stato patrimoniale conto economico nota integrativa

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STATO PATRIMONIALE
CONTO ECONOMICO
NOTA INTEGRATIVA
1 di 34
2 di 34
STATO PATRIMONIALE
Descrizione delle voci
2005
2004
Differenza
% Variaz.
ATTIVO
B) IMMOBILIZZAZIONI:
I
- IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
4)
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
(Finanziamento)
7)
Altre
(Finanziamento)
II
III
-
-
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1)
Terreni e fabbricati infrastruttura autolinea
(Finanziamento)
Terreni e fabbricati infrastruttura ferroviaria
(Finanziamento)
2)
Impianti e macchinari
(Finanziamento)
3)
Attrezzature industriali e commerciali
(Finanziamento)
4)
Materiale rotabile infrastuttura autolinea
(Finanziamento)
Materiale rotabile infrastuttura ferroviaria
(Finanziamento)
Altri beni
(Finanziamento)
5)
Immobilizz. in corso e acconti infrastr.autolinee
(Finanziamento)
Immobilizz. in corso e acconti infrastr.ferrovia
(Finanziamento)
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1)
Partecipazioni in: a) imprese controllate
d) altre imprese
2)
Crediti: d) verso altri (oltre esercizio successivo)
4)
Azioni proprie
III
IV
-
-
78.345
981
(119.516)
(106.023)
(146.213)
33,50%
(100,00%)
(26,29%)
67,14%
(27,61%)
46.749.698
(37.318.893)
95.763.259
(81.299.223)
2.893.653
(1.752.078)
683.110
(450.266)
29.331.101
(25.520.776)
55.551.672
(50.108.141)
1.372.551
(187.352)
21.087.488
(4.309.671)
30.008.718
(22.262.611)
60.232.239
46.423.471
(34.979.860)
91.043.959
(76.377.802)
2.932.107
(1.574.103)
614.931
(318.135)
33.140.217
(29.587.654)
8.633.283
(8.092.128)
1.407.107
(62.265)
9.263.034
(4.749.288)
32.868.242
(19.830.265)
50.754.851
326.227
(2.339.033)
4.719.300
(4.921.421)
(38.454)
(177.975)
68.179
(132.131)
(3.809.116)
4.066.878
46.918.389
(42.016.013)
(34.556)
(125.087)
11.824.454
439.617
(2.859.524)
(2.432.346)
9.477.388
0,70%
6,69%
5,18%
6,44%
(1,31%)
11,31%
11,09%
41,53%
(11,49%)
(13,75%)
543,46%
519,22%
(2,46%)
200,89%
127,65%
(9,26%)
(8,70%)
12,27%
18,67%
(6.410)
(0,78%)
(149.444)
(14,21%)
(155.854)
(1,87%)
68.807.801
59.632.480
9.175.321
15,39%
2.304.684
2.304.684
2.271.923
2.271.923
32.761
32.761
1,44%
1,44%
2.358.110
468.842
84.236.308
6.678.381
17.139.733
7.433.605
13.927.956
132.242.935
2.714.216
500.748
41.982.460
8.176.841
16.946.302
6.521.685
18.402.186
95.244.438
4.936.277
4.610.512
325.765
7,07%
9.049.030
39.323
9.088.353
10.822.944
37.563
10.860.507
(1.773.914)
1.760
(1.772.154)
(16,39%)
4,69%
(16,32%)
Totale ATTIVO CIRCOLANTE C)
148.572.249
112.987.380
35.584.869
31,49%
Totale dell'attivo
327.208
217.707.258
211.244
172.831.104
115.964
44.876.154
54,90%
25,97%
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I
- RIMANENZE
1)
Materie prime, sussidiarie e di consumo
-
335.032
(263.946)
383.289
233.858
(981)
454.548
(157.923)
529.502
822.391
236.926
1.051.810
6.237.000
8.348.127
Totale IMMOBILIZZAZIONI (B)
II
312.203
CREDITI
1)
Verso clienti
2)
Verso imprese controllate
4)
Verso controllanti
4bis) Crediti tributari: entro esercizio successivo
oltre esercizio successivo
5)
Verso altri: entro esercizio successivo
ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO
IMMOBILIZZAZIONI
5)
Altri titoli
DISPONIBILITA' LIQUIDE
1)
Depositi bancari e postali
3)
Denaro e valori in cassa
D) RATEI E RISCONTI
815.981
236.926
902.366
6.237.000
8.192.273
3 di 34
(356.106)
(31.906)
42.253.848
(1.498.460)
193.431
911.920
(4.474.230)
36.998.497
(13,12%)
(6,37%)
100,65%
(18,33%)
1,14%
13,98%
(24,31%)
38,85%
2005
2004
Differenza
% Variaz.
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
I
- Capitale
II - Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III - Riserva di rivalutazione
IV - Riserva legale
V - Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI - Riserve statutarie
VII - Altre riserve
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) d'esercizio
Totale del PATRIMONIO NETTO (A)
3.676.477
18,08%
35.153.443
(1.370.965)
(3,90%)
(988.779)
63.084.892
(1.370.966)
60.397.193
382.187
2.687.699
(27,88%)
4,45%
1.965.195
1.965.195
2.531.881
2.531.881
(566.686)
(566.686)
(22,38%)
(22,38%)
22.814.732
21.531.506
1.283.226
5,96%
30.667.344
28.569.151
3.510.518
17.000.832
35.712.091
148.251
2.460.567
2.331.308
4.158.434
4.401.763
128.960.259
38.215.335
3.024.640
17.248.788
14.982.385
17.344
2.583.572
2.125.716
4.793.297
4.449.314
87.440.391
30.667.344
(9.646.184)
485.878
(247.956)
20.729.706
130.907
(123.005)
205.592
(634.863)
(47.551)
41.519.868
(25,24%)
16,06%
(1,44%)
138,36%
754,77%
(4,76%)
9,67%
(13,24%)
(1,07%)
47,48%
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
3)
Altri fondi
Totale dei FONDI (B)
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D) DEBITI
1)
Obbligazioni
3)
Debiti verso Soci per finanziamenti
4)
Debiti banche
entro esercizio successivo
7)
Debiti verso fornitori
9)
Debiti verso imprese controllate
12) Debiti tributari
13) Debiti verso ist. di previdenza e sicurezza sociale
14) Altri debiti
entro esercizio successivo
Totale dei DEBITI (D)
E) RATEI E RISCONTI
Totale del passivo
24.010.094
20.333.617
44.099
6.237.000
44.099
6.237.000
33.782.478
882.180
930.133
(47.953)
(5,16%)
217.707.258
172.831.104
44.876.154
25,97%
2004
Differenza
CONTI D'ORDINE
2005
Impegni per leasing da liquidare
Nostri impegni
Fideiussioni per rimborsi IVA
4 di 34
2.572
197.412
16.563.893
194.832
16.563.893
16.763.877
16.758.725
% Variaz.
2.572
2.580
1,32%
5.152
0,03%
CONTO ECONOMICO
2005
2004
26.965.521
34.296.173
(7.330.652)
49.233.354
3.639.309
79.838.184
39.016.974
2.593.178
75.906.325
10.216.380
1.046.131
3.931.859
12.985.080
12.578.088
338.153
10.792.956
11.804.171
399.362
2.192.124
773.917
(61.209)
20,31%
6,56%
(15,33%)
36.446.671
10.757.821
2.973.773
331.345
34.969.783
10.428.653
2.755.466
363.260
1.476.888
329.168
218.307
(31.915)
4,22%
3,16%
7,92%
(8,79%)
331.812
(169.880)
13.344.752
(9.728.946)
331.123
(154.124)
13.587.485
(8.682.190)
689
(15.756)
(242.733)
(1.046.756)
0,21%
10,22%
(1,79%)
12,06%
(115.955)
96.452
963.171
81.132.337
(64.703)
79.943
992.136
77.603.321
(51.252)
16.509
(28.965)
3.529.016
79,21%
20,65%
(2,92%)
4,55%
Differenza tra Valore e Costi della Produzione (A-B)
(1.294.153)
(1.696.996)
402.843
(23,74%)
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante
d) proventi diversi dai precedenti
17) Interessi e altri oneri finanziari
Totale (15+16-17)
100.278
2.239.742
(1.358.078)
981.942
291.578
865.752
(299.831)
857.499
(191.300)
1.373.990
(1.058.247)
124.443
(65,61%)
158,70%
352,95%
14,51%
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18) Rivalutazioni
a) di partecipazioni
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale delle rettifiche (18-19)
(6.410)
(7.453)
(13.863)
(5.737)
(12.352)
(18.089)
(673)
4.899
4.226
11,73%
(39,66%)
(23,36%)
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi
21) Oneri
Totale delle partite straordinarie (20-21)
489.490
(431.315)
58.175
1.330.568
(992.847)
337.721
(841.078)
561.532
(279.546)
(63,21%)
(56,56%)
(82,77%)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E)
(267.899)
(519.865)
251.966
(48,47%)
720.880
864.725
(13.624)
(1.370.966)
(143.845)
13.624
382.187
(16,63%)
(100,00%)
(27,88%)
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5) Altri ricavi e proventi:
- contributi in conto esercizio
- vari
Totale VALORE DELLA PRODUZIONE
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale:
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapporto
d) Trattamento di quiescienza e simili
e) Altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni:
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
- Quota contributi conto impianti dal 98
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
- Quota contributi conto impianti dal 98
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12) Accantonamenti per rischi
14) Oneri diversi di gestione
Totale COSTI DELLA PRODUZIONE
22) Imposte sul reddito d'esercizio correnti, differite, anticipate
-IRAP
-IRAP (utilizzo fondo imposte differite)
23) UTILE (PERDITA) DELL' ESERCIZIO
(988.779)
5 di 34
Differenza
% Variaz.
(21,37%)
26,18%
40,34%
5,18%
NOTA INTEGRATIVA
PRESENTAZIONE DELLA SOCIETA'
Trentino trasporti S.p.A., nata nel novembre 2002 dalla fusione per unione tra le due
società operanti nel trasporto pubblico locale nel Trentino, Ferrovia Trento-Malè e Atesina,
dalla fine dell’anno 2004 ha trasferito la sede a Roncafort in via Innsbruck n. 65.
Ha rilevanza pubblica maggioritaria, annoverando tra gli azionisti pubblici, che
rappresentano il 93,08% del Capitale Sociale, la Provincia Autonoma di Trento con il
73,75%, il Comune di Trento con il 18,75%, i Comprensori delle Valli di Non e di Sole,
nonché nr. 44 Comuni della Piana Rotaliana, delle Valli di Non e di Sole che,
complessivamente, rappresentano lo 0,58% del Capitale Sociale.
Trentino trasporti S.p.A. detiene azioni proprie che rappresentano il 6,91%.
Il Capitale Sociale, interamente versato, ammonta a €uro 24.010.094,00 ed è costituito da
nr. 24.010.094 azioni del valore nominale di €uro 1,00 cadauna.
Gestisce il trasporto pubblico locale su strada e su ferrovia, limitatamente per la tratta
Trento-Marilleva, della Provincia Autonoma di Trento e svolge anche il servizio di noleggio
autobus con conducente per viaggi sia in Italia che all'estero.
Con le sue officine meccaniche provvede alla manutenzione ordinaria e straordinaria del
proprio parco rotabile sia autobus che treni.
Ha, inoltre, per oggetto la costruzione e l'esercizio di linee ferroviarie.
ATTIVITA’ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO
La Società è sottoposta all’attività di direzione e coordinamento da parte della Provincia
Autonoma di Trento, con sede a Trento in piazza Dante 15, codice fiscale 00337460224.
Ai sensi dell’art. 2497bis, comma 4, del C.C. si informa che i dati relativi all’ultimo bilancio
dell’Ente esercitante l’attività di direzione e coordinamento sono pubblici e consultabili sul
sito internet della Provincia all’indirizzo www.giunta.provincia.tn.it/bilancio.
CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri utilizzati nella formazione del presente bilancio non si discostano da quelli utilizzati
per la formazione del bilancio dell’esercizio precedente. Il presente bilancio è stato redatto
nella prospettiva della continuazione dell'attività aziendale.
Immobilizzazioni immateriali
Con il consenso del Collegio Sindacale, là dove richiesto dalle leggi, le immobilizzazioni
immateriali sono contabilizzate al costo di acquisizione comprensivo degli oneri accessori.
Esse vengono ammortizzate in un periodo di cinque anni con esclusione dei costi relativi a
manutenzioni straordinarie su beni di terzi, che vengono ammortizzate in base alla durata
residua del contratto d’affitto.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio al costo di acquisto comprensivo degli
oneri accessori.
Il valore di costo dei beni è stato rettificato in conformità ad apposite disposizioni di legge
che permettono la rivalutazione delle immobilizzazioni ad eccezione di un fabbricato
rivalutato volontariamente nel 1970. Gli ammortamenti sono calcolati con riferimento al
costo, eventualmente rivalutato, applicando aliquote costanti basate sulla durata della
residua vita utile stimata dei beni.
6 di 34
I contributi in conto impianti risultano contabilizzati, con apposita evidenza nell’attivo dello
Stato Patrimoniale, a rettifica del valore di costo dei vari beni ai quali si riferiscono e
vengono gradualmente accreditati al conto economico, in relazione alla durata della residua
vita utile stimata dei beni, indicandoli alla voce B10 con segno negativo.
In conformità ai criteri adottati in passato dalla società partecipante alla fusione Ferrovia
Trento-Malè S.p.A., i beni relativi al servizio ferroviario finanziati fino all’anno 1997 con fondi
pubblici (ad esclusione di tre elettrotreni e del capolinea ferroviario di Trento) non sono stati
ammortizzati in quanto si ritiene che il valore residuo al termine del periodo di vita utile sia
superiore al valore netto contabilizzato.
Per i rimanenti beni relativi al servizio ferroviario, i correlati contributi sono stati
contabilizzati direttamente a decurtazione del relativo costo, procedendo ad effettuare
l’ammortamento sulla differenza o nessun ammortamento nel caso di beni totalmente
finanziati.
Ai fini dell’individuazione dei beni, sui quali non sono stati calcolati gli ammortamenti, si
rinvia alla lettura della tabella BII IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI “a) valori lordi” di
riclassificazione, riportata nella prima parte della presente Nota Integrativa.
Nel caso di investimenti non ancora in funzione alla data della chiusura dell’esercizio, gli
stessi vengono allocati tra le “immobilizzazioni in corso” e non vengono sottoposti al
processo di ammortamento.
Partecipazioni
Le partecipazioni sono iscritte in bilancio in base al costo d'acquisto o di sottoscrizione,
eventualmente rettificato per tener conto di perdite durature di valore.
Ai sensi dell’art. 2426 comma 1, n. 3 C.C. l’iscrizione a tale minore valore, qualora siano
venute meno le ragioni che in esercizi precedenti avevano suggerito la riduzione, non viene
mantenuta.
Tutte le partecipazioni detenute dalla società sono iscritte nelle immobilizzazioni poiché
rappresentano un investimento duraturo e strategico.
Titoli iscritti nell’attivo circolante
I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati al costo di acquisto rettificato in meno nel
caso detto valore sia inferiore al valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato
alla data di bilancio.
Il mercato cui si è fatto riferimento per comparare il costo è la Borsa Valori di Milano.
Rimanenze
Le rimanenze di magazzino sono valutate in base al prezzo medio di acquisto al netto di un
fondo obsolescenza che ne riflette le minori possibilità di utilizzo futuro.
Crediti
I crediti sono esposti al loro valore nominale diminuito del fondo svalutazione determinato
sulla base delle presunte perdite su crediti.
I “Crediti verso altri” di cui al punto 5), comprendono anche le quote residue di
ammortamento dei mutui concessi tramite la Cassa Depositi e Prestiti su Leggi 910/1986 e
611/1996 relative ai finanziamenti per il prolungamento ferroviario da Malè a Mezzana per
complessivi €uro 16.753.398, iscritti per pari ammontare alla voce del passivo D4) Debiti
verso banche.
Si sottolinea che l’ammortamento dei mutui, per le quote capitale e interessi, è a totale
carico dello Stato.
Fondo rischi ed oneri
I Fondi rischi stanziati nel passivo dello stato patrimoniale coprono le passività incerte
nell’”an” e nel “quantum” a carico dell'Azienda.
7 di 34
Fondo T.F.R.
Il Fondo T.F.R. corrisponde all'importo delle competenze maturate dai dipendenti alla fine
dell’esercizio sulla base della normativa e dei contratti di lavoro vigenti.
Debiti
I debiti sono rilevati al loro valore nominale.
I “Debiti verso banche” di cui al punto 4), comprendono anche le quote residue di
ammortamento dei mutui concessi su Leggi 910/1986 e 611/1996 relative ai finanziamenti
per il prolungamento ferroviario da Malè a Mezzana per complessivi €uro 16.753.398,
iscritti per pari ammontare alla voce dell’attivo CII5) Crediti verso altri.
Si ricorda, nuovamente, che l’ammortamento dei mutui, per le quote capitale e interessi, è a
totale carico dello Stato.
Debiti tributari
I debiti verso l’Erario per imposte sono stati contabilizzati in base al criterio della
competenza economica. Sulle eventuali differenze temporanee tra il valore attribuito ad una
attività o ad una passività secondo criteri civilistici ed il valore attribuito a quella attività o a
quella passività ai fini fiscali, vengono contabilizzate le imposte differite e/o anticipate. Per
quanto riguarda le imposte aniticipate sulle perdite fiscali, queste non vengono
prudenzialmente rilevate in quanto non esiste una ragionevole certezza di ottenere in futuro
imponibili fiscali che possano assorbire dette perdite.
Contributi in conto impianti ed altri finanziamenti delle immobilizzazioni
I contributi in conto impianti che la Società ha ottenuto come finanziamenti dalla Provincia
Autonoma di Trento fino al 31/12/1997 sono stati accantonati direttamente tra le poste del
patrimonio netto e più precisamente per il 50% in una riserva in sospensione di imposta e
per il rimanente 50% in una riserva che concorre a formare il reddito in quote costanti
nell'esercizio e nei successivi nove per i contributi incassati fino al 1995, ovvero nei
successivi 4 per quelli dal 1996 al 31/12/1997.
Quest’ultima riserva tassata è da considerarsi al netto delle relative imposte differite, che
sono state accantonate nel passivo dello Stato patrimoniale nel Fondo imposte differite.
Detto fondo è stato annualmente adeguato in conseguenza di imponibili fiscali negativi e
delle variazioni di aliquota fiscale nel frattempo intervenute e alla fine del presente esercizio
risulta con saldo zero.
I contributi relativi ai finanziamenti dei beni erogati dallo Stato e dalla Provincia Autonoma di
Trento, questi ultimi solo a decorrere dall’esercizio 1998, sono stati considerati a
diminuzione del valore degli impianti cui si riferiscono. Peraltro, per fornire una migliore
informazione sull’entità degli investimenti complessivi, si è provveduto a rappresentare nelle
tabelle riferite alle immobilizzazioni, nonché nello Stato patrimoniale, sia il costo storico
degli investimenti che i relativi contributi.
Ratei e risconti
I ratei e i risconti sono iscritti sulla base del principio della competenza temporale.
Conti d’ordine
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale.
Ricavi
I ricavi per prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
8 di 34
COMMENTO ALLE VOCI DI BILANCIO
Si esaminano di seguito, analiticamente, le diverse voci del bilancio.
B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
I movimenti intervenuti nell’esercizio vengono di seguito dettagliati:
a) Valori al netto dell'ammortamento
Descrizione
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Concessioni, licenze e marchi
-Software
-Marchio TT
Altre immobilizzazioni immateriali
-Autorimessa Mezzolombardo
-Adeguam.piazzole fermata
-Progetto rilievo reti
Saldo al
31.12.2004
226.723
7.135
233.858
Acquisti
Ammortam.
206.625
127.261
1.019
128.280
306.087
6.116
312.203
454.548
41.789
11.949
30.278
84.016
10.447
187.029
6.056
203.532
31.342
279.468
24.222
335.032
688.406
290.641
331.812
647.235
454.548
206.625
Saldo al
31.12.2005
d) Valori netti contributi conto impianto
Descrizione
-Software
-Marchio TT
Saldo
31.12.2004
Incremento
CCI
Quota 2004
CCI
981
981
981
981
Storni e
sopravv.
contributi
Saldo
31.12.2005
157.923
403.456
168.899
128.534
263.946
157.923
403.456
168.899
128.534
263.946
158.904
403.456
169.880
128.534
263.946
Incremento
CCI e giro da
imm.in corso
Quota 2004
CCI
e storni
e) Valori netti
Descrizione
-Software
-Marchio TT
Saldo al
31.12.2004
225.742
7.135
232.877
Acquisti
Ammortam.
206.625
127.261
1.019
128.280
296.625
41.789
11.949
30.278
84.016
10.447
187.029
6.056
203.532
529.502
290.641
331.812
296.625
206.625
9 di 34
981
981
Saldo al
31.12.2005
306.087
6.116
312.203
403.456
297.433
403.456
297.433
31.342
15.522
24.222
71.086
403.456
298.414
383.289
B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Nelle tabelle seguenti vengono indicati i movimenti intervenuti nel corso dell’esercizio:
a) valori lordi degli investimenti, compresi gli eventuali spostamenti di categoria e il
passaggio da “immobilizzazioni in corso”;
b) fondi di ammortamento, compresi eventuali spostamenti di categoria;
c) valori degli investimenti al netto dei relativi fondi di ammortamento;
d) valore dei contributi sugli investimenti;
e) valore degli investimenti al netto dei relativi fondi di ammortamento di cui al punto c) e
al netto dei relativi contributi sugli stessi di cui al punto d).
a) Valori lordi
Descrizione
Saldo al
31.12.2004
Acquisti,
giroconti da
imm.in corso
Giroconti
Alienazioni,
giroconti a
immobilizz.
Saldo al
31.12.2005
TERRENI E FABBRICATI
Infrastruttura autoservizio
-Autorimesse e fabbr.strumentali
-Costruzioni leggere
57.016.863
2.671.241
59.688.104
2.365.485
556.815
2.922.300
6.032
38.993
45.025
59.376.316
3.189.063
62.565.379
Infrastruttura ferroviaria
-Terreni, sede ferrovia, opere arte
-Impianti linea ferro
-Impianti alta tecnologia
-Fabbricati ferroviari
-Fabbricati ferroviari (capolinea Tn)
-Altri Terreni, sede ferrovia, opere arte
-Altri impianti linea ferro
-Altri fabbricati industriali ferrovia
-Altre costruz. leggere ferrovia
(**)
(**)
(**)
(**)
(**)
(*)
(*)
(*)
(*)
327.015
49.151
47.725.056
22.522.455
1.180.886
6.148.629
6.692.071
53.587.997
24.982.776
7.157.786
260.494
93.694.734
312.140
-47.659.479
-22.522.455
-6.809.294
-260.494
0
48.052.071
24.998.977
610.463
9.291.657
6.187.472
323.838
6.479.036
2.460.321
348.492
2.427.371
610.463
1.418.700
38.843
11.698
550.518
5.057.593
98.752.327
IMPIANTI E MACCHINARI
-Impianti tecnologici
-Macchinario
-Impianti fissi
-Altri Impianti fissi ferrovia
(*)
453.773
1.981.934
3.178.740
39.356
5.653.803
60.491
86.240
308.102
103.180
86.677
4.289
411.084
1.981.497
3.482.553
39.356
5.914.490
454.833
194.146
684.039
434.123
194.781
1.452.824
2.765.767
153.070
61.964
13.011
10.717
2.438
499
228.045
13.654
4.968.477
47.543.692
4.466.072
573.953
131.063.561
67.789.500
1.134.390
90.127
27.433
237.005
52.866.734
4.613
5.044.638
2.346.564
234.451
2.453.193
205.021.659
ATTREZZATURE IND. E COMM.
-Officina ferroviaria
-Attrezzi ed utensili
-Macchine e attr.sede ferroviaria
-Emettitrici titoli di viaggio
826.392
493.649
207.293
1.452.824
2.980.158
ALTRI BENI
-Materiale rotabile autoservizio
-Materiale rotabile ferroviario
(**)
-Materiale rotabile ferroviario (RLA Matisa)
-Altro materiale rotabile ferroviario
(*)
-Mobili e arredi
-Macchine ufficio
-Macchine elettroniche
130.561.156
13.348.448
1.134.390
7.471.313
2.261.050
207.018
2.216.188
157.199.563
7.471.313
-7.471.313
0
IMMOBILIZZ.IN CORSO/ACCONTI
-Stazioni autorimesse e fabbricati
-Emettitrici automatiche
-Materiale rotabile in allestim.
8.808.612
25.823
428.600
9.263.035
8.079.753
975.250
5.148.550
13.228.303
428.600
1.403.850
15.913.115
25.823
5.148.550
21.087.488
533.549
32.334.693
32.868.242
273.961
49.754.121
50.028.082
52.887.607
52.887.607
807.510
29.201.207
30.008.717
124.785.890
59.588.920
426.330.218
-Impianti ferroviari L. 910: anticipazioni,
direz.lavori, interventi funzionali 1 e 2
-Settore ferroviario
361.133.248
0
(*) = Immobilizzazioni relative al servizio ferroviario finanziate con fondi pubblici su cui non sono stati effettuati ammortamenti
(**) = Immobilizzazioni relative al servizio ferroviario con contributo pubblico contabilizzato a decurtazione del valore del cespite
e ammortamento calcolato sul valore netto o nessun ammortamento nel caso di beni totalmente finanziati
10 di 34
b) Ammortamenti
Descrizione
Aliquota
%
Saldo al
31.12.2004
4
10
Giroconti
Ammortam.
Alienazioni,
giroconti
Saldo al
31.12.2005
12.302.515
962.117
13.264.632
2.325.774
268.851
2.594.625
4.584
38.993
43.577
14.623.705
1.191.975
15.815.680
22.964
11.059
16.169
9.446
39.133
20.505
530.172
2.086.579
64.371
246.722
1.584
594.543
2.333.301
1.584
2.650.775
338.292
2.989.066
187.727
1.070.083
1.463.887
50.657
139.831
285.491
103.180
69.369
4.289
135.204
1.140.545
1.745.089
2.721.696
475.979
176.838
3.020.838
372.205
369.374
112.907
1.296.350
2.150.835
33.130
29.317
12.750
81.716
156.913
9.113
1.088
499
396.222
397.603
125.158
1.378.066
2.297.049
12,5
5 / 10
10
97.420.938
13.023.091
297.777
8.767.585
540.223
85.079
12
12
20
1.429.761
115.766
1.731.623
114.018.956
155.039
20.133
210.884
9.778.943
1.583.251
135.899
1.942.507
5.031.564 118.766.335
134.806.894
13.344.752
5.262.679 142.888.968
(*)
1 / 4 / 10
15
4
4
4
10
-Macchinario
-Impianti fissi
10
10
10
10
20
12
20
10.700
ALTRI BENI
(**)
-Mobili e arredi
-Macchine ufficio
4.456.062 101.732.461
573.953 12.989.361
382.856
1.549
(*)
1%
4%
10%
(**)
5%
10%
Malè-Mezzana: bonifica ordigni bellici, espropri, sondaggi e prove
Opere d'arte, gallerie, ponti, viabilità Commezzadura
Armamento
Treni
Rincalzatrici
11 di 34
c) Valori netti
Descrizione
Saldo al
31.12.2004
Acquisti,
giroconti da
imm.in corso
44.714.348
1.709.124
46.423.472
2.365.485
556.815
2.922.300
Giroconti
Ammortam.
Alienazioni,
giroconti a
immobilizz.
Saldo al
31.12.2005
2.325.774
268.851
2.594.625
1.448
1.448
44.752.610
1.997.088
46.749.698
304.051
38.092
650.714
4.062.050
53.587.997
24.982.776
7.157.786
260.494
91.043.960
2.427.371
610.463
1.418.700
38.843
11.698
550.518
5.057.593
47.725.056
22.522.455
16.169
9.446
6.692.071
64.371
246.722
1.584
48.012.937
24.978.472
610.463
8.697.114
3.854.171
322.254
6.479.035
2.460.321
348.492
338.292
95.763.259
312.140
-47.659.479
-22.522.455
-6.809.294
-260.494
0
-Macchinario
-Impianti fissi
266.046
911.851
1.714.853
39.356
2.932.106
60.491
86.240
308.102
50.657
139.831
285.491
17.308
275.880
840.953
1.737.464
39.356
2.893.653
454.833
475.979
17.308
311.834
64.749
81.874
156.474
614.931
153.070
61.964
13.011
33.130
29.317
12.750
81.716
156.913
1.604
1.350
33.140.218
325.357
836.613
7.471.313
831.289
91.252
484.565
43.180.607
4.968.477
47.543.692
8.767.585
540.223
85.079
10.010
29.331.100
54.800.139
751.534
155.039
20.133
210.884
9.778.943
3.064
763.313
98.552
510.686
86.255.324
8.808.612
25.823
428.600
9.263.035
8.079.753
975.250
5.148.550
13.228.303
428.600
1.403.850
15.913.115
25.823
5.148.550
21.087.488
533.549
32.334.693
32.868.242
273.961
49.754.121
50.028.082
52.887.607
52.887.607
807.510
29.201.208
30.008.718
226.326.353
124.785.890
54.326.241
283.441.250
228.045
2.954
430.171
96.046
82.135
74.758
683.110
ALTRI BENI
-Mobili e arredi
-Macchine ufficio
7.471.313
-7.471.313
90.127
27.433
237.005
52.866.734
0
13.074
0
12 di 34
13.344.752
d) Valori netti contributi conto impianto (C.C.I.)
Descrizione
Saldo
31.12.2004
Incremento
CCI e giro da
imm.in corso
34.546.262
433.598
34.979.860
2.765.226
1.415.010
4.180.236
Quota 2005
CCI
Giroconti
Storni e
sopravv.
contributi
Saldo
31.12.2005
1.536.445
184.366
1.720.811
8.917
111.475
120.392
35.766.126
1.552.767
37.318.893
22.551
47.221.738
22.508.635
6.380.228
244.650
76.377.802
2.427.371
610.463
1.418.700
38.843
11.698
550.118
5.057.193
47.703.378
22.508.635
6.263.006
1.717
296.295
-47.637.801
-22.508.635
-6.380.228
-244.650
0
134.054
1.717
134.054
76.626
89.297
246.713
9.246
93.979
120.206
3.610
7.090
531
412.636
223.431
11.231
157.833
22.381
48.956
88.965
318.135
148.700
49.256
13.011
24.583
235.550
7.435
15.217
7.030
52.978
82.660
19.202
20.759
29.587.654
3.508.684
42.101.092
7.561.803
13.760
47.703.378
24.936.006
610.463
7.681.706
59.677
307.993
0
0
0
0
81.299.223
-Macchinario
-Impianti fissi
687.756
846.991
39.356
1.574.102
63.770
675.985
972.967
39.356
1.752.078
1.557
299.098
54.863
54.937
41.368
450.266
ALTRI BENI
-Mobili e arredi
-Macchine ufficio
836.613
7.255.516
7.255.516
85.079
-7.255.516
137.311
5.681
56.584
37.742.048
53.675
45.800.762
0
16.383
2.005
35.058
7.700.328
8.145
4.309
26.214
25.520.776
49.356.608
751.534
0
112.783
3.676
70.890
75.816.267
4.724.756
24.532
46.253
485.871
4.285.139
24.532
4.749.288
46.253
485.871
4.309.671
19.830.265
19.830.265
33.776.193
33.776.193
31.343.847
31.343.847
22.262.611
22.262.611
175.571.500
89.508.823
32.142.368
223.209.011
0
13 di 34
9.728.947
e) Valori netti contabili al netto dei relativi contributi in conto impianto
Descrizione
Acquisti,
Saldo al
giroconti da
31.12.2004 imm.in corso
Giroconti
Ammortam.
Alienazioni, Incremento Quota 2005
giroconti a CCI e giro da
CCI
Saldo al
immobilizz. imm.in corso
e storni
31.12.2005
10.168.086
1.275.526
11.443.612
2.365.485
556.815
2.922.300
2.325.774
268.851
2.594.625
1.448
1.448
2.765.226
1.415.010
4.180.236
1.545.362
295.841
1.841.203
8.986.484
444.321
9.430.805
304.051
38.092
650.714
4.039.499
6.366.259
2.474.141
777.558
15.844
14.666.158
2.427.371
610.463
1.418.700
38.843
11.698
550.518
5.057.593
21.678
13.820
16.169
9.446
429.065
64.371
246.722
1.584
15.845
-21.678
-13.820
-429.066
-15.844
0
2.427.371
610.463
1.418.700
38.843
11.698
550.118
338.292
5.057.193
309.559
42.466
0
1.015.408
1.717 3.794.494
14.261
134.054 6.479.035
2.460.321
348.492
0
135.771 14.464.036
-Macchinario
-Impianti fissi
266.046
224.095
867.862
60.491
86.240
308.102
50.657
139.831
285.491
17.308
76.626
89.297
246.713
12.856
101.069
120.737
212.110
164.968
764.497
1.358.003
454.833
475.979
17.308
412.636
234.662
1.141.575
154.001
42.368
32.918
67.509
296.796
153.070
61.964
13.011
33.130
29.317
12.750
81.716
156.913
1.604
1.350
148.700
49.256
13.011
24.583
235.550
7.435
16.774
7.030
72.180
103.419
131.073
41.183
27.198
33.390
232.844
3.552.564
325.357
4.968.477
47.543.692
8.767.585
540.223
85.079
10.010
3.508.684
42.101.092
7.575.563
155.039
20.133
210.884
9.778.943
3.064
137.311
13.074
53.675
45.800.762
3.810.324
5.443.531
0
0
650.530
94.876
439.796
10.439.057
228.045
2.954
ALTRI BENI
-Mobili e arredi
-Macchine ufficio
215.797
831.289
85.571
427.981
5.438.559
215.797
85.079
-215.797
90.127
27.433
237.005
52.866.734
0
24.528
2.005
39.367
7.726.542
4.083.856
1.291
428.600
4.513.747
8.079.753
975.250
46.253
485.871 11.627.976
1.291
5.148.550
485.871 16.777.817
5.148.550
13.228.303
428.600
1.403.850
46.253
533.549
12.504.428
13.037.977
273.961
49.754.121
50.028.082
52.887.607
52.887.607
33.776.193 31.343.847
33.776.193 31.343.847
54.326.241
89.508.823 41.871.315 60.232.239
50.754.852 124.785.890
0
14 di 34
13.344.752
807.510
6.938.597
7.746.107
COMMENTI SULLE PRINCIPALI VARIAZIONI INTERVENUTE NELL’ESERCIZIO
La posta incrementa complessivamente rispetto all’esercizio precedente per € 2.922.300
Gli incrementi sono attribuibili all’aumento di valore della sede di Roncafort (€ 1.733.512)
per lavori aggiuntivi, l’entrata in funzione del capannone di Rovereto (€ 454.092), saldo al
Comune di Tonadico per l’acquisto dell’autorimessa a S.Martino di Castrozza (€ 166.988),
aumento dell’autorimessa Tione loc.Vat per certificato agibilità (€ 6.079), lavori
incrementativi presso l’autorimessa di Tonadico per locale M.I.T.T. (€ 3.500) e infine un
minimo aumento sul garage di Caoria per installazione apparecchiature di rilevazione
incendio (€ 1.314).
Le costruzioni leggere si sono incrementate di € 556.815 per l’acquisto di pensiline urbane
ed extraurbane.
I decrementi di € 45.025 sono dovuti alla rottamazione di vecchie pensiline per € 38.993 e
alla vendita di una porzione di terreno presso l’autostazione di Riva per € 6.032.
Infrastruttura ferrovia
L’infrastruttura ferrovia ha avuto un incremento complessivo di € 5.057.593.
Durante l’esercizio 2005 hanno avuto termine rilevanti lavori di sostituzione di circa 20 km di
linea aerea (€ 2.030.253) e la soppressione del PPLL di Caldes con relativo collegamento
viario con il PPLL di Cavizzana a sua volta ammodernato (€ 397,118) , ulteriore aumento
per allungamento dei binari di stazione atti allo stazionamento dei nuovi treni (€ 35.290),
alla realizzazione come lo scorso anno di recinzioni della proprietà lungo la sede ferroviaria
atte a garantire una maggiore sicurezza (€ 23.250) . Rilevanti anche i lavori per
l’illuminazione della galleria della Vergondola con costruzione di camminamento (€
491.977). Nella posta relativa ai fabbricati troviamo un notevole aumento relativo alla messa
in esercizio della nuova sottostazione di Marilleva (€ 1.400.271) e (€ 18.430) per la
sostituzione dei portoni presso la rimessa treni di Trento, mentre al capolinea è stato
realizzato un nuovo locale ACS al posto di una sala di aspetto (€ 38.843).
Di nuova istituzione il capitolo relativo agli impianti di alta tecnologia (€ 610.463) riguardante
la messa in opera delle fibre ottiche lungo la linea ferroviaria.
Nelle costruzioni leggere l’aumento è relativo all’ammodernamento della fermata di
Cavizzana (€ 11.698).
Impianti e macchinari
La posta si è incrementata, nella voce “impianti tecnologici”, di € 60.491 principalmente per
l’acquisto di nuovi impianti di depurazione presso l’autorimessa di Cles e Fondo e per il
miglioramento dell’impianto telefonico della sede di Roncafort. Per contro abbiamo
decrementi per € 103.180 relativi allo smaltimento dei vecchi depuratori di Cles, Malè e
Fondo. Il numerario salda, al 31.12.2005, in € 411.084.
La voce “macchinario”, che salda in € 1.981.497, incrementa complessivamente di €
86.240 per l’acquisto di un carrello elevatore, di lavaaerografi, lavaceppi, avvitatori,
semovente e altri macchinari per l’officina autoservizio. Il decremento di € 86.677 è dovuto
a vendite e cessioni di materiale fuori uso e principalmente di una muta colonne di
sollevamento, banco prova pompe, tornio e ponte sollevatore.
All’interno dello stesso capitolo, la posta “impianti fissi” incrementa di € 308.102 con un
saldo a fine anno di € 3.482.553 dovuti, in prevalenza, agli ultimi stati di avanzamento lavori
dell’impianto elettrico nuova sede di Roncafort, impianto irriguo area verde sempre presso
la sede e un impianto di lavaggio presso l’ autorimessa di Cavalese.
Il capitolo presenta un decremento di € 4.289 dovuto alla sostituzione di impianti
distribuzione carburante.
15 di 34
Attrezzature industriali e commerciali
La posta “officina ferroviaria” incrementa di € 153.070 principalmente per l’acquisto di un’
apparecchiatura a controllo numerico applicata al tornio presso l’officina ferroviaria (€
137.000). Il decremento di € 10.717 riguarda la vendita di un tornio e di un pulivapor. Il
saldo al 31.12.05 è di € 826.392.
“Attrezzi e utensili”, sempre all’interno dello stesso capitolo, portano un incremento di €
61.964 per l’acquisto di attrezzature (avvitatori, carrelli, sollevatori, morse, trapani,
saldatrici, caricabatteria e utensileria varia) necessarie alle lavorazioni effettuate nei locali
officine. Il decremento minimo di € 2.438 è relativo a vendita di attrezzi obsoleti. Il saldo al
31.12.2005 è di € 493.649.
La posta “macchine e attrezzature sede ferroviaria” ha una variazione in aumento di €
13.011 dovuta all’acquisto di una pompa elettro-oleodinamica, un demolitore e attrezzatura
varia per la manutenzione della sede ferroviaria. Il decremento di 499 è dovuto alla
rottamazione di una troncatrice. Salda in € 207.293.
Infine, la posta “emettitrici titoli di viaggio” chiude al 31.12.05 con un saldo di € 1.452.824 e
non subisce variazioni rispetto allo scorso anno.
Altri beni
Il “materiale rotabile autoservizio” incrementa di € 4.968.477 in seguito all'acquisto di 11
autobus extraurbani (€ 2.339.900 ), 6 autobus urbani (€ 1.062.000 ), 6 autobus da noleggio
(€ 1.374.000), n. 5 autovetture e/o furgoni (€ 94.091), ed all’acquisto di dispositivi di
antinquinamento installati su autobus urbani, ganci di traino, allestimento di furgoni ad
officina mobile per un importo complessivo di € 98.486. L’incremento predetto considera
l’entrata in funzione nel 2005 di n. 2 autobus extraurbani e n. 1 autobus da noleggio per
totali € 428.600, acquistati nel corso dell’esercizio 2004. Nel 2005 sono stati venduti e
rottamati per vetustà 25 autobus extraurbani, 3 autobus urbani, 8 autobus da noleggio e 3
autovetture per complessivi € 4.466.072.
Il “materiale rotabile ferrovia” ha subito un rilevante aumento (€ 47.543.692) per l’entrata in
esercizio di n. 6 nuovi elettrotreni con n. 2 carrelli di scorta tecnica per un importo totale di
€ 21.775.127 e n. 6 automotori diesel “Minuetto” utilizzati sulla linea della Valsugana (€
23.427.997) ed inoltre due macchine rincalzatrici e profilatrici per la manutenzione del
binario per totali € 2.340.568. La posta presenta anche un decremento relativo alla vendita
di una rincalzatrice Plasser per € 573.953 e, pertanto, chiude al 31.12.05 in € 67.789.500.
L’incremento di “mobili e arredi”, per € 90.127 riguarda principalmente gli ultimi acquisti per
completare l’arredamento della nuova sede. Durante l’esercizio sono stati eliminati per €
4.613 mobili dal valore insignificante. La posta salda in € 2.346.564.
La posta “macchine d’ufficio” incrementa per l’acquisto di n°4 fotocopiatori e due unità
immagine per gli stessi e di n. 1 rilegatore per complessivi € 27.433 chiudendo la voce al
31.12.05 in € 234.451.
Infine, l'incremento della dotazione informatica ed elettronica dell’azienda, pari a € 237.005,
di cui alla posta “macchine elettroniche”, è riconducibile all’acquisto di un nuovo server
AS400 , di scanner, personal computers, stampanti, video, unità di backup e strumento di
rilevamento e misura profilo ruote ferroviarie. Il numerario somma, al 31.12.2005, in €
2.453.193.
Immobilizzazioni in corso infrastruttura autoservizio
L'incremento dei fabbricati in corso di costruzione è dato, principalmente, dalle spese
sostenute nell'esercizio per l’intermodale di Pergine, il nuovo parcheggio a Riva del Garda,
per l’autorimessa di Castello Tesino, golfi e fermate, lavori per le pensiline dell’autostazione
di Cavalese e il conferimento da parte del comune di Trento del terreno destinato a
parcheggio in loc. Vela.
16 di 34
Come rilevato in precedenza durante l’esercizio sono state girate ad immobilizzazioni
consolidate il capannone di Rovereto, golfi di fermata e pensiline entrati in uso nel 2005.
La voce relativa alle emettitrici in allestimento rimane invariata rispetto allo scorso anno.
Il numerario del “materiale rotabile in allestimento” decrementa (€ 428.600) per l’entrata in
funzione quest’anno di 2 autobus extraurbani e 1 autobus da noleggio acquistati nel 2004
ma immatricolati all’inizio del 2005. La posta incrementa, invece, di € 5.148.550 dovuta
all’acquisto di n. 28 autobus extraurbani e n. 1 autobus urbano non entrati però in funzione
nell’anno.
Immobilizzazioni in corso infrastruttura ferrovia
Nella voce “impianti ferroviari Legge 910” inerente il prolungamento ferroviario MalèMarilleva inaugurato ed entrato in esercizio nel 2003 risulta tuttora iscritto l’importo di €
807.510 relativo a indennità di esproprio e non girato alle immobilizzazioni dell’attivo
consolidato in quanto non ancora espletate tutte le procedure di esproprio e i conseguenti
accatastamenti.
L’altra posta, riguardante il “settore ferroviario”, i cui interventi vengono prevalentemente
attuati con finanziamenti erogati dalla Provincia Autonoma di Trento, evidenzia variazioni in
aumento di circa € 49,7 milioni e variazioni in diminuzione di circa € 52,8 milioni
attestandosi, alla fine del corrente esercizio, su € 29.201.207. Le variazioni significative in
aumento riguardano soprattutto ulteriori stati di avanzamento relativi alla costruzione di n.
20 nuovi treni (€ 40,6 ) dei quali n. 12 entrati in funzione nell’anno e n. 2 macchine
ferroviarie (€ 2,3) girate poi ad immbolizzazioni consolidate; inoltre (€ 2,9) per l’acquisto di
compendio immobiliare e lavori per nuova rimessa treni a Malè e il conferimento da parte
del comune di Trento dell’area per la costruzione della nuova rimessa treni a Trento (€
0,6).
Inoltre, sono stati effettuati diversi lavori ed acquisti di importo meno rilevante che hanno
riguardato principalmente la linea ferroviaria nelle sue varie componenti.
Le variazioni in diminuzione sono determinate principalmente dall’entrata in esercizio di n.
12 nuovi treni (€ 45,1 ml) e n. 2 macchine per la manutenzione del binario (€ 2,3), dallo
spostamento nelle immobilizzazioni consolidate del PPLL di Cavizzana con viabilità
annessa (€ 0,4 ml) , delle nuove tratte di linea aerea (€ 2,3 ml), dell’illuminazione e lavori
alla galleria della Vergondola (€ 0,5 ml) e della nuova sottostazione di Marilleva (€ 1,4 ml)
più altri lavori terminati alla fine del presente anno come meglio dettagliato alla voce
“infrastruttura ferroviaria”.
Ammortamenti
Passano da € 13.918.608 dell'esercizio 2004 a € 13.344.752 del corrente anno con un
decremento di € 573.856. Sono stati calcolati in base ai coefficienti previsti dai D.M.
29/10/1974 e 31/12/1988 per gli ammortamenti iniziati dal 1989, ridotti alla metà per il primo
esercizio.
Per il materiale rotabile autoservizio e per i nuovi treni sono state applicate rispettivamente
le aliquote del 12,50% e del 5% e cioè la metà di quelle massime previste dal D.M. Tali
aliquote sono ritenute congrue in rapporto all'utilizzo, alla durata e all'usura di tale materiale
rotabile.
Il dettaglio delle quote d’ammortamento e delle aliquote applicate, diviso per categoria, è
riportato nella tabella “b) Ammortamenti”, che precede.
17 di 34
Rivalutazioni monetarie
Ai sensi dell'art. 10 della Legge 19.3.1983 n. 72 si precisa che, per i beni esistenti nel
patrimonio aziendale al 31.12.2005, sono state eseguite rivalutazioni monetarie e deroghe
ai criteri di valutazione civilistica ex 3° comma art. 2425 C.C. negli importi seguenti:
Trento - sede via Marconi
Penia - autorimessa
Saccone - autorimessa
TOTALE
Volontaria anno 1970
Legge 576/1975
Rivalutazione
Fondo
Rivalutazione
Fondo
41.317
41.317
61.038
61.038
624
624
66
66
41.317
41.317
61.728
61.728
Trento - sede via Marconi
Penia - autorimessa
Saccone - autorimessa
Tione - autorimessa
Riva - autostazione
Baitoni - autorimessa
Fiera - autostazione
Borgo - autostazione
Tonadico - autorimessa
Linea ferroviaria Trento-Malè
Macchinari e mobili ferrovia
Altre stazioni linea ferroviaria
TOTALE
Legge 72/1983
Legge 413/1991
Rivalutazione
Fondo
Rivalutazione
Fondo
146.450
134.727
497.295
278.486
13.310
12.270
24.020
13.449
4.623
4.255
9.178
5.140
6.972
6.414
2.833
1.585
277.144
155.200
2.492
1.396
13.823
7.742
209.388
117.259
38.071
21.321
2.784.518
23.431
23.431
88.904
444.544
3.068.209
181.097
1.518.788
601.578
Fabbricati
Nessuna rivalutazione è stata eseguita nel corso dell'esercizio.
B III) - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) Partecipazioni
L'elenco delle partecipazioni possedute dalla Società, con le variazioni intervenute nel
corso del 2005, è il seguente:
Partecipazioni
Imprese controllate:
Calderari e Moggioli Srl
Funivia TN-Sardagna Srl
Taxibus srl
Altre imprese:
Formazione Assindustria Trento Scarl
Palacongressi S.p.A.
CAAF Interr.Dipendenti srl
Tesino S.p.A
Alpikom S.p.A.
TOTALE
31/12/2004
Incremento
46.814
39.099
736.478
822.391
0
3.000
82.569
129
14.728
136.500
236.926
1.059.317
0
0
Decremento
31/12/2005
-611
-5.799
-6.410
46.203
33.300
736.478
815.981
0
-6.410
3.000
82.569
129
14.728
136.500
236.926
1.052.907
Le partecipazioni in Calderari e Moggioli e Funivia Trento Sardagna sono state svalutate in
seguito alle perdite rilevate dalle stesse negli ultimi bilanci.
18 di 34
a) Imprese controllate
Ai sensi dell’art. 2427, 1° comma, punto 5) del Codice Civile vengono evidenziati di seguito i
dettagli richiesti per le partecipazioni possedute. Si evidenzia che i dati sono ricavati da
progetti di bilancio non ancora approvati dalle relative Assemblee dei Soci:
Descrizione
situazione al
Capitale sociale
Riserva legale
Riserve
Utili/perdite a nuovo
Utili/perdita d'esercizio
Patrimonio netto
% di possesso
Valore di bilancio
a) Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Patrimonio netto
F.do rischi ed oneri
Trattamento fine rapporto
Debiti
Ratei e risconti
b) Conto Economico
Valore della produzione
Costo della produzione
Proventi ed oneri finanziari
Proventi ed oneri straordinari
Imposte sul reddito / IRAP
Utile (perdita) dell'esercizio
Calderari e
Moggioli Srl
Funivia Trento
Sardagna Srl
Taxibus Srl
31/12/2005
31/12/2005
31/12/2005
46.800
14
-2
0
-609
46.203
100,00
46.203
47.520
155
28.080
6.056
68.544
-10.713
-3.240
33.722
98,75
33.300
870
103.550
100,00
736.478
46.318
244.222
2.496
293.036
46.203
516
18.689
220.471
7.157
293.036
629.749
75.230
5.621
710.600
33.722
0
154.073
517.313
5.492
710.600
1.314.257
1.186.676
11.782
2.512.715
103.550
32.387
196.954
2.108.288
71.536
2.512.715
1.008.847
-1.005.463
-578
5.775
-9.190
-609
508.226
-472.068
-21.661
-3.588
-14.149
-3.240
1.975.169
-1.880.762
-36.245
1.827
-59.119
870
La partecipazione in Taxibus S.r.l. è stata mantenuta al costo di acquisto.
Il maggior valore a bilancio, rispetto al patrimonio netto contabile della partecipata, è
giustificato da quanto emergente nella perizia asseverata redatta al momento dell’acquisto
della partecipazione stessa avvenuto nel corso del 2003.
Secondo quanto previsto dall'art.28 del D.Lgs. n.127/1991 non è stato redatto il Bilancio
Consolidato in quanto l'inclusione dei dati relativi alle imprese controllate sarebbe stato
irrilevante ai fini indicati dal 2° comma dell'art.29 del medesimo Decreto.
d) Altre imprese
Format Soc. cons. a r.l.
Nell’anno 2002 è stata sottoscritta una quota unitaria di capitale sociale di €uro 3.000
iscritta nelle immobilizzazioni finanziarie in quanto destinata ad essere mantenuta nel
patrimonio aziendale a scopo di stabile investimento e quindi di tipo strategico.
Palacongressi S.p.A.
Il valore della partecipazione in Palacongressi S.p.A. è rimasto costante.
Alpikom S.p.A.
Il valore della partecipazione in Alpikom S.p.A. è rimasto costante.
19 di 34
Tesino S.p.A.
Il valore della nostra partecipazione in Tesino Spa è rimasto costante.
Altre informazioni
E’ da ricordare che la società ha il controllo indiretto, attraverso Calderari e Moggioli S.r.l.,
di Atesina Viaggi S.r.l.
2) Crediti verso altri (oltre l’esercizio successivo)
Il credito verso l’Erario per l’anticipo della tassazione sui trattamenti di fine rapporto lavoro
alla fine dell’esercizio ammonta a €uro 902.366 contro l’importo dell’anno precedente che
ammontava a €uro 1.051.810.
4) Azioni proprie, con indicazione anche del valore nominale complessivo
A seguito della delibera di data 10 novembre 2004 dell’Assemblea degli Azionisti, il 31
dicembre 2004 Trentino trasporti S.p.A. ha acquistato al prezzo di €uro 6.237.000,00 nr.
1.659.146 azioni proprie del valore nominale unitario di €uro 1,00 e, pertanto, per un valore
nominale complessivo di €uro 1.659.146,00.
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I - RIMANENZE
I valori delle giacenze, riferite a pezzi di ricambio e beni di consumo, valutati alla fine degli
esercizi corrente e precedente, sono dati dalla seguente composizione:
Descrizione
Valore lordo
Fondo obsolescenza
31.12.2005
2.883.916
-579.232
2.304.684
31.12.2004
2.767.961
-496.038
2.271.923
Differenza
115.955
83.194
-32.761
% variaz.
4,19%
16,77%
-1,44%
Il criterio di valutazione applicato è quello del prezzo medio di acquisto.
Il valore dei gruppi di scorta rigenerati è stato ottenuto attribuendo agli stessi il costo dei
materiali e delle ore di lavoro impiegate per le rigenerazioni.
Alla fine dell’esercizio, l’importo accantonato nell’apposito Fondo obsolescenza magazzino
corrisponde al presumibile minor valore in caso di alienazione di articoli obsoleti o con
scarsa movimentazione attualmente giacenti a magazzino.
II - CREDITI
1) crediti verso clienti
Crediti verso clienti
Fondo rischi su crediti
Valore netto
31.12.2005
2.701.705
-343.595
2.358.110
31.12.2004
3.057.811
-343.595
2.714.216
20 di 34
Differenza
-356.106
% variaz.
-11,65%
-356.106
-13,12%
Il fondo rischi su crediti ha avuto la seguente variazione
Valore al 31.12.2004
Accantonamento
Utilizzo
Valore al 31.12.2005
343.595
0
0
343.595
2) Crediti verso Imprese controllate
I crediti, riferentesi a fatture commerciali non saldate alla data di chiusura del bilancio, sono
i seguenti:
Denominazione
Taxibus srl
Calderari e Moggioli Srl
Funivia Trento-Sardagna Srl
Atesina Viaggi Srl
31.12.2005
10.581
47.000
1.871
409.390
468.842
31.12.2004
92.559
11.190
4.089
392.911
500.748
Differenza
-81.978
35.810
-2.218
16.479
-31.906
% variaz.
-88,57%
320,02%
-54,24%
4,19%
-6,37%
Atesina Viaggi S.r.l. è una controllata indiretta di Trentino trasporti S.p.A.
4) Crediti verso Ente Controllante
Provincia Autonoma di Trento per:
Descrizione
Contributi in conto esercizio
Contributi per realizzazione infrastrutture
Rimborsi tariffari e trasporti scolastici
Crediti per fatture da incassare
Crediti altri
31.12.2005
36.183.241
37.037.110
4.018.028
6.977.929
20.000
84.236.308
31.12.2004
14.175.679
16.313.076
9.429.558
2.064.147
0
41.982.460
Differenza
22.007.562
20.724.034
-5.411.530
4.913.782
20.000
42.253.848
% variaz.
155,25%
127,04%
-57,39%
238,05%
100,00%
100,65%
I crediti verso la Provincia di Trento per contributi in conto esercizio, rimborsi tariffari e
trasporti scolastici sono stati stimati sulla base degli elementi conoscitivi in possesso alla
data di redazione del bilancio.
4bis) Crediti tributari
I crediti verso Erario sono dettagliati nella seguente tabella:
Descrizione
I.V.A. a credito
I.V.A. chiesta a rimborso
Accise a rimborso
Acconti I.R.A.P.
I.R.Pe.G. (ritenute su interessi attivi)
I.R.E.S. (ritenute su interessi attivi)
Altri crediti
31.12.2005
3.240.265
17.020.826
63.590
862.823
2.457.455
172.894
261
23.818.114
31.12.2004
3.187.631
18.408.164
265.737
844.698
2.343.175
73.739
0
25.123.143
Differenza
52.634
-1.387.338
-202.147
18.125
114.280
99.155
261
-1.305.029
% variaz.
1,65%
-7,54%
-76,07%
2,15%
4,88%
134,47%
100,00%
-5,19%
5) Crediti verso altri
Si riferiscono ai crediti verso i Comuni di Trento, di Rovereto, di Lavis e di Arco per
contributi in conto esercizio. Tali crediti sono stati stimati sulla base degli elementi
conoscitivi in possesso alla data di redazione del bilancio.
La voce comprende anche l’importo relativo ai crediti per contributi relativi al prolungamento
ferroviario.
21 di 34
Inoltre, come accennato nelle note dei criteri di valutazione, sono state iscritte per la loro
evidenza le quote residue di ammortamento dei mutui concessi tramite la Cassa Depositi e
Prestiti, che si contrappongono al passivo per pari importo. Si ricorda che tali quote di
ammortamento sono a totale carico dello Stato.
L’importo residuale si riferisce per €uro 511 mila a rimborsi danni da incassare e per il
rimanente ai depositi cauzionali, ad anticipi vari, ai crediti verso biglietterie diverse per
vouchers e Ferrovie dello Stato per servizio cumulativo viaggiatori.
Descrizione
Comune di Trento
Comune di Rovereto
Comune di Lavis
Comune di Arco
Crediti per finanz. statali L. 910
Mutui Stato tramite C.D.P.
Altri diversi
TOTALE
31.12.2005
2.255.964
22.512
436.613
1.258.284
16.753.398
634.790
21.361.561
31.12.2004
1.685.963
901.152
59.406
2.285.085
19.629.711
362.555
24.923.871
differenza
-1.685.963
1.354.812
-36.894
436.613
-1.026.801
-2.876.313
272.235
-3.562.310
% variaz.
-100,00%
150,34%
-62,10%
100,00%
-44,93%
-14,65%
75,09%
-14,29%
III - ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI
Il saldo alla fine dell’esercizio di €uro 4.936.277 è costituito da €uro 4.956.396 della
gestione patrimoniale Pioneer investiment S.G.R.P.A. al lordo di €uro 20.119 per il Fondo
svalutazione titoli iscritti nell’attivo circolante.
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
Descrizione
Cedole da incassare gest. patrimoniale
Assicurazioni
Costi emissione prestito obbligazionario
Affitti passivi
Telefono
Canoni software e manut. hardware
Consulenze
Costi manutenzioni, prestazioni e vari
Altri risconti attivi
Totale risconti attivi
31.12.2005
50.275
26.602
174.433
7.625
16.004
49.559
940
1.770
327.208
22 di 34
31.12.2004
31.886
12.234
5.613
42.423
33.643
1.355
56.568
27.521
211.244
Differenza
18.389
14.368
174.433
2.012
-26.419
15.916
-1.355
-55.628
-25.751
115.964
% variaz.
36,58%
54,01%
100,00%
26,38%
-165,08%
32,12%
-5917,87%
-1454,86%
35,44%
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
I - Capitale Sociale
Il Capitale Sociale, interamente versato, ammonta a €uro 24.010.094 ed è costituito da nr.
24.010.094 azioni del valore nominale di €uro 1,00 cadauna.
La proprietà azionaria, in ordine di caratura, è così suddivisa:
Azionisti
PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO
TRENTINO TRASPORTI (azioni proprie)
COMUNE DI TRENTO
COMPRENSORIO VALLE DI SOLE
COMPRENSORIO VALLE DI NON
ALTRI COMUNI
ALTRI PRIVATI
Nr. Azioni
17.707.554
1.659.146
4.502.961
31.971
20.490
86.033
1.939
24.010.094
Valore Nominale
17.707.554,00
1.659.146,00
4.502.961,00
31.971,00
20.490,00
86.033,00
1.939,00
24.010.094,00
caratura %
73,75
6,91
18,75
0,13
0,09
0,36
0,01
100,00
IV - Riserva legale
La riserva legale, invariata rispetto al precedente esercizio, ammonta a €uro 44.099.
V - Riserva per azioni proprie in portafoglio
La costituzione della riserva è avvenuta in data 31 dicembre 2004 con l’acquisto al prezzo
di €uro 6.237.000,00 di nr. 1.659.146 azioni proprie a seguito delle delibere del Consiglio di
Amministrazione e dell’Assemblea degli Azionisti.
VII - Altre riserve
RISERVA CONTRIBUTI IN SOSPENSIONE D'IMPOSTA FINO AL 1992
Valore inizio esercizio
Variazioni nell'esercizio
7.568.078
-1.370.966
6.197.112
La variazione in diminuzione è dovuta alla copertura della perdita dell’esercizio 2004.
RISERVA CONTRIBUTI IN SOSPENSIONE D'IMPOSTA DAL 1993
RISERVA CONTRIBUTI RIPARTIBILI IN 10 ANNI
I contributi imputati in dette riserve sono quelli che la Provincia Autonoma di Trento ha
deliberato di assegnare alle società Atesina e Ferrovia Trento-Malè nel 1993, ancorchè non
incassati, e quelli incassati dal 1994 e non imputati nei precedenti esercizi.
La situazione delle riserve alla fine dell’esercizio è la seguente:
Riserva in sospensione d'imposta
Riserva contributi ripartibili
15.997.322
0
15.997.322
11.325.896
0
11.325.896
23 di 34
L’importo del contributo in conto capitale, iscritto direttamente tra le voci del Patrimonio
Netto, corrispondente all’ammontare dei cespiti finanziati non ancora ammortizzati alla data
di chiusura del presente bilancio, ammonta a €uro 6.846.310.
Tale importo rappresenta la quota che non sarebbe stata ancora accreditata al conto
economico se la Società avesse riconosciuto il contributo gradatamente sulla vita utile del
cespite contabilizzandolo a riduzione del costo ovvero tra le passività nei risconti passivi, da
stornarsi con accredito graduale al conto economico.
RISERVA STRAORDINARIA
La riserva straordinaria non presenta movimenti nel corso dell’esercizio.
261.899
0
261.899
VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO
Le variazioni nei conti del Patrimonio netto, avvenute durante l'esercizio chiuso al
31.12.2005, sono evidenziate nel prospetto seguente:
DESCRIZIONE
Capitale Sociale
Riserva legale
Riserva azioni proprie in portafoglio
Altre riserve:
- Ris.contrib.sosp.imp. fino al 1992
- Ris.contrib.sosp.imp. dal 1993
- Riserva contributi ripartibili
- Riserva straordinaria
- Riserva c/aumento cap.sociale
- Riserva da arrotondamento
Perdita d'esercizio 2004
Perdita d'esercizio 2005
PATRIMONIO NETTO
Saldi al
31/12/2004
20.333.617
44.099
6.237.000
Aumento
Capitale
Sociale
Utilizzo
cop.perdita e
perdita 2005
3.676.477
7.568.078
15.997.322
11.325.896
261.899
250
-2
-1.370.966
60.397.193
Arrotond.
24.010.094
44.099
6.237.000
-1.370.966
1
3.676.477
24 di 34
Saldi al
31/12/2005
1
1.370.966
-988.779
-988.779
6.197.112
15.997.322
11.325.896
261.899
250
-1
-988.779
63.084.892
Natura / Descrizione
Capitale
Importo
Possibilità di utilizzazione
Riepilogo delle
utilizzazioni
effettuate nei tre
precedenti esercizi
(copertura perdite)
Quota
disponibile
Riepilogo delle
utilizzazioni
effettuate nei tre
precedenti esercizi
(altre ragioni)
24.010.094
Riserve di capitale:
Riserva azioni proprie
6.071.604
Riserva contributi in sosp.imp.fino 1992
6.197.112
Riserva contributi in sosp.imp. dal 1993
15.997.322
Riserva contributi ripartibili
11.325.896
Riserva c/aumento capitale
250
-2
Riserva per arrotondamento in Euro
Riserve di utili:
Riserva legale
Riserva azioni proprie
per aumento di capitale
per copertura perdite
per distribuzione ai soci
44.099
165.396
261.899 per distribuzione ai soci
64.073.670
Riserva straordinaria
Totale
Quota non distribuibile
Residuo quota distribuibile
--
--
--
6.197.112
4.236.079
--
15.997.322
--
--
11.325.896
--
--
250
--
---
---
44.099
--
---
---
261.899
33.826.578
44.349
27.585.117
-4.236.079
165.369
165.369
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
B3) - Altri fondi
I movimenti intervenuti nell'esercizio sono i seguenti:
Descrizione
Fondi di rinnovo
Fondo rischi
31.12.2004
2.175.324
356.557
2.531.881
Accantonamenti
57.161
66.521
123.682
Utilizzo
524.184
166.184
690.368
31.12.2005
1.708.301
256.894
1.965.195
I “fondi di rinnovo”, formatisi con accantonamenti di esercizi precedenti, sono stati utilizzati
nell’esercizio per far fronte a quella quota di manutenzione ciclica effettuata nell’esercizio e
avente cadenza pluriennale.
Il “fondo rischi”, accantonato a partire dall’esercizio 2002, si riferisce alle potenziali passività
che potrebbero derivare all’azienda per tutte le cause legali in essere alla data di
formazione del bilancio, ed a possibili pendenze con il fisco. L’utilizzo del fondo si riferisce
ad una sopravvenienza attiva nascente dal fatto che una causa con il personale dipendente
si è risolta in modo favorevole all’azienda nel corso dell’esercizio.
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Il movimento del Fondo è il seguente:
Descrizione
Saldo iniziale
Versamenti a Fondo Pens. Compl.
Utilizzi e imposte sostitutive
Accantonamento esercizio
31.12.2005
21.531.506
-456.446
-1.234.100
2.973.773
22.814.732
31.12.2004
20.944.335
-414.472
-1.701.075
2.702.718
21.531.506
25 di 34
D1) Obbligazioni
In data 11 gennaio 2005 IXIS Corporate & Investment Bank (Lead Manager), BANCA
CABOTO S.p.A., BANCA IMI S.p.A. e UNICREDIT BANCA MOBILIARE S.p.A (CoManagers) hanno accettato e sottoscritto il contratto di collocamento del prestito
obbligazionario di €uro 33.560.481,00 emesso dalla nostra società per il finanziamento dei
lavori di costruzione della nuova rimessa-officina ferroviaria.
L’Atto di delegazione, sottoscritto in Parigi presso un notaio, prevede che l’ammortamento
del prestito obbligazionario, sia per la quota capitale che per quella interessi, rimanga a
totale carico della Provincia Autonoma di Trento.
Nel corso dell’esercizio sono state ammortizzate le prime due rate semestrali per
l’ammontare complessivo di €uro 2.893.137.
D 3) Debiti verso soci per finanziamenti
La voce di €uro 28.569.151 si riferisce ai contributi in conto impianti, anticipati dalla
Provincia Autonoma di Trento, su impianti non ancora realizzati. Tale finanziamento è
infruttifero.
D 4) Debiti verso banche
I debiti verso banche vengono dettagliati nella seguente tabella:
Descrizione
entro l'esercizio successivo
Mutui Cassa Rurale di Trento
Mutuo Unicredit Banca d'Impresa
Mutui Cassa Depositi e Prestiti
oltre l'esercizio successivo
Mutui Cassa Rurale di Trento
Mutuo Unicredit Banca d'Impresa
Mutui Cassa Depositi e Prestiti
31.12.2005
31.12.2004
152.306
450.000
2.908.212
343.146
2.812.500
13.845.186
20.511.350
148.327
2.876.313
495.390
16.753.398
20.273.428
I “Debiti verso banche” comprendono anche il debito verso la Cassa Depositi e Prestiti per
le quote residue di ammortamento dei mutui concessi su Leggi 910/1986 e 611/1996 e
relativi ai finanziamenti per il prolungamento ferroviario da Malè a Mezzana per complessivi
€uro 16.753.398, iscritti per pari ammontare alla voce dell’attivo CII5) Crediti verso altri.
L’ammortamento dei mutui, per le quote capitale e interessi, è a totale carico dello Stato e
le rate al 31/12/2004 ammontavano a €uro 19.629.711.
D 12) Debiti tributari
La voce rappresenta, oltre a quanto dovuto dalla società all’erario in qualità di sostituto
d’imposta, il debito per l’imposta Irap di competenza dell’esercizio.
Quest’ultima va vista in connessione con il credito per gli acconti Irap già versati esposti
nella voce “altri crediti”.
I.R.Pe.F.
I.R.A.P.
Imposta sostitutiva rival. T.F.R.
31.12.2005
1.726.750
720.880
12.937
2.460.567
31.12.2004
1.718.453
864.725
394
2.583.572
Differenza
8.297
-143.845
12.543
-123.005
% variaz.
0,48%
-16,63%
3183,50%
-4,76%
Si rileva che a fronte di imposte correnti I.R.A.P. di competenza dell’esercizio per €uro
720.880 sono stati versati acconti per €uro 862.823, per cui esiste il credito nei confronti
dell’Erario di €uro 141.943 per maggiori versamenti di acconti.
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D 14) Altri debiti
Descrizione
entro l'esercizio successivo
competenze del personale
ferie non godute
altri vari
oltre l'esercizio successivo
debiti verso Stato e Enti
canoni addossamenti ferroviari
cauzioni passive
31.12.2005
31.12.2004
2.626.750
1.060.946
470.738
4.158.434
3.033.874
889.820
869.603
4.793.297
4.024.727
336.913
40.123
4.401.763
8.560.197
4.045.200
363.001
41.113
4.449.314
9.242.611
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
I ratei e risconti passivi sono così composti:
Descrizione
Tasse circolazione e possesso
Abb. annuali extraurbani e urbani
Affitti attivi
Pubblicità
Costi vari
Quote servizi noleggi e skibus
31.12.2005
31.12.2004
194
781.459
3.501
1.874
10.251
132.855
930.133
879.504
2.676
882.180
Differenza
-194
98.045
-3.501
-1.874
-10.251
-130.179
-47.953
% variaz.
-100,00%
12,55%
-100,00%
-100,00%
-100,00%
-97,99%
-5,16%
CONTI D'ORDINE
La composizione dei conti d'ordine al 31/12/2005 è la seguente:
Descrizione
Nostri impegni
Impegni per leasing da liquidare
Fideiussioni per rimborsi IVA
31.12.2005
197.412
2.572
16.563.893
16.763.877
31.12.2004
194.832
16.563.893
16.758.725
Alla data di chiusura dell’esercizio è in corso un contratto IRS Interest Rate Swap a
protezione attiva tassi sull’importo di due milioni di €uro.
Qualora lo strumento fosse stato venduto alla data di bilancio, si sarebbe dovuta registrare
una perdita di €uro 4.546.
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CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
L'analisi delle voci che compongono il conto è la seguente:
Descrizione
Introiti linee
Rimborsi tariffari e navette
Noleggi autobus
Esercizio 2005 Esercizio 2004
19.941.432
16.149.036
432.229
12.043.821
6.591.860
6.103.316
26.965.521
34.296.173
Differenza
% variaz.
3.792.396
23,48%
-11.611.592
-96,41%
488.544
8,00%
-7.330.652
-21,37%
a) Introiti linee
La ripartizione degli introiti di linea fra i settori di attività aziendale è la seguente:
Attività Aziendale
Linea Ferrovia
Linee extraurbane
Linee urbane Trento (*)
Linee urbane Rovereto
Linea urbana Lavis
Linee urbane Basso Sarca+Alto Garda
(*) compresa quota linea 17 a carico
del servizio urbano di Lavis
Esercizio 2005
1.824.084
12.394.094
4.681.789
799.161
2.488
239.816
19.941.432
Esercizio 2004
1.455.756
10.314.026
3.677.513
596.888
2.070
102.783
16.149.036
Differenza
368.328
2.080.068
1.004.276
202.273
418
137.033
3.792.396
86.009
87.580
-1.571
% variaz.
25,30%
20,17%
27,31%
33,89%
20,19%
133,32%
23,48%
-1,79%
b) Rimborsi tariffari e navette
Si evidenzia che a fronte della notevole riduzione dei rimborsi tariffari da parte della
Provincia Autonoma di Trento, la stessa ha riconosciuto alla società un pari importo iscritto
al punto 5a) quali contributi in conto esercizio.
Sono iscritti nella voce gli importi per le navette gratuite a carico dei Comuni di Trento e
Rovereto.
c) Noleggi autobus
Rientrano nell'ambito di tale attività i noleggi di autobus con conducente veri e propri, i
servizi skibus effettuati nelle località sciistiche nel periodo invernale ed i servizi di “mobilità
vacanze” estivi.
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5) Altri ricavi e proventi
a) Contributi in conto esercizio
Sono contributi che la Provincia Autonoma di Trento e i Comuni di Trento, Rovereto Arco e
Lavis erogano in base agli accordi di programma e quelli che lo Stato eroga a vario titolo.
Descrizione
Provincia Autonoma di Trento
Comune di Trento
Comune di Rovereto (+ piano area)
Comune di Arco
Comune di Lavis
Stato
Esercizio 2005
34.914.914
11.307.262
2.255.964
436.613
269.400
49.200
49.233.354
Esercizio 2004
23.829.878
12.322.163
2.542.413
0
274.321
48.199
39.016.974
Differenza
11.085.036
-1.014.901
-286.449
436.613
-4.921
1.001
10.216.380
% variaz.
46,52%
-8,24%
-11,27%
100,00%
-1,79%
2,08%
26,18%
Esercizio 2005
273.156
76.336
368.010
14.675
462.405
61.751
28.721
4.440
70
524.184
15.277
20.772
8.357
95.698
648.893
958.710
77.854
3.639.309
Esercizio 2004
263.637
329.280
363.527
25.685
251.690
55.615
15.779
7.767
6.012
981.716
772
24.539
18.115
90.227
86.368
349
72.100
2.593.178
Differenza
9.519
-252.944
4.483
-11.010
210.715
6.136
12.942
-3.327
-5.942
-457.532
14.505
-3.767
-9.758
5.471
562.525
958.361
5.754
1.046.131
% variaz.
3,61%
-76,82%
1,23%
-42,87%
83,72%
11,03%
82,02%
-42,84%
-98,84%
-46,61%
1878,89%
-15,35%
-53,87%
6,06%
651,31%
274602,01%
7,98%
40,34%
Differenza
1.733.542
-7.414
8.958
64.262
52.064
387.545
-96.561
25.473
-9.085
4.035
29.305
2.192.124
% variaz.
28,36%
-3,16%
32,22%
35,83%
13,26%
14,32%
-17,52%
11,05%
-4,13%
3,51%
124,72%
20,31%
b) Ricavi vari
Descrizione
Affitti e parcheggi capolinea Trento
Rimborsi spese ferrovia
Pubblicità
Vendite diverse
Rimborsi e risarcimenti danni
Violazioni e soprattasse L.P. n. 16/1993
Rimborso telefonate GSM
Rimborsi lavori in garanzia
Rimborsi pezzi lavori in garanzia
Utilizzo fondi di rinnovo
Contributi rivalsa uso stazioni
Rimb. spese prestaz. direzioni lavori
Vestiario dipendenti
Mensa dipendenti
Plusvalenze beni alienati
Sopravvenienze attive
Altri diversi
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Materie prime sussidiarie e di consumo
Gli acquisti e gli importi che compongono il conto sono i seguenti:
Descrizione
Gasolio e metano automezzi
Energia elettrica trazione
Carburante autovetture
Lubrificanti
Gomme
Pezzi di ricambio
Merce diversa (*)
Vestiario e varie personale
Cancelleria e stampati
Orari e tabelle
Materiale CED
Esercizio 2005 Esercizio 2004
7.845.104
6.111.562
227.303
234.717
36.764
27.806
243.592
179.330
444.661
392.597
3.094.743
2.707.198
454.464
551.025
256.002
230.529
210.677
219.762
118.968
114.933
52.802
23.497
12.985.080
10.792.956
(*) Nel 2004 la voce era esposta per €uro 576.299. Nel corrente esercizio è stata effettuata la riclassificazione
di una posta contabile in B7.
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7) Per servizi
Descrizione
Manutenzioni varie
Noleggi autobus terzi
Prestazioni di terzi (*)
Pubblicità, sponsorizzazioni
Servizi informativi all'utenza
Sviluppo noleggio e attività turistiche
Mensa dipendenti
Lavori presso terzi
Assicurazioni
Energia elettrica
Legali, notarili, consulenze
Pulizia uffici
Telefonia
Riscaldamento
Altri costi per servizi
Compensi e rimborsi spese:
- Consiglio Amministrazione
- Collegio Sindacale
Esercizio 2005
1.084.677
3.281.757
813.127
31.229
206.218
150.910
814.412
559.019
2.211.949
531.151
96.918
370.514
284.933
474.612
1.361.245
12.272.671
Esercizio 2004
1.276.141
2.545.053
1.038.158
453.626
766.827
491.185
1.922.871
436.772
94.367
284.518
230.968
267.413
1.675.562
11.483.461
Differenza
-191.464
736.704
-225.031
-422.397
206.218
150.910
47.585
67.834
289.078
94.379
2.551
85.996
53.965
207.199
-314.317
789.210
% variaz.
-15,00%
28,95%
-21,68%
-93,12%
100,00%
100,00%
6,21%
13,81%
15,03%
21,61%
2,70%
30,23%
23,36%
77,48%
-18,76%
6,87%
213.174
92.243
305.417
12.578.088
241.987
78.723
320.710
11.804.171
-28.813
13.520
-15.293
773.917
-11,91%
17,17%
-4,77%
6,56%
(*) Nel 2004 la voce era esposta per €uro 1.012.883. Nel corrente esercizio è stata effettuata la
riclassificazione di una posta contabile, iscritta in B6 nel precedente esercizio.
8) Per godimento di beni di terzi
Alla data del 31.12.2005 è in corso un contratto di leasing di una vettura del costo storico di
€ 37.662 il cui debito residuo in linea capitale al 31.12 è pari ad € 1.961. Gli oneri finanziari
riferiti all’anno 2005 ammontano ad € 1.174. L’ammortamento su detto bene sarebbe stato
pari ad € 9.415 a fronte di una quota capitale sui canoni di leasing di competenza del
medesimo esercizio pari ad € 7.478. Si ritiene del tutto irrilevante sia l’effetto fiscale che
quello sul risultato d’esercizio e sul patrimonio netto omettendone pertanto le relative
risultanze.
9) Per il personale
La spesa sostenuta negli esercizi 2005 e 2004 è la seguente:
Descrizione
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento fine rapporto
Trattamento quiescienza e simili
Esercizio 2005
36.446.671
10.757.821
2.973.773
331.345
50.509.610
Esercizio 2004
34.969.783
10.428.653
2.755.466
363.260
48.517.162
Differenza
1.476.888
329.168
218.307
-31.915
1.992.448
% variaz.
4,22%
3,16%
7,92%
-8,79%
4,11%
La consistenza media dei dipendenti, suddivisa per categorie di impiego, è la seguente:
Descrizione
Dirigenti
Impiegati
Impiegati ferrovia
Viaggiante extraurbano autolinee
Viaggiante ferrovia
Viaggiante urbano Trento
Viaggiante urbano Rovereto
Officina autolinea
Officina / Manutenzione ferrovia
Esercizio 2005
7,00
133,58
28,08
492,17
53,00
244,67
46,83
131,08
65,08
1.201,49
Esercizio 2004
7,00
128,58
39,25
490,67
37,67
240,42
46,67
129,50
62,67
1.182,43
30 di 34
Differenza
5,00
-11,17
1,50
15,33
4,25
0,16
1,58
2,41
19,06
% Variaz.
3,89%
-28,46%
0,31%
40,70%
1,77%
0,34%
1,22%
3,85%
1,61%
Le cause, che hanno maggiormente influito sulla variazione della spesa relativa al
personale dipendente, possono essere riassunte nel maggior organico medio dei dipendenti
e nell’applicazione del rinnovo contrattuale nazionale del 18 novembre 2004.
Si devono inoltre considerare gli aumenti per la normale maturazione degli scatti di
anzianità e per le promozioni di ordine contrattuale, la diversa incidenza fra un esercizio e
l'altro delle indennità accessorie e variabili della retribuzione, la rivalutazione a seguito degli
aumenti retributivi dei compensi unitari delle indennità collegate alla retribuzione.
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10a/b) Ammortamenti
Si è già detto nel commento riguardante le Immobilizzazioni.
11) Variazione rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Si è già detto nel commento all’attivo circolante.
14) Oneri diversi di gestione
L'analisi delle voci che compongono il conto è la seguente:
Descrizione
Tasse comunali
Tasse possesso veicoli
Tasse immatric. e revisione veicoli
I.C.I.
Altre imposte
Minusvalenze alienazione
Spese e perdite diverse
Esercizio 2005
2.406
344.703
43.570
166.429
214.366
24.666
167.031
963.171
Esercizio 2004
5.152
312.020
25.664
162.956
178.836
96.926
210.582
992.136
Differenza
-2.746
32.683
17.906
3.473
35.530
-72.260
-43.551
-28.965
% variaz.
-53,30%
10,47%
69,77%
2,13%
19,87%
-74,55%
-20,68%
-2,92%
Esercizio 2005
Esercizio 2004
Differenza
100.278
291.578
-191.300
-65,61%
479.920
411.906
119.261
19.015
25.943
1.183.697
2.239.742
2.340.020
272.437
279.954
205.240
79.541
28.580
207.483
131.952
-85.979
-60.526
-2.637
1.183.697
1.373.990
1.182.690
76,16%
47,13%
-41,89%
-76,09%
-9,23%
100,00%
158,70%
102,19%
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Proventi finanziari
L'analisi dei proventi finanziari è la seguente:
Descrizione
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante
gestioni patrimoniali
d) proventi diversi dai precedenti
interessi su crediti verso banche
interessi su altri crediti
da titoli iscritti nell'attivo circolante
dietimi
rivalutazioni acconto IRPEF
contributi P.A.T. su interessi
865.752
1.157.330
% variaz.
17) Interessi e altri oneri finanziari
La composizione della voce è la seguente:
Descrizione
Interessi verso banche
Interessi prestito obbligazionario
Interessi su altri debiti
Perdita gestioni patrimoniali
Dietimi
Altri oneri finanziari
Esercizio 2005
61
1.106.855
96.496
5.209
39.734
109.723
1.358.078
Esercizio 2004
3.707
17.619
52.290
50.229
175.986
299.831
Differenza
-3.646
1.106.855
78.877
-47.081
-10.495
-66.263
1.058.247
% variaz.
-98,35%
100,00%
447,68%
-90,04%
-20,89%
-37,65%
352,95%
Dal corrente esercizio gravano i costi degli interessi sulle rate di ammortamento del prestito
obbligazionario acceso quale finanziamento per la costruzione della nuova rimessa officina
ferroviaria.
32 di 34
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
19a) Svalutazioni di partecipazioni
In seguito alle perdite ritenute durature di valore delle partecipazioni in Calderari e Moggioli
Srl e Funivia Trento-Sardagna Srl, le stesse sono state svalutate rispettivamente per €uro
611 e 5.799.
19c) Svalutazioni di titoli iscritti nell’attivo circolante
Le gestioni patrimoniali miste (azionario-obbligazionario) sono state svalutate per un totale
di €uro 7.453 sulla base dei valori di mercato manifestatisi al 31 dicembre 2005.
E’ da rilevare, peraltro, che i titoli iscritti nell’attivo circolante hanno contestualmente
determinato nell’esercizio proventi finanziari pari a €uro 100.278 rilevati al punto C16c).
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi vari
Gli importi che compongono la voce vengono esposti nella seguente tabella:
competenze bancarie di competenza esercizio precedente
rimborso spese bancarie erroneamente addebitate esercizio precedente
storno ammortamenti su oneri pluriennali completamente finanziati
penale per ritardata consegna lavori
3.013
32.031
453.545
901
489.490
21) Oneri vari
Gli importi che compongono la voce vengono esposti nella seguente tabella:
storno dalle immobilizzazioni di manutenzioni/spese in passato capitalizzate
minori contributi esercizi precedenti accordi Comuni Trento e Rovereto
quote esercizi precedenti accantonamenti ai fondi di rinnovo ferrovia
premi assicurativi e franchigie esercizi precedenti
oneri tributari esercizi precedenti
oneri INAIL esercizi precedenti
abbuoni e costi diversi
39.162
183.521
43.903
55.917
7.773
1.326
99.713
431.315
Si evidenzia, infine, che non esiste alcuna fiscalità anticipata e differita per mancanza dei
presupposti. Per quanto riguarda le imposte aniticipate sulle perdite fiscali, queste non
vengono prudenzialmente rilevate in quanto non esiste una ragionevole certezza di ottenere
in futuro imponibili fiscali che possano assorbire dette perdite.
IL PRESIDENTE
avv. Vanni Ceola
33 di 34
RENDICONTO FINANZIARIO
2005
DETERMINAZIONE VARIAZIONI DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
CAPITALE CIRCOLANTE NETTO generato (assorbito) da :
Utile (Perdita) d'esercizio
Rettifiche in più (meno) relative alle voci che non determinano movimenti
di capitale circolante netto:
- Ammortamento immobilizzazioni tecniche
- Quota contributi in conto/impianto
- Ammortamento oneri pluriennali
- Quota contributi in conto/impianto
- Quota contributi in conto/impianto esercizio precedente
- Quota TFR maturata nell'esercizio
- Accantonamenti per rischi
- Altri accantonamenti
- Svalutazione di partecipazioni
- Altre rettifiche di fondi e accantonamenti
CAPITALE CIRCOLANTE NETTO generato (assorbito) dalla gestione reddituale
Versamento del capitale sociale
Valore netto contabile dei cespiti alienati
Variazione degli altri crediti oltre l'esercizio
Variazione delle immobilizzazioni finanziarie
Variazioni altri debiti oltre l'esercizio
Variazione debiti verso banche a lungo
Emissione prestito obbligazionario
Contributi PAT e Stato in conto impianti
TOTALE DELLE FONTI DI FINANZIAMENTO
CAPITALE CIRCOLANTE NETTO IMPIEGATO IN:
Acquisizione di attivo immobilizzato:
- Immobilizzazioni Tecniche
- Immobilizzazioni immateriali
Variazione crediti verso altri e tributari oltre l'esercizio
Indennità di fine rapporto corrisposte
Versamento del TFR a fondi pensione
Utilizzo Fondi di Rinnovo
Utilizzo F.do imposte differite e rischi
Passaggio a breve quota mutui
TOTALE DEGLI IMPIEGHI
AUMENTO (DIMINUZIONE) DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
IMPIEGHI DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
L'aumento (diminuzione) del capitale circolante netto è determinato
dalle seguenti voci di incrementi (decrementi)
Attività a breve:
- Cassa e Banche
- Crediti verso clienti
- Crediti verso controllate
- Giacenze di magazzino
- Crediti verso controllante Provincia Autonoma di Trento
- Crediti verso altri
- Azioni proprie
- Altri titoli
- Ratei e Risconti
TOTALE ATTIVITA' A BREVE
Passività a breve:
- Banche
- Debiti verso fornitori
- Debiti verso controllate
- Debiti verso controllante Provincia Autonoma di Trento
- Altri debiti a breve
- Ratei e Risconti
TOTALE PASSIVITA' A BREVE
AUMENTO (DIMINUZIONE) DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
34 di 34
2004
-988.779
-1.370.966
13.344.752
-9.728.946
331.812
-169.880
-441.184
2.973.773
13.258
110.424
6.410
13.587.485
-8.682.190
331.123
-154.124
5.451.640
3.676.477
34.784
4.474.230
149.444
-47.551
3.262.500
30.667.344
58.082.561
105.751.429
70.494.433
290.641
193.431
1.234.100
456.446
524.184
166.184
3.510.456
76.869.875
28.881.554
-1.772.154
-356.106
-31.906
32.761
42.253.848
-586.540
2.702.718
-489.221
5.924.825
5.316.981
159.382
227.073
5.737
17.031.768
31.165.400
59.831.166
45.386.114
228.605
23.649.176
1.701.075
414.472
1.101.123
72.480.565
-12.649.399
325.765
115.964
39.981.632
4.118.700
422.759
252.923
-15.240
12.863.556
3.004.619
6.237.000
-5.943.041
-1.242.752
19.698.524
485.878
20.729.706
130.907
-9.646.184
-552.276
-47.953
11.100.078
28.881.554
50.588
1.416.267
-30.287
26.907.855
3.709.508
293.992
32.347.923
-12.649.399

stato patrimoniale conto economico nota integrativa

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