Vedi Relazione - liceo wiligelmo

Liceo scientifico statale “Wiligelmo”
Viale Corassori,101 - 41124 MODENA
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e mail : [email protected]
c..f.80011410364
RELAZIONE CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2013
SULL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL’ISTITUZIONE SCOLASTICA
E I RISULTATI CONSEGUITI IN RELAZIONE AGLI OBIETTIVI
PROGRAMMATI
Visto il D.I. 44 del 1/2/2001 e precisamente gli articoli 15, 18, 19, 29, 30, 56 e 60;
Visto che il direttore dei servizi generali ed amministrativi ha predisposto il Conto
consuntivo relativo all’esercizio finanziario 2013 nelle risultanze dei seguenti modelli:
Mod. H – Conto finanziario
Mod. I – Rendiconto progetti/attività
Mod. J – Situazione amministrativa definitiva
Mod. K – Conto patrimoniale
Mod. L – Elenco residui attivi e passivi
Mod. M – Spese per il personale
Mod. N – Riepilogo spese;
la sottoscritta Dirigente Scolastica, sulla base di tale rendicontazione, redige ampia relazione
sull’azione amministrativa svolta per l’esercizio 2013.
Il Conto Consuntivo per l'anno finanziario 2013, compilato conformemente a quanto disposto dal
D.I. 44/2001, completo di tutti i documenti viene sottoposto all'esame del Consiglio di Istituto per
l'approvazione, previo esame da parte del Collegio dei revisori.
Le cifre iniziali della previsione sono quelle indicate nel bilancio di previsione approvato dal
Consiglio di Istituto in data 14/02/2013.
Le variazioni a dette previsioni sono state regolarmente approvate dal Consiglio di Istituto.
Le spese sostenute sono state effettuate con l’impegno volto a coniugare economicità e qualità,
efficienza ed efficacia.
L'ammontare dei mandati, per ogni progetto/attività è contenuto nei limiti degli stanziamenti della
previsione definitiva.
I mandati risultano emessi a favore dei beneficiari diretti e sono regolarmente documentati e
quietanzati e documenti giustificativi della spesa sono regolari dal punto di vista dell'osservanza
delle norme vigenti.
Si dichiara altresì che non ci sono state gestioni fuori bilancio.
Tanto premesso, si procede alla disamina del conto finanziario:
PARTE PRIMA:
ENTRATE
AGGR.
Voce DESCRIZIONE
01
01
02
02
01
02
03
04
05
03
01
02
03
04
04
01
02
03
04
05
06
05
01
02
03
04
06
01
02
03
04
07
01
02
03
04
08
01
02
Avanzo di amministrazione presunto
Non vincolato
Vincolato
Finanziamenti dallo Stato
Dotazione ordinaria
Dotazione perequativa
Altri finanziamenti non vincolati
Altri finanziamenti vincolati
Fondo Aree Sottoutilizzate FAS
Finanziamenti dalla Regione
Dotazione ordinaria
Dotazione perequativa
Altri finanziamenti non vincolati
Altri finanziamenti vincolati
Finanziamenti da Enti Locali
o da altre istituzioni pubbliche
Unione Europea
Provincia non vincolati
Provincia vincolati
Comune non vincolati
Comune vincolati
Altre istituzioni
Contributi da privati
Famiglie non vincolati
Famiglie vincolati
Altri non vincolati
Altri vincolati
Proventi da gestioni economiche
Azienda agraria
Azienda speciale
Attivita' per conto terzi
Attivita' convittuale
Altre entrate
Interessi
Rendite
Alienazione di beni
Diverse
Mutui
Mutui
Anticipazioni
Totale entrate
PREVISIONE
INIZIALE
299.741,87
252.463,72
47.278,15
14.369,00
14.369,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
VARIAZIONE
PREVISIONE
DEFINITIVA
14.819,19
11.631,54
0,00
0,00
3.187,65
0,00
1.000,00
0,00
0,00
0,00
1.000,00
299.741,87
252.463,72
47.278,15
29.188,19
26.000,54
0,00
0,00
3.187,65
0,00
1.000,00
0,00
0,00
0,00
1.000,00
27.846,00
0,00
1.043,00
26.803,00
0,00
0,00
0,00
120.627,50
1.500,00
109.500,00
6.500,00
3.127,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
200,00
200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
940,00
0,00
0,00
0,00
0,00
940,00
0,00
59.459,01
733,32
52.436,99
5.525,00
763,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- 11,43
- 29,09
0,00
0,00
17,66
0,00
0,00
0,00
28.786,00
0,00
1.043,00
26.803,00
0,00
940,00
0,00
180.086,51
2.233,32
161.936,99
12.025,00
3.891,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
188,57
170,91
0,00
0,00
17,66
0,00
0,00
0,00
462.784,37
76.206,77
538.991,14
PARTE SECONDA:
SPESE
AGGR.
Voce DESCRIZIONE
A
Attivita'
A01
A02
A03
A04
A05
Funzionamento amministrativo generale
Funzionamento didattico generale
Spese di personale
Spese d'investimento
Manutenzione edifici
P01
P02
P03
Formazione, Aggiornamento docenti/ata
Progetto POF/DPR 567
Progetti POF
P
PREVISIONE
INIZIALE
238.771,88
92.206,06
85.656,23
12.275,30
30.742,26
17.892,03
120.528,63
3.964,61
1.408,88
50.227,42
VARIAZIONE
43.355,00
16.294,11
-768,36
7.003,00
19.526,25
1.300,00
32.851,77
2.687,65
879,00
6.143,01
PREVISIONE
DEFINITIVA
282.126,88
108.500,17
84.887,87
19.278,30
50.268,51
19.192,03
153.380,40
6.652,26
2.287,88
56.370,43
P04
P05
P06
G
G01
G02
G03
G04
R
R98
Progetto visite d'Istruzione
Progetto Genitori
Qualificazione scolastica
Gestioni economiche
Azienda agraria
Azienda speciale
Attivita' per conto terzi
Attivita' convittuale
Fondo di riserva
Fondo di riserva
63.890,72
800,00
237,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
621,44
621,44
23.142,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
87.032,83
800,00
237,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
621,44
621,44
359.921,95
76.206,77
436.128,72
76.206,77
538.991,14
Totale spese
(*)
Z
Disponibilita' finanziaria non
programmata
Totale a pareggio
102.862,42
462.784,37
(*) comprensivo di euro 300,00 per reintegro anticipo al direttore Servizi Generali e Amm.vi
ANALISI DEI MODELLI DEL CONTO FINANZIARIO
Modello H (Conto finanziario 2013)
Entrate:
programmazione definitiva € 538.991,14 (compreso avanzo di € 299.741,87)
somme accertate
€ 239.249,27
somme riscosse
€ 239.249,27
somme rimaste da riscuotere €
0,00
Spese:
programmazione definitiva € 436,128,72
somme impegnate
€ 226.057,39
somme pagate
€ 190.236,62
somme rimaste da pagare
€ 35.820,77
somma non utilizzata (programmazione definitiva di entrata – somme impegnate) che costituirà
l’avanzo di amministrazione di fine esercizio:
€ 312.933,75
residui attivi radiati
-€
4.231,81
residui passivi radiati
+€
5.634,61
€ 314.336,55
Modello I (Rendiconto progetti/attività)
Analizza l’andamento di ogni singolo aggregato e progetto per quanto concerne gli aspetti contabili
sia in entrata che in uscita.
Modello J (Situazione finanziaria al 31\12\2013)
A) Conto di cassa
Fondo cassa esistente all’inizio dell’esercizio
€ 127.347,61
Somme riscosse in conto competenza
€ 239.549,27
Somme riscosse in conto residui attivi
€ 3.287,33
Totale
€ 370.184,21
Pagamenti eseguiti in conto competenza
€ 190.536,62
Pagamenti eseguiti in conto residui passivi
€ 15.227,09
Totale
€ 205.763,71
Fondo cassa al 31/12/2013
€ 164.420,50
B) avanzo complessivo
Residui risultanti alla data:
a) Attivi dell’esercizio
€
0,00
Totale
€ 204.838,93
€ 204.838,93
b) Passivi dell’esercizio
degli anni precedenti
Totale
€ 35.820,77
€ 19.102,11
€ 54.922,88
degli anni precedenti
€ 149.916,05
€ 314.336,55
Differenza
Avanzo complessivo
C) Avanzo per la gestione di competenza
a) Entrate effettive accertate nell’esercizio
b) Spese effettive impegnate nell’esercizio
avanzo dell’esercizio
€ 239.249,27
€ 226.057,39
€ 13.191,88
Modello K (Conto patrimonio)
Si rimanda al modello K.
Modello L (Residui attivi e passivi
Il Consiglio di istituto con delibera del 3 luglio 2013, che si allega alla documentazione, ha
approvato la radiazione di residui attivi per € 4.231,81 8 relativi all’ anno 2006 e di residui passivi
per € 5.634,61 relativi agli anni 2006, 2010 e 2011.
Al 31/12/2013 risultano accertati residui attivi per complessivi € 204.838,93 relativi ad anni
precedenti. I residui attivi al 31.12.2013 sono totalmente composti da crediti verso lo Stato.
Al 31/12/2013 risultano residui passivi per € 54.922,88 dovuti: per € 4.429,35 a residui formatisi
nell’anno 2006; formatisi nell’anno 2011, € 14.443,46 per impegno dei fondi al personale docente
per attività di recupero e potenziamento ed € 60,80 di impegni di spesa da radiare; per € 168,50
formatisi nell’anno 2012; per fatture da pagare a fornitori (€ 35.820,77).
Modello M (Spese per il personale)
Il totale di spesa evidenziato nel mod. “M” è pari a € 20.729,23 che comprende la spesa per:
spese per attività di recupero;
altre spese di personale (per progetti);
contributi ed oneri a carico dello Stato per le predette tipologie di spesa.
Modello N (Riepilogo per aggregato di Entrata)
Le entrate nel modello N sono riepilogate per aggregato-voce e codice.
Modello N (Riepilogo spese)
Le spese del modello “N” sono riepilogate per Tipo – conto e sottoconto.
ANALISI DELLE ENTRATE PER AGGREGATO E VOCE
02 01 Finanziamenti dello Stato – Dotazione ordinaria (spese per funzionamento
amministrativo e didattico e per corsi di recupero dei debiti formativi)
Programmazione definitiva
€
26.000,54
Somme incassate
€
26.000,54
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€
0,00
02 04 Finanziamenti dello Stato – Altri finanziamenti vincolati (assegnazione per formazione
obbligatoria in materia di sicurezza e contributo per conferimento di eccellenze per esame di Stato
a.s. 12/13)
Programmazione definitiva
€
3.187,65
Somme incassate
€
3.187,65
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€
0,00
03 03 Finanziamenti dalla Regione – vincolati (finanziamento del Progetto “Laboratorio sui diritti
con i minori” a.s. 2012/13)
Programmazione definitiva
€ 1.000,00
Somme incassate
€ 1.000,00
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
04 02 Finanziamenti da enti locali – Provincia non vincolati (distribuzione Fondo Riserva)
Programmazione definitiva
€ 1.043,00
Somme incassate
€ 1.043,00
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
04 03 Finanziamenti da enti locali – Provincia vincolati (Convenzione – arredi, manutenzione,
spese economali)
Programmazione definitiva
€ 26.803,00
Somme incassate
€ 26.803,00
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
04 05 Finanziamenti da enti locali – Comune vincolati (contributo per due alunni da convenzione
per stage scavi archeologici Terramara di Baggiovara; contributo per Progetto Dipendenze))
Programmazione definitiva
€ 940,00
Somme incassate
€ 940,00
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
05 01 Contributi da privati – Non vincolati (contributi studenti per assemblee Istituto, contributi
diffusione 00Willy)
Programmazione definitiva
€ 2.233,32
Somme incassate
€ 2.233,32
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
05 02 Contributi da privati – vincolati (contributi iscrizione alunni, contributi viaggi istruzione,
contributi per Assicurazioni Infortuni e RC alunni, contributo per FCI)
Programmazione definitiva
€ 161.936,99
Somme incassate
€ 161.936,99
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
05 03 Contributi da privati – altri contributi non vincolati (contributo alunni per tessere
fotocopie, contributo da gestore macchine distributrici come da convenzione)
Programmazione definitiva
€ 12.025,00
Somme incassate
€ 12.025,00
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
05 04 Contributi da privati – altri contributi vincolati (contributo assicurazione personale
scolastico; contributo alunni per viaggio ad Auschwitz; contributo alunni per spettacolo teatrale
“Dante e la matematica”)
Programmazione definitiva
€ 3.891,20
Somme incassate
€ 3.891,20
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
€ 0,00
07 01 Altre entrate – Interessi (interessi attivi su c/c bancario e postale)
Programmazione definitiva
Somme incassate
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
07 04 Altre entrate – Diverse (rimborso da istituto cassiere)
€
€
170,91
170,91
€ 0,00
€
€
Programmazione definitiva
Somme incassate
Somme accertate (ovvero rimaste da incassare)
17,66
17,66
€ 0,00
SPESE
Personale
A01
A02
A03
A04
A05
PROGETTI
SUPPORTO
DIDATTICA
PROGETTI
FORMAZIO
NE
PERSONAL
E
ALTRI
PROGETTI
(visite e
viaggi)
TOTALE
Beni Di
Servizi
Altre
Tributi Investime
Oneri Programmazi
Tot.
Consumo Esterni
Spese
nti
Finanziari
one
Impegni
(impegna- (impegna- (impegnato
(impegna
(impegna- Definitiva
to)
to)
)
(impegnato)
(impegnato)
to)
to)
8.818,70 11.193,20 24.887,55 2.288,15
€ 0,00
€ 0,00
400,62 108.500,17 47.588,22
603,79 12.989,90 3.313,07
940,00
€ 0,00 2.560,82 2.345,92
84.887,87 22.756,50
8.155,07
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
19.278,30 8.155,07
€ 0,00
€ 0,00
3.151,67
€ 0,00
€ 0,00
299,50 9.368,91
1.102,05 104530,33
€ 0,00
€ 0,00
4885,70
€ 0,00 24.219,44
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
50.268,51 24.219,44
19.192,03 9.668,41
153.380,40 113669,75
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
20729,23 25584,65 142102,86
8.107,05
€ 0,00 26780,26
2.746,54
435507,28 226057,39
(*) detratto il fondo di riserva
L’utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 51,90%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso
d’impiego delle risorse ad essi destinate è pari al 74,10%.
GENERALITA’:
L’esercizio finanziario 2013 si è concluso con un avanzo di competenza di € 13.191,88 pari alla
differenza fra le entrate effettivamente accertate (€ 239.249,27) e le spese effettivamente impegnate
(€ 226.057,39).
1. l’avanzo di amministrazione complessivo dell’esercizio finanziario 2013 è pari a
€ 314.336,55 ed è determinato dalla somma algebrica del saldo di cassa al 31/12/2013
pari a € 164.420,50 e la differenza tra i residui attivi e passivi di fine esercizio
pari a € 149.916,05.
2. l’avanzo così determinato al 31/12/2013 si compone di avanzo vincolato di € 67.194,03
e di avanzo non vincolato di € 150.280,10 oltre che di € 621,44 per fondo di riserva, di €
96.240,98 per disponibilità finanziaria da programmare, riportato di seguito in modo
analitico:
Descrizione
Funzionamento amm.vo
generale
attività conto TOTALE
Specifica del vincolato
Totale
vincolato
Totale
non
vincolato
A01
Spese funz.to amm.vo generale
A01
27.765,47
001
telefonia 1700, spese per
sicurezza 300, postali
150,cancelleria 700
2.850,00
24.915,47
Spese amm.ve
A01
12.734,36
002
rimborso spese personale
270,materiale pulizia 300,
giornali 913
1.483,00
11.251,36
Servizi tecnici
A01
10.361,90
003
noleggio gamma office 3000
3.000,00
7.361,90
Contenzioso visite fiscali
A01
10.050,22
005
Totale avanzo A01
Funzionamento did.co generale
materiale facile consumo
Acquisto libri e riviste
Attività didattiche varie
Acquisti e rinnovi attr.e strum
Acquisto materiale alunni d.a.
Rimborso contributo iscrizione
Educazione Stradale
Acquisto libri in comodato d’uso
A02
conto
contenzioso visite medico fiscali 10.050,22
60.911,95
17.383,22 43.528,73
TOTALE
Totale
vincolato
Totale
non
vincolato
6.133,29
18.561,12
474,40
670,62
955,00
8.083,43
3.000,00
8.571,87
2.106,69
724,64
654,08
0,00
997,81
2.000,00
9.091,85
0,00
Specifica del vincolato
telefonia 2250, fotocopie
A02
24.694,41 500,materiale tecnico 3000,
001
libretti POF 383,29
A02
1.145,02 giornali e riviste
002
A02
9.038,43 noleggio sala assemblee istituto
003
A02
Hardware, software laboratori,
11.571,87
004
computer, tablet, LIM
A02
005
A02
006
A02
007
A02
008
0,00
2.831,33
654,08
2.997,81
9.091,85
alunni disabili
rimborso contributo iscrizione
Costi personale corsi
finanziam. Libri MIUR
manutenzione tecnica ed
informatica laboratori
A02
010
2.130,81
premiazione alunni meritevoli da
contributo Stato
A02
011
0,00
Totale avanzo A02
500,00
1.630,81
0,00
0,00
manutenzione tec e info laboratori
64.155,61
23.913,12 40,242,49
conto
TOTALE
Totale
vincolato
Totale
non
vincolato
Attuazione obbligo scolastico
A03
026
338,87
338,87
0,00
Apprendimento (corsi per il
recupero del debito formativodocenti esterni)
A03
027
10.013,55
8,797,13
1.216,42
Stipendi docenti ed ATA lordo
Stato
A03
032
770,81
770,81
0,00
11.123,23
9.906,81
1.216,42
conto
TOTALE
Specifica del vincolato
Totale
vincolato
Totale
non
vincolato
Arredi
A04
001
24.751,07
provincia vincolato
0,00
24.751,07
Impianti - attrezzature
A04
002
7.298,00
provincia vincolato
0,00
7.298,00
32.049,07
0,00
32.049,07
conto
TOTALE
Specifica del vincolato
Totale
vincolato
Totale
non
vincolato
A05
001
9.523,62
provincia vincolato
9.523,62
0,00
9.523,62
0,00
Spese Personale
A03
Totale avanzo A03
SPESE DI
INVESTIMENTO
A04
Totale avanzo A04
MANUTENZIONE
EDIFICI
Manutenzione edifici
TOTALE AVANZO A05
A05
9.523,62
Specifica del vincolato
TOT. AVANZO Attività
177.763,48
Totale
vincolato
Totale
non
vincolato
conto
TOTALE
P01
P01 001
3.807,54
finanz. Statale
3.807,54
0
P02
P02 001
703,57
finanz. Statale
703,57
0
P03
P03 33.243,39
001
P04
P04 001
919,15
P05
P05 001
P06
P06 001
Specifica del vincolato
Formazione del personale
Prog.POF DPR 567
0,00
33.243,39
919,15
2.502,95
800,00
800,00
0,00
237,00
237,00
0,00
39.710,65
6.467,26
33.243,39
217.474,13
67.194,03 150.280,10
Progetti POF
Progetto viaggi istruzione
Progetto Genitori
gite dicembre 2013
Progetto Qualificazione
scol.ca (alunni stranieri)
TOT. AVANZO Progetti
TOTALE AVANZO da
aggregati
621,44
Fondo di riserva
Z01 al 31/12/2013
MOD. H
BIS
TOTALE AVANZO
96.240,98
314.336,55
Partite di giro
La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente; le
spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 300,00, anticipato al
D.S.G.A. è stato regolarmente restituito al Bilancio dell’istituzione scolastica.
Modena, 15 marzo 2014
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Liviana Cassanelli