Bilancio Si Servizi S.p.A. 2004

RELAZIONI E BILANCI
2004
Si Servizi S.p.A.
Gruppo CartaSi (capogruppo: Si Holding SpA)
Corso Sempione, 55 - 20145 Milano
Telefono 02 3488.1 - Fax 02 34884245
www.esseiservizi.it
Registro Imprese di Milano, Codice Fiscale e Partita IVA 03300620964
REA Milano n. 1664449
Capitale Sociale Euro 3.000.000 i.v.
Elenco Generale UIC n. 34853
Consiglio di Amministrazione
Maurizio Cartocci
Presidente
Maurizio Iommi
Giorgio Avanzi
Gianni Manfredini
Collegio Sindacale
Giuseppe Pajardi
Presidente
Claudio Malgarini
Franco Fondi
Luca Guatelli
Supplente
Roberto Introzzi
Supplente
3
Bilancio 2004
Aprile 2005
Sommario
Bilancio di Si Servizi S.p.A.
RELAZIONE SULLA GESTIONE PER L’ESERCIZIO 2004
pag.
7
Attivo
pag.
18
Passivo
pag.
20
CONTO ECONOMICO
pag.
24
NOTA INTEGRATIVA
pag.
27
ALLEGATI
pag.
41
PATRIMONIO NETTO
pag.
43
RAPPORTI INTERCOMPANY
pag.
45
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
pag.
47
RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE
pag.
51
STATO PATRIMONIALE
5
Bilancio 2004
Aprile 2005
Relazione sulla gestione
per l’esercizio 2004
Signori Azionisti,
Il bilancio che sottoponiamo all’approvazione, relativo al terzo esercizio intero della
società, si chiude con un risultato gestionale in netto miglioramento rispetto ai precedenti, anche se non è stato possibile raggiungere l’obiettivo del pareggio, che
deve dunque essere rinviato all’esercizio successivo. La perdita gestionale è pari a
634.741 euro, che, dopo le imposte, sulle quali si daranno informazioni in seguito,
sale ad un totale di 846.313 euro.
Il capitale sociale della Si Servizi è costituito da 3.000 azioni di euro 1.000 ciascuna, interamente posseduto al 31.12.2004, dopo la costituzione del Gruppo CartaSi,
da Si Holding S.p.A.
La società ha la propria sede operativa, che coincide con quella legale, in Milano, al
civico 55 di Corso Sempione. Un’unità locale è stata aperta durante l’anno in Roma,
presso lo stabile di Via Otricoli che ospita gli uffici di altre società del Gruppo.
Nel 2004 prodotti e servizi a portafoglio sono rimasti sostanzialmente quelli già
avviati in precedenza, con arricchimenti e variazioni richiesti dal mercato; consistenti
sforzi sono stati però dedicati alla rinegoziazione dei contratti in scadenza con i
clienti, all’efficientamento interno, alla definizione puntuale dei ruoli e dei rapporti
con le altre società del Gruppo.
Le attività commerciali hanno consentito di avere in essere a fine anno rapporti contrattuali con 128 banche, ciascuna per uno o più servizi, oltre ad alcune importanti
aziende.
Full Servicing per le Carte di Pagamento
In questo settore Si Servizi agisce sul mercato degli issuer e acquirer competitor di
CartaSi come main contractor che, in aggiunta ai servizi prodotti internamente, si
avvale anche di altre società del Gruppo e del partner tecnologico SSB.
Il procedimento avviato dalla Banca d’Italia e dall’Autorità Garante della
Concorrenza e del Mercato, avente ad oggetto, per quanto riguarda Si Servizi,
l’accordo per il merchant processing per il cliente American Express si è concluso
positivamente il 28 luglio scorso, ed ha consentito la prosecuzione del rapporto,
con la prospettiva di importanti sviluppi della relazione.
Le capacità di project management di Si Servizi hanno permesso di avviare nuovi
servizi per i clienti già in portafoglio, allargando significativamente il perimetro
contrattuale ed il fatturato, ben oltre la crescita dovuta ai volumi di lavoro, che
dipende essenzialmente dal business del cliente.
Il perimetro delle attività gestite per conto dei clienti ha riguardato 1,2 milioni di
carte gestite, con un incremento del 37,6% rispetto al 2003; 621 mila esercenti
(+38,0%); 79,3 milioni di transazioni di issuing e di acquiring (+56,7%).
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Bilancio 2004
Aprile 2005
La crescita dei volumi è stata ancora molto significativa, nonostante il completamento della acquisizione dei due clienti più importanti, l’uno sul fronte dei servizi
issuing, e l’altro sul fronte dei servizi acquiring.
Il fatturato della linea di business, al netto delle rifatturazioni, è stato di 24,2 milioni
di euro, con una crescita di 3,4 milioni di euro, pari al 19,2%.
Gestione Pos
Il numero dei Pos gestiti è calato ulteriormente per effetto di una seconda operazione di bonifica, dopo quella del 2003, e della razionalizzazione dei rapporti con
centinaia di banche, attestandosi a 24.666 unità a fine anno.
Nell’ambito della relazione con CartaSi, peraltro, è intervenuto un accordo in base
al quale CartaSi medesima, al termine dell’operazione di contrattualizzazione delle
banche, ha assunto a proprio carico i Pos che non erano stati regolarizzati e che non
aveva interesse a disinstallare.
L’imminente operazione di migrazione al microchip, imposta dalle nuove regole dei
circuiti internazionali, e la spinta generalizzata alla ricerca di risparmi ha indotto le
banche, nell’ultimo scorcio dell’anno, a rivedere le loro posizioni verso i Consorzi e
le strutture interne incaricate finora della gestione del servizio, generando opportunità che Si Servizi esplorerà nel corso del corrente esercizio.
Per la gestione operativa del servizio Si Servizi si avvale di tre diversi Gestori, ed in
primo luogo della società SITEBA.
Il fatturato di questa linea di business è stato pari a 5,1 milioni di euro, in leggera
contrazione rispetto all’anno precedente.
Servizi di Risk management
La linea di business, i cui servizi si integrano bene con l’offerta di Full servicing e che
incontrano l’interesse delle banche anche nella logica di offerta autonoma, comprende due prodotti di Scoring, un servizio di Prevenzione frodi, e interventi di consulenza/progettazione tagliati sugli obiettivi del cliente.
La crescita repentina delle frodi nel settore delle carte di debito internazionali, dove
spesso le banche operano autonomamente, con licenze proprie, ha fatto crescere
molto l’interesse per l’offerta di Si Servizi: ciò ha consentito di chiudere nell’ultimo
scorcio dell’anno due contratti con importanti Istituti e di avviare promettenti trattative da concludere nella prima parte del 2005. Lo scoring invece stenta tuttora ad
essere pienamente apprezzato dalle banche.
Il fatturato è stato pari a 0,2 milioni di euro.
Servizi di e-banking
In questo settore, nel quale si è soliti comprendere tutti i servizi veicolabili tramite i
canali innovativi (internet, telefonia mobile, tv interattiva), Si Servizi è presente con il
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servizio Bankpass web, l’iniziativa interbancaria nata per lanciare i pagamenti sicuri su
Internet, nell’ambito della quale Si Servizi opera come Payment Service Provider (PSP).
Le azioni promozionali varate nel mese di Dicembre 2003 dall’e-Committee, volte
a riposizionare l’offerta Bankpass, non ha sortito l’effetto sperato, nonostante che
nel 2004 l’e-Commerce ha mostrato una forte accelerazione in tutto il mondo, con
tangibili effetti anche suI comportamento dei titolari CartaSi e sul volume d’affari
dei merchant italiani.
Nel corso dell’anno Visa e Mastercard hanno però riconosciuto la conformità del
servizio Bankpass web agli standard Verified by Visa e Secure Code.
I numeri salienti del servizio sono i seguenti:
•
numero banche aderenti: 60 con incremento di 13 unità
•
numero wallet distribuiti: 28.664 con incremento di 8.582 unità
•
numero merchant convenzionati: 1.354 con incremento del 255%
•
transazioni complessive: 1,3 milioni, con incremento del 252%.
I dati rivelano uno scarso interesse per il Wallet come soluzione per la gestione dei
propri strumenti di pagamento da parte del titolare.
I ricavi del servizio hanno raggiunto 1,9 milioni di euro.
Le attività per il lancio di Bankpass mobile, coordinate come sempre dall’e-Committee, sono state ulteriormente rinviate.
Altre iniziative
La società è impegnata su altri fronti, con l’obiettivo di ricercare sinergie con il proprio business e con quello delle altre società del Gruppo.
Operando come Intermediario Finanziario ex articolo 106 del D.Lgs. 385/93,
Si Servizi ha proseguito l’acquisto di crediti pro-soluto da un cliente storico di
Si Collection, ed ha portato in porto l’acquisto di una partita di crediti da una finanziaria ed un piccolo lotto da una banca. Il recupero è affidato a Si Collection.
Nel corso dell’anno si è posto in essere tutto quanto necessario sul piano contabile
per la gestione ordinata ed efficace di questa quota dell’attivo ed una procedura
per il controllo del rischio, con il coinvolgimento della funzione Risk management
della Capogruppo.
Le partite acquistate sono state oltre 13.300 ed il capitale impiegato negli acquisti
è stato di 1,1 milioni di euro. La linea di business ha assicurato ricavi lordi, al netto
del costo di acquisto, per 557 mila euro.
La collaborazione con la società TKT, la cui partecipazione azionaria è stata trasferita in capo a Si Holding, ha portato a realizzare l’integrazione tra il servizio di
Expense management, quello di prenotazione automatica e quelli accessori disponibili tramite il cosiddetto Portale viaggi. Dopo la fase pilota, l’offerta è stata
presentata sul mercato alla fine di dicembre 2004.
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Bilancio 2004
Aprile 2005
Le vendite sono state più lente del previsto, ma negli ultimi mesi dell’anno si sono
conclusi tre importanti accordi con aziende di grande prestigio, che genereranno
fatturato a partire dal 2005.
La sinergia potenziale tra la vendita del servizio e quella delle carte corporate
è ancora da verificare da parte di CartaSi; per questa ragione i Consigli di
Amministrazione di Si Servizi e di CartaSi S.p.A. hanno suggerito alla Capogruppo
di rinviare l’esercizio del diritto di prelazione per l’acquisizione della maggioranza
del capitale di TKT.
La società si è aggiudicata una gara bandita dalla Regione Campania per la realizzazione e la gestione triennale di un sistema di pagamento privativo per gestire la
concessione di Credito formativo, a beneficio dei giovani della regione.
Il progetto è condotto in partnership con CartaSi e con due banche ad essa
aderenti.
* * *
Il valore della produzione passa da 28,9 a 39,3 milioni di euro, con una crescita del
38,2%. I costi della produzione crescono da 30,4 a 39,6 milioni di euro, portando
ad un netto miglioramento della differenza tra ricavi e costi che è pari a 447 mila
euro.
Tra i costi sopra indicati vi è il costo per il personale, pari a 4,9 milioni di euro, non
confrontabile con quello del 2003, poiché con effetto 1 Gennaio 2004, in conseguenza della ristrutturazione del Gruppo, sono state trasferite in Si Servizi 63 persone che si sono aggiunte alle 25 che risultavano fino ad allora distaccate da
CartaSi SpA.
A 2,4 milioni di euro assommano i costi che costituiscono il corrispettivo dei servizi
intercompany erogati dalla Capogruppo.
Tra i costi per servizi figurano anche 1,2 milioni di Iva indetraibile ( 613 mila euro
nel 2003 ), dovuta al regime “pro rata” nel quale opera ormai stabilmente la
società, per effetto delle norme cui sono sottoposti i servizi di processing legati ai
sistemi di pagamento.
Stabili gli ammortamenti attestati a 1,6 milioni di euro.
Tra i costi non operativi sono in sensibile diminuzione gli oneri finanziari.
Il margine operativo lordo è pari a 2,4 milioni di euro, che, diminuito di 3,1 milioni
di euro per costi di struttura, si traduce nella perdita gestionale sopra indicata.
* * *
Le immobilizzazioni del tipo immateriale sono passate da 6,0 milioni a 4,7 milioni
di euro, per effetto di nuovi investimenti per 250 mila euro e di ammortamenti per
1,6 milioni di euro.
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Aprile 2005
La voce crediti verso clienti ammonta a 10,2 milioni di euro, con un netto miglioramento dell’indice di rotazione, positivamente influenzato dalla diminuzione del
valore dei crediti e dall’aumento del giro d’affari.
Tra i crediti verso altri figurano fatture da emettere per 6,2 milioni di euro e note di
credito da ricevere per 2,0 milioni di euro. Influenzano queste poste – comunque
ridotte rispetto all’anno precedente – la fatturazione di dicembre ed i conguagli di
fine anno legati ai volumi di lavoro raggiunti a consuntivo.
Passando alle poste passive, l’esposizione debitoria verso i fornitori è scesa da 15,4
a 11,6 milioni di euro, di cui 3,6 per fatture ancora da ricevere. Il debito verso le
banche risulta totalmente sostituito da quello verso la controllante, per la gestione
centralizzata della tesoreria.
Nel passivo compare per la prima volta il debito verso dipendenti per trattamento
di fine rapporto, pari a 454 mila euro.
Ai sensi dell’art. 2428, comma 2 n. 1 del C.C., Vi precisiamo che la società non ha
messo in atto iniziative innovative.
Le imposte sul reddito d’impresa (IRES), che, nonostante la perdita, si sarebbero
dovute pagare per effetto delle riprese fiscali sugli oneri non fiscalmente deducibili, sono state annullate dall’utilizzo del credito d’imposta dovuto alle perdite degli
esercizi precedenti. L’importo contabilizzato pari a 212 mila euro è relativo all’imposta IRAP, che non compariva nel bilancio dell’esercizio precedente. Tale imposta,
legata come noto a diverse grandezze contabili, è in massima parte riconducibile al
costo del lavoro, che si è manifestato solo dal 1° gennaio 2004, con il trasferimento in Si Servizi delle persone prima occupate in CartaSi.
* * *
Adempimenti in materia di protezione di dati personali
Le modifiche societarie e organizzative del Gruppo CartaSi, con la trasformazione
dell’assetto societario a Holding, oltre all’entrata in vigore del nuovo Testo Unico di
Privacy (1 gennaio 2004), hanno comportato notevoli sforzi e impegni anche per la
Privacy per tutte le Unità Organizzative delle società del Gruppo.
Si Servizi, come le altre società del Gruppo, ha effettuato la notificazione dei trattamenti al Garante per la Privacy secondo le nuove regole del Testo Unico mediante
l’utilizzo della firma digitale e nei tempi previsti dalle legge (30 marzo 2004).
Al fine di agevolare la gestione degli adempimenti di privacy per tutte le aziende del
Gruppo è stato confermato il presidio centralizzato (focal point di privacy) presso la
Holding costituito dal servizio Sicurezza e Privacy nell’ambito della funzione Risk
Management.
Notevole è stato anche l’impatto dell’introduzione del nuovo Testo Unico di Privacy
su tutte le strutture organizzative di Si Servizi, che ha comportato:
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Bilancio 2004
Aprile 2005
• aggiornamento e revisione della documentazione aziendale (contratti, regolamenti, informative, consensi, application form, ecc.) che regolamenta i rapporti
con tutti i soggetti che hanno a che fare con l’azienda (stakeholders): dipendenti,
clienti, fornitori, consulenti, ecc.
• estensione del Documento Programmatico sulla Sicurezza (DPSS)
• riferimento dell’aggiornamento del DPS nella relazione accompagnatoria al bilancio d’esercizio
• maggiore trasparenza per i dati personali dei dipendenti
• nuove misure minime di sicurezza (All. B del Codice di Privacy)
Le nuove regole introdotte dal Codice di privacy e la sempre maggiore pervasività
degli impatti sull’Organizzazione e Operatività aziendale richiederanno nel prossimo anno un maggiore presidio della gestione della privacy, un monitoraggio
costante che riferisca sistematicamente all’Alta Direzione, e iniziative programmatiche di formazione e informazione per tutte le risorse coinvolte (Management e
Dipendenti).
Rapporti con imprese controllate, collegate e controllanti
Le attività intercorrenti con la Capogruppo, meglio specificate nella nota integrativa, nell’all. A4, sono riassumibili in costi per servizi resi, debiti per finanziamenti e
crediti IVA generatisi nell’ambito della procedura di liquidazione dell’IVA di Gruppo.
Ai sensi dell’Art. 2428 del C.C. si precisa inoltre che la società non possiede né ha
acquistato o vendute direttamente o per il tramite di società fiduciarie o interposta
persona azioni proprie o della Società Controllante.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
Non si segnalano fatti di rilievo.
Evoluzione prevedibile della gestione
I programmi di lavoro del corrente anno 2005 prevedono ancora una cospicua crescita dei volumi della linea Full servicing, oltre ad un progressivo arricchimento dell’offerta in risposta alle esigenze dei clienti già in portafoglio. Nell’ambito dei sistemi di pagamento assisteremo alla messa a regime del progetto affidato alla società
dalla Regione Campania, che potrebbe essere il primo di progetti analoghi indirizzati alla Pubblica Amministrazione.
Interessanti trattative si stanno sviluppando con varie banche nell’ambito dei
servizi di Risk management, ed in particolare nella Prevenzione frodi, dove i
noti risultati ottenuti da CartaSi consentono di godere di alta credibilità e apprezzamento; un’offerta particolare viene rivolta al mercato in partnership con la
società SSB.
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Aprile 2005
In vista della migrazione al microchip, Si Servizi ha approntato una proposta nel settore della gestione Pos che ha come obiettivo quello di favorire i piani di CartaSi e
di acquisire nuove quote di Pos, dove finora si sono ottenuti buoni risultati nel contenimento dei costi, ma scarse soddisfazioni commerciali.
Il Trading dei crediti procederà nel pieno rispetto delle linee guida fissate dal
Consiglio, che privilegiano l’acquisto di crediti provenienti da banche e società
commerciali, sotto stretto controllo del rischio, misurato da un apposito indicatore
rapportato al patrimonio netto della società.
La missione di Si Servizi appare sempre più integrata e funzionale agli obiettivi strategici del Gruppo CartaSi, che mira a preservare la propria posizione di leadership
attraverso l’accorto mix di offerta di prodotti e servizi alle Banche.
Le collaborazioni con le altre società del Gruppo si stanno incrementando, in conseguenza della ricerca continua delle migliori formule per il contenimento dei costi
e per lo sfruttamento delle opportunità di mercato. In particolare Si Servizi affida a
Si Collection il recupero dei propri crediti acquistati pro soluto, e a Si Call una quota
considerevole delle chiamate telefoniche originate dalla customer care fornita ai
propri clienti di Full servicing. I rapporti con CartaSi riguardano invece il servizio Pos
ed il servizio Bankpass web, per i quali Si Servizi riveste il ruolo di fornitore.
Per perseguire i propri obiettivi, Si Servizi punta soprattutto sulle competenze del
proprio personale e sulla collaborazione con i propri partner strategici, tra i quali
compaiono le società interbancarie SSB e SITEBA.
Come già anticipato, il bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione, presenta una perdita di euro 846.313 che Vi proponiamo di coprire in parte, utilizzando le riserve, pari ad euro 122.736 e riportando a nuovo il residuo pari ad euro
723.577.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Maurizio Cartocci
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Bilancio 2004
Aprile 2005
Stato patrimoniale
Stato patrimoniale
ATTIVO
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Totale
intermedio
2004
2003
A) CREDITI VERSO SOCI PER
VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B) IMMOBILIZZAZIONI
I
Immobilizzazioni immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
3) Diritti di brevetto industriale e diritti
di utilizzazione delle opere dell'ingegno
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti e simili
5) Avviamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
7) Altre
a) Progetti in esercizio
2.174.721
3.585.684
b) Progetti non in esercizio
2.540.912
2.443.062
4.715.633
6.028.746
II Immobilizzazioni materiali
1) Terreni e fabbricati
0
0
0
2) Impianti ed attrezzature
0
0
66
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Altri beni
a) Mobili e arredi
b) Macchine elettroniche
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
225
562
9.751
44.175
9.976
44.737
0
0
9.976
44.803
III Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in:
a) Imprese controllate
b) Imprese collegate
c) Altre imprese
2) Crediti:
a) Verso imprese controllate
b) Verso imprese collegate
c) Verso controllanti
d) Verso altri
3) Altri titoli
4) Azioni proprie, con indicazione del
valore nominale complessivo
Totale (B)
4.725.608
18
Bilancio 2004
6.073.549
Aprile 2005
Stato patrimoniale
ATTIVO
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Totale
intermedio
2004
2003
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I
Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di
consumo e merci
2) Prodotti in corso di lavorazione
e semilavorati
3) Lavori in corso su ordinazione
4) Prodotti finiti e merci
5) Acconti
II Crediti
1) Verso clienti
10.215.523
10.215.523
15.935.902
309.503
309.503
1.308
1.308
9.101.946
9.101.946
10.111.585
19.628.280
19.628.280
26.047.487
0
45.000
2.641.905
288.079
1.826
1.699
2.643.731
289.778
2) Verso imprese controllate
3) Verso imprese collegate
4) Verso controllanti
5) Verso altri
III Attività finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni
1) Partecipazioni in imprese controllate
2) Partecipazioni in imprese collegate
3) Altre partecipazioni
4) Azioni proprie, con indicazione del
valore nominale
5) Altri titoli
IV Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
2) Assegni
3) Denaro e valori di cassa
Totale (C)
22.272.011 26.382.265
D) RATEI E RISCONTI
Ratei attivi
Risconti attivi
1.579.139
Totale (D)
788.452
1.579.139
TOTALE ATTIVO
788.452
28.576.758 33.244.266
19
Bilancio 2004
Aprile 2005
Stato patrimoniale
PASSIVO
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Totale
intermedio
2004
2003
A) PATRIMONIO NETTO
I
Capitale
II
Riserva da sovraprezzo quote
III
Riserve di rivalutazione
3.000.000
3.000.000
122.736
3.061.497
(846.313)
(2.938.761)
IV Riserva legale
V
Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI Riserve statutarie
VII Altre riserve
VIII Utili (perdite) portati a nuovo
IX Utile (perdita) dell'esercizio
Totale (A)
2.276.423 3.122.736
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
1) per trattamento di quiescenza e simili
2) per imposte
3) altri
Totale (B)
0
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
DI LAVORO SUBORDINATO
20
454.140
Bilancio 2004
0
454.140
Aprile 2005
Stato patrimoniale
PASSIVO
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Totale
intermedio
2004
2003
D) DEBITI
1) Obbligazioni
2) Obbligazioni convertibili
3) Debiti verso banche
31.910
31.910
7.677.970
7.677.970
11.677.270
11.677.270
1.273.310
1.273.310
2.443.200
2.443.200
1.611.756
11) Debiti tributari
211.572
211.572
6.841
12) Debiti verso istituzioni di previdenza
e di sicurezza sociale
169.033
169.033
2.002.159
2.002.159
4) Debiti verso altri finanziatori
9.887.050
5) Acconti
6) Debiti verso fornitori
15.449.505
7) Debiti rappresentati da titoli di credito
8) Debiti verso imprese controllate
9) Debiti verso imprese collegate
10) Debiti verso controllanti
13) Altri debiti
Totale (D)
25.486.424
2.029.392
0 25.486.424 25.486.424 28.984.544
E) RATEI E RISCONTI
Ratei passivi
Risconti passivi
359.771
Totale (E)
1.136.986
359.771
TOTALE PASSIVO E
PATRIMONIO NETTO
1.136.986
28.576.758 33.244.266
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Bilancio 2004
Aprile 2005
Conto economico
Conto economico
Totale
intermedio
2004
2003
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
37.908.408
27.724.506
1.343.391
1.267.410
2) Variazioni delle rimanenze di prodotti
in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione
dei contributi in conto esercizio
– proventi vari
Totale (A)
39.251.799 39.251.799 28.991.916
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) Per servizi
8) Per godimenti di beni di terzi
32.696.658
27.736.318
360.000
177.734
9) Per il personale
a) Salari e stipendi
3.221.150
b) Oneri sociali
1.073.252
c) Trattamento di fine rapporto
203.390
d) Trattamento di quiescienza
e) Altri costi
453.036
38.007.486
27.914.052
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Amm. ti delle immob. immateriali
b) Amm.ti delle immob. materiali
1.563.047
1.492.552
34.828
69.208
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazione
45.000
d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
1.597.875
1.606.760
11) Variazione delle rimanenze di materie prime
sussidiarie, di consumo e merci
12) Accantonamento per rischi
13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
870.578
Totale (B)
39.605.361 30.391.390
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI
DELLA PRODUZIONE (A– B)
24
(353.561) (1.399.474)
Bilancio 2004
Aprile 2005
Conto economico
Totale
intermedio
2004
2003
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
c) da titoli iscritti all'attivo circolante
d) da proventi diversi dai precedenti
d1) interessi attivi
7.946
1.748
d2) proventi figurativi
17) Interessi e altri oneri finanziari
7.946
1.748
122.086
307.010
Totale (C = 16 –17)
(114.140)
(305.262)
D) RETTIFICHE DEL VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
18) Rivalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante
19) Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale (D)
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20) Proventi con separata indicazione
delle plusvalenze da alienazioni
a) Plusvalenze da alienazione beni
b) Sopravvenienze attive
2.886.326
82.773
2.886.326
82.773
21) Oneri con separata indicazione delle
minusvalenze da alienazioni e delle
imposte relative a esercizi precedenti
a) Minusvalenze da alienazione beni
c) Sopravvenienze passive
1.193.721
3.053.365
123.077
3.053.365
0
Totale (E = 20 – 21)
(167.039) (1.234.025)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
(634.741) (2.938.761)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio I.R.A.P.
(211.572)
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
0
(846.313) (2.938.761)
25
Bilancio 2004
Aprile 2005
Garanzie e impegni
Totale
intermedio
2004
2003
0
0
0
A) GARANZIE RILASCIATE
di cui:
1) Fidejussioni prestate ad altri soggetti
26
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
Nota integrativa
1 – FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
Il bilancio è stato redatto in conformità a quanto disposto dalle vigenti disposizione di
legge.
Le voci di bilancio, ove previsto dalla Legge, sono state definite con il consenso del
Collegio Sindacale.
Il bilancio di esercizio è oggetto di controllo contabile da parte della Deloitte &
Touche S.p.A.
A seguito dell'introduzione delle Riforma del Diritto Societario, a far data dal 1 gennaio 2004, la Società ha provveduto a fornire nel bilancio al 31 dicembre 2004 le
informazioni richieste dal nuovo dettato normativo.
A tal proposito si evidenzia che:
• non vi sono effetti da "disinquinamento fiscale" in quanto la Società non ha
effettuato nel corso dell'esercizio e del precedente accantonamenti e/o rettifiche
di valore esclusivamente in applicazione delle norme tributarie;
• si è provveduto a riportare in allegato alla presente Nota Integrativa i dati del
bilancio dell'esercizio 2003, ultimo approvato, della Si Holding S.p.A. nostra controllante che svolge attività di direzione e coordinamento così come previsto dall'art. 2497 bis comma 4 del C.C.
Principi di redazione e criteri di valutazione
• la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della
prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione
dell'attività sociale nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato;
• i fatti giuridici ed economici sono rappresentati in Bilancio nel rispetto delle
vigenti disposizioni di legge, interpretate, ove necessario, facendo riferimento ai
principi contabili predisposti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e
dei Ragionieri;
• per ogni conto di bilancio è indicato anche l'importo dell'esercizio precedente;
qualora necessario, per la comparabiltà, gli importi relativi all'esercizio precedente vengono riclassificati.
La situazione dei conti all'apertura dell'esercizio corrisponde a quella confluita
dal Bilancio approvato dall'Assemblea degli Azionisti relativo all'esercizio precedente;
• nella valutazione e nell'esposizione degli eventi nel Bilancio si è privilegiata la
sostanza economica dell'operazione rispetto alla forma, affinché il Bilancio
possa assicurare chiarezza di redazione e rappresentazione veritiera e corretta
della situazione patrimoniale e finanziaria, nonché del risultato economico
dell'esercizio;
• gli utili sono inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell'esercizio, mentre si tiene conto dei rischi e delle perdite anche se conosciute successivamente;
• l'ammortamento degli elementi dell'Attivo sono effettuati mediante la rettifica
dirette, in diminuzione, del valore degli elementi.
29
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
I principali criteri di valutazione adottati per la redazione del Bilancio sono i seguenti:
Crediti
I crediti sono iscritti al loro valore nominale; questo è infatti ritenuto idoneo a rappresentare il loro presumibilevalore di realizzo.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto diminuito degli
ammortamenti effettuati in relazione alla possibilità di utilizzazione.
Le quote di ammortamento sono calcolate sulla base di un piano di tre anni per il
software e per la licenza d'uso del marchio Bankpass, e nell'ambito di cinque esercizi per i progetti in esercizio.
Le voci relativi ai “progetti” sono state adottate in base al disposto 4° comma dell'art. 2423-ter del C.C. e riflettono esclusivamente i costi sostenuti per la realizzazione di nuovi servizi, in gran parte di interesse del sistema bancario.
Solo al momento dell'entrata in esercizio dei progetti si avvierà il relativo processo
di ammortamento e i “progetti non in esercizio” verranno riclassificati nella voce
“progetti in esercizio”.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo d'acquisto. Le quote di ammortamento, sono state calcolate applicando i coefficenti ritenuti congrui in relazione
alla vita utile economica dei beni.
I beni, il cui valore d'acquisto unitario è inferiore a 7 516,46, sono stati imputati a
Conto Economico nel corso dell'anno.
Altre attività
Le altre attività sono iscritte al presumibile valore di realizzo.
Ratei e risconti
I ratei e risconti sono iscritti in base al principio della competenza temporale dei
relativi costi e ricavi.
Debiti
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
L'entità è determinata in conformità alle disposizioni di legge o del contratto di
lavoro vigente.
Imposte
Le imposte di competenza del periodo sono stimate, sulla base delle norme fiscali
attualmente in vigore.
Riconoscimento dei ricavi
I ricavi in bilancio rispettano il criterio della competenza.
30
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
2 – MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
La voce a fine esercizio è cosi composta:
Software
Licenza d’uso marchio BankPass web
149.768
0
Start-up servizi di issuing acquiring
138.534
Start-up servizi di marketing
136.480
Start-up e strategia
299.388
Progetto Amex acquiring
79.200
Progetto Bankpass web psp/fep
1.371.353
Progetti in esercizio
2.024.955
Progetto Bankpass mobile psp/fep
337.500
Progetto Bankpass e/bollettino sistema
450.000
Progetto Bankpass e/bollettino psp/fep
1.224.470
Progetto Centrale Acquisti
301.094
Progetto Call Center
129.998
Software non in esercizio
Progetti non in esercizio
97.850
2.540.912
Per un’analisi di dettaglio della movimentazione dei beni immateriali si rimanda
all’apposita tabella allegato A1.
Immobilizzazioni materiali
La voce a fine esercizio è cosi composta:
Impianti e attrezzature
Mobili arredi
Macchine Elettroniche
0
225
9.751
Per un’analisi di dettaglio della movimentazione dei beni materiali si rimanda all’apposita tabella allegato A2.
31
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
3 – VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI
DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO
Crediti
Crediti verso clienti
Crediti verso imprese collegate
Crediti verso controllanti
Crediti verso altri
Totale
2004
2003
10.215.523
15.935.902
309.503
1.308
9.101.946
10.111.585
19.628.280
26.047.487
La significativa flessione dei crediti verso clienti, pur in presenza di un forte incremento del fatturato, discende dall'accorciamento dei tempi di incasso delle fatture
(da 200 giorni medi di fatturato a 95).
I crediti verso altri sono costituiti da:
2004
2003
Note debito da emettere
6.229.746
9.810.315
Note credito da ricevere
2.030.658
283.984
13.498
13.498
Crediti v/erario per anticipo imposte sul reddito
Anticipi a fornitori
159.287
2.700
Altri crediti
668.757
1.088
9.101.946
10.111.585
Totale
I crediti verso altri includono fatture da emettere costituite da corrispettivi verso
banche e issuer acquirer per un importo di 5,9 milioni di 7.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono costituite da:
Libretti postali e conti di credito
Disponibilità di cassa e valori bollati
2004
2003
338.160
288.079
1.826
1.699
Banco di Brescia
2.303.745
0
Totale
2.643.731
289.778
I libretti postali sono utilizzati per la spedizione delle carte di credito e altro materiale per i clienti.
Le disponibilità sul Banco di Brescia riguardano fondi in corso di trasferimento sul
conto con la controllante.
Ratei e risconti
Risconti attivi
2004
2003
1.579.139
788.452
I risconti sono principalmente dovuti a costi per licenze d’uso, addebito di costi di
competenza futura.
32
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
Patrimonio netto
Le variazioni avvenute nei conti di patrimonio netto sono esposte nell’Allegato A3.
Capitale Sociale
Il Capitale Sociale è interamente versato e alla data di chiusura dell’esercizio
ammonta a 7 3.000.000 ed è diviso in numero di 3.000 azioni ordinarie da 7 1.000
nominali cadauno.
Trattamento di fine rapporto
Il T.F.R. è così costituito:
Saldo iniziale
2004
2003
0
0
392.760
0
Incrementi dell'anno
90.724
0
Decrementi dell'anno
(29.344)
0
Saldo finale
454.140
0
Personale trasferito da Si Holding S.p.A.
Debiti
I debiti sono costituiti come segue:
2004
2003
Debiti verso fornitori
11.677.270
15.449.505
Debiti verso controllante
10.121.170
1.611.756
1.273.310
–
31.910
9.887.050
211.572
–
Debiti verso collegate
Debiti verso banche
Debiti tributari
Debiti verso enti previdenziali
Altri debiti
Totale
169.033
–
2.002.159
2.036.233
25.486.424
28.984.544
I debiti verso fornitori sono costituiti da debiti per fatture ricevute pari a 7 8,1 milioni e da fatture da ricevere pari a 7 3,57 milioni.
I debiti verso controllante sono relativi a debiti finanziari per 7,7 milioni e 2,4 milioni per debiti inerenti servizi infragruppo fatturati a fine anno alla controllata.
I debiti verso le collegate corrspondono a fatture ricevute da Si Call per 363 mila 7,
per fatture da ricevere da Cartasì, per 493 mila 7 e 417 mila 7 per note credito da
emettere a Cartasì.
I debiti verso banche sono costituiti dai saldi dei conti correnti.
La voce altri debiti riguarda le note di credito da emettere a clienti, le competenze
per il personale maturate e ancora da liquidare, il conguaglio I.V.A. in relazione alla
variazione del pro-rata, i debiti verso il cedente per acquisto crediti,i debiti verso
erario per IRPEF dipendenti da liquidare.
Ratei e risconti
Risconti passivi
2004
2003
359.771
1.136.986
I risconti passivi sono relativi a ricavi di competenza futura inerenti il progetto
e/banking.
33
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
4 – ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI
La partecipazione in TKT è stata ceduta alla controllante nel corso dell'esercizio al
valore di libro di 7 45.000.
5 – AMMONTARE DEI CREDITI E DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE AI
5 ANNI E DEI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SU BENI SOCIALI
Nessun credito e debito iscritto in Bilancio ha durata residua superiore ai cinque
anni e nessuno dei debiti è assistito da garanzie reali su beni sociali.
In considerazione della particolare tipologia di attività della società, la ripartizione
dei crediti per aree geografiche, di cui all'art. 2427 n. 6 del C.C., non risulta significativa.
6 – AMMONTARE DEGLI ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL’ESERCIZIO AI
VALORI ISCRITTI NELL’ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE
La Società non ha imputato nessun onere finanziario ai valori iscritti nell’attivo dello
Stato Patrimoniale.
7 – GARANZIE E IMPEGNI
La Società non ha emesso garanzie o assunto impegni che non risultino dallo Stato
Patrimoniale.
8 – VALORE DELLA PRODUZIONE
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
I ricavi delle vendite e delle prestazioni di servizi sono sinteticamente esposti nella
tabella che segue:
Ricavi per servizi di processing issuing
2004
2003
9.208.810
7.903.530
11.871.508
9.880.123
Ricavi per gestione POS
1.182.756
5.504.269
Ricavi per servizi di call center
2.161.883
1.896.748
Ricavi per servizi e/banking
1.872.126
903.130
Ricavi per rimborsi spese di varia natura
7.289.074
829.701
976.712
638.879
48.580
91.330
1.701
76.796
152.212
0
Ricavi per servizi di processing acquiring
Ricavi per servizi gestione dispute
Ricavi per servizi di marketing
Ricavi per gestione traffico telefonico
Ricavi per servizi risk management
Ricavi gestione pos intercompany
Totale
34
Bilancio 2004
3.143.044
0
37.908.408
27.724.506
Aprile 2005
Nota integrativa
Altri ricavi e proventi
L'importo complessivo discende da:
2004
Proventi da trading crediti
Proventi diversi
Proventi da servizi intercompany
Totale
2003
557.130
0
30
1.267.410
786.231
0
1.343.391
1.267.410
2004
2003
0
3.680.368
1.363.938
1.249.708
9 – COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi per servizi sono così ripartiti:
Compensi gestione portafoglio esercenti
Costi per sviluppo software
Costi di postalizzazione estratti conto
530.176
253.837
Altri costi di postalizzazione
490.107
349.574
Costi per servizi su POS
1.731.675
2.295.230
Costi per processing acquiring
3.690.879
3.673.768
Costi per processing issuing
7.118.235
5.606.346
Costi per produzione carte
1.121.426
543.141
Costi per gestione POS
Costi perservizi contact centre
0
80.106
194.467
1.374.685
Costi per progetto bank pass
0
567.764
Costi per servizi gestione dispute
0
834.672
Altre prestazioni di terzi
1.390.940
1.276.352
Servizi intercompany
5.672.132
0
Noleggi POS
1.782.278
1.586.605
Noleggi vari
54.280
86.255
Manutenzioni
13.454
19.243
4.721.695
1.799.440
Spese telefoniche
377.160
237.885
Supporto plastici modulistica PIN e accessori
107.840
63.691
Cancelleria, materiale di consumo e promoz.
Spese spedizioni
406.192
355.077
Spese legali, notarili e consulenziali
25.401
49.012
Emolumenti a Consiglieri e Sindaci
60.934
62.677
3.000
27.122
Spese materiale promozionale
Imposto bollo virtuale
281.407
146.470
Sanzioni, multe e penali
105.388
103.973
Altre imposte
4.730
6.457
Spese rappresentanza
2.899
11.662
1.159.384
613.678
286.641
212.875
32.696.658
27.167.673
Iva indetraibile
Altri costi
Totale
35
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
Costi per godimento beni di terzi:
Affitto e spese condominiali
2004
2003
360.000
177.734
Trattasi dei costi addebitati per l’utilizzo degli spazi dell’immobile di Corso
Sempione 55.
Costi per il Personale
2004
Retribuzioni
3.221.150
Contributi su retribuzioni
1.073.252
Accantonamento al fondo TFR
203.390
Altri costi del personale
453.036
Costo per personale distaccato
Totale
2003
0
1.439.223
4.950.828
1.439.223
2004
2003
Ammortamenti immobilizzazioni immateriali
Software
123.322
72.627
Licenza d’uso marchio BankPass web
458.333
458.333
Start-up servizi di issuing acquiring
138.534
138.534
64.079
64.079
149.694
149.694
39.600
19.800
Start-up servizi di marketing
Start-up e strategia
Progetto Amex acquiring
Progetto Bankpass web psp/fep
Totale
589.485
589.485
1.563.047
1.492.552
2004
2003
66
78
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Impianti e attrezzature
Mobili arredi
Macchine Elettroniche
Altri cespiti inferiori al milione
Totale
337
338
34.425
34.424
0
34.368
34.828
69.208
Proventi ed oneri finanziari
La voce include interessi attivi per 7 7.946, interessi ed oneri passivi su conti correnti bancari per 7 122.086.
36
Bilancio 2004
Aprile 2005
Nota integrativa
10 – PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Sopravvenienze ATTIVE
2.886.326
Sopravvenienze passive
3.053.365
Le sopravvenienze passive, pari a 7 3.053.365, derivano in prevalenza da minori ricavi rispetto a quanto previsto in bilancio al 31.12.2003 e trovano principalmente compensazione dalle corrispondenti maggiori sopravvenienze attive pari a
7 2.886.326.
11 – IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
I.R.A.P.: L'ammontare di 7 211.572 corrisponde a quanto calcolato secondo i principi che regolano l'imposta.
I.R.E.S.: L'imposta, per un importo di 7 112.675, non è stata accantonata in bilancio per effetto del recupero di perdite fiscali inerenti anni precedenti.
12 – NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI
La Società si avvale dell’opera di personale così composto:
Quadri
16
Impiegati
71
Totale
87
13 – AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AD AMMINISTRATORI E
SINDACI
I compensi spettanti agli organi sociali per l’esercizio sono i seguenti :
Collegio Sindacale
7 25.062
Consiglio di Amministrazione
7 35.872
37
Aprile 2005
Bilancio 2004
Nota integrativa
14 – BILANCIO DELLA CAPOGRUPPO
La società è controllata al 100% da Si Holding S.p.A. (già CartaSi S.p.A.) che redige il bilancio consolidato. Ai sensi dell'art. 2497 Bis, 4° comma del C.C., si riporta
di seguito il prospetto riepilogativo dei dati dell'ultimo bilancio della controllante.
ATTIVO
Cassa e disponibilità
Crediti verso enti creditizi
Crediti verso enti finanziari
Crediti verso la clientela
Partecipazioni
Partecipazioni in imprese del gruppo
2003
659.821
62.716.454
125.048.313
3.218.261.442
3.951.081
8.928.982
Immobilizzazioni immateriali
25.410.290
Immobilizzazioni materiali
75.601.858
Altre attività
56.134.790
Ratei e risconti passivi
Totale dell’Attivo
PASSIVO
Debiti verso enti creditizi
Debiti verso enti finanziari
Debiti verso la clientela
Altre passività
Ratei e risconti passivi
17.710.030
3.594.423.061
2003
2.994.322.595
143.019.360
19.473.270
335.281.661
13.454.298
Trattamento di fine rapporto
10.293.336
Fondi per rischi ed oneri
14.253.896
FONDO RISCHI SU CREDITI
Fondo rischi finanziari generali
Totale Passività
0
2.598.741
3.532.697.157
Capitale
27.000.000
Riserve
27.905.346
Utile d'esercizio
Totale del Passivo
38
Bilancio 2004
6.820.558
3.594.423.061
Aprile 2005
Nota integrativa
COSTI
2003
Interessi passivi ed oneri assimilati
96.701.388
Commissioni passive
516.324.528
Spese amministrative
229.945.715
Rettifiche di valore sulle immobilizzazioni
19.004.819
Altri oneri di gestione
22.657.703
Accantonamento per rischi ed oneri
2.371.858
ACCANT.TO AI FONDI RISCHI SU CREDITI
ACCAN.TO AL FONDO RISCHI SU CREDITI
0
rettifiche di valore sui crediti
3.371.053
Rettifiche di valore sulle immobilizzazioni finanziarie
3.666.926
Oneri straordinari
4.479.568
VARIAZIONE POSITIVA DEL FONDO RISCHI FINANZIARI GENERALI
Imposte sul reddito d'esercizio
Totale
Utile d'esercizio
Totale Costi
6.178.589
904.702.147
6.820.558
911.522.705
RICAVI
2003
Interessi attivi e proventi assimilati
754.472
Dividendi ed altri proventi
344.352
– da negoziato
– da titolari
Commissioni attive
Altri proventi di gestione
Proventi straordinari
Totale Ricavi
890.983.814
17.919.506
1.520.561
911.522.705
15 – SALDI INFRAGRUPPO
Nella tabella A4 allegata si riportano gli ammontari delle partite Infragruppo.
Il Consiglio di Amministrazione
39
Bilancio 2004
Aprile 2005
Allegati
Allegato A1
TABELLA A1
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Valori al
01/01/2004
Riconoscimento costi/
minusvalenze
Incrementi
Saldo
% di
amm.to
121.004
–
152.084
273.088
33,33%
123.322
149.766
Licenza d'uso marchio Bankpass web 458.333
–
–
458.333
33,33%
458.333
0
Software
Quota
Valore di
amm.to al bilancio al
31/12/2004 31/12/2004
Progetti in esercizio
Start up servizi di issuing e acquiring
277.068
–
–
277.068
20,00%
138.534
138.534
Start up servizi di marketing
200.559
–
–
200.559
20,00%
64.079
136.480
Start up e strategia
449.082
–
–
449.082
20,00%
149.694
299.388
Progetto Amex acquiring
118.800
–
–
118.800
20,00%
39.600
79.200
1.960.838
–
–
1.960.838
20,00%
589.485
1.371.353
Bankpass mobile psp/feb
337.500
–
–
337.500
–
–
337.500
Bankpass e-bollettino sistema
450.000
–
–
450.000
–
–
450.000
1.224.470
–
–
1.224.470
–
–
1.224.470
Centrale acquisti
301.094
–
–
301.094
–
–
301.094
Marketing Contact center
129.998
–
–
129.998
–
–
129.998
–
–
97.850
97.850
–
–
97.850
6.028.746
0
249.934
6.278.680
1.563.047
4.715.633
Progetto Bankpass web psp/fep
Progetti non in esercizio
Bankpass mobile psp
C/T Software
Totale
Allegato A2
TABELLA A2
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Valori al
01/01/2004
Macchine elettroniche
Mobilie arredi
Impianti e attrezzature
Cespiti inferiori a 7 516
Totale
Fondo
Utilizzo
Variaz. in
Acquisti
amm.to
fondo diminuz. per incrementi
al
amm.to
alienazioni
01/01/2004 nell’anno e riclassifiche
% di
Amm.to
Quota
amm.to
al
31/12/2004
Valore
di bilancio
al
31/12/2004
98.815
54.639
–
–
–
20%+20%
34.425
9.751
1.406
844
–
–
–
12%+12%
337
225
263
197
–
–
–
15%+15%
66
0
–
–
–
–
0
100%
–
–
100.484
55.679
–
–
0
34.828
9.976
42
Bilancio 2004
Aprile 2005
Patrimonio netto
Patrimonio netto
TABELLA A3
PROSPETTO DI ANALISI DELLA COMPOSIZIONE E DELLE VARIAZIONI
NEI CONTI DI PATRIMONIO NETTO
Capitale
sociale
Riserve (*)
Utile
d’esercizio
Totale
3.000.000
2.500.000
2.281.503
3.218.497
Copertura perdita delibera assembleare del 16/04/03
–
(2.281.503)
2.281.503
0
Aumento in conto capitale delibera del 23/12/03
–
2.843.000
–
2.843.000
Perdita d’esercizio 2003
–
–
(2.938.761)
(2.938.761)
3.000.000
3.061.497
2.938.761
3.122.736
Copertura perdita delibera assembleare del 15/04/94
–
(2.938.761)
2.938.761
0
Perdita d’esercizio 2004
–
–
(846.313)
(846.313)
3.000.000
122.736
(846.313)
2.276.423
Saldo al 31/12/2002
Saldo al 31/12/2003
Saldo al 31/12/2004
(*) Possibilità di utilizzazione per copertura perdita.
44
Bilancio 2004
Aprile 2005
Rapporti Intercompany
Rapporti Intercompany
TABELLA A4
La Società appartiene al Gruppo CartaSi S.p.A. la cui impresa capogruppo è la Si Holding S.p.A.
Di seguito riepiloghiamo i rapporti con le società del Gruppo (in migliaia di euro):
SI Holding S.p.A. (Controllante)
Interessi passivi
Corrispettivi per servizi
Debiti per rapporti di tesoreria
Costi
Debiti
94
–
2.036
2.443
–
7.678
Ricavi
Crediti
Interessi attivi
8
–
Corrispettivi per servizi
9
1
Ricavi
Crediti
Corrispettivi per servizi
4.778
720
Costi
Debiti
Corrispettivi per servizi
3.774
359
Costi
Debiti
69
29
Costi
Debiti
303
363
CartaSi S.p.A.
Si Collection S.p.A.
Corrispettivi per servizi
Si Call S.p.A.
Corrispettivi per servizi
I rapporti intrattenuti con la controllante e le altre società soggette al controllo di quest’ultima, sono regolati sulla base di specifici
rapporti contrattuali.
46
Bilancio 2004
Aprile 2005
Relazione del Collegio
Sindacale
47
Bilancio 2004
Aprile 2005
Relazione del Collegio Sindacale
Signori Azionisti,
nel corso dell’esercizio chiuso il 31 dicembre 2004 abbiamo svolto l’attività di vigilanza di nostra competenza, ispirandoci ai principi di comportamento del Collegio
Sindacale raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei
Ragionieri e nel rispetto delle disposizioni statutarie.
Desideriamo rammentare a questo riguardo che l’Assemblea in data 15 aprile 2004
ha deliberato di conferire l’incarico di controllo contabile ai sensi dell’Art.2409 bis
del C.C. alla società di revisione Deloitte & Touche S.p.A. per gli esercizi al 31
dicembre 2004, 2005 e 2006.
La nostra attività di controllo contabile si è quindi esplicata solo con riferimento al
periodo antecedente alla nomina della suddetta società di revisione ed in esito a
tale attività da noi svolta non abbiamo rilevato irregolarità o fatti censurabili.
Nell’esercizio del nostro mandato, abbiamo vigilato sulla osservanza della legge e
dello Statuto sociale e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione ed in particolare sulla adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile
adottato dalla società.
Abbiamo pertanto partecipato a n.2 Assemblee ed a n.5 riunioni tenute nel corso
dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 dal Consiglio di amministrazione ed ottenuto dagli Amministratori l’informativa sull’attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo economico, patrimoniale e finanziario delle quali si dà notizia nel bilancio e nella Relazione che lo correda.
Vi significhiamo al riguardo che non abbiamo rilevato deliberazioni in contrasto con
la legge e lo statuto sociale.
Rammentiamo che la società è soggetta a direzione e coordinamento della controllante SI Holding Spa e facciamo rinvio alle informazioni di cui all’Art.2497 bis del
C.C. contenute nella Nota integrativa e nella Relazione sulla gestione per quanto
concerne i rapporti con la impresa controllante e le operazioni infragruppo.
Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sulla adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, dalla società di revisione incaricata del controllo contabile e
l’esame dei documenti aziendali.
Vi diamo atto che non sono pervenute al Collegio Sindacale denunce ex articolo
2408 del Codice Civile né esposti da parte di terzi.
49
Bilancio 2004
Aprile 2005
Relazione del Collegio Sindacale
Possiamo conclusivamente attestarVi che, in esito alle indagini ed agli approfondimenti compiuti nelle aree sulle quali si è espressa la nostra vigilanza – svolta in n. 7
riunioni del Collegio che sono state tenute nel periodo intercorrente tra la data di
inizio dell’esercizio sociale e la data della presente Relazione, - non sono state rilevate omissioni, fatti censurabili o irregolarità né, segnatamente, sono emersi fatti
significativi tali da richiederne menzione nella presente Relazione.
Abbiamo verificato, anche tramite le informazioni assunte dalla Società di revisione
nel corso di periodici incontri, l’osservanza delle norme di legge inerenti la formazione e l’impostazione del bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004, nonché
della relazione sulla gestione ed a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Vi confermiamo che per quanto a nostra conoscenza gli amministratori nella redazione del bilancio suddetto non hanno derogato alle disposizioni di legge ai sensi
dell’Art.2423 del C.C. e che la iscrizione ed ammortamento dei costi di impianto e
di ampliamento è avvenuta con il nostro consenso.
La Relazione del Consiglio di Amministrazione sull’andamento della gestione al 31
dicembre 2004 è esaustiva e completa per le finalità di legge.
Abbiamo preso atto che la società di revisione Deloitte & Touche S.p.A. ha emesso
in data 31 marzo 2005 la sua relazione sul Bilancio al 31 dicembre 2004 senza
rilievi.
Per parte nostra vi confermiamo che, in considerazione del costante flusso di informazioni intercorso con la società e con la società di revisione durante il processo di
formazione del Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2004, siamo nelle condizioni di
rinunciare al termine di cui all’Art.2429, comma 1 del C.C.
In considerazione di quanto sopra evidenziato, e tenuto conto che dalle informazioni ricevute dalla società di revisione Deloitte & Touche S.p.A. sul bilancio al 31
dicembre 2004 non emergono rilievi o riserve, esprimiamo parere favorevole alla
approvazione del bilancio suddetto così come redatto dagli amministratori.
Milano, 31 marzo 2005
IL COLLEGIO SINDACALE
Giuseppe Pajardi
Franco Fondi
Claudio Malgarini
50
Bilancio 2004
Aprile 2005
Relazione della
Società di Revisione
53
Bilancio 2004
Aprile 2005