consorzio per lo sviluppo delle aree industriali

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CONS.PER LO SVILUPPO DELLE AREE
Codice fiscale 00721250553
CONSORZIO PER LO SVILUPPO DELLE AREE
INDUSTRIALI DEL COMPRENSORIO
TERNI NARNI SPOLETO
Codice fiscale 00721250553 – Partita iva 00721250553
VIA ARMELLINI, 1 - 05100 TERNI TR
Numero R.E.A 75445
Registro Imprese di TERNI n. 00721250553
Capitale Sociale 1.807.599,10 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2006
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
31/12/2006
31/12/2005
0
0
1) Immobilizzazioni immateriali
23.146
1.000
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
23.146
1.000
15.043.297
14.662.369
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI DOVUTI
B) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Immobilizzazioni materiali
2) -Fondo ammort. immob. materiali
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
193.482 -
119.238 -
14.849.815
14.543.131
0
0
14.872.961
14.544.131
5.585.175
5.274.575
1) Esigibili entro esercizio
1.331.476
2.712.928
2) Esigibili oltre esercizio
494
0
1.331.970
2.712.928
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
II) CREDITI (Attivo circolante):
II TOTALE CREDITI (Attivo circolante):
Bilancio di esercizio al 31/12/2006
Pagina 1 di 27
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
0
0
5.983
12.360
6.923.128
7.999.863
24.306
26.673
21.820.395
22.570.667
31/12/2006
31/12/2005
1.807.599
1.807.599
0
0
270.477
270.477
6.606
6.157
V) Riserva azioni proprie in portafoglio
0
0
VI) Riserve statuarie
0
0
90.133
81.607
0
0
87.052
8.975
2.261.867
2.174.815
0
0
6.857
0
1) Esigibili entro l'esercizio
1.809.518
6.792.710
2) Esigibili oltre l'esercizio
17.176.660
13.560.978
18.986.178
20.353.688
565.493
42.164
21.820.395
22.570.667
31/12/2006
31/12/2005
1) fidejussioni da terzi
4.105.023
6.202.297
2) fidejussione da terzi
4.105.023 -
6.202.297 -
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
II) Riserve da sovraprezzo delle azioni
III) Riserve di rivalutazione
IV) Riserva legale
VII) Altre riserve
VIII) Utili (perdite -) portati a nuovo
IX) Utile (perdita -) dell' esercizio
A TOTALE PATRIMONIO NETTO
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D) DEBITI
D TOTALE DEBITI
E) RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
fidejussioni da terzi
Pagina 2 di 27
3) altri impegni
685.380
0
4) altri impegni
685.380 -
0
CONTO ECONOMICO
31/12/2006
31/12/2005
1) Ricavi vendite e prestazioni
927.337
423.779
2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di lav.
310.600
1.135.059
67.096
263.768
67.096
263.768
1.305.033
1.822.606
6) materie prime suss. cons. merci
445.286
1.237.933
7) servizi
218.129
321.812
109.253
0
28.756
0
6.857
0
144.866
0
5.953
333
74.245
68.244
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni
80.198
68.577
14) oneri diversi di gestione
36.688
8.797
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (attivita' ordinaria)
925.167
1.637.119
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORI E COSTI DI PRODUZIONE
379.866
185.487
2.311
26
2.311
26
A) VALORE DELLA PRODUZIONE (attivita' ordinaria)
5) Altri ricavi e proventi
b) altri ricavi e proventi
5 TOTALE Altri ricavi e proventi
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (attivita' ordinaria)
B) COSTI DELLA PRODUZIONE (attivita' ordinaria)
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
9 TOTALE per il personale:
10) ammortamenti e svalutazioni
a) ammort. immobilizz. immateriali
b) ammort. immobilizz. materiali
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
d) proventi finanz. diversi dai precedenti
d4) da altri
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti
Pagina 3 di 27
16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
2.311
26
306.878
216.259
389
114
307.267
216.373
304.956 -
216.347 -
17) interessi (pass.) e oneri finanziari da:
d) debiti verso banche
f) altri debiti
17 TOTALE interessi (pass.) e oneri finanziari da:
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
0
0
97.224
60.000
97.224
60.000
0
7.864
0
7.864
97.224
52.136
172.134
21.276
86.927
12.482
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari (extra attivita' ord.)
b) Altri proventi straordinari
20 TOTALE Proventi straordinari (extra attivita' ord.)
21) Oneri straordinari (extra attivita' ord.)
c) altri oneri straord. (non rientr. n. 14)
21 TOTALE Oneri straordinari (extra attivita' ord.)
20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE
22) Imp. sul reddito dell'eser., corr., diff., ant.
a) Imposte correnti
c) Imposte anticipate
1.845 -
181 -
22 TOTALE Imp. sul reddito dell'eser., corr., diff., ant.
85.082
12.301
23) Utile (perdita) dell'esercizio
87.052
8.975
Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.
Pagina 4 di 27
Codice fiscale 00721250553 – Partita iva 00721250553
VIA ARMELLINI, 1 - 05100 TERNI TR
Numero R.E.A. 75445
Registro Imprese di TERNI n. 00721250553
Capitale Sociale 1.807.599,10 i.v.
Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso
il 31/12/2006
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
PREMESSA
Signori Soci,
il bilancio chiuso al 31.12.2006 è stato redatto in base ai principi e criteri
contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice civile così come modificati dal
D.Lgs 17.1.2003 n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali e,
ove mancanti, con quelli dell’International Accounting Standards Board (IASB) e con
l’accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge.
In particolare:
- la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di
continuazione dell'
attività, nonché tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo e del passivo considerato;
- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza;
- i rischi e le perdite di competenza dell'
esercizio sono stati considerati anche se
conosciuti dopo la chiusura di questo;
- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'
esercizio
secondo il principio della competenza;
- per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato
l'
importo della voce corrispondente dell'
esercizio precedente.
Si precisa inoltre che:
- ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in
forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati
per due esercizi consecutivi;
- ai sensi del disposto dell’art. 2423 ter del codice civile, nella redazione del bilancio,
sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato
Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi
sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera
e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del
risultato economico;
- la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti
esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio
precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
Pagina 5 di 27
- non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni
di legge;
- la società si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri
arabi;
- gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di
stato patrimoniale sono stati evidenziati;
- sebbene esonerati della redazione della relazione sulla gestione secondo le facoltà
prevista dall’art. 2435-bis, comma 4, del codice civile, tale documento è stato
comunque redatto
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi
dell’articolo 2423, comma 1, del codice civile.
Per i fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio e dopo la chiusura dello stesso
si rimanda alle indicazioni fornite nella relazione sulla gestione.
Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti
con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall’art. 2426 del
codice civile.
B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e
sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di
utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426
del codice civile.
B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione,
compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene, ad eccezione
del “Complesso Industriale Ex Tnt” che nel precedente esercizio è stato iscritto al
valore di mercato, effettuando una rivalutazione a soli fini civilistici e non fiscali. Nel
costo dei beni non sono state imputate quote di interessi passivi ad eccezione del
“Capannone Industriale Ex Officine Bosco”.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al
Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono
attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità
di utilizzo degli stessi.
Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate a quote costanti secondo tassi
commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura
fisica del bene, e per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti sono ridotte del
50 per cento in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo
produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio.
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono:
Immobili
3%
Arredi
15%
Macchine d’ufficio elettroniche
20%
Pagina 6 di 27
Beni inferiori ad
516,46
100%
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una
perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata;
se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene
ripristinato il valore originario.
I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita
utile sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione.
C) ATTIVO CIRCOLANTE
C) I – Rimanenze
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
Le rimanenze di semilavorati iscritte nello Stato Patrimoniale, relative tutte ad aree
industriali in corso di realizzazione ed urbanizzazione, sono state valutate ai costi di
realizzazione imputati nell’esercizio 2006 comprensivi di tutti gli oneri accessori ivi
compresi gli interessi passivi per quanto riguarda la realizzazione dell’area
industriale di Nera Montoro, discendenti dal finanziamento ad esso specificatamente
dedicato dalla Banca Unicredit. Anche per quanto concerne la realizzazione
dell’area San Giacomo di Spoleto sono stati inseriti gli interessi passivi calcolati nel
finanziamento ad essa dedicato presso la Carispo di Terni.
C) II – Crediti
I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo.
C) IV – Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono iscritte la valore nominale.
Ratei e risconti attivi e passivi
I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza
economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano
il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno
della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Pagina 7 di 27
Debiti
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e Ricavi
I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti,
degli abbuoni e dei premi.
Imposte
Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza
dell’esercizio.
Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono, oltre alle imposte correnti,
anche le imposte differite attive calcolate tenendo conto delle differenze temporanee
tra l’imponibile fiscale e il risultato del bilancio. Le differenze sono originate
principalmente da costi imputati per competenza all’esercizio, la cui deducibilità
fiscale è riconosciuta nei successivi esercizi. Le attività per imposte anticipate sono
rilevate nel rispetto del principio della prudenza e solo se vi è la ragionevole certezza
dell’esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee
deducibili che hanno portato all’iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito
imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
La composizione delle imposte a carico dell’esercizio, iscritte nel conto economico, è
la seguente:
Importo
1.
Imposte correnti (-)
- 86.927
2.
Variazione delle imposte anticipate (+/-)
+ 1.845
3.
Variazione delle imposte differite (-/+)
…………
4.
Imposte sul reddito dell’esercizio (-1 +/-2 -/+3)
- 85.082
Le imposte correnti ammontano ad
all’Irap per 31.071.
85.082 e sono relative all’Ires per
55.856 ed
Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE.
Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo.
Pagina 8 di 27
Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
B I 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Immobilizzazioni immateriali
1.000
28.100
5.953
-1
23.146
La voce si riferisce esclusivamente all’acquisto di software; il decremento è relativo agli
ammortamenti effettuati nell’esercizio
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
B II 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Immobilizzazioni materiali
14.662.369
380.928
0
15.043.297
La posta ammonta a 15.043.297 con una variazione in aumento di
dicembre 2005; la voce è così dettagliata:
380.928 rispetto al 31
La composizione della voce terreni e fabbricati è la seguente:
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Pagina 9 di 27
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
B II 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
-Fondo ammort. immob. materiali
-119.238
-74.245
0
1
-193.482
CI
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
5.274.575
5.585.175
5.274.575
0
5.585.175
Le rimanenze, relative e a prodotti in corso di lavorazione e semilavorati, ammontano a 5.585.175
310.600 rispetto al 31 dicembre 2005. Esse sono così
con una variazione in aumento di
composte:
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0
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5
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
C II 01
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI (Attivo circolante)
Esigibili entro esercizio
2.712.928
2.458.120
3.839.572
0
1.331.476
La composizione della voce crediti esigibili entro l’esercizio successivo al 31/12/2006 è la seguente:
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Pagina 10 di 27
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I crediti Ici verso i Comuni di Terni e Narni iscritti in bilancio ad 1 rappresentano figurativamente
per memoria il possibile rimborso degli importi pagati ai Comuni di Terni e Narni fino al 31/12/2002.
Il Consiglio riferisce e conferma, anche in relazione alle delibere acquisite negli anni precedenti, che
dall’anno 2003 non è stato pagato né iscritto in bilancio alcun importo relativo alla suddetta imposta
per le aree dei Comuni di Terni e Narni, soci del Consorzio, in quanto è stato chiesto ai predetti
Comuni l’esonero per il pagamento dell’Ici sulle aree in questione e ciò anche in considerazione a
quanto previsto nei contratti d’area. La procedura di esonero è ancora al vaglio delle autorità dei
Comuni competenti.
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
C II 02
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI (Attivo circolante)
Esigibili oltre esercizio
0
494
0
0
494
La voce è composta esclusivamente dal credito per imposte anticipate relativo alla parte che verrà
riassorbita oltre l’esercizio 2007.
La composizione analitica della voce è la seguente:
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Pagina 11 di 27
Codice Bilancio
Descrizione
C IV
ATTIVO CIRCOLANTE
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
12.360
1.438.751
1.445.128
0
5.983
La composizione della voce disponibilità liquide al 31/12/2006 è la seguente:
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-
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D
Codice Bilancio
Descrizione
RATEI E RISCONTI
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
26.673
24.306
26.673
0
24.306
I risconti sono stati calcolati sulle quote di assicurazioni pagate nell’esercizio 2006 ma di competenza
dell’esercizio successivo e si riferiscono alle polizze R.C. amministratori ed alla polizza “globale fabbricati”.
Sez.4 - FONDI E T.F.R. Codice Bilancio
Descrizione
Aumenti
Diminuzioni
Consistenza finale
C
TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
0
6.857
0
0
6.857
Pagina 12 di 27
Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO.
Codice Bilancio
Descrizione
AI
PATRIMONIO NETTO
Capitale
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Codice Bilancio
Descrizione
1.807.599
0
0
0
1.807.599
A III
PATRIMONIO NETTO
Riserve di rivalutazione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Codice Bilancio
Descrizione
270.477
0
0
0
270.477
A IV
PATRIMONIO NETTO
Riserva legale
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
ad
6.157
449
0
0
6.606
La riserva legale è aumentata con la destinazione del 5% dell’utile dell’esercizio 2005, in misura pari
449.
Codice Bilancio
Descrizione
A VII
PATRIMONIO NETTO
Altre riserve
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
81.607
8.526
0
0
90.133
La riserva straordinaria è aumentata per la destinazione dell’utile dell’esercizio 2005 in misura pari ad
8.526.
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
A IX
PATRIMONIO NETTO
Utile (perdita -) dell' esercizio
8.975
87.052
8.975
0
87.052
Pagina 13 di 27
D
01
DEBITI
Esigibili entro l'esercizio
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
6.792.710
6.091.491
11.074.683
0
1.809.518
La composizione della voce debiti esigibili entro l’esercizio successivo al 31/12/2006 è la seguente:
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Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
D
02
DEBITI
Esigibili oltre l'esercizio
13.560.978
4.476.943
861.261
0
17.176.660
Pagina 14 di 27
La composizione della voce debiti esigibili oltre l’esercizio successivo al 31/12/2006 è la
seguente:
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4
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Si precisa che:
Tutti i contributi Regionali acquisiti a titolo provvisorio e appostati temporaneamente tra i
debiti, verranno trattati secondo una delle due metodologie disposte dai principi contabili
al momento dell’acquisizione definitiva con il completamento dei lavori;
Il finanziamento a breve con la Banca Unicredit contratto in data 27/05/2003 per
1.295.000,00, da rimborsare in unica soluzione al 30/04/2006 verrà trasformato un mutuo
nel corso del 2007 ma a tutt’oggi non si conosce la decorrenza del rimborso e l’importo
delle singole rate;
Il Mutuo dell’importo di 1.800.000,00 contratto con la CARIT S.p.a. in data 25/07/2003
con durata di dieci anni è assistito da garanzie reali e residua al 31/12/2006 per
1.431.701
Codice Bilancio
Descrizione
E
RATEI E RISCONTI
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
42.164
565.493
42.164
0
565.493
La composizione della voce ratei e risconti passivi al 31/12/2006 è la seguente:
.
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Pagina 15 di 27
Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO
Codice Bilancio
Capitale Sociale
AI
Descrizione
Capitale
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
( ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Codice Bilancio
Descrizione
All’inizio dell’esercizio precedente
( ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
( ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
1.807.599
Riserva di Capitale
A III
Riserve di
rivalutazione
0
0
0
0
0
0
3.087
0
0
1.807.599
270.477
0
270.477
0
0
6.157
0
0
0
0
0
449
0
0
1.807.599
0
0
270.477
0
0
6.606
Riserva di Utili
A VII
Risultato d'esercizio
A IX
Utile (perdita -) dell'
Altre riserve
esercizio
22.955
61.739
Riserva di Utili
A IV
Riserva legale
3.070
TOTALI
1.895.363
0
0
0
58.652
-61.739
0
0
0
81.607
0
8.975
8.975
270.477
8.975
2.174.815
0
0
0
8.526
-8.975
0
0
0
90.133
0
87.052
87.052
0
87.052
2.261.867
Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI.
Il consorzio non detiene partecipazioni.
Pagina 16 di 27
Sez.6 - CREDITI E DEBITI
Sez.6 – CREDITI E DEBITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI.
Non sono presenti in bilancio crediti con scadenza superiore a cinque anni.
I debiti con scadenza superiore a cinque anni ammontano complessivamente a Euro
1.431.701 e tale importo si riferisce al Mutuo contratto con la CARIT S.p.a. in data
25/07/2003 per la durata di dieci anni, assistito da garanzie reali su immobile.
Sez.6 - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI.
Debito
1.431.701 Mutuo Carit
2.900.000 C/C ipotecario
Monte dei Paschi n.
35268.41
Natura della garanzia
Ipoteca I° di Euro 1.730.030,30
Ipoteca I° di Euro 5.800.000,00
Bene sociale a garanzia
Immobile “ex TNT”
Immobile ad area Ex GiPlast e Centro Servizi
Maratta
Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO
Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni
Capitale Sociale
AI
Riserva di Capitale
A III
Riserva di Utili
A IV
Capitale
1.807.599
--0
0
0
Riserve di rivalutazione
270.477
A,B
270.477
270.477
0
Riserva legale
0
0
0
0
0
0
6.606
B
6.606
6.606
0
0
0
0
¹ LEGENDA
A = per aumento di capitale
B = per copertura perdite
C = per distribuzione ai soci
Pagina 17 di 27
Riserva di Utili
A VII
Codice Bilancio
Descrizione
Risultato d'esercizio
A IX
90.133
A,B,C
90.133
0
90.133
Utile (perdita -) dell'
esercizio
87.052
A,B,C
87.052
4.353
82.699
0
0
0
0
0
0
Altre riserve
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni
TOTALI
2.261.867
454.268
281.436
172.832
0
0
0
¹ LEGENDA
A = per aumento di capitale
B = per copertura perdite
C = per distribuzione ai soci
Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO
PATRIMONIALE.
Nel corso dell’esercizio sono stati imputati oneri finanziari a voci dell’attivo dello stato
patrimoniale secondo lo schema seguente:
Codice bilancio
Descrizione
Importo
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Immobilizzazioni materiali
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
B II 01
CI
122.631
152.154
Si precisa che gli interessi capitalizzati tra le immobilizzazioni materiali riguardano
esclusivamente il “Capannone Industriale Ex Bosco” ( 122.631), e sono relativi al
prestito erogato dal Monte dei paschi di Siena ad esso dedicato, per l’acquisto e la
ristrutturazione del predetto complesso.
Per quanto riguarda, invece, gli interessi imputati alle rimanenze, si deve distinguere
tra quelli relativi al Pip Nera Montoro ( 60.675) e quelli relativi a San Giacomo di
Spoleto 1° lotto ( 91.479).
Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI.
La società non ha conseguito, nel corso dell’esercizio, proventi da partecipazioni
diversi dai dividendi indicati nell’art. 2425 n. 15.
Sez.18 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI.
Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori
Pagina 18 di 27
simili emessi dalla società.
PRIVACY
La società nei termini stabiliti dal D.Lgs 196/03 e successive modifiche, ha effettuato
gli adempimenti necessari per adeguarsi alle norme di legge.
ARTICOLO 2497 BIS c.c.
In ottemperanza all’art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l’attività della società non
è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti.
CONTI D’ORDINE
Si riportano di seguito gli importi delle fidejussioni bancarie ed assicurative prestate da terzi al
Consorzio:
Istituto
Polizza fidejussoria
importo
450.813,62
1.086.645,50
342.563,62
beneficiario
AG. ENTRATE TERNI
AG. ENTRATE TERNI
AG. ENTRATE TERNI
scadenza
28/08/2008
11/02/2009
14/06/2009
Garanzia GEPAFIN S.p.a. su rischio di insolvenza per operazioni di credito su conto corrente
bancario su:
Banca Monte dei Paschi di Siena
1.450.000,00
Cassa di Risparmio di Spoleto
775.000,00
Altri Impegni
Si precisa che nel corso del 2006 è stata sottoscritta una convenzione con la società ENEL
DISTRIBUZIONE S.P.A. per la costruzione di una cabina elettrica a servizio del comprensorio
industriale San Liberato – Nera Montoro nel Comune di Narni al fine di ampliare l’alimentazione
elettrica. Il costo stabilito in convenzione è di 685.380 più Iva oltre all’impegno di trasferire in
proprietà o altro diritto reale di godimento un terreno necessario alla realizzazione delle opere per
circa 4.000 metri quadri. Allo stato attuale è già stato erogato il 20% di acconto per tali opere, che
verranno completate nel corso del 2007.
Pagina 19 di 27
CONTO ECONOMICO
Di seguito vengono analizzati i ricavi e i costi dell’esercizio 2006 raffrontati con l’esercizio
precedente.
VALORE DELLA PRODUZIONE
Il valore della produzione ammonta a
rispetto all’esercizio 2005.
1.265.779, con una variazione in diminuzione di
556.827
Esso risulta così composto:
&
!
"
#
$
,
COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi della produzione ammontano a
rispetto all’esercizio 2005.
925.167 con una variazione in diminuzione di
711.952
Essi risultano così composti:
&
%
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!
&
'
$
(
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)
,
Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Pagina 20 di 27
La voce ammonta a
445.286 ed è così dettagliata:
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Servizi
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Personale
La voce ammonta a
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Ammortamenti e svalutazioni
La voce ammonta a
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$
#
Oneri diversi di gestione
La voce ammonta a
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I proventi e oneri finanziari ammontano complessivamente a - 304.956 con una variazione in
diminuzione di 88.609 rispetto all’esercizio 2005. Essi risultano così composti:
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I proventi e oneri straordinari ammontano complessivamente a
97.224 con una variazione in
aumento di 45.088 rispetto all’esercizio 2005. Essi risultano così composti:
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Dettaglio imposte sul reddito di esercizio:
Imposte d’esercizio
IRES
IRAP
Imposte differite
Imposte anticipate
Totale imposte sul reddito dell’esercizio
55.856
31.071
-1.799
-46
85.082
Si forniscono inoltre le seguenti informazioni relativamente alle imposte anticipate:
Pagina 24 di 27
IRES
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
Esercizio 2005
Amm. Differenze
temporanee
Imposte Anticipate
SPESE DI RAPPRESENTANZA
COMPENSO AMMINISTRATORE
Totale
560
0
560
Totale Imposte Anticipate
Diminuzione Imposte Anticipate
33 %
185
0
185
Esercizio 2006
Amm.
Differenze
Effetto fiscale
temporanee
33 %
1.294
427
4.373
1.443
5.667
1.870
185
1.870
Effetto fiscale
75
75
33 %
25
25
215
215
33 %
71
71
Totale
0
0
33 %
0
0
0
0
33 %
0
0
Totale Imposte Differite
0
0
0
0
0
0
33 %
0
0
0
0
33 %
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
485
160
5.452
1.799
Totale
Imposte Differite
Utilizzo Imposte Differite
Totale
Imposte Anticipate
dell'esercizio
attinenti
a
perdite
fiscale
Perdite Esercizi precedenti su cui si calcola rientro
Imposte Differite (Anticipate) nette
IRAP
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
Esercizio 2005
Esercizio 2006
Amm. differenze
Amm. differenze
Effetto fiscale
Effetto fiscale
temporanee
temporanee
4,25 %
4,25 %
Imposte Anticipate
SPESE DI RAPPRESENTANZA
560
24
1.294
55
Totale
560
24
1.294
55
Totale Imposte Anticipate
560
24
1.294
55
75
75
4,25 %
3
3
215
215
4,25 %
9
9
Totale
0
0
4,25 %
0
0
0
0
4,25 %
0
0
Totale Imposte Differite
0
0
0
0
0
0
4,25 %
0
0
0
0
4,25 %
0
0
Diminuzione Imposte Anticipate
Totale
Imposte Differite
Utilizzo Imposte Differite
Totale
Pagina 25 di 27
Imposte Anticipate
dell'esercizio
attinenti
a
perdite
fiscale
0
0
0
0
0
0
0
0
485
21
1.079
46
Perdite Esercizi precedenti su cui si calcola rientro
Imposte Differite (Anticipate) nette
ALTRE INFORMAZIONI
RAPPORTI CON IL SOCIO SVILUPPUMBRIA S.P.A.
Nella tabella che segue si segnalano i rapporti intercorsi, nel corso dell’esercizio, sulla
base di apposita convenzione, con il socio Sviluppumbria S.p.a. con sede in Perugia,
Via Don Bosco 11:
rapporti commerciali e diversi
Denominazione
Sviluppumbria
S.p.A.
Esercizio 2006
crediti
debiti
garanzie
impegni
0
70.000
0
0
Esercizio 2006
Costi
Ricavi
beni
servizi
altro
beni
servizi
altro
0
25.000
0
0
0
0
CONTRIBUTI REGIONALI
Il consiglio riferisce che i contributi regionali erogati in via definitiva a favore del
complesso industriale Ex Bosco, sono stati mantenuti nel passivo della situazione
patrimoniale come negli altri anni in quanto il complesso e l’area non sono ancora stati
utilizzati. Al momento dell’utilizzo, saranno trattati in base a quanto stabilito dai principi
contabili, anche in considerazione dei vincoli di intrasferibilità per il quinquennio
convenuti all’atto di erogazione. I contributi ex legge 236 per il complesso Ex Tnt, entrato
in funzione in quanto concesso in locazione, sono stati imputati a conto economico tra
gli “Altri ricavi e proventi” voce A5, e sono stati rinviati in parte per competenza agli
esercizi successivi attraverso l’iscrizione di risconti passivi. L’ammortamento è imputato
a conto economico ed è calcolato sul costo storico
Pagina 26 di 27
CONCLUSIONI
CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa
civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte
integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in
conformità al principio di chiarezza.
Relativamente alla destinazione dell’utile di esercizio, si rimanda alle indicazioni
fornite nella relazione sulla gestione.
Terni lì, 21 Aprile 2007
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Paolo Gentili
Vinicio Bottacchiari
Adriano Garofoli
Feliciano Polli
Fulvio Rossignoli
Franco di Marco
Cristiano Crisostomi
Nerio Migliarini
Pagina 27 di 27

consorzio per lo sviluppo delle aree industriali

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