docPer saperne di più
download 
Reclamo Transcript
Per saperne di più
www.pwc.com/it Insurance Lab PwC Round Tables Round Tables Sistema dei Controlli Interni - n° 4 Tavole rotonde - Il Piano di Audit - Risk based nell’era Solvency II - Funzioni di Controllo – I confini e le possibili sinergie - L’assurance da parte dell’Internal Audit richiesto dai Regolamenti - L’importanza della conoscenza attuariale nello svolgimento dell’attività di revisione interna Sistema di Gestione dei Rischi - n° 6 Tavole rotonde - 2016: Solvency II diventa running business - Data Governance come vantaggio competitivo - La misurazione del valore in ottica Risk based - Risk Appetite Framework e Modello di Gestione dei Rischi - Own Risk, adeguatezza della Standard Formula e FLAOR - Rischi no Pillar I Sistema Attuariale - n° 1 Tavola rotonda - Ruoli, responsabilità e metodi per rendere efficace la Funzione Attuariale definita dalla normativa Solvency II Sistema di Compliance - n°4 Tavole rotonde - La gestione dei reclami in ottica EIOPA: Comply or Explain - IDD (Insurance Distribution Directive) - Analisi degli impatti dei nuovi Regolamenti IVASS – 2 RT • • • Sistema Organizzativo - n° 4 Tavole rotonde - Il Sistema dei controlli interni ed il Modello Organizzativo - La gestione della normativa interna - Il Modello di Governo dei processi aziendali - L’Outsourcing, un benchmark con la normativa bancaria PwC Sistema Risorse Umane - n° 3 Tavole rotonde - Total Reward Strategy – Risk & Reward - La gestione dei talenti, sfide attuali e soluzioni efficaci - Dalla formazione ai sistemi di apprendimento Sistema Distributivo - n° 2 Tavole rotonde - Innovazione delle Reti agenziali - Il Regolamento 6/2014 e le FAQ pubblicate da IVASS Sistema Assuntivo e Sistema Sinistri - n° 1 Tavola rotonda - La gestione del Rischio di Frode: Un Case Study Sistema Fiscale - n° 4 Tavole rotonde - Decreto Giustizia, Decreto Internazionalizzazione e Legge di stabilità 2016: Novità fiscali e tematiche di interesse per le compagnie assicurative - Transfer Pricing: tematiche di interesse ed aspetti di criticità per imprese del settore assicurativo - Le dichiarazioni dei redditi (IRES e IRAP) delle compagnie di assicurazione - L'imposta sulle assicurazioni Sistema Contabile e di Controllo Gestionale - n° 3 Tavole rotonde - IFRS 9, le implicazioni sul modello operativo della Compagnia - IFRS 4.2: definizione indicatori e nuovo set disclosures - Evoluzione del controllo di Gestione/Pianificazione in ottica SII Round Tables: Il Sistema dei Controlli Interni Il programma ed i deliverable degli incontri Il Piano di Audit - Risk Based nell’era Solvency II • • • La Metodologia per definire un Piano di • La Policy in materia di SCI Audit nell’era di Solvency II • Chi fa che cosa: Risk Management, Ruolo dell’IA in Solvency II – cambiamento Funzione Attuariale, Revisione interna e del contesto aziendale Compliance Officer Dalla pianificazione all’Audit Work • Posizionamento: un benchmark Program • Individuazione dei controlli di primo, − I risultati del Top Risk Assessment, come usarli per definire il Piano di Audit Argomenti Funzioni di Controllo - I confini e le possibili sinergie − Comprensione dei rischi nel perimetro Solvency II secondo e terzo livello rispetto ai seguenti processi: − Calcolo delle best estimate − Lancio e gestione nuovi prodotti − Come definire una selezione degli interventi in ottica Solvency II • Definizione di Piano secondo gli indicatori Deliverable aziendali – update trimestrale del Piano PwC • L’approccio Metodologico di definizione di un Piano di Audit nell’era Solvency II • Il Modello di riferimento dei Confini tra i ruoli e responsabilità delle Funzioni di Controllo Round Tables: Il Sistema dei Controlli Interni Il programma ed i deliverable degli incontri • • L’assurance da parte dell’Internal Audit richiesto dai Regolamenti L’importanza della conoscenza attuariale nello svolgimento dell’attività di revisione interna Definizione dell’Audit Work Program specifico • Conoscenza dei rischi attuariali per un per ogni singolo assessment previsto dai efficace definizione degli interventi di Regolamenti (5, 6, 39, ecc.) Audit Focus sul Regolamento 20 Argomenti − Le Direttive attinenti al Sistema dei Controlli Interni • Deliverable vita e danni • Il Pricing − Benchmark di mercato sulla Relazione annuale Ivass PwC • Identificazione dei rischi base nei prodotti La testimonianza del mercato • Un possibile modello di riferimento • Il Reserving • Le Tecniche di campionamento • Un possibile modello di riferimento Round Tables: Il Sistema di Gestione dei Rischi Il programma ed i deliverable degli incontri 2016: Solvency II diventa running business • Lo stato dell'arte di Solvency II: • Il requisiti normativi di Data Quality − I • Il framework di data quality e le sue regolamenti IVASS aggiornati/ componenti sostituiti Argomenti − I nuovi regolamenti, circolari, lettere al mercato di IVASS in tema La misurazione del valore in ottica Risk based Data Governance come vantaggio competitivo • Data Governance di adeguamenti a Solvency II − I principali impatti per le compagnie assicurative I possibili modelli organizzativi di • Case study − Gli USP come driver per implementare il Data Quality • Il modello di misurazione del valore risk based − Misure di valore per il business vita − Misure di valore per il business danni − Perimetro e granularità − Allocazione di ricavi e costi − Il costo del capitale − Il capitale allocato vs assorbito − Il modello di controllo il danni − Il modello di controllo per il vita − Le principali sfide per completare • Applicazione pratica al caso della Riassicurazione − La mitigazione dei rischi nell’ottimizzazione del capitale − Un esempio operativo Deliverable l’implementazione di Solvency II PwC … • Documento riepilogativo delle ultime novità normative IVASS • I requisiti normativi di Data Quality • Il framework di Data Governance • …Un possibile modello di riferimento • Un’applicazione pratica Round Tables: Il Sistema di Gestione dei Rischi Il programma ed i deliverable degli incontri Risk Appetite Framework e Modello di Gestione dei Rischi • Introduzione − Il contesto normativo Un Case Study: Argomenti • Un modello di riferimento − Metriche di Rischiosità − Risk Appetite Target − Risk Tolerance − Key Risk Indicator Deliverable • Controllo dei Rischi − Limiti Operativi − Contingency Plan − Reporting − Escalation − Dashboard di calcolo PwC … • Un possibile modello di riferimento Own Risk, adeguatezza della Standard Formula e FLAOR • • • Introduzione − Il contesto normativo Un modello di riferimento − Profilo di Rischio dell’Impresa e Standard Formula − Analisi qualitativa ed analisi quantitativa Le Proiezioni FLAOR − I Regulatory Requirements − L’Overall Solvency Needs − I rischi non valutati dalla Standard Formula − Assessment quali/quantitativi per i rischi non-quantificabili • Una proposta di modello integrato Rischi no Pillar I • Il contesto normativo • L’importanza di un linguaggio comune • Rischio strategico − L’approccio per fonte di rischio • Rischio Reputazionale − Un rischio di secondo livello − Il concetto di magnitudo − La differenza tra il primo e il secondo livello di rischio − L’identità interna e l’immagine esterna • La stakeholders map • Impatto reputazionale diretto ed indiretto … • Un approccio metodologico di riferimento Round Tables: Il Sistema Attuariale Il programma ed i deliverable degli incontri Ruoli, responsabilità e metodi per rendere efficace la Funzione Attuariale definita dalla normativa Solvency II Introduzione alla Funzione Attuariale − Confronto tra requisiti attuali e prospettici riguardanti l'area attuariale − Ambiti di intervento richiesti − Precisazione del concetto di Funzione • Soluzioni organizzative − Logiche di posizionamento − Ruoli e responsabilità in interazione con le altre funzioni chiave dell'impresa • Soluzioni operative − Metodi di convalida delle riserve tecniche − Metodi di verifica delle politiche di sottoscrizione e riassicurazione − Altri contributi al sistema di gestione dei rischi Deliverable Argomenti • PwC … • Un punto di vista sul posizionamento e sul ruolo nel Sistema dei Controlli Interni della Funzione Attuariale richiesta da Solvency II • Una proposta di modello integrato per rendere efficace l'operatività della Funzione Attuariale. Round Tables: Il sistema di Compliance Il programma ed i deliverable degli incontri La gestione dei reclami in ottica EIOPA: Comply or Explain • Argomenti • Deliverable • Analisi degli impatti Analisi degli impatti dei nuovi Regolamenti IVASS – 2 RT • pubblicati da IVASS derivanti dalla nuova I canali − I nuovi canali di comunicazione e di offerta commerciale: i nuovi player − I canali di pervenimento dei reclami − Il ruolo della Compagnia nella gestione delle relazioni intercorrenti tra gli intermediari e i propri clienti Nuovi Regolamenti direttiva in materia di distribuzione assicurativa • Documenti posti in consultazione • La tutela del consumatore − La partecipazione attiva dell’intermediario in sede di reclamo − L'interazione con le altre funzioni di controllo per la tutela del consumatore • PwC Introduzione − Contesto di riferimento ed obiettivi attesi dalle guidelines EIOPA IDD (Insurance Distribution Directive) La misurazione del valore − Gli indicatori di performances − I flussi informativi tra la rete e la Compagnia • Un possibile modello di riferimento • Presentazione degli argomenti trattati • Presentazione degli argomenti trattati Round Tables: Il Sistema Organizzativo Il programma ed i deliverable degli incontri Argomenti Il Sistema dei controlli interni ed il Modello Organizzativo • Introduzione − Il sistema dei controlli interni − La convergenza normativa • Il sistema Organizzativo • Dal Profilo di rischio al modello Organizzativo di Gestione e Controllo aziendale − Profilo di Rischio − Gestione della Normativa Interna Deliverable • PwC MOG di riferimento: dagli elementi costitutivi alle strutture − Struttura Organizzativa − Struttura Operativa − Reporting − Sistemi Informativi … • Un possibile modello di riferimento La gestione della normativa interna • Introduzione − Premessa, obiettivi e benefici attesi • La gestione della normativa interna − Il Modello − Le regole di produzione documentale − I processi di validazione e pubblicazione • Gli strumenti di gestione − Definizione degli strumenti di gestione − Gruppi di lavoro nella definizione degli strumenti di gestione • Un possibile modello di riferimento Round Tables: Il Sistema Organizzativo Il programma ed i deliverable degli incontri Deliverable Argomenti Il Modello di Governo dei processi aziendali PwC L’Outsourcing, un benchmark con la normativa bancaria • Introduzione − Il contesto di riferimento • Confronto tra la normativa bancaria e la normativa assicurativa • Ruoli e responsabilità nella gestione dei processi e delle procedure aziendali − Tipologie di ruoli: Ruoli di governo, ruoli operativi e ruoli di controllo • Impatti organizzativi e processi • Impatti sui contratti • Lessons learnt • La gestione ordinaria • Case Study • Il framework di business process model • I momenti della mappatura • La manutenzione dei processi • Gli strumenti di modellizzazione • Un possibile modello di riferimento • Good practice Round Tables: Il Sistema Risorse umane Il programma ed i deliverable degli incontri Total Reward Strategy – Risk & Reward • Argomenti • • La gestione dei talenti, sfide attuali e soluzioni efficaci La Total Reward Strategy quale leva per l'allineamento al rischio delle remunerazioni: una risposta o una proposta verso i riferimenti normativi Solvency e Ivass • La valutazione della complessità e l'identificazione dei risk takers e la governance delle remunerazioni • Da Solvency II al Risk & Reward: il framework di allineamento al rischio Possibili impatti della CRD IV, da disciplina del settore bancario a guidelines per l’intero sistema finanziario: verso il bonus cap? Deliverable • Un possibile percorso per bilanciare i vincoli derivanti dalle previsioni normative con il ripensamento dei modelli di Total Reward PwC • − Talent management e People Strategy I talenti nelle diverse generazioni: come gestirli al meglio? − Percorsi di sviluppo individuale e di cambiamento organizzativo • − Coaching individuale e di gruppo • • Introduzione − La gestione dei talenti per le performance e l’innovazione Dalla formazione ai sistemi di apprendimento La gestione dell’Ageing − Mentoring e reverse mentoring − Scambio di esperienza, engagement, partnership per lo sviluppo … • Case study: Progetto di Mentoring Over 55 in un grande gruppo bancario • Introduzione − Integrare i bisogni formativi della persona con gli obiettivi aziendali − I trend e le sfide nello sviluppo delle persone − Le famiglie professionali nell’Insurance I sistemi di apprendimento − Allineamento strategico e misurazione dell’impatto sul business − On-the-Job, On-demand, Shared − Integrazione con i sistemi di performance management Percorsi di apprendimento − L’evoluzione della formazione in Italia − Alcuni esempi di percorsi efficaci • 5 esempi di Modelli Formativi Innovativi Round Tables: Il Sistema Distributivo e il Sistema Assuntivo e Sinistri Il programma ed i deliverable degli incontri Innovazione delle Reti Agenziali Il Regolamento 6/2014 e le FAQ pubblicate da IVASS La Gestione del rischio di Frode – Un Case Study Sistemi di remunerazione e di incentivazione − Prassi comuni e innovazioni: un confronto − Gli obiettivi: trattenere Talenti e Clienti − Le esperienze di altri settori • Innovare il recruitment nelle Reti − Migliorare le performance del recruitment − L’importanza dell’inserimento − Nuovi canali per il recruitment • Coinvolgere la Rete nell’innovazione − Diffondere consapevolezza del cambiamento (Area Commerciale e Rete) − Rispondere insieme (raccolta idee per Piano Commerciale) • Il Reg. 6/2014 • FAQ IVASS – Formazione e Aggiornamento Intermediari • Le risposte ufficiali dell’Autorità a quesiti specifici • La “nostra soluzione formativa” • Un Case Study − Le regole generali di comportamento ed i requisiti/aggiornamento professionale della rete distributiva • Definizione dei controlli sulla rete e della sotto-rete distributiva − Analisi delle aree aziendali e dell’alberatura dei processi al fine di individuare il rischio frode e i possibili red flags − Elenco tipologie di frodi che possono avvenire e relativa segregation of duties ottimale • Selezione degli indicatori in grado di verificare la frode «a priori» Deliverable Argomenti • PwC … • Tool per la gestione del rewarding, case study • Documento inerente le FAQ e una proposta formativa • Una view sull’esperienza di mercato Round Tables: Il Sistema Fiscale Il programma ed i deliverable degli incontri Deliverable Argomenti Decreto Giustizia, Decreto Internazionalizzazione e Legge di stabilità 2016 - Novità fiscali e tematiche di interesse per le compagnie assicurative PwC Transfer Pricing: tematiche di interesse ed aspetti di criticità per imprese del settore assicurativo • Introduzione La normativa di riferimento • Introduzione La normativa di riferimento • Novità in materia di trattamento fiscale delle svalutazioni e delle perdite su crediti verso assicurati. • Tematiche di rilievo in materia di transfer pricing per le imprese di assicurazione: − Determinazione del fondo di dotazione per le branch di imprese di assicurazione; − Operazioni di riassicurazione infragruppo (QS, XOL, ecc) – aspetti di criticità; − Prestazioni di servizi infragruppo. • Il nuovo regime IRAP di deducibilità del costo del lavoro - considerazioni alla luce dei chiarimenti ministeriali intervenuti nel corso del 2015. • Decreto Internazionalizzazione e Legge di Stabilità per il 2016 – le principali novità di interesse per il settore. • • Slides di presentazione • Slides di presentazione Documentazione di transfer pricing e country by country reporting. Round Tables: Il Sistema Fiscale Il programma ed i deliverable degli incontri Le dichiarazioni dei redditi (IRES e IRAP) delle compagnie di assicurazione Le principali novità fiscali di interesse per il settore – le implicazioni ai fini dichiarativi per l'esercizio 2015. • Il contesto normativo di riferimento. − Presupposti di applicazione del tributo; − Adempimenti periodici; • Il Modello Unico: overview dei principali quadri e focus su alcuni aspetti operativi di particolare interesse per il settore. • Obblighi per le compagnie di assicurazione estere operanti in Italia in regime di LPS. • • Il Modello IRAP: overview dei principali quadri e focus su alcuni aspetti operativi di particolare interesse per il settore. Il Contributo antiracket - gli altri "contributi" connessi al tributo (cenni). • Regime sanzionatorio. • Slides di presentazione • Slides di presentazione Deliverable Argomenti • PwC L'imposta sulle assicurazioni Round Tables: Il Sistema Contabile e di Controllo Gestionale Il programma ed i deliverable degli incontri Argomenti IFRS 9: le implicazioni sul modello operativo della Compagnia • Impatti operativi − Business Model − Test "solely payments of capital and interests" Test − Stage allocation − Significant increase of credit risk − Expected credit loss parameters − Expected credit loss calculation − Piano dei Conti e Disclosure • Impatti organizzativi e architetturali − Valutazione impatti sui processi AS IS − Possibili opzioni di disegno del nuovo processo SPPI − Possibili opzioni di disegno del nuovo processo Impairment Deliverable • PwC Documento di presentazione dei possibili impatti di tipo operativo, organizzativo e architetturale • Esemplificazione approccio e modalità di strutturazione di un analisi di fattibilità • Esemplificazione Roadmap IFRS 4.2: definizione indicatori e nuovo set disclosures • IFRS 4.2 − P&L e OCI: definizione di nuovi possibili indicatori di mercato anche in considerazione dell’implementazione dell’IFRS 9 − Le esigenze di riconciliazione dei dati con Solvency II • Le ridefinizione delle disclosures di bilancio − La definizione della macrostruttura delle disclosures richieste dal principio, i possibili requisiti normativi e le possibilità di personalizzazione − Gli ultimi aggiornamenti sui possibili requisiti normativi • Documento di presentazione delle Evoluzione del Controllo di Gestione/Pianificazione in ottica SII L'evoluzione dei processi di pianificazione in ottica SII • − Il processo di pianificazione industriale/budget attuale e il nuovo ruolo all'interno del contesto regolamentare − Il collegamento con il processo ORSA − Il collegamento con il processo di Risk Appetite − Il piano di gestione del capitale di mediolungo periodo − Il piano di gestione della liquidità L'evoluzione delle attività di controllo di gestione e di performance measurement • − Il Modello di CdG «evoluto» − Il Revenue Model − Il Cost Model • Documento di presentazione degli ambiti evolutivi dei processi di pianificazione e delle … attività di controllo gestionale • Proposta di adozione di un modello di controllo di gestione evoluto – focus sulla Cost Allocation … caratteristiche dei possibili nuovi indicatori di mercato • Esemplificazione delle modalità di strutturazione e personalizzazione delle disclosures quali/quantitative
