Pensionskasse in Kürze_09 1 2 (A2)_i - PAT-BVG

Personalvorsorgestiftung der Ärzte und Tierärzte
Fondation de prévoyance pour le personnel des médecins et vétérinaires
Fondazione di previdenza per il personale dei medici e veterinari
La vostra cassa pensione …. in breve
Edizione 2009
Geschäftssitz  Siège  Sede
Durchführungsstelle  Organe d’exécution  Organo di esecuzione
• Casella Postale • 9001 San Gallo
PAT-BVG • Gutenbergstrasse 21 • 3011 Berna
Tel. 031 330 22 66 • Fax 031 330 22 67 Tel. 071 228 13 13 • Fax 071 228 13 67
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Form_09.1.2 (A2)_i
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www.pat-bvg.ch
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Scopo del presente opuscolo è fornire un breve riepilogo informativo sulla cassa pensione. Essendo un
vademecum privo di qualsiasi valore legale, esso è stato redatto rinunciando all'uso della terminologia
giuridica ufficiale a favore di un linguaggio semplice e lineare. L'unico a far fede è esclusivamente il
regolamento di previdenza.
Previdenza statale
Obiettivo:
garantire il fabbisogno vitale
quando viene a mancare il,
reddito da lavoro per motivi di
età, incapacità di guadagno o
decesso dell'assicurato.
Prestazioni:
• rendite di vecchiaia
• rendite per il coniuge
• rendite di invalidità
• rendite per i figli
• prestazioni complementari
• assegno per grandi invalidi
…. PER ADERIRE ALLA PAT-LPP
LPP / LAINF
2° pilastro
obbligatorio
Assicurazione ecc.
3° pilastro
facoltativo
Previdenza professionale
Previdenza privata
Obiettivo:
consentire - insieme al primo
pilastro - di mantenere
adeguatamente il tenore di
vita abituale.
Obiettivo:
garantire le esigenze
previdenziali individuali
mediante la previdenza
individuale facoltativa.
Prestazioni:
• rendite di vecchiaia
• rendite per il coniuge
• rendite per il convivente
• rendite di invalidità
• rendite per i figli
• prestazioni di libero
passaggio
• promozione della
proprietà di abitazioni
Prodotti:
• pilastro 3a
con agevolazioni fiscali
• investimenti in titoli,
investimenti immobiliari,
risparmi bancari,
assicurazione sulla vita,
ecc.
…. PER EFFETTUARE DEI VERSAMENTI VOLONTARI
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Se non siete ancora assicurati per il massimo delle prestazioni, potete effettuare dei versamenti volontari
a livello personale. Già da ora potrete programmare la vostra pianificazione finanziaria, tenendo
opportunamente conto di un eventuale pensionamento anticipato. Versamenti volontari: la forma di
risparmio intelligente!
…. PER MODIFICARE IL PROPRIO STATO CIVILE
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Cosa succede ai vostri fondi della cassa pensione in caso di matrimonio o divorzio? In che modo sono
assicurati il/la vostro/a ex convivente e i vostri figli? Come vengono gestite le unioni domestiche
registrate?
…. PER ACQUISIRE LA PROPRIETÀ DI UN'ABITAZIONE
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Avete trovato la casa dei vostri sogni? Come potete impiegare a tal fine i fondi della vostra cassa
pensione e quali conseguenze si possono verificare a livello di prestazioni?
…. PER PERMETTERSI UN CONGEDO NON PAGATO
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Desiderate prendervi una pausa per andare alla scoperta del mondo o seguire un corso di
perfezionamento? Cosa dovete fare per non avere brutte sorprese?
…. PER USCIRE DALLA PAT-LPP
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Siamo spiacenti che lasciate la nostra cassa pensione per intraprendere nuove strade. In tal caso avete
comunque diritto a una prestazione di uscita.
La fondazione di previdenza per il personale dei medici e veterinari PAT-LPP è una fondazione
comune che provvede alla previdenza professionale obbligatoria e sovraobbligatoria. Sono
assicurati i membri e i dipendenti delle seguenti organizzazioni:
•
•
•
•
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Benvenuti alla cassa pensione della PAT-LPP! Da questo momento saremo lieti di potervi seguire
nell'ambito della previdenza professionale.
.
I TRE PILASTRI DEL SISTEMA DI PREVIDENZA SVIZZERO
AVS / AI
1° pilastro
obbligatorio
COSA BISOGNA SAPERE …..
…. IN CASO DI INVALIDITÀ
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Qual è la vostra copertura assicurativa se per motivi di salute non siete più in grado di lavorare e dovete
abbandonare la vostra attività economica?
Federazione dei medici svizzeri FMH
Società dei Veterinari Svizzeri SVS
Associazione Svizzera delle assistenti di studio medico SVA
Associazione Svizzera dei Chiropratici ASC
…. IN CASO DI DECESSO
L'assicurazione può essere estesa anche ai seguenti soggetti:lavoratori indipendenti e dipendenti
di associazioni, aziende o istituzioni che svolgono un'attività nell'ambito e a favore del settore
medico nonché paramedico oppure che operano per la PAT-LPP (come medisuisse AVS AI,
Assicurazione dei medici svizzeri, Cassa malati dei medici svizzeri, laboratori, cliniche, dentisti,
consulenti assicurativi ecc.).
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Non possiamo far nulla per compensare la dolorosa perdita subita dai vostri cari. Ma possiamo illustrarvi
già da oggi la loro copertura finanziaria in caso di vostro decesso.
…. PER ANDARE IN PENSIONE
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State programmando il vostro pensionamento (anticipato) con "saggia lungimiranza"? Questa nuova e
meritata fase della vostra vita va programmata come si deve.
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BENVENUTI ALLA PAT-LPP!
VERSAMENTI VOLONTARI: LA FORMA DI RISPARMIO INTELLIGENTE!
I dipendenti vengono iscritti dal datore di lavoro tramite apposito modulo. In quanto
assicurati, voi dovete compilare anche il questionario sullo stato di salute. Una
volta iscritti, riceverete un certificato di assicurazione. Qualora sia necessario
applicare una riserva per stato di salute sulle prestazioni sovraobbligatorie,
riceverete una nostra comunicazione personale. Nel caso in cui il certificato di
assicurazione non vi pervenga entro 6 settimane dall'assunzione, siete pregati di
rivolgervi al vostro datore di lavoro o a un nostro interlocutore.
Iscrizione
dei lavoratori
dipendenti
I lavoratori indipendenti devono compilare un modulo di iscrizione separato. Tale
modulo vale anche come contratto di affiliazione. L'adesione definitiva avviene non
prima di aver esaminato la vostra iscrizione.
Iscrizione dei
lavoratori
indipendenti
La cassa pensione del vostro datore di lavoro precedente è tenuta a versarvi una
prestazione di uscita (chiamata anche prestazione di libero passaggio). Tale
prestazione va trasferita alla PAT-LPP. Vi preghiamo pertanto di farla accreditare
sul nostro conto presso la Banca CA, San Gallo, al favore di PAT-LPP, 9001 San
Gallo, IBAN CH33 0690 0016 0084 3650 2. Una volta pervenuta, verseremo la
somma sul vostro conto di vecchiaia individuale e ricalcoleremo le vostre
prestazioni. La maturazione degli interessi sul conferimento delle prestazioni di
uscita è immediata.
Prestazione di uscita
di precedenti
rapporti previdenziali
Il certificato di assicurazione, contenente le vostre prestazioni e i vostri contributi, vi
sarà trasmesso almeno una volta l'anno. Vi preghiamo di verificare i vostri dati
personali e di comunicarci eventuali incongruenze. In caso di variazioni
sopraggiunte nel corso dell'anno vi faremo pervenire un nuovo certificato di
assicurazione.
Certificato di
assicurazione
Il salario assicurato non può essere superiore al salario annuo AVS. La detrazione
dal salario AVS di un importo di coordinamento e il suo ammontare dipendono dal
piano previdenziale applicato nel vostro caso. Il piano in vigore è specificato nel
vostro certificato di assicurazione. L'allegato contiene il dettaglio di tutti i piani
previdenziali della PAT-LPP. I lavoratori indipendenti scelgono personalmente il
proprio piano previdenziale, mentre quello dei dipendenti è scelto dal datore di
lavoro d'intesa con gli assicurati. È ammessa anche la possibilità di più piani
previdenziali, purché i gruppi assicurati vengano costituiti secondo criteri obiettivi e
rispettando il principio della parità di trattamento.
Salario assicurato
I contributi previdenziali dei lavoratori dipendenti vengono detratti mensilmente dal
salario. Il datore di lavoro versa una quota contributiva minima del 50%. Egli,
inoltre, può decidere di contribuire in misura superiore. Le aliquote contributive
sono specificate nel piano di previdenza.
Contributi
La PAT-LPP vi assicura contro le conseguenze di vecchiaia, decesso e invalidità.
Nelle pagine che seguono troverete informazioni utili al riguardo.
Prestazioni
Nel certificato di assicurazione è indicata la somma massima di contribuzione
volontaria per la costituzione di prestazioni regolamentari. Essa è valida purché
siano state conferite alla PAT-LPP tutte le prestazioni di uscita delle casse
pensione precedenti. Qualora i versamenti vengano effettuati senza aver conferito
tutte le prestazioni di uscita, gli averi disponibili su conti di libero passaggio ecc.
verranno detratti dalla somma massima di contribuzione volontaria. In caso
contrario l'autorità fiscale non accetterà la deduzione del versamento dal vostro
reddito.
Versamenti volontari
La somma massima di contribuzione volontaria consentita per la costituzione di
prestazioni regolamentari è indicata nel vostro certificato di assicurazione. I
versamenti volontari vengono accreditati sul vostro conto di vecchiaia individuale e
maturano interessi immediatamente. Una volta ricevuto il vostro versamento, vi
trasmetteremo un nuovo certificato di assicurazione ed entro febbraio dell'anno
successivo la conferma da presentare all'autorità fiscale.
Ammontare
Tutte le prestazioni del piano 1 sono aumentate. In tutti gli altri piani l'aumento
interessa solo le prestazioni di vecchiaia, poiché quelle in caso di decesso e di
invalidità sono fissate in % del salario assicurato. In caso di decesso l'eventuale
eccedenza viene accreditata - in aggiunta alla rendita - sul conto di vecchiaia
individuale.
Aumento delle
prestazioni
I versamenti volontari possono essere accreditati a più tardi entro il 15 dicembre
alla Banca CA, San Gallo, a favore della PAT-LPP, 9001 San Gallo, IBAN CH33
0690 0016 0084 3650 2. Si prega di osservare le restrizioni fiscali e legali previste
al riguardo.
Accreditamento
Nell'Allegato sono riportate le tabelle contenenti gli averi di vecchiaia massimi
ammessi (AV) suddivisi per fascia di età e piano. Esempio:
Calcolo
Uomo, 42 anni, assicurato con piano 4, salario assicurato CHF 50'000.AV massimo = 400.2% del salario assicurato
= CHF 200’100.AV disponibile come da certificato di assicurazione
= CHF 150'000.Versamento volontario massimo ammesso
= CHF 50'100.Il versamento volontario è possibile solo se non è stato effettuato alcun prelievo
anticipato per l'acquisto di una casa di proprietà. Gli averi disponibili presso
fondazioni di libero passaggio, da non conferire obbligatoriamente alla PAT-LPP,
vanno detratti dalla possibile somma di contribuzione indicata nel certificato di
assicurazione. Inoltre viene imputato l'importo versato nel pilastro 3a, qualora esso
sia superiore a quello massimo ammesso dalla tabella dell'Ufficio federale delle
assicurazioni sociali. Tale eventualità interessa soprattutto i lavoratori indipendenti
e il cosiddetto "grande pilastro 3a". Per i soggetti provenienti dall'estero vige un
sistema di calcolo particolare.
Restrizioni
legali
Per i primi tre anni successivi al conferimento i versamenti volontari non possono
essere prelevati per l'acquisto di un'abitazione propria o a titolo di capitale di
vecchiaia in caso di pensionamento. Continua invece ad essere ammessa la
ripartizione in caso di divorzio.
I versamenti possono essere dedotti dal reddito imponibile. Per spezzare la
progressione fiscale dell'importa, può essere opportuno scaglionare il versamento
in più anni.
Nei casi speciali di seguito illustrati consigliamo di far verificare la deducibilità alla
propria autorità fiscale:
state pianificando di prelevare capitale in un secondo momento (acquisto di
una casa di proprietà, pensionamento)
al momento del versamento avete un'età superiore a quella AVS ordinaria
volete essere assolutamente sicuri che la deduzione del versamento sarà
accettata dall'autorità fiscale
Avete in programma un pensionamento anticipato? In questo caso avete ulteriori
possibilità di effettuare versamenti volontari. Per tutti i dettagli consultare il capitolo
"Pensionamento".
Esiste inoltre la possibilità di prefinanziare il pensionamento anticipato. A tal fine
osservare quanto illustrato nel capitolo "Pensionamento".
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Restrizioni
fiscali
Pensionamento
anticipato
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IL MATRIMONIO E IL DIVORZIO INFLUENZANO LA VOSTRA CASSA PENSIONE
Vi siete sposati? Vi rivolgiamo le nostre più sentite congratulazioni e vi auguriamo
una vita di coppia costellata di momenti memorabili!
FINALMENTE UNA CASA PROPRIA!
Prestazione di uscita
in caso di
matrimonio
La cassa pensione deve calcolare e stabilire l'avere di vecchiaia disponibile al
momento del matrimonio. Qualora aderiate alla PAT-LPP successivamente al
matrimonio, e vi siate sposati dopo il 1995, l'importo calcolato dovrà esserci
comunicato dalla cassa pensione precedente. Lo stesso faremo noi nel caso in cui
lasciate la nostra cassa pensione.
Le prestazioni di libero passaggio o di uscita acquisite durante il matrimonio vanno
generalmente divise a metà. Per i matrimoni contratti dopo il 1995 il calcolo è
semplice, poiché l'importo è stato registrato dalla rispettiva cassa pensione.
... e di divorzio
In caso di matrimonio antecedente al 1995, il calcolo viene effettuato usando la
tabella fornita dall'Ufficio federale delle assicurazioni sociali. La tabella fornisce dei
valori approssimativi ed è sostanzialmente vincolante, a meno che la prestazione di
uscita al momento del matrimonio non sia stata già calcolata in base alla legge sul
libero passaggio. Tale circostanza è tuttavia rara, poiché la legge sul libero
passaggio è entrata in vigore solo nel 1995. Se il matrimonio è stato contratto
prima del 1995, la PAT-LPP effettua il calcolo usando sempre la tabella.
L'1/1/2007 è entrata in vigore la legge federale sull'unione domestica registrata
delle coppie omosessuali (legge sull'unione domestica). I conviventi registrati sono
equiparati ai coniugi.
Legge sull'unione
domestica
In caso di domanda di divorzio il giudice competente richiederà alla vostra cassa
pensione il calcolo e la conferma di aver osservato al riguardo quanto previsto dagli
artt. 22 e 22a LFLP. Se necessario, è possibile richiedere alla nostra cassa il
calcolo comprensivo di relativa conferma.
Conferma
Cosa dovete ricordare in caso di prelievo anticipato:
Il prelievo anticipato è previsto solo per l'acquisto di una casa ad uso proprio. Vi preghiamo di
restituirci il modulo di richiesta interamente compilato e sottoscritto, unitamente alla
documentazione necessaria, almeno 30 giorni prima dalla data di erogazione.
La commissione per l'istruzione della pratica di prelievo anticipato ammonta a CHF 280.-- e dovrà
essere accreditata sul nostro conto presso la Banca CA, San Gallo, a favore di PAT-LPP, 9001
San Gallo, IBAN CH33 0690 0016 0084 3650 2.
Richiederemo inoltre che nel registro fondiario venga iscritta la restrizione del diritto di
alienazione. Le spese relative a tale iscrizione saranno a vostro carico.
L'importo prelevato anticipatamente dovrà essere immediatamente tassato; si esclude qualsiasi
possibilità di compensare le imposte con l'ammontare del prelievo anticipato. Sarà nostro compito
trasmettere la notifica all'Amministrazione federale delle contribuzioni.
In linea di principio il prelievo anticipato va immediatamente restituito se la casa di proprietà viene
venduta o non è più destinata all'uso personale. I cambiamenti di indirizzo devono esserci
immediatamente notificati.
In qualsiasi momento è possibile procedere al rimborso volontario. A tal proposito occorre tener
conto dell'importo minimo. I versamenti personali finalizzati all'incremento delle prestazioni
possono essere effettuati solo dopo aver restituito l'intera somma del prelievo anticipato.
In caso di vostra uscita dalla PAT-LPP, notificheremo il prelievo anticipato ovvero la costituzione
in pegno al vostro nuovo istituto previdenziale. Qualora manchino ancora 3 anni o meno al
raggiungimento dell'età AVS ordinaria, o nel caso si percepiscano delle prestazioni previdenziali,
è possibile richiedere al registro fondiario di cancellare la restrizione del diritto di alienazione.
Negli ultimi 3 anni avete effettuato un versamento volontario finalizzato a incrementare le vostre
prestazioni? In tal caso non vi sarà possibile prelevare anticipatamente l'importo versato,
comprensivo degli interessi accreditati, per un periodo di 3 anni.
State programmando di percepire nei prossimi 3 anni una prestazione di vecchiaia in forma di
capitale? In tal caso vi consigliamo di rivolgervi all'autorità fiscale più vicina per chiarire gli aspetti
fiscali legati al prelievo anticipato ovvero alla prestazione relativa al capitale di vecchiaia.
Nel caso in cui al momento del divorzio risultiate inabili al lavoro o incapaci di
guadagno, non sarà consentito procedere a una ripartizione della prestazione di
uscita.
Il trasferimento di una parte della prestazione di uscita a seguito di divorzio
comporta una conseguente riduzione delle prestazioni. Nel piano 1 tale riduzione
interessa tutte le prestazioni previdenziali, mentre nei restanti piani essa riguarda
solo le prestazioni di vecchiaia. In qualsiasi momento avete la possibilità di
ricostituire l'importo trasferito. Tale versamento, che è equiparato a un versamento
volontario, va ad aumentare le vostre prestazioni ed è deducibile dal reddito
imponibile.
Ricostituzione
dopo il divorzio
In caso di vostra uscita dalla PAT-LPP, l'importo versato a seguito di divorzio dovrà
essere reso noto al nuovo istituto di previdenza.
Uscita dalla
PAT-LPP
Se nella sentenza di divorzio viene stabilito un contributo per il mantenimento, e il
matrimonio ovvero l'unione registrata ha avuto una durata uguale o superiore a 10
anni, in caso di vostro decesso l'ex convivente o l'ex coniuge ha diritto al massimo
alle prestazioni minime LPP. La prestazione è limitata al contributo per il
mantenimento al netto delle prestazioni AVS.
Prestazioni in caso
di decesso dopo il
divorzio
Cosa dovete ricordare in caso di costituzione in pegno:
La prestazione di uscita può esser costituita in pegno al posto del prelievo anticipato. Così facendo le
prestazioni rimangono invariate fino all'eventuale realizzazione del pegno. La società di credito vi
informerà circa i vantaggi legati a tale operazione. In caso di realizzazione del pegno, verranno applicate
le stesse disposizioni valevoli per il prelievo anticipato.
Il divorzio non modifica in alcun modo la sussistenza di un diritto da parte dei vostri
figli.
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È TEMPO DI STACCARE?
USCITE DALLA PAT-LPP? VI FACCIAMO I NOSTRI MIGLIORI AUGURI!
State programmando di prendere un congedo non pagato, di partecipare a un corso
di perfezionamento o di superare una fase transitoria di altro genere? Questa
decisione potrebbe generare lacune nella vostra copertura.
Lacune di
copertura
La vostra assicurazione malattia privata continua a coprire le spese di cura.
Assicurazione
malattia
Quando un dipendente risolve il suo contratto di lavoro, lascia automaticamente
anche la PAT-LPP. I lavoratori indipendenti, invece, possono terminare il rapporto di
affiliazione per fine anno, inoltrando disdetta scritta e con preavviso di sei mesi. La
disdetta non può avvenire prima della fine del primo anno assicurativo.
La prestazione di uscita da accreditare si ottiene calcolando tre importi. L'importo
massimo fra questi tre corrisponde alla prestazione di uscita che sarà versata al
nuovo istituto di previdenza:
Qualora abbiate stipulato un'assicurazione di indennità giornaliera per malattia
tramite il vostro datore di lavoro, essa manterrà di regola la propria validità purché,
una volta terminato il congedo, riprendiate il lavoro presso lo stesso datore.
Rivolgetevi a lui per conoscere con esattezza le condizioni. I lavoratori indipendenti
devono rivolgersi al proprio assicuratore.
L'assicurazione obbligatoria contro gli infortuni prosegue per altri 30 giorni.
Successivamente, se non avete esplicitamente richiesto l'esclusione del rischio
infortunio, sarà la vostra assicurazione malattia privata a sostenere le spese di cura.
Per continuare a garantire anche l'erogazione dell'indennità giornaliera, versando
CHF 25.- al mese i dipendenti possono stipulare una cosiddetta assicurazione per
accordo della durata massima di 180 giorni. Rivolgetevi al vostro datore di lavoro o
all'assicurazione infortuni per ricevere il modulo di iscrizione e ulteriori informazioni al
riguardo.
Prestazione di
uscita
1.
Avere di vecchiaia ai sensi della LPP
Questo importo corrisponde alla prestazione minima LPP. Per poter calcolare questa
prestazione, la PAT-LPP tiene un cosiddetto conto testimone, che contiene
esclusivamente le prestazioni minime previste per legge.
Assicurazione
infortuni
2.
Prestazione di uscita ai sensi del regolamento
L'importo corrisponde in questo caso al saldo del conto di vecchiaia individuale alla
data di uscita dal servizio. Esso comprende tutti i contributi di risparmio (anche quelli
versati dal datore di lavoro).
3.
Prestazione di uscita ai sensi dell'art. 17 LFLP
La legge sul libero passaggio (LFLP) prescrive una prestazione minima in funzione
dei contributi personali. Ai contributi personali va ad aggiungersi anche un
supplemento, in funzione dell'età, per i contributi del datore di lavoro. La prestazione
di uscita regolamentare della PAT-LPP corrisponde sempre almeno alla prestazione
di uscita ai sensi dell'art. 17 LFLP.
Qualora non stipuliate un'assicurazione per accordo, verificate presso la
vostra assicurazione malattia privata la copertura delle spese di cura in caso di
infortunio. Qualora abbiate precedentemente escluso la copertura infortuni,
reintegratela nella vostra assicurazione.
In caso di soggiorno prolungato all'estero l'assicurazione malattia o infortuni prevede
in genere l'applicazione di regole speciali. A tal fine occorre rivolgersi al datore di
lavoro o all'assicurazione interessata.
Copertura
all'estero
Il vostro conteggio di uscita contiene informazioni supplementari, alcune delle quali
sono prescritte per legge e destinate al vostro nuovo istituto di previdenza.
Informazioni
supplementari
Assicurazione in
caso di
interruzione
PAT-LPP
La prestazione di uscita deve essere versata alla nuova cassa pensione. Qualora
non stipuliate un nuovo contratto di lavoro, la somma verrà versata al massimo a due
fondazioni di libero passaggio di vostra scelta. Se successivamente rientrerete a far
parte di una cassa pensione, l'importo andrà trasferito a quest'ultima. Se il
versamento non avrà luogo entro 30 giorni dalla notifica dell'indirizzo per l'accredito,
verrà addebitato un interesse di mora.
Accreditamento
Qualora disponiate della piena capacità lavorativa, potete richiedere la prosecuzione
della copertura entro 30 giorni dall'inizio del congedo non pagato. A tal proposito
potete decidere se mantenere l'intera posizione previdenziale, risparmio di vecchiaia
compreso, oppure solo l'assicurazione di rischio in caso di decesso o invalidità. Di
regola gli importi complessivi - unitamente alle spese amministrative - sono a vostro
carico; la partecipazione del datore di lavoro è facoltativa.
Il versamento in contati può essere richiesto previo consenso scritto del coniuge o
del convivente registrato se
Pagamento in
contanti
L'assicurazione in caso di interruzione può essere stipulata per una durata massima
di 24 mesi. Resta garantito il salario assicurato fino a quel momento, limitandolo
tuttavia a un ammontare massimo pari a sei annualità di rendita AVS.
Se cessate definitivamente il rapporto lavorativo e non venite immediatamente
assunti presso un nuovo datore di lavoro, la PAT-LPP vi assicura per altri 30 giorni
dalla data di fine rapporto contrattuale. Se avete stipulato un'assicurazione di
indennità giornaliera per malattia, questa cesserà con la fine del rapporto
contrattuale.
siete iscritti all'AVS come lavoratori indipendenti;
vi trasferite definitivamente all'estero; in caso di trasferimento ed esercizio di
una nuova attività economica in uno degli stati membri dell'UE/AELS (EFTA),
può essere versata in contanti la parte sovraobbligatoria. L'avere di vecchiaia
LPP viene invece depositato su un conto di libero passaggio;
Fine rapporto
definitiva
la prestazione di uscita è inferiore al contributo annuo personale e non
intraprendete un nuovo rapporto di lavoro.
Se l'interruzione dell'attività lavorativa ha una durata superiore a 30 giorni, è in ogni
caso consigliabile stipulare un'assicurazione per accordo presso la propria
assicurazione infortuni.
Di regola l'importo viene versato esclusivamente su un conto svizzero e va
immediatamente tassato.
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IN CASO DI INVALIDITÀ
Assicurazione
Inizio, durata
Assicurazione
Prestazioni
Quando, chi, come
80-100% del salario AVS
come previsto dal CO o dal contratto di lavoro
in seguito a malattia:
retribuzione postuma
AVS
salario attuale
rendita vedovile, rendite per i figli
indennità giornaliera
di regola 60-80% del salario AVS
se presente, come da contratto
come previsto dal CO o dal
contratto di lavoro
dal 1° giorno del mese successivo
al decesso
AI
indennità giornaliera, rendita di invalidità,
rendita per i figli
dopo 365 giorni (termine di attesa: 1 anno)
PAT-LPP
rendita di invalidità/per i figli come da
piano previdenziale
alla fine dell'indennità per malattia, in ogni
caso non prima della data di decorrenza
dell'AI
dopo 6 mesi
In caso di malattia
garanzia dello
stipendio
Ammontare delle prestazioni
PRESTAZIONI IN CASO DI DECESSO
esonero dal pagamento dei contributi
PAT-LPP
al termine della retribuzione
in % della rendita di invalidità assicurata:
postuma
rendita per il coniuge / convivente
60%
rendita per orfani, a figlio
20%
rendita per orfani di entrambi i genitori 30%
Opzione:100% rendita di coniuge/convivente1)
capitale di decesso, in assenza di rendita
come da clausola beneficiaria
come previsto dal CO o dal
salario attuale
contratto di lavoro
rendita vedovile, rendite per i figli
dal 1° giorno del mese successivo
al decesso
garanzia dello
stipendio
80-100% del salario AVS
come previsto dal CO o dal contratto di lavoro
in seguito a infortunio:
retribuzione postuma
AVS
assicurazione
infortuni
80% del salario AVS fino all'importo
massimo LAINF
fino al ripristino della capacità di guadagno
assicurazione infortuni
AI
rendita di invalidità, rendita per i figli
dopo 365 giorni (termine di attesa: 1 anno)
in % del salario AVS e fino a LAINF max:
- rendita per il coniuge
40%
- rendita per orfani, a figlio
15%
- Totale max
70%
PAT-LPP
esonero dal pagamento dei contributi
rendita complementare sussidiaria
dopo 6 mesi
al massimo fino al 90% del salario AVS
PAT-LPP
rendite complementari fino al 90% o capitale
di decesso
al termine della retribuzione
postuma / come da clausola
beneficiaria
Stato civile
Prestazioni
Condizioni
coniugato/a,
convivente registrato/a
rendita per il coniuge, eccedenza dell'avere di
vecchiaia dopo la fruizione della rendita in
forma di capitale2) / Opzione: prelievo di
capitale fino al 100%
figli con obbligo di mantenimento,
oppure 45 anni di età e 5 anni di
matrimonio oppure rendita AI
interamente versata dall'AI
prestazione di uscita, minimo 3
annualità di rendita
matrimonio, unione con durata min.
di 10 anni e sentenza di divorzio che
preveda la corresp. di alimenti
figli con obbligo di mantenimento,
oppure 45 anni di età e 5 anni di
convivenza e differenza di età max
di 15 anni e acc. di mantenimento
In caso di infortunio
In caso di incapacità lavorativa i contributi sono interamente dovuti per tutto il
periodo di attesa di 6 mesi. Successivamente la PAT-LPP alimenterà il conto di
vecchiaia individuale esattamente come nel caso di un assicurato attivo.
Durante il termine di attesa i lavoratori indipendenti possono rinunciare al
versamento dei contributi di risparmio. Le prestazioni di vecchiaia si ridurranno di
conseguenza.
L'esonero dal pagamento dei contributi e il diritto alla rendita vengono determinati in
base al grado di invalidità AI e quantificati in percentuale delle prestazioni intere:
Grado di invalidità
Quota di retribuzione esonerata
dai contributi
0 - 39%
nessuna rendita
nessuno
40 - 49%
un quarto della rendita
25%
50 - 59%
metà rendita
50%
60 - 69%
tre quarti della rendita
75%
70 - 100%
rendita intera
100%
La rendita di invalidità viene ridotta se, unitamente ad altre prestazioni, supera il
90% del reddito finora percepito. In caso di assicurazione di indennità giornaliera
per malattia, le prestazioni della PAT-LPP maturano solo alla fine dell'indennità
giornaliera. Di regola, in caso di infortunio, le prestazioni AI e AINF ammontano già
al 90% del reddito finora percepito. In caso contrario la PAT-LPP integra le
prestazioni fino a tale limite.
Se l'invalidità persiste oltre l'età AVS, la rendita di invalidità del piano 1 continua ad
essere versata. Nei restanti piani la rendita di invalidità viene sostituita da una
rendita di vecchiaia.
Avete dei figli di età inferiore a 20 anni o figli in fase di formazione e di età inferiore
a 25 anni? In tal caso avete diritto a una rendita per figli di invalidi al più tardi fino al
raggiungimento dei limiti di età.
dal 1° giorno del mese successivo
al decesso
Requisiti
Esonero dal
pagamento dei
contributi
capitale di decesso, in assenza di rendita
Invalidità parziale
divorziato/a, scioglimento
dell'unione domestica
Diritto alla rendita
celibe/nubile
divorziato/a
vedovo/a
Riduzione
Prestazioni a partire
dall'età AVS
Rendite per figli di
invalidi
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rendita per il coniuge ai sensi della LPP, al
massimo la differenza tra la corresponsione
degli alimenti e le prestazioni AVS
rendita per il convivente, eccedenza
dell'avere di vecchiaia dopo la fruizione della
rendita in forma di capitale2) / Opzione:
prelievo di capitale fino al 100%
capitale di decesso, in assenza di rendita
rendite per gli orfani
50%-100% della prest. di uscita
indipendentemente dallo
fino all'età di 20 anni oppure di 25
stato civile
anni in fase di formazione o invalido
1)
Al momento del pensionamento è possibile richiedere una rendita per il coniuge o per il
convivente ammontante allo stesso importo previsto per la rendita di vecchiaia. In tal caso Opzione al
pensionamento
per il calcolo della rendita di vecchiaia verrà applicato un tasso di conversione ridotto.
2)
In caso di decesso del coniuge o del convivente entro 5 anni dal primo versamento della
rendita, l'avere di vecchiaia restante viene liquidato in soluzione unica sotto forma di Eccedenza dopo la
capitale in caso di decesso. Lo stesso dicasi anche in caso di beneficiario di rendita di fruizione di una
rendita*
vecchiaia deceduto prima di aver compiuto il 70° an no di età. Per i beneficiari di rendite di
invalidità fa fede l'avere di vecchiaia disponibile all'insorgere dell'invalidità. Tutte le
prestazioni già erogate vengono detratte.
Al decesso di un beneficiario di rendita di vecchiaia o invalidità, privo di coniuge o Decesso di un
convivente registrato, l'intero capitale in caso di decesso corrisponde all'avere disponibile beneficiario di
all'insorgere dell'invalidità, o al pensionamento, una volta detratte tutte le prestazioni rendite privo di
coniuge o di partner
erogate fino a quel momento.
Il versamento della rendita cessa se il coniuge o il convivente superstite contrae un nuovo Matrimonio
matrimonio. In tal caso verrà liquidata un'indennità una tantum pari a 3 annualità di rendita.
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METÀ DELLA NOSTRA VITA È DEDICATA AL LAVORO – È ORA DI GODERSI
L'ALTRA METÀ!
Prestazioni del:
Quando
Tipo di prestazione
Imposte
1° pilastro:
AVS
all'età AVS ordinaria
con possibile anticipo di 2 anni
rendita di vecchiaia AVS
imposta sul reddito
2° pilastro:
PAT-LPP
uomini e donne di età
compresa tra 58 e 70 anni
rendita di vecchiaia
Opzioni:
- rendita sostitutiva AVS
- fino al 100% del capitale
imposta sul reddito
imposta sul reddito
imposta separata sul
capitale
Conti, assicurazione, patrimonio (se presente):
conto di libero
passaggio
Uomini
Donne
=
=
60 – 70
59 – 69
capitale
imposta separata sul
capitale
pilastro 3a
Uomini
Donne
=
=
60 – 65
59 – 64
capitale
imposta separata sul
capitale
assicurazione vita
a seconda del contratto
assicurativo
rendita o
capitale
imposta sul reddito
imposta sul capitale
patrimonio privato
secondo necessità
rendimento o fruizione
imposta patrimoniale
Con la PAT-LPP potete andare in pensione a un'età compresa tra 58 e 70 anni.
La vostra rendita di vecchiaia sarà calcolata sulla base dell'avere di vecchiaia
disponibile sul vostro conto di vecchiaia individuale. Moltiplicando l'avere per il
tasso di conversione si ottiene la rendita annua di vecchiaia. Se si opta invece per
una rendita interamente a favore del coniuge o del convivente, il tasso di
conversione si riduce.
In caso di pensionamento anticipato è possibile richiedere una rendita sostitutiva
AVS fino all'ammontare massimo della rendita di vecchiaia AVS. In assenza di un
prefinanziamento la rendita di vecchiaia regolamentare verrà ridotta una volta
cessata la rendita sostitutiva.
Anziché una rendita di vecchiaia è possibile percepire un'indennità in soluzione
unica sotto forma di capitale. La richiesta scritta deve avvenire al più tardi 3 mesi
prima del pensionamento e con il consenso del coniuge o del convivente
registrato. Inoltre è possibile scegliere di percepire una parte sotto forma di
rendita, chiedendo il rimborso in forma di capitale per la parte restante.
State programmando il pensionamento anticipato ma desiderate percepire la
stessa rendita di vecchiaia di quella che vi verrebbe versata al raggiungimento
dell'età AVS? Se siete già assicurati per il massimo delle prestazioni
regolamentari, potrete conseguire tale importo effettuando un versamento
volontario mentre siete ancora in servizio. L'importo massimo di prefinanziamento
corrisponde all'avere di vecchiaia finale mancante scontato. Inoltre è possibile
prefinanziare una rendita sostitutiva AVS, evitando così la riduzione della rendita
di vecchiaia regolamentare alla cessazione della rendita sostitutiva AVS.
In caso di decesso prima del 70° anno di età l'aver e di vecchiaia restante,
decurtato di tutti i versamenti erogati fino ad allora in forma di rendita e di capitale,
verrà liquidato in soluzione unica sotto forma di capitale in caso di decesso. In
presenza di genitori o di fratelli/sorelle aventi diritto, l'avere di vecchiaia restante
viene dimezzato.
Ai figli che al vostro decesso avrebbero diritto a una rendita per orfani viene
versata una rendita per figli di pensionato pari al 20% della rendita di vecchiaia.
Se il salario si riduce di almeno il 20%, è possibile richiedere il pensionamento
parziale. Il pensionamento parziale è possibile al massimo in 3 fasi.
Rendita di vecchiaia
Rendita sostitutiva
AVS
Opzione di capitale
Versamento in caso
di pensionamento
anticipato
.. riduzione della
rendita
.. rendita sostitutiva
AVS
Eccedenza dopo la
fruizione di una
rendita
Rendite per figli di
pensionato
Pensionamento
parziale
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