Piano della Performance

Allegato “B”
a Deliberazione di G.C. n. 87/2011
C O M U N E DI MONASTERACE
Provincia di Reggio Calabria
*******
Piano della Performance
1
Piano della Performance - Monasterace
Indice
1. Principi generali:Oggetto e Finalità.
2. Popolazione ed evoluzione della stessa.
3. Territorio.
4. Suddivisione dell’Ente.
5. Servizi dell’Ente.
6. Dipendenti del Comune.
7. Bilancio del Comune.
8. Riflessioni sulle condizioni del Comune.
9. Principali obiettivi raggiunti
1)Obiettivi strategici.
2)Obiettivi operativi.
10. Albero della Performance
11. Performance dei singoli settori.
1.1 Oggetto e Finalità
Il Piano della performance (prestazione) è un documento di programmazione introdotto e disciplinato
dalla legge n. 150/2010 (Riforma Brunetta) nell’ambito del ciclo della performance.
Il Comune di Monasterace, con Regolamento approvato con deliberazione di G.C.56 del 10.06.2011 ha
scelto di rappresentare tale documento nel Piano esecutivo di Gestione, esplicitando, a partire dagli indirizzi
politici, gli indirizzi strategici operativi e di miglioramento.
Il Comune di Monasterace è ente locale autonomo, rappresenta la propria comunità , ne cura gli
interessi e ne promuove lo sviluppo secondo i principi della Costituzione e nel rispetto delle leggi
della Repubblica Italiana e della Regione Calabria.
Valorizza ogni forma di collaborazione con gli altri enti locali e le altre istituzioni.
2. Popolazione ed evoluzione della stessa
2.1 Popolazione totale
Tabella 1
Maschi
Femmine
Totale
2006
1688
1805
3493
2007
1707
1829
3536
2.2 Popolazione suddivisa per età e sesso
Evoluzione della popolazione
Tabella 2
2009
Nati
30
Deceduti
29
Saldo naturale
1
Immigrati
103
2
2008
1707
1833
3540
2009
1718
1836
3554
2010
35
42
-7
94
2010
1712
1826
3538
Emigrati
Saldo migratorio
Totale popolazione
100
3
3554
103
-9
3538
3. Territorio
3.1 Il territorio
Kmq totali: 14
Zona industriale: 76.000 mq
Aree demaniali: 2 di Kmq)
Strade
Strade vicinali: 5 di Km
Strade comunali: 15 di Km
Strade provinciali:10 di Km
Strade statali: 5 di Km
Autostrade: - di Km)
Altitudine: 125 m
Aree verdi: 1000 di mq)
4. Suddivisione dell’Ente
4.1 L’Ente è attualmente suddiviso in cinque Aree per Funzioni Omogenee, oltre il Segretario
Comunale
AREA Amministrativa:
Responsabile: Francesca PAPALEO
AREA Economico – Finanziaria:
Responsabile: Dott.ssa Maria LUCA’
AREA Lavori Pubblici e Manutenzione del Patrimonio Comunale:
Responsabile: Ing. Alessandro AMATO;
AREA Urbanistica ed Edilizia Privata:
Responsabile: Ing. Alessandro AMATO;
AREA Polizia Municipale:
Responsabile: Comandante Giuseppe CREA
5. Servizi dell’Ente
5.1 I servizi del Comune
AREA AMMINISTRATIVA
Ufficio Legale e Contenzioso
Ufficio Personale
3
SERVIZIO CONTRATTI, FORNITURE
Ufficio Relazioni con il Pubblico
Ufficio Affari Generali
Archivio e Protocollo
SERVIZI DEMOGRAFICI
Ufficio anagrafe,leva militare,statistica demografica,emigrazione immigrazione
Ufficio toponomastica
Ufficio elettorale
Ufficio Stato Civile
Ufficio Messo
SERVIZI SOCIALI
Cultura, Istruzione, Biblioteca
Ufficio Istruzione, Assistenza scolastica, Turismo,spettacolo
Servizi Sociali - Sport - Tempo libero
AREA POLIZIA MUNICIPALE
Ufficio istruttoria pratiche amministrative
Ufficio Codice della strada
Ufficio reati
Ufficio polizia stradale
Ufficio polizia amministrativa
Ufficio vigilanza
Ufficio commercio, Attività Produttive - Sportello Unico – Mercati
AREA ECONOMICA FINANZIARIA
Ufficio di Ragioneria, trattamento economico del personale
Ufficio economato
Ufficio Tributi
Servizio ICI
Servizio TARSU
Servizio idrico integrato
Servizio imposta comunale sulla pubblicità
Servizio TOSAP
AREA URBANISTICA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Ufficio Edilizia privata, Sportello unico per l’edilizia residenziale, condoni e abusi edilizi
Ufficio protezione civile;
Ufficio Programmazione, pianificazione, sviluppo territorio e programmazione;
Ufficio Catasto e statistica;
Ufficio Lavori pubblici ed edilizia scolastica;
Ufficio Demanio, occupazione temporanea e permanente del suolo pubblico;
Ufficio toponomastica.
AREA TECNICO MANUTENTIVA
4
1.
2.
3.
4.
5.
Ufficio Manutenzione e Cimiteriale;
Ufficio gare e Appalti pubblici;
Ufficio contratti e forniture;
Manutenzione sul territorio, illuminazione pubblica;
Patrimonio, manutenzione e affitti immobili comunali;
6. Servizio idrico integrato;
7. Ufficio ambiente (Raccolta e smaltimento R.S.U., smaltimento amianto, pulizia spiaggia, ecc.);
8. Ufficio Igiene Pubblica.
Dipendenti del Comune
6.1 I Dipendenti del Comune
Tabella 3
Segretario
Comunale
Dipendenti
2006
1
2007
1
20 + Segr, + 20 + Segr.
Pass.
Responsabili di 4
4
struttura
Lavoratori
26
25
Socialmente
Utili (LSU)
Costo
del 872130,00
753853,00
lavoro
Raffronto spesa corrente/costo del lavoro
Tabella 4
2008
Spesa corrente
242894’,24
Costo del lavoro
794997,92
%
32,73
5
2008
1
2009
1
2010
1
21 + Segr.
21 + Segr.
21 + Segr.
4
4-5
3
24
23
21
794997,92
851919,15
777962,50
2009
2433594,17
851919,15
35,00
2010
2448204,6
777962,50
31,78
7. Bilancio del Comune
7.1 Il bilancio del Comune
Il Comune di Monasterace ha operato in termini di politica di bilancio cercando di dare risposte ai
bisogni della cittadinanza, garantendo i servizi relativi ai bisogni della persona e delle famiglie, mantenendo
costanti gli standard di qualità dei servizi e contenendo l’aumento della percentuale di compartecipazione
alle spese richiesta al privato.
Siamo in presenza di regole che cambiano radicalmente il sistema finanziario dei Comuni: da una
prevalenza delle entrate derivanti da “trasferimenti statali” si sta passando alla prevalenza delle entrate
proprie ed al principio di autosufficienza.
Il bilancio comunale redatto nel rispetto dei principi di formazione di cui agli artt. 151 e 162 del TUEL.
Entrate complessive (consuntivo 2010): 18.743.511,90
Uscite complessive (consuntivo 2010): 18.761.252,94
Composizione delle entrate
Tabella 5: dettaglio delle entrate
ICI
TARSU
Tributi minori
Altre entrate Tributarie
Totale entrate Tributarie
Entrate da servizi
Alienazioni di beni immobili
Alienazioni di beni mobili
Accensione prestiti
Avanzo di gestione
Totale entrate extra tributarie
Stato
Regione
Altri trasferimenti
Totale entrate da trasferimenti
Totale entrate
Consuntivo 2010
Entrate tributarie
270.000,00
344.897,38
2284,12
433.003,59
1050185,09
Entrate extra tributarie
616402,83
Preventivo 2011
616402,83
Entrate da trasferimenti
723.299,21
330.445,87
26.000,00
1079745,08
2746333,00
653400,00
Composizione delle uscite
Tabella 6: Destinazione delle spese
Consuntivo 2010
Amministrazione*
759.294,99
Interessi passivi
134.523,22
Ambiente e territorio
828.010,69
Cultura
57.884,27
6
270.000,00
309.000,00
80000,00
1006.946,19
1593946,17
653400,00
151.802,08
438.000,00
26.000,00
615802,08
2863148,25
Preventivo 2011
854.830,23
138.532,11
871.103,57
64.850,00
Istruzione
Polizia locale e sicurezza
Servizi alle imprese
Servizi sociali
Sport e tempo libero
Trasporti
Turismo
Viabilità
Totale spese
106.336,63
165.197,12
24.000,00
271.966,21
5000,00
90.135,00
5856,63
//
2.448.204,76
151.100,00
182.095,82
//
384.900,00
3000,00
97.200,00
1.500,00
//
2.749.111,70
* Spese di funzionamento degli organi istituzionali e dei servizi generali
8. Riflessioni sulle condizioni del Comune
Il Comune di Monasterace ha a disposizione una notevole gamma di risorse umane su cui puntare per il
raggiungimento degli obiettivi per una corretta e puntuale gestione amministrativa, per poter utilizzare al
meglio le dette risorse è necessario attivare processi di qualificazione del personale con corsi di formazione
e/o quanto altro, oltre che operare una migliore razionalizzazione delle stesse risorse.
Per quanto concerne l’ambiente esterno al Comune vi è da dire che occorre lavorare sulla bonifica di esso,
cercando di arginare tutte le criticità, quali delinquenza, disoccupazione, abusivismo in collaborazione con le
istituzioni all’uopo preposte.
Occorre puntare sugli aspetti positivi sia interni che esterni al municipio per poter conseguire gli obiettivi
che l’amministrazione si prefigge.
Aspetti positivi
Punti di forza
Aree di criticità
Debolezze
Invecchiamento dei dipendenti
Scarsa qualificazione professionale
Assegnazione non razionale del personale
Ricorso consolidato alle anticipazioni di cassa
Edificio comunale fatiscente
Contesto comunale
Municipio
Numero consistente di risorse umane
7
Opportunità
Sviluppo turistico –
Archeologica – Museo.
Volontariato diffuso.
Agricoltura.
Commercio
balneare
ed
Minacce
Area Delinquenza organizzata
Disoccupazione elevata
Elevato abusivismo edilizio e di occupazione di
aree demaniali
Erosione della costa.
9. PROSPETTIVE, PRIORITA’, OBIETTIVI STRATEGICI E P.D.O.
(Piano Dettagliato degli Obiettivi)
9.1 Priorità strategiche
1) Sviluppo turistico e del territorio, con iniziative che hanno di mira sia la valorizzazione delle coste
che il recupero e la valorizzazione dei resti archeologici, nonché lo sviluppo attraverso la promozione
dei prodotti tipici locali.
2) Miglioramento della vivibilità, attraverso interventi per l’aumento della sicurezza, la valorizzazione
dello sport, il miglioramento della tutela dell’ambiente, la valorizzazione dei giovani attraverso la
creazione di Centri di aggregazione giovanili.
3) Recupero entrate e riduzione delle spese per contenzioso, aumento dei proventi da tributi e dalle
entrate extratributarie
4) Miglioramento efficacia ed efficienza dei processi organizzativi del Comune.
9.2 Obiettivi strategici
1) Sviluppo turistico e del territorio da misurare attraverso l’aumento del numero delle presenze
turistiche e delle attività economiche. Tale obiettivo, per l’anno 2011, si traduce nei seguenti obiettivi
operativi:
a) miglioramento della raccolta dei rifiuti;
b) aumento dei controlli per la sicurezza stradale, la tutela dell’ambiente ed il consumo idrico.
2) Miglioramento della vivibilità da verificare attraverso indagini di customer satisfaction e la
realizzazione di interventi di intensificazione dei controlli
a) aumento dei controlli per la sicurezza stradale, la tutela dell’ambiente ed il consumo
idrico.
3) Recupero entrate e riduzione delle spese per contenzioso. Tale obiettivo si accompagna alla
previsione di una maggiore equità fiscale. Esso si misura nel 2011 con il contenimento della spesa per
il contenzioso. L’obiettivo si realizza attraverso i seguenti obiettivi operativi:
a) ricognizione del contenzioso ed adozione delle iniziative necessarie per il suo
superamento;
b) predisposizione di un piano per la riduzione dei tributi che devono essere versati dai
disabili.
9.3 Obiettivi operativi
1)
2)
3)
4)
8
ricognizione del contenzioso ed adozione delle iniziative necessarie per il suo
superamento ( affidato al Responsabile dell’Area Amministrativa);
predisposizione di un piano per la riduzione dei tributi che devono essere versati dai
disabili (affidato al Responsabile dell’area Economico – Finanziaria);
aumento dei controlli per la sicurezza stradale, la tutela dell’ambiente ed il consumo
idrico (affidato al Responsabile della Polizia Municipale);
miglioramento della raccolta dei rifiuti (affidato al Responsabile dell’Area Tecnica).
9.3a) OBIETTIVI RESPONSABILE AREA AMMINISTRATIVA
Francesca PAPALEO
OBIETTIVO N. 1
TITOLO DELL’OBIETTIVO E BREVE DESCRIZIONE INTRODUTTIVA
ricognizione del contenzioso ed adozione delle iniziative necessarie per il suo superamento
EVENTUALE COLLEGAMENTO
ORGANIZZATIVA
CON
GLI
OBIETTIVI
DI
PERFORMANCE
Collegamento con il miglioramento della vivibilità
RISULTATO CONCRETO DA CONSEGUIRE
1) Riordino dell’archivio e formazione banca dati informatica con excel individuando i campi
di interesse;
2) Verifica degli atti deliberativi pregressi al fine di individuare possibili cause pendenti a far
data dal gennaio 2000 con completamento informatico della banca dati
EVENTUALI ESITI ESTERNI
Recupero di informazioni in linea da parte dei legali esterni
INDICATORI
1) Stendere il file excel e completare l’inserimento informatico dei campi prescelti per il 20%
2) Analizzare le delibere e completare il file informatico per gli anni 2000/2001/2002
INDICAZIONE ANALITICA DELLE FASI E DEI TEMPI DI REALIZZAZIONE
- Impostare il file excel con i campi adeguati (entro il 15/10)
- Riordino archivio (entro il 31/12)
- Analisi degli atti deliberativi a partire dall’anno indicato (entro il 30/11)
- Completare i file (entro il 31/12)
UNITA’ ORGANIZZATIVE E DIPENDENTI INTERESSATI
Candido Domenico
Procopio Rachele
Mercuri Patrizia
INDICAZIONI ULTERIORI
9
9.3b) OBIETTIVI RESPONSABILE AREA ECONOMICO - FINANZIARIA
dott.ssa Maria LUCA’
OBIETTIVO N. 2
TITOLO DELL’OBIETTIVO E BREVE DESCRIZIONE INTRODUTTIVA
predisposizione di un piano per la riduzione dei tributi, canoni, tariffe etc che devono essere
versati da portatori di handicap ed invalidi
EVENTUALE COLLEGAMENTO
ORGANIZZATIVA
CON
GLI
OBIETTIVI
DI
PERFORMANCE
Recupero entrate
RISULTATO CONCRETO DA CONSEGUIRE
Consegnare una proposta all’amministrazione sulla possibilità di ridurre quanto dovuto da
portatori di handicap ed invalidi
EVENTUALI ESITI ESTERNI
Percezione di una condizione di equità fiscale
INDICATORI
Definizione di una proposta di deliberazione, completa dell’esame degli effetti sulle entrate e sul
bilancio e delle modifiche ai regolamenti comunali
INDICAZIONE ANALITICA DELLE FASI E DEI TEMPI DI REALIZZAZIONE
- ricognizione della normativa e dei regolamenti (entro ottobre)
- ricognizione del numero dei soggetti potenzialmente destinatari (entro novembre)
- definizione della proposta di deliberazione, con esame delle conseguenze finanziarie e con
la proposta delle necessarie modifiche dei regolamenti (entro dicembre)
UNITA’ ORGANIZZATIVE E DIPENDENTI INTERESSATI
Lucà Maria, Papaleo Francesca
INDICAZIONI ULTERIORI
Crescita della professionalità dei responsabili
10
9.3c) OBIETTIVI RESPONSABILE AREA VIGILANZA
Comandante Giuseppe CREA
OBIETTIVO N. 3
TITOLO DELL’OBIETTIVO E BREVE DESCRIZIONE INTRODUTTIVA
aumento dei controlli per la sicurezza stradale, la tutela dell’ambiente ed il consumo idrico
EVENTUALE COLLEGAMENTO
ORGANIZZATIVA
CON
GLI
OBIETTIVI
DI
PERFORMANCE
Miglioramento della vivibilità
RISULTATO CONCRETO DA CONSEGUIRE
Effettuazione di almeno n.50 controlli per la sicurezza stradale, per la tutela dell’ambiente e per
la verifica del consumo idrico
EVENTUALI ESITI ESTERNI
Aumento della percezione di sicurezza
INDICATORI
Numero di controlli effettuati
INDICAZIONE ANALITICA DELLE FASI E DEI TEMPI DI REALIZZAZIONE
- Predisposizione di un programma (entro ottobre)
- Effettuazione dei controlli nel numero minimo indicato (entro dicembre)
UNITA’ ORGANIZZATIVE E DIPENDENTI INTERESSATI
Giuseppe Crea (comandante), Vitale Damiano, La Rosa Giuseppe, Treccosti Maurizio
INDICAZIONI ULTERIORI
11
9.3d) OBIETTIVI RESPONSABILE AREA TECNICA
Ing. Alessandro AMATO
OBIETTIVO N. 4
TITOLO DELL’OBIETTIVO E BREVE DESCRIZIONE INTRODUTTIVA
Miglioramento della raccolta dei rifiuti
EVENTUALE COLLEGAMENTO CON GLI OBIETTIVI DI PERFORMANCE ORGANIZZATIVA
Aumento della vivibilità
RISULTATO CONCRETO DA CONSEGUIRE
Aumento della raccolta differenziata, eliminazione dei fenomeni di abbandono dei rifiuti
EVENTUALI ESITI ESTERNI
Miglioramento della pulizia e del decoro del paese
INDICATORI
-Raccolta differenziata per almeno 20.% del totale dei rifiuti
-Interventi per la eliminazione dei rifiuti abbandonati entro 3 giorni dalla segnalazione
INDICAZIONE ANALITICA DELLE FASI E DEI TEMPI DI REALIZZAZIONE
- Predisposizione di un progetto per la raccolta differenziata anche in modo associato, comprensivo
del relativo piano economico (entro ottobre)
- Indizione della gara per l’aggiudicazione del servizio (entro novembre)
- Predisposizione, d’intesa con la polizia municipale, di un progetto per i controlli sul rispetto dei
vincoli per l’abbandono dei rifiuti (entro dicembre)
UNITA’ ORGANIZZATIVE E DIPENDENTI INTERESSATI
Alessandro Amato (Responsabile) –Giuseppe Crea (Comandante) - Coluccio Francesco.
INDICAZIONI ULTERIORI
12
9.3e) OBIETTIVI SEGRETARIO COMUNALE
dott.ssa Rosalba LONGO
OBIETTIVO N. 5
TITOLO DELL’OBIETTIVO E BREVE DESCRIZIONE INTRODUTTIVA
Predisposizione Regolamento di Polizia Municipale (anche in forma associata)
Predisposizione Regolamento occupazione spazi ed aree pubbliche.
Studio ed eventuale predisposizione Regolamenti per migliorare l’organizzazione dell’Ente
(Riforma Brunetta)
In assenza di regolamentazione aggiornata alla normativa vigente si rende necessario predisporre la
regolamentazione di alcuni servizi: Occupazione spazi ed aree pubbliche e Polizia Municipale.
Questo ultimo si prevede verrà svolto presumibilmente in forma associata.
EVENTUALE COLLEGAMENTO CON GLI OBIETTIVI DI PERFORMANCE ORGANIZZATIVA
Miglioramento efficacia ed efficienza dei processi organizzativi del Comune.
RISULTATO CONCRETO DA CONSEGUIRE
Esistenza di atti che disciplinino in maniera razionale e coerente i servizi interessati.
EVENTUALI ESITI ESTERNI
Trasparenza ed informazione: i soggetti interessati e/o preposti oltre che i cittadini potranno agevolmente
conoscere la normativa esistente.
INDICATORI
- Reperimento di fonti normative.
- Presentazione schema dei Regolamenti all’organo deliberativo.
INDICAZIONE ANALITICA DELLE FASI E DEI TEMPI DI REALIZZAZIONE
- Reperimento di fonti normative (entro il 30 novembre)
- Predisposizione dei Regolamenti e presentazione schema all’organo deliberativo (entro il 31
dicembre).
UNITA’ ORGANIZZATIVE E DIPENDENTI INTERESSATI
Responsabile Polizia Municipale
Responsabile Ufficio Tecnico
Responsabile Area Amministrativa
Responsabile Area Economico - Finanziaria
INDICAZIONI ULTERIORI
In caso di gestione associata del servizio di Polizia Municipale, la predisposizione del Regolamento potrà
essere differita secondo i tempi necessari alla definizione dell’Associazione delle Funzioni.
13
10. ALBERO DELLA PERFORMANCE
PRIORITA’ STRATEGICHE - PROGRAMMI
Servizio Amministrativo
Responsabile
Francesca PAPALEO
Servizio Econ.Finanz.
Responsabile dott.ssa
- riduzione delle spese per
contenzioso
- sviluppo turistico con
valorizzazione resti
archeologici
- recupero entrate
- aumento dei proventi da
tributi e dalle entrate
extratributarie.
PESO 25%
Maria LUCA’
PESO 25%
Servizio Tecnico
Responsabile Ing.
Alessandro AMATO
Servizio di vigilanza
Resp. Ten
Giuseppe CREA
- sviluppo turistico e del
territorio con valorizzazione
delle coste e dell’ Area
archeologica
- miglioramento della tutela
dell’ambiente
- valorizzazione impianti
sportivi
-miglioramento
PESO 25%
della
vivibilità
- aumento della
sicurezza.
PESO 25%
OBIETTIVI STRATEGICI
- ricognizione del
contenzioso ed adozione delle
iniziative necessarie per il
suo superamento
PESO 100%
- predisposizione di un
piano per la riduzione dei
tributi che devono essere
versati dai disabili.
PESO 100%
- Sviluppo turistico e del
territorio da misurare
attraverso l’aumento del
numero delle presenze
turistiche e delle attività
economiche
PESO 100%
- aumento dei controlli
per la sicurezza stradale,
la tutela dell’ambiente ed
il consumo idrico
PESO 100%
OBIETTIVI OPERATIVI
Servizio Amministrativo
Resp. dott.ssa
Francesca PAPALEO
Servizio Econ. Finanziario
Responsabile dott.ssa
Maria LUCA’
Servizio di vigilanza
Responsabile Ten.
Giuseppe CREA
Servizio Tecnico
Responsabile Ing.
Alessandro AMATO
Obiettivo n. 1
Obiettivo n. 2
Obiettivo n. 3
Obiettivo n. 4
PESO 100%
PESO 100%
PESO 100%
PESO 100%
14
11. Parametri gestionali
Di seguito viene riportata una valutazione degli indici / parametri gestionali desunti dai dati del
consuntivo anno 2010. Tale valutazione costituirà la base di riferimento per consentire un raffronto
con i dati che risulteranno dal consuntivo 2011 ed allo stesso tempo un apprezzamento dei risultati
gestionali nell’esercizio finanziario in corso.
11. 1- I COMUNI
L’Ente ha accertato in redazione del rendiconto di gestione 2010, l’esistenza di 3 dei dieci
parametri per l’individuazione degli enti strutturalmente deficitari, pertanto non rientra tra gli enti
strutturalmente deficitari. In particolare i parametri positivi sono i seguenti:
2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative
ai titoli I e III, con l’esclusione dell’addizionale Irpef, superiori al 42 per cento dei valori di
accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi i valori dell’addizionale Irpef;
3) Ammontare dei residui attivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento (provenienti
dalla gestione dei residui attivi) rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle
entrate dei medesimi titoli I e III;
4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli
impegni della medesima spesa corrente;
1)
11.2 Performance generale della struttura
per l’Entrata
Capacità di riscossione dei
∑residui iniziali – residui finali(parte corrente)
residui attivi (tit. 1 + tit 3)
-------------------------------------------l’Ente è riuscito a riscuotere i
--445175,96
x 100
residui che aveva ad inizio anno
2512641,81
∑ residui iniziali
Grado di precisione nella
∑ previsioni iniziali (parte corrente)
quantificazione delle previsioni
--------------------------------------------d’entrata
--3069135,14
x 100
l’Ente ha confermato in pieno le
3106307,14
previsioni iniziali
∑ previsioni definitive
∑ accertamenti (parte corrente)
----------------------------------------------2746333,00
x 100
3106307,14
∑ previsioni definitive
Capacità di trasformare le
previsioni in
Accertamenti
tutte le previsioni di entrata si
sono
trasformate
in
accertamenti
Capacità di trasformare gli
accertamenti in riscossioni
la riscossione di tutti gli
accertamenti consente una x 100
perfetta gestione della liquidità
per la Spesa
Capacità di pagamento dei residui
iniziali di parte corrente
15
∑ riscossioni (parte corrente)
1.395.183,82
2.746.333,00
∑ accertamenti
∑residui iniziali – residui finali(parte corrente)
----------------------------------------
17,62%
98,80%
88,41%
50,80%
l’Ente è riuscito a pagare tutti i
residui che aveva ad inizio anno
Grado
di
precisione
nella
quantificazione delle previsioni
d’uscita
l’Ente ha confermato in pieno le
previsioni iniziali
Capacità
di
trasformare
le
previsioni in impegni di parte
corrente
tutte le previsioni di uscita si sono
trasformate in impegni
Capacità di trasformare gli impegni
in riscossioni
capacità di onorare tutti gli
impegni presi con i fornitori
16
--------x 100
732.421,84
5.427.178,64
∑ residui
iniziali
∑ previsioni iniziali (parte corrente)
----------------------------------------------2.745.148,85
2.707.976,85
x 100
∑ previsioni definitive
∑ impegni (parte corrente)
----------------------------------------------2.448.204,76
2.707.976,85
x 100
∑ previsioni definitive
∑ pagamenti (parte corrente)
-----------------------------------------------1.369.163,20
2.448.204,76
x 100
∑ impegni
13,50%
10%
90,41%
55,93%