Regolamento Fiscalmente a carico

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FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE
PER I LAVORATORI DEI MINISTERI, DELLE REGIONI, DELLE AUTONOMIE
LOCALI E SANITÀ, DEGLI ENTI PUBBLICI NON ECONOMICI, DELLA PRESIDENZA
DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI, DELL’ENAC, DEL CNEL, DELLE UNIVERSITA’,
DEI CENTRI DI RICERCA E SPERIMENTAZIONE E DELLE AGENZIE FISCALI.
REGOLAMENTO
ADESIONE
SOGGETTI FISCALMENTE
A CARICO
Prima versione approvata da parte del C.d.A. in data 30/10/2014
in vigore dal 01/11/2014
ARTICOLO 1: Oggetto
Con il presente Regolamento, PERSEO SIRIO - Fondo Nazionale di Previdenza Complementare per i Lavoratori dei
Ministeri, delle Regioni, delle Autonomie Locali e Sanità, degli Enti Pubblici non Economici, della Presidenza del
Consiglio dei Ministri, dell’ENAC e del CNEL, dell’Università, dei Centri di Ricerca e Sperimentazione e delle
Agenzie Fiscali (di seguito solo Fondo o Perseo-Sirio) - dà attuazione, con le modalità di cui ai successivi articoli, alla
disposizione statutaria di cui all’art.5 comma1 lettera d, in materia di adesione dei soggetti fiscalmente a carico e della
relativa contribuzione.
ARTICOLO 2: Definizione di soggetto fiscalmente a carico
Sono considerati soggetti fiscalmente a carico: i FIGLI (compresi quelli riconosciuti, adottivi, gli affidati e affiliati), i
CONIUGI (compresi i “non legalmente” ma “effettivamente” separati), nonché (solo se conviventi con
l’aderente/contribuente o se ricevono da quest’ultimo un assegno alimentare non risultante da provvedimenti
dell’autorità giudiziaria) i GENITORI (anche adottivi), gli ASCENDENTI PROSSIMI, i DISCENDENTI dei figli, i
GENERI e le NUORE, il CONIUGE SEPARATO, i SUOCERI, gli ADOTTANTI, i FRATELLI e SORELLE, che
abbiamo un reddito non superiore alla misura indicata all’art.12 del T.U.I.R. e successive modificazioni ed integrazioni.
ARTICOLO 3: Modalità di Adesione dei Soggetti Fiscalmente a Carico
1. Per l’adesione di un soggetto fiscalmente a carico dovrà essere compilato l’apposito modulo “Modulo di adesione
per i soggetti fiscalmente a carico”, reperibile sul sito del Fondo www.fondoperseosirio.it.
2. L’adesione a PERSEO SIRIO, dei soggetti fiscalmente a carico, può avvenire contestualmente all’adesione del
lavoratore, oppure in un momento successivo.
3. Nel caso in cui, l’adesione del soggetto fiscalmente a carico, avvenga contestualmente all’adesione del lavoratore
aderente, il modulo dovrà essere allegato alla domanda di adesione di quest’ultimo.
4. Nel caso di adesione di soggetto fiscalmente a carico minorenne, il modulo dovrà essere firmato solo dal lavoratore
aderente; qualora si tratti una persona maggiorenne o capace, il modulo dovrà essere firmato dal soggetto
fiscalmente a carico.
5. Ai soggetti fiscalmente a carico, nella loro qualità di aderenti a PERSEO SIRIO, si applicano le previsioni statutarie
nonchè le disposizioni in materia di esercizio delle prerogative individuali (anticipazioni per loro esigenze, cambio
comparto, trasferimento e riscatto) in quanto compatibili con le peculiarità della loro iscrizione.
ARTICOLO 4: Contribuzione
La contribuzione al Fondo in favore del soggetto fiscalmente a carico, è stabilita dall’aderente lavoratore. Il contributo
iniziale minimo sarà di 100,00€ (cento/00 euro), i successivi contributi saranno liberi nell’entità e nel tempo (anche
mensilmente) con un cumulo minimo annuo di 200€ (duecento/00).
ARTICOLO 5: Modalità di versamento al Fondo in favore del soggetto fiscalmente a carico
1.
2.
3.
Il lavoratore che intenda effettuare i versamenti contributivi di cui al precedente art. 4, dovrà compilare e far
pervenire al Fondo Pensione l’apposito modulo “Contribuzione per i soggetti fiscalmente a carico”, reperibile sul
sito del Fondo Pensione PERSEO SIRIO, indicando l’importo del contributo; la compilazione dovrà avvenire in
occasione di ogni versamento effettuato, fornendo così opportuna evidenza del versamento che si andrà ad
effettuare sulla posizione individuale del soggetto fiscalmente a carico e spedita per posta a: Fondo Perseo Sirio Via Aniene, 14 – 00198 Roma oppure per mail a: [email protected].
I versamenti di cui al presente articolo, dovranno essere effettuati per il tramite di un bonifico bancario.
Il predetto bonifico dovrà altresì riportare, oltre la data di esecuzione la seguente causale: “Versamento iniziale
e/o aggiuntivo” seguita dal Codice Fiscale, Cognome e Nome del soggetto fiscalmente a carico per il quale si
effettua il versamento. Il versamento deve pervenire dal conto corrente intestato o cointestato al lavoratore
aderente. Copia del bonifico effettuato, dovrà essere allegata al modulo di segnalazione.
ARTICOLO 6: Termini di Versamento
Il Fondo Pensione procederà all’investimento dei versamenti effettuati ai sensi dell’art. 5, commi 2 e 3 del presente
regolamento, solo a seguito dell’avvenuta ricezione entro il 15 del mese successivo a quello di riferimento, del modulo
“Contribuzione per i soggetti fiscalmente a carico”, con allegata copia dell’ordine del bonifico effettuato. Il mancato
invio del predetto modulo e/o la sua inesatta compilazione e/o la mancata ricezione della copia del bonifico non
consentiranno al Fondo Pensione la valorizzazione dei versamenti ricevuti. In tale ipotesi, i versamenti potranno esser
investiti con il primo valore quota successivo alla risoluzione delle predette anomalie contributive.
ARTICOLO 7: Contribuzione volontaria del Soggetto Fiscalmente carico maggiorenne e capace
1. Il soggetto fiscalmente a carico, maggiorenne e capace, che intendesse alimentare la propria posizione individuale
versando contributi aggiuntivi a quelli stabiliti, dovrà compilare l’apposito modulo di cui all’art.5 comma 1 del
presente regolamento.
2
2. Le modalità e le tempistiche di versamento sono le medesime previste dai precedenti art.5 e art.6 del presente
regolamento.
3. I versamenti effettuati dal soggetto fiscalmente a carico maggiorenne e capace, saranno fiscalmente deducibili
esclusivamente da parte del medesimo.
ARTICOLO 8: Scelta dell’Investimento
1. I contributi di cui all’art.4 saranno investiti nel comparto prescelto al momento dell’adesione al Fondo del soggetto
fiscalmente a carico.
2. Il soggetto fiscalmente a carico se maggiorenne e capace o chi ne ha la podestà potrà variare in qualsiasi momento
linea di investimento (switch).
3. In caso di mancata indicazione della scelta, la contribuzione in favore del soggetto fiscalmente a carico sarà investita
nel Comparto Garantito.
ARTICOLO 9: Perdita dei requisiti di Soggetto Fiscalmente a carico
1.
2.
3.
Nel caso in cui il soggetto perda la qualifica di fiscalmente a carico del lavoratore aderente, lo stesso non potrà più
effettuare versamenti contributi in favore dell’interessato.
Al ricorrere dell’ipotesi di cui al comma che precede, è data facoltà al soggetto non più fiscalmente a carico del
lavoratore aderente, di incrementare autonomamente la propria posizione individuale mediante il versamento di
contributi volontari, secondo le modalità previste dai precedenti articoli 5 e 6 del presente regolamento, oppure
mantenere la posizione individuale anche in assenza di contribuzione.
Trasferire la posizione alla forma pensionistica a carattere collettivo di riferimento, per la nuova attività di lavoro, o
in alternativa, se sono decorsi 2 anni (due anni) di partecipazione, ad una forma pensionistica ad adesione
individuale.
ARTICOLO 10: Perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo da parte del lavoratore aderente a cui
è fiscalmente a carico il soggetto interessato
1.
2.
Nel caso in cui il lavoratore aderente cui è fiscalmente a carico il soggetto interessato perda i requisiti di
partecipazione al Fondo, ma conservi la propria posizione individuale, il medesimo potrà versare in favore del
soggetto fiscalmente a carico, i contributi di cui all’art.5.
Nell’ipotesi in cui il lavoratore aderente cui è fiscalmente a carico il soggetto interessato, perda i requisiti di
partecipazione al Fondo e non conservi la posizione individuale, lo stesso non potrà più effettuare versamenti a
favore dell’interessato. In tal caso, è data facoltà al soggetto fiscalmente a carico di incrementare autonomamente la
propria posizione individuale mediante versamento di contributi volontari, secondo le modalità previste dagli articoli
5 e 6 del presente regolamento, oppure mantenere la propria posizione individuale anche in assenza di
contribuzione.
ARTICOLO 11: Spese gravanti direttamente e indirettamente sul fiscalmente a carico
I costi, direttamente e indirettamente pagati dal soggetto fiscalmente a carico sono indicati nella Nota Informativa,
reperibile gratuitamente sul sito internet del Fondo www.fondoperseosirio.it, presso la sede associativa del Fondo,
presso i datori di lavoro, i patronati convenzionati e le organizzazioni sindacali.
Direttamente a carico:
Coprono le spese amministrative del Fondo e sono prelevati dai versamenti contributivi:
1.
2.
3.
Dal primo versamento contributivo effettuato in favore del soggetto fiscalmente a carico è trattenuta la quota di
adesione al Fondo pari a 2,75€ una tantum (due/75 euro).
Dalla contribuzione del fiscalmente a carico è prelevata la quota associativa di 16,00€ annui (sedici/00 euro). Il
prelievo viene effettuato in occasione del primo versamento corrisposto nell’anno solare.
Dall’ammontare delle erogazioni, potrà essere prelevata, qualora prevista, una quota per la copertura delle
spese amministrative inerenti l’esecuzione delle relative pratiche.
Indirettamente a carico:
Sono i costi di gestione finanziaria e sono prelevati dal patrimonio investito. Tali costi saranno fissati nelle singole
convenzioni, quando il Fondo avvierà la gestione finanziaria e saranno tempestivamente comunicati a tutti gli iscritti.
3
Spazio riservato per il Fondo
PERSEO SIRIO Fondo nazionale pensione complementare dei Dipendenti Pubblici e Sanità
Iscritto all’Albo tenuto dalla Covip con il n° 164 - Via Aniene, 14 - 00198 Roma -tel. +39 0685304484 - call-center 800994545
www.fondoperseosirio.it - [email protected]
MODULO DI ADESIONE SOGGETTI FISCALMENTE A CARICO VALIDO PER IL BIENNIO 2014-2015
Il presente modulo è parte integrante e necessaria della Nota Informativa del FONDO PERSEO SIRIO
PATRONATO: INCA
INAS
ITAL
ACLI
ALTRO ________________________________
DATI ADERENTE (i campi con * sono obbligatori)
IO SOTTOCRITTA/O
Cognome:
Nome:
Codice Fiscale:
Sesso
M
F
Data di nascita: ________/________/________________
Comune di nascita:
Titolo di studio:
Provincia: (_________)
Nessuno
Licenza Elementare
Telefono:
Licenza Media Inferiore
Diploma Media Superiore
Cellulare (Facoltativo):
Diploma Professionale
n°:
Privato
Specializzazione post Laurea
Indirizzo e-mail:
Indirizzo di residenza:
Dipendente: Pubblico
Laurea
CAP:
Numero di iscrizione/socio:
DATI DEL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO
Cognome
Nome
Codice Fiscale
Sesso
M
F
Data di nascita ________/________/________________
Comune di nascita
Titolo di studio:
Provincia (_________)
Nessuno
Licenza Elementare
Telefono
Cellulare
Indirizzo e-mail
Indirizzo di residenza
n°
Comune di residenza
Recapito per invio corrispondenza
Laurea
CAP
(da indicare solo se diverso da quello di residenza)
Indirizzo di recapito
n°
Comune di recapito
CAP
DATI ADESIONE
Ricevuto e preso visione preventivamente di: Statuto, Nota Informativa e Progetto Esemplificativo Standardizzato, DICHIARO di voler aderire a Fondo Pensione Perseo Sirio.
MI IMPEGNO a provvedere al relativo versamento al Fondo Perseo-Sirio, con le modalità e secondo i termini stabiliti dagli organi dello stesso. Per la prima contribuzione, VERSO l’importo
di (versamento minimo di 100,00€):
,
_____________________________________________________________________________
(in lettere)
Io Sottoscritta/o mi impegno inoltre ad osservare tutte le disposizioni previste dallo Statuto e dalle norme operative interne ed a fornire tutti gli elementi utili per la costituzione e
l’aggiornamento della mia posizione previdenziale.
LINEA DI INVESTIMENTO
I contributi affluiti nel conto corrente di raccolta, nella prima fase, potranno essere investiti in strumenti di pronti contro termine e successivamente nel comparto GARANTITO.
L’Aderente DICHIARA, infine, di essere responsabile della completezza e veridicità delle informazioni fornite, ivi compresa la sussistenza dei requisiti di partecipazione richiesti.
Data compilazione _____/_____/__________
Firma:______________________________________________________
Consenso al Trattamento dei Dati Personali
Presa visione dell’informativa ai sensi della normativa vigente in materia di protezione dei dati personali, ACCONSENTO al trattamento dei miei dati personali, comuni e sensibili, nonché alla
loro comunicazione ed al loro trattamento funzionale all’esercizio dell’attività previdenziale complementare, ai sensi del D.Lgs.196/2003.
Firma:______________________________________________________
Al presente modulo allego:
Fotocopia del documento di riconoscimento dell’Aderente;
Fotocopia del documento di riconoscimento del Soggetto fiscalmente a carico;
Stato di famiglia e/o provvedimento giudiziale che indica il tutore e copia della tessera sanitaria per i soggetti minori o incapaci;
Copia del bonifico effettuato.
La presente domanda di adesione è composta da n.3 copie, di cui una da inviare a Fondo Pensione PERSEO SIRIO, una per il lavoratore aderente ed una per il soggetto fiscalmente a carico.
NOTA BENE: La domanda va compilata in tutte le sue parti, l’incompleta compilazione della domanda e/o la mancanza delle firme previste, comporta la
nullità della stessa.
COPIA PER IL FONDO
PATRONATO: INCA
INAS
ITAL
ACLI
ALTRO ________________________________
IO SOTTOCRITTA/O
Cognome:
Nome:
Codice Fiscale:
Sesso
M
F
Data di nascita: ________/________/________________
Comune di nascita:
Titolo di studio:
Nessuno
Licenza Elementare
Telefono:
n°:
Privato
Indirizzo e-mail:
Laurea
CAP:
Cognome
Nome
Codice Fiscale
Sesso
M
F
Data di nascita ________/________/________________
Comune di nascita
Titolo di studio:
Nessuno
Licenza Elementare
Telefono
Cellulare
Indirizzo e-mail
n°
Comune di residenza
Laurea
CAP
n°
Comune di recapito
CAP
DATI ADESIONE
,
_____________________________________________________________________________
(in lettere)
Firma:______________________________________________________
Firma:______________________________________________________
COPIA PER L’ADERENTE
PATRONATO: INCA
INAS
ITAL
ACLI
ALTRO ________________________________
IO SOTTOCRITTA/O
Cognome:
Nome:
Codice Fiscale:
Sesso
M
F
Data di nascita: ________/________/________________
Comune di nascita:
Titolo di studio:
Nessuno
Licenza Elementare
Telefono:
n°:
Privato
Indirizzo e-mail:
Laurea
CAP:
Cognome
Nome
Codice Fiscale
Sesso
M
F
Data di nascita ________/________/________________
Comune di nascita
Titolo di studio:
Nessuno
Licenza Elementare
Telefono
Cellulare
Indirizzo e-mail
n°
Comune di residenza
Laurea
CAP
n°
Comune di recapito
CAP
DATI ADESIONE
,
_____________________________________________________________________________
(in lettere)
Firma:______________________________________________________
Firma:______________________________________________________
COPIA PER IL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO
INFORMATIVA RESA ALL’INTERESSATO PER IL TRATTAMENTO
DEI DATI PERSONALI
Ai sensi dell’Art. 13 del D.Lgs. 196 del 30 giugno 2003 (di seguito denominato D.Lgs.) ed in relazione ai dati sensibili che La riguardano e
che formeranno oggetto di trattamento, la informiamo di quanto segue:
1. FINALITA’ DEL TRATTAMENTO DEI DATI
 Il trattamento è diretto all’espletamento da parte di PERSEO SIRIO - Fondo Nazionale di Previdenza Complementare per i
Lavoratori dei Ministeri, delle Regioni, delle Autonomie Locali e Sanità, degli Enti Pubblici non Economici, della Presidenza del
Consiglio dei Ministri, dell’ENAC, del CNEL, delle Università, dei Centri di Ricerca e Sperimentazione, delle Agenzie Fiscali (di
seguito chiamato Fondo) delle finalità attinenti esclusivamente all’esercizio dell’attività previdenziale complementare e di quelle ad essa
connesse (ivi compresa quella liquidativa) a cui il Fondo è autorizzato ai sensi delle vigenti disposizioni di legge;
 b) può anche essere diretto all’espletamento da parte del Fondo della finalità di informazione e promozione delle prestazioni del Fondo
stesso.
2. MODALITA’ DEL TRATTAMENTO DEI DATI
 Il trattamento è realizzato per mezzo delle operazioni o complessi di operazioni indicate all’atr.4, comma 1, lett. a) del DLgs; raccolta,
registrazione e organizzazione; elaborazione, compresi modifica, raffronto/interconnessione; utilizzo, comprese consultazione,
conservazione; cancellazione/distruzione, sicurezza/protezione, comprese accessibilità/confidenzialità, integrità e tutela;
 Il trattamento è effettuato anche con l’ausilio di strumenti elettronici o comunque automatizzati;
 Il trattamento è svolto direttamente dal Fondo e/o da soggetti esterni (compagnie di Assicurazioni, banche, SIM, Società di Gestione Dati
ecc.)
3. CONFERIMENTO DEI DATI
Ferma l’autonomia personale dell’iteressato, il conferimento dei dati personali può essere:
 obbligatorio in base alla legge, regolamento o normativa comunitaria (ad esempio per antiriciclaggio);
 strettamente necessario all’esecuzione dei rapporti giuridici in essere o all’erogazione delle prestazioni;
 facoltativo ai fini dello svolgimento dell’attività di informazione e di promozione delle prestazioni nei confronti dell’interessato stesso .
4. RIFIUTO DEL CONFERIMENTO DEI DATI
L’eventuale rifiuto da parte dell’interessato di conferire i dati personali:
 obbligatorio in base alla legge, regolamento o normativa comunitaria (ad esempio per antiriciclaggio);
 strettamente necessario all’esecuzione dei rapporti giuridici in essere o all’erogazione delle prestazioni;
 facoltativo ai fini dello svolgimento dell’attività di informazione e di promozione delle prestazioni nei confronti dell’interessato stesso
5. COMUNICAZIONE DEI DATI
 I dati personali possono essere comunicati, per le finalità di cui al punto 1 lett.a), ai soggetti deputati alla gestione dei contributi
previdenziali complementari quali Compagnie Assicurative, SIM, Istituti Bancari, agli Organismi associativi del settore previdenziale, al
Ministero del Lavoro, alla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, all’INPS gestione dipendenti pubblici. In tal caso, i dati
identificativi dei corrispondenti titolari e degli eventuali responsabili possono essere acquisiti presso il Registro Pubblico tenuto dal
Garante per la tutela delle persone e di altri soggetti rispetto al trattamento dei dati personali o presso i suddetti soggetti. Inoltre i dati
personali possono essere comunicati a Pubbliche Amministrazioni ai sensi di legge;
 I dati personali possono essere inoltre comunicati a terzi per la fornitura di servizi informatici e/o servizi di archiviazione.
6. DIFFUSIONE DEI DATI
I dati personali non sono soggetti a diffusione.
7. TRASFERIMENTO DEI DATI ALL’ESTERO
I dati personali possono essere trasferiti, sempre per le medesime finalità di cui al punto 1.lett.a), verso Paesi dell’Unione Europea e verso
Paesi terzi rispetto all’Unione Europea.
8. DIRITTI DELL’INTERESSATO
L’art. 7 D.Lgs. conferisce all’interessato l’esercizio di specifici diritti, tra cui quelli di ottenere dal titolare o dai responsabili del trattamento
dei dati la conferma dell’esistenza o meno di propri dati personali e la loro messa a disposizione in forma intellegibile; di avere conoscenza
dell’origine dei dati, nonché della logica e delle finalità su cui si basa il trattamento; di ottenere la cancellazione, la trasformazione in forma
anonima o il blocco dei dati trattati in violazione alla legge, nonché l’aggiornamento, la ratificazione o, se vi è interesse, l’integrazione dei
dati; di opporsi, per motivi legittimi, al trattamento.
9. TITOLARE E RESPONSABILE DEL TRATTAMENTO
Titolare del trattamento dei dati è PERSEO SIRIO - Fondo Nazionale di Previdenza Complementare per i Lavoratori dei Ministeri, delle
Regioni, delle Autonomie Locali e Sanità, degli Enti Pubblici non Economici, della Presidenza del Consiglio dei Ministri, dell’ENAC e del
CNEL, dell’Università, dei Centri di Ricerca e Sperimentazione, delle Agenzie Fiscali; I dati identificativi del Responsabile del Trattamento
Dati, possono essere acquisiti presso la sede del Fondo – Via Aniene, 14 00198 Roma

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