relazione amministrativo contabile allegata al conto consuntivo 2013

RELAZIONE AMMINISTRATIVO CONTABILE
ALLEGATA AL CONTO CONSUNTIVO 2013
Il Programma Annuale 2013, redatto secondo le disposizioni introdotte dal D.M.44,
risultava articolato su 21 “progetti”, oltre, naturalmente, alle quattro attività (A1 – A4) predefinite
dal regolamento di contabilità.
La quasi totalità dei “progetti” identificati, oltre che dal numero progressivo, da apposita
denominazione, comprendono al loro interno più o meno sub-progetti, che risultano essere
raggruppati in base alla loro specificità.
Alcune attività, identificati come progetti, precisamente:
- P 04 (EPICT VENETO)
- P09 (RETE PER LA STORIA)
- P 10 (SCUOLA NET)
- P19 (RETE MUSICARTE)
sono “Reti” di cui questo Istituto risulta essere capo-fila e quindi ne gestisce la contabilità. Alcune
di queste, quali: Rete per la Storia, Scuola Net, risultano non operative già da qualche anno, per
questo se ne ipotizza la soppressione. La Rete MusicArte è stata sciolta con la fine dell’esercizio
2012 in quanto si è proceduto alla costituzione di una Rete analoga a livello provinciale, ove tutti gli
Istituti hanno ritenuto di convergere. La presenza dello specifico progetto all’interno del consuntivo
2013 è dovuta a questioni puramente contabili (completamento liquidazioni).
Con la presente relazione amministrativo-contabile si cercherà di evidenziare quelli che risultano
essere gli scostamenti di rilievo tra la programmazione e quanto realizzato nel corso dell’esercizio
finanziario, oltre, naturalmente, ad esplicitare quelle che sono le risultanze che emergono dagli atti
contabili che costituiscono il Conto Consuntivo 2013.
DIMENSIONE E ARTICOLAZIONE DELL’ISTITUTO
L’Istituto, alla data del 31-12-2013, risulta essere articolato su tre sedi:
a) Nella sede principale vi sono
Aule normali: n.29
Aule speciali n.7 – Laboratorio di scienze
Laboratorio di biologia
Laboratorio di fisica
Laboratorio linguistico totalmente rinnovato che funge anche da aula multimediale
Laboratorio multimediale
Aula magna
Aula di disegno ( adibita provvisoriamente ad aula)
Centro Internet
Sala Insegnanti
Aula Polo di Storia
Biblioteca
n. 2 palestre
Tutte le aule sono dotate di LIM e pc (notebook), con collegamento alla rete fissa. Solo 7 aule ad
oggi non dispongono della rete fissa, ma l’intero edificio risulta comunque coperto tramite WI-FI.
b) Nella sede succursale di Via Serato:
Aule normali: n. 9
Sala Insegnanti attrezzata con pc, utilizzata per ricevimento genitori.
Tutte le aule sono dotati di pc (con rete WI-FI)e 4 anche di LIM. Per i primi mesi del 2014 è
prevista la fornitura delle LIM per le restanti 5 classi.
c) Nella sede succursale presso la “SARTO”:
Aule normali: n.4
N. 4 aule/laboratorio per le lezioni ed esercitazioni di strumento
Tutti i locali sono coperti dalla “rete” tramite WI-FI e dispongono del pc.
d) Presso il vicino Istituto “Martini” sono funzionanti n. 2 classi. Anche per dette classi si è riusciti
a garantire il collegamento alla “rete” sfruttando la linea del “Martini”, tale da consentire il
funzionamento dei pc (vedi registro elettronico) ivi installati.
Naturalmente tutte le sedi sono fornite di servizi igienici e spazi per il personale ausiliario. Ogni
succursale è attrezzata degli strumenti di supporto (telefono, PC, fotocopiatore, fax, collegamento
internet, ecc.).
Si è provveduto a disporre quanto previsto dalle norme sulla sicurezza: Documento di valutazione
dei rischi; Scheda tecnica sulle condizioni igienico-sanitarie dei locali; adeguamenti ( da parte della
Provincia) per l’impiantistica, etc…
DATI STRUTTURALI
A) La popolazione scolastica:
Alla data del 15 marzo 2013 ( a.s. 2012/2013) si hanno 989 alunni distribuiti in 44 classi sui
percorsi liceali presenti nell’Istituto
- Liceo Classico
- Liceo Scientifico Ordinario
- Liceo Scientifico Ordinario/sez. Scienze Applicate
- Liceo Musicale
- Liceo Linguistico
Alla data del 31/12/2013 (anno scolastico 2013/2014) le classi risultano essere sempre 44 a
fronte di una popolazione scolastica di 983 alunni.
B)
Il personale:
L’organico di fatto, oltre al Dirigente Scolastico, alla data del 15 marzo 2013 risulta costituito
da:
- 96 docenti (comprensivo di posti part-time, spezzoni e docenti di Religione)
- 11 collaboratori scolastici (più 2 posti a tempo determinato a completamento part-time)
- 7 assistenti amministrativi (più 1 posto a tempo determinato a completamento part-time)
- 3 assistenti tecnici
- 1 DSGA
Si sottolinea che l’incremento dei docenti in organico di fatto è principalmente dovuto a spezzoni,
principalmente relativi ai docenti di strumento (Liceo Musicale), considerato che a tutt’oggi dette
cattedre non risultano inseriti in organico di diritto per mancanza delle specifiche classi di concorso.
Al 15 marzo 2014, i docenti risultano 93 e gli ATA 25.
LE FONTI DI FINANZIAMENTO
Analizzando e confrontando i dati del Conto Consuntivo (MOD H) con il Programma Annuale
(MOD.A) si prende atto di un consistente incremento delle entrate, nonché delle spese; infatti a
fronte di una previsione di € 409.676,67 si passa ad un consuntivo di € 734.025,11 ( per un totale di
variazioni di + € 324.348,44, come si evince dai documenti allegati – MOD.F relativi alle variazioni
apportate); incremento dovuto a finanziamenti pubblici con vincolo di destinazione nonché voci di
spesa autofinanziate dagli stessi alunni, quali: viaggi di studio, gite, certificazioni varie; fondi
difficilmente quantificabili in sede di predisposizione del Programma Annuale.
Gli scostamenti sopra indicati sono rilevabili dalla documentazione che accompagna il presente
Conto, ovvero dalle variazioni apportate ( totale N. 4), con regolare delibere da parte del Consiglio
d’Istituto/ decreto del Dirigente al programma annuale 2013:
-
variazione n. 1 con decreto del DS – del 12/06/2013 – per € 69.766,14;
variazione n. 2 – delibera del Consiglio d’Istituto del 2/07/2013, per € 4.912,98;
variazione n. 3 – delibera del Consiglio d’Istituto del 27/09/2013, per € 14.954,69;
variazione n. 4 – delibera del Consiglio d’Istituto del 23/12/2013, per € 101.849,27;
variazione n. 5 – con decreto del DS –del 23/12/2013, per € 27.365,36 (+ € 105.500,00 collocati
in Z01, da distribuire in sede di Programma Annuale 2014).
Tutte le variazioni risultano regolarmente supportate dalla seguente documentazione prevista:
- proposta del Dirigente Scolastico
- proposta della Giunta Esecutiva
- estratto delibera del Consiglio d’Istituto/decreto del DS
- Modelli G
- Modello F
Nel corso dell’esercizio finanziario sono stati liquidati residui passivi relativi al 2012 per un
ammontare di € 11.324,25. Risultano riscossi residui attivi, pari a € 23.224,25 , a fronte
di
€ 26.224,25. La differenza, pari a € 3.000,000 si riferisce alla mancata erogazione del contributo
della Fondazione “Morello”, come da convenzione, relativo all’a.s. 2010/2011.
Premesso quanto sopra, si rilevano le entrate accertate, che sono pari a € 416.974,52. Quelle
riscosse risultano € 415.174,57, conseguentemente rimangono da riscuotere € 1.799,95, quali
residui attivi dell’esercizio 2013.
Le spese complessivamente impegnate ammontano a € 432.209,80, di cui € 422.090,06 risultano
regolarmente pagate, mentre restano da pagare € 10.119,74 che costituiscono i residui passivi,
sempre dell’esercizio 2013.
In dettaglio si sono accertate le seguenti entrate:
- FINANZIAMENTI DALLO STATO: Aggregato 02
€ 88.254,20
 02 01 Dotazione Ordinaria
€ 25.881,45
Sono compresi i fondi per le supplenze, le spese di funzionamento amm.vo e didattico, la spesa
per le visite fiscali (relativa al periodo in cui era obbligatoria)
 02 04 Altri finanziamenti vincolati
€ 62.372,75
Comprendono: fondi per azioni di formazione varie, il compenso per i Revisori dei Conti, il fin.to
per l’attività di alternanza scuola/lavoro, i fondi per l’acquisto dei libri in comodato nonché i fondi
per l’appalto di pulizia.
- FINANZIAMENTI DA Enti Territoriali: Aggregato 04
€ 18.287,27
 04 03 Finanziamento dalla Provincia vincolato € 14.904,54
Contributo della Provincia per spese di funzionamento/manutenzione/spese telefoniche
 04 04 Finanziamenti Comune vincolati
€
Si riferisce a 2 contributi a sostegno di iniziative didattiche
512,98
 04 06 Finanziamento da Altre Istituzioni
Quote adesione a “reti” e compenso per spese ai Revisori
€
2.869,75
€ 304.595,55
CONTRIBUTI DA PRIVATI: Aggregato 05

05 01 Famiglie non vincolati
€ 40.688,00
Riguarda il contributo delle famiglie per attività varie di funzionamento

05 02 Famiglie vincolati
Tale contributo viene versato:
€ 240.315,80
-
per i servizi collettivi di funzionamento (per fornitura: del diario personale, pagelle
scolastiche, spese per comunicazioni scuola famiglia);
- per il potenziamento delle apparecchiature tecnologiche a vantaggio della trasparenza e
comunicazione scuola/famiglia ( registro elettronico),
per i servizi connessi all’attività didattica per il miglioramento dell’offerta formativa: pc di
classe, LIM in tutte le classi, copertura totale con la rete a mezzo rete fissa o WI-FI;
- per la realizzazione di progetti didattici mirati all’arricchimento e alla qualità della scuola
dell’autonomia;
- per l’adeguamento di strumentazioni dei laboratori di fisica, scienze, informatica, lingue,
musicale.
 05 04 Altri vincolati
€
23.591,75
Comprendono le quote versate da privati che hanno effettuato percorsi di certificazioni e il
contributo della ditta DF Caffè.
ALTRE ENTRATE: Aggregato 07:
 07 01 Interessi attivi
 07 04 Diverse- comprende contributo della Banca di Credito Cooperativo
€ 5.837,50
€
€
200,00
5.637,50
Trevigiano per € 4.400,00, come da convenzione.
PER UN TOTALE COMPLESSIVO DI
€ 416.974,52
Alle suddette entrate correnti ovviamente va aggiunto l’avanzo di amm.ne, pari a
€ 317.050,59, per un totale entrate di € 734.025,11
USCITE
Per quanto riguarda le spese si ritiene di riportare in dettaglio gli impegni, le risorse previste e la
percentuale di spesa effettivamente sostenuta per le diverse attività e progetti:
Attività/Progetto
A 01
A 02
A03
A04
P01
P02
P03
P04
P05
P06
P07
P08
P09
P10
P11
P12
P13
P14
P15
P16
P17
P18
P19
P20
P21
Programmazione definitiva di spesa
€ 137.921,75
€ 157.088,36
€ 52.325,04
€ 87.316,80
€ 11.886,44
€ 12.126,48
€ 9.740,98
€ 8.336,10
€ 31.404,17
€ 10.888,19
€ 4.598,34
€ 9.156,01
€ 1.559,90
€ 7.245,45
€ 4.425,80
€ 8.471,99
€ 6.877,12
€
3.611,68
€ 22.040,59
€
1.954,60
€
7.349,50
€
6.361,84
€
36,50
€ 18.300,00
€
7.151,48
-------------------------------------Per un totale
complessivo di
Fondo di riserva
Disponibilità da
€ 628.175,11
€
350,00
Programmare
€
105.500,00
Impegno di spesa
111.866,04
145.009,15
17.552,03
82.550,41
845,12
4.246,96
9.528,17
3.825,21
22.827,53
7.686,64
397,07
5.812,75
0,00
0,00
957,57
652,70
4.589,20
315,00
5.713,25
0,00
1.199,00
0,00
36,50
3.290,40
3.309,10
Percentuale di spesa rispetto alla previsione
81,10 %
92,31 %
33,54 %
94,54 %
7,11 %
35,02 %
97,81 %
45,88 %
72,69 %
70,60 %
8,63 %
63,48 %
0,00 %
0,00 %
21,63 %
7,70 %
66,73 %
8,72 %
25,92 %
77,67 %
16,21%
7,74 %
100,00%
17,98%
46,27%
--------------------€ 432.209,80
TOTALE
€ 734.025,11
Altre risorse, allocate all’interno dei progetti: P04 Epict Veneto – P09 Rete per la Storia – P 10
Scuola-net , sono relative alla gestione delle rispettive Reti, di cui l’Istituto risulta essere capo-fila.
Dai dati sopra riportati, ovvero dal Mod.H, si evince che la gestione relativa all’esercizio 2013 si
chiude con un disavanzo di competenza di € 15.235,28.
Si sottolinea che il fondo di riserva, pari a € 350,00, non è stato intaccato.
Il fondo cassa al 31.12.2013 risulta essere di € 308.339,61, importo che concorda esattamente con
le scritture contabili dell’Istituto cassiere. Da questo, sottraendo i residui passivi - € 11.324,25 e
sommando i residui attivi + € 4.799,95, si ottiene l’avanzo di amministrazione di € 301.815,31,
regolarmente iscritto nel Programma Annuale 2014.
Il suddetto importo risulta determinato dalle economie realizzate nei vari progetti e attività, nonché
dalla somma indicata in Z01 (disponibilità da programmare per € 105.500,00), determinata da
risorse di provenienza non statale erogate da privati con vincolo di destinazione (contributo famiglie
finalizzato all’ampliamento dell’offerta formativa), relativamente all’anno scolastico 2013/2014 –
in riferimento agli 8/12 (gennaio/agosto).
Per quanto riguarda la situazione patrimoniale va premesso che, come previsto dalla
normativa, l’Istituto ha proceduto all’operazione di rivalutazione dei beni alla data del 31-12-2011,
con relativo scarico dei beni inservibili e il declassamento dei beni di modico valore, nonché
all’annuale operazione di ammortamento. Dai registri inventariali (attrezzature didattiche/ufficio e
libri), è possibile rilevare la consistenza patrimoniale al 31-12 2013, pari a € 214.771,68, con un
incremento complessivo di € 9.507,20 rispetto al 31-12-2012, determinato da acquisti di
attrezzature didattiche ( PC, LIM,…..) e tenuto conto dell’ammortamento.
Nel dichiarare che non si sono tenute gestioni fuori bilancio e che le spese sostenute sono contenute
nei limiti di quanto previsto dal Programma Annuale, si sottopone il presente Conto Consuntivo
2013 al Collegio dei Revisori, per il parere di regolarità previsto dal D.M.n.44.
Castelfranco V.to, 12/04/2014
Il Direttore dei Servizi G.li e Amm.vi
Francesco VERDUCI