CARTA SERVIZI ragioneria 1

CARTA DEI SERVIZI FINANZIARI E CONTABILI
Comune di Boissano
Responsabile
Rag. Molle Sandra
E-mail: [email protected]
Telefono: 0182/98010 int. 6
Indice
Presentazione della carta
1. chi siamo e come lavoriamo
•
•
Personale
Principi garantiti con la carta
2. Rapporto con i cittadini
• Attività
• Moduli
Personale
Dipendenti: Molle Sandra – Responsabile
Pasqualotto Loredana – Collaboratore
orario di ricevimento: lunedì, mercoledì e venerdì 10,30-12,30
lunedì 15,00 – 17,00
1.2. Principi garantiti con la carta
Eguaglianza
Nello svolgere le loro funzioni i Servizi finanziari garantiscono equità di trattamento e valutazione nei
confronti di tutti i cittadini, senza distinzione di razza, etnia, sesso, religione e opinioni politiche.
Efficacia ed efficienza
L’organizzazione è ispirata a criteri di efficienza ed efficacia, ricercando le soluzioni organizzative,
procedurali e tecnologiche più idonee.
Trasparenza e accesso
Viene garantito ai cittadini il diritto di conoscere le modalità di organizzazione e funzionamento dei
servizi, perché una comunicazione chiara e diffusa assicura a tutti la possibilità di accesso agli atti.
Partecipazione
I Servizi Finanziari garantiscono e promuovono il ruolo che i cittadini possono svolgere per migliorare
i servizi. Ciascun cittadino può presentare suggerimenti, segnalazioni e reclami e ha il diritto di ottenere
sempre una risposta. I rappresentanti dei cittadini possono partecipare al miglioramento della qualità dei
servizi attraverso la partecipazione ai Tavoli di lavoro organizzati dall’Amministrazione comunale, allo scopo
di semplificare i processi di lavoro.
Coinvolgimento dei lavoratori
I Servizi Finanziari promuovono la partecipazione attiva dei lavoratori all’analisi e al miglioramento
continuo dei processi operativi di propria competenza attraverso la partecipazione a gruppi di lavoro, che
hanno l’obiettivo di semplificare le procedure, intergare i processi di lavoro e snellire gli adempimenti a carico
degli altri servizi.
2. RAPPORTO CON I CITTADINI
2.1 Attività
PROGRAMMAZIONE – BILANCIO
• Gestione dell’attività finanziaria complessiva dell’ente e controllo del regolare svolgimento dei
procedimenti di entrata/spesa al fine di una corretta applicazione dei princìpi contabili e di una
rigorosa ed oculata gestione delle risorse.
• Redazione dei principali documenti economici e finanziari dell’ente tra cui il bilancio di
previsione ed il rendiconto di gestione: tale attività traduce in cifre i programmi ed i progetti della
Amministrazione e ne dimostra a consuntivo l’efficacia, l’efficienza e l’economicità nei confronti
dei cittadini, considerati quali “consumatori finali” dei servizi erogati dal Comune.
• Monitoraggio continuo delle spese e delle entrate di competenza e di cassa, finalizzato al rispetto
del patto di stabilità e degli equilibri di bilancio e degli altri vincoli imposti dalla normativa.
Principali atti e documenti:
• Bilancio annuale di previsione
• Bilancio pluriennale
• Relazione previsionale e programmatica
• Rendiconto di gestione
• Variazioni di bilancio e assestamento generale
• Certificati (al bilancio ed al conto consuntivo)
• Salvaguardia equilibri di bilancio
• Ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi
• Piano Esecutivo di Gestione e piano degli obiettivi
• Referto controllo di gestione
• Determinazioni di competenza
CONTABILITA’
Gestione entrate e spese del bilancio ordinario, cura degli adempimenti contabili legati all’attività dell’ente e
rilevazione continua dei dati di rilevanza economico-finanziaria.
Principali attività:
• Assunzione impegni di spesa ed accertamenti di entrata
• Emissione mandati di pagamento e reversali d’incasso
• Rilevazioni statistiche relative all’attività contabile del Comune
• Predisposizione verifiche trimestrali di cassa
• Gestione mutui
• Gestione rapporti con la Tesoreria comunale
• Gestione rapporti con fornitori ai fini delle liquidazioni fatture
• Gestione rapporti con Corte dei Conti (documenti e questionari)
• Collaborazione con il Revisore dei conti (stesura atti, redazione verbali)
• Predisposizione determinazioni di competenza
• Gestione rapporti con società esterna che aggiorna l’inventario comunale
• Gestione rapporti con broker assicurativo e compagnie assicuratrici
Riferimenti Tesoreria Comunale
Tesoreria comunale: Banca Alpi Marittime Credito Coop.vo Carrù
Codice IBAN: IT 80 E 08450 46100 000010831440
Tale conto deve essere utilizzato per versamenti a favore del Comune provenienti da privati, imprese ed enti
non rientranti tra la Pubblica Amministrazione e non titolari di un conto aperto presso la Banca d’Italia.
Si rende noto che dal 16/4/2012, con la conversione del D.L. n. 1/2012 “Liberalizzazioni” nella L. n. 27/2012,
è entrato a regime il sistema cosiddetto di “Tesoreria Unica”.
Il Comune di Boissano è titolare presso la Banca d’Italia del seguente conto:
conto presso Banca d’Italia: 00302458 – IBAN: IT 86 B 01000 03245 143300302458.
Tale conto deve essere utilizzato per le assegnazioni di contributi e quant’altro proveniente dal bilancio
statale a qualsiasi titolo e per pagamenti disposti a favore del Comune da Enti (Regione, Provincia e Comuni,
con esclusione di quelli con popolazione inferiore a 5.000 abitanti che non usufruiscono di contributi statali) e
organismi di cui alle tabelle A e B, allegate alla L. n. 720/84.
ECONOMATO
Gestione ordinaria della cassa economale per:
• le spese d’ufficio;
• le forniture di beni e servizi di non rilevante ammontare;
• il pagamento delle spese particolarmente urgenti ed impreviste senza l’effettuazione delle quali
deriverebbe un danno certo all’ente e/o la mancata erogazione di un servizio all’utente o alla
collettività, sempre nel limite d’importo previsto dal regolamento di contabilità.
Principali attività:
• Pagamento di imposte, tasse e diritti di modesto ammontare (es. bolli di circolazione)
• Acquisto di pubblicazioni e pagamento di abbonamenti necessari per i vari servizi
GESTIONE ECONOMICA DEL PERSONALE
Gestione degli adempimenti connessi con l’erogazione delle retribuzioni del personale dipendente e degli
Amministratori del Comune.
Principali attività:
• calcolo e liquidazione delle retribuzioni ai dipendenti dell’ente
• Pagamento compensi per incentivi, lavoro straordinario, indennità varie
• Rilevazione e controllo delle presenze
• Pagamento delle indennità e dei rimborsi agli Amministratori
• Versamento ritenute erariali e contributi obbligatori
• Determinazione degli aventi diritti agli assegni per il nucleo familiare e relativo pagamento
• Predisposizione denunce e certificazioni connesse agli adempimenti fiscali (conto annuale,
modelli CUD, Denuncia Mensile INPDAP)
• Gestione dei rapporti con gli Enti previdenziali ed assistenziali
• Gestione adempimenti connessi all’Operazione Trasparenza riforma Brunetta
TRACCIABILITA’ DEI FLUSSI FINANZIARI
Descrizione procedimento:
La dichiarazione di tracciabilità dei flussi finanziari è una dichiarazione obbligatoria resa dai soggetti
economici di cui all’art. 3 comma 1 della L. 136/2010 e ss. mm. ii. in relazione alle commesse pubbliche del
Comune di Boissano individuate con numero CIG e/o CUP, relativa agli estremi identificativi del/i conto/i
dedicato/i aperto/i presso banche o società Poste Italiane e le generalità delle persone delegate ad operare
su di essi.
Soggetti obbligati:
Tutti gli appaltatori, subappaltatori e subcontraenti della filiera delle imprese, nonché concessionari di
finanziamenti pubblici anche europei a qualsiasi titolo interessati ai lavori, ai servizi e alle forniture pubblici
devono utilizzare uno o più conti correnti bancari o postali, accesi presso banche o presso la società Poste
Italiane SpA, dedicati – anche in via non esclusiva.
Documentazione necessaria:
Modulo di domanda sottoscritto e inviato (all’ufficio competente) per posta, fax, mail o tramite incaricato,
allegando fotocopia non autenticata di un documento di identità in corso di validità.
Normativa:
Art. 3 comma 7 L. n. 136/2010 e ss.mm.ii.
Tempistica:
Le dichiarazioni devono essere inviate al Comune successivamente al ricevimento della comunicazione del
numero di CIG e/o CUP della commessa pubblica.