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SPECIAL PURPOSE VEHICLE -1- POLESANA SRL LUSIA
Codice fiscale 01275480299
Codice fiscale 01275480299 – Partita iva 01275480299
VIA DELL'ARTIGIANATO 14 - 45011 ADRIA RO
Numero R.E.A. 141875
Registro Imprese di ROVIGO n. 01275480299
Capitale Sociale € 60.000,00 i.v.
Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso
il 31/12/2012
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI
Il presente bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2012 costituito dallo stato
patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa, che ne è parte
integrante ex art. 2427 C.C., è stato redatto ai sensi degli artt. 2423, 2423bis,
2423ter, 2424, 2424bis, 2425 e 2425bis del Codice Civile nel rispetto dei principi di
chiarezza, veridicità e correttezza; corrisponde alle risultanze delle scritture contabili
regolarmente tenute ed è espresso in unità di Euro senza cifre decimali ex art. 2423
C.C..
La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della
continuazione dell’attività, e non essendosi verificati nel corso dell’esercizio casi
eccezionali, non si è reso necessario esperire deroghe alle disposizioni di legge, ai
sensi dell’art. 2423 e al comma 6 dell’art. 2423bis. I criteri di valutazione adottati
sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 C.C..
Ai sensi dell’art. 2435bis la società, redige il bilancio di chiusura al 31/12/2012 in
forma abbreviata, non avendo superato per due esercizi consecutivi due dei limiti
previsti dal sopraccitato articolo.
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo sostenuto rettificato dagli
accantonamenti d’esercizio effettuati in base alla durata della concessione di
gestione.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo storico di acquisto per quanto
riguarda le attrezzature ed al costo di realizzazione per quanto concerne gli impianti
fotovoltaici, e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento; nel valore di
iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti,
direttamente imputabili al bene.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono stati addebitati integralmente
Bilancio di esercizio al 31/12/2012
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al Conto Economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono
stati invece attribuiti ai cespiti cui si riferiscono.
PARTECIPAZIONI
Le partecipazioni possedute dalla società in altre imprese sono state iscritte al costo
di sottoscrizione.
La Società non detiene né partecipazioni di controllo né di collegamento.
CREDITI
I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale e sono tutti interamente
realizzabili.
RIMANENZE
Le rimanenze delle opere non ancora concluse sono iscritte al valore risultante al
31/12/2012 imputando tutti i costi necessari alla realizzazione dello stato di
avanzamento alla data di chiusura del bilancio.
Tutti i criteri di valutazione applicati rispettano quanto stabilito dall’art.2426 del
Codice Civile.
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo rilevato alla data di
chiusura del rendiconto.
DEBITI
Nella voce D del passivo sono indicati i debiti iscritti al valore nominale, facendo la
distinzione tra quelli estinguibili entro l’esercizio successivo e quelli esigibili oltre
l’esercizio.
RATEI E RISCONTI
I ratei e i risconti misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o
posticipata rispetto alla manifestazione documentale.
Essi sono stati calcolati secondo un rigido criterio di competenza economica.
COSTI E RICAVI
I costi e ricavi sono esposti nel conto economico secondo il principio della
competenza e della prudenza.
IMPOSTE SUL REDDITO
Le imposte sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti, al lordo degli
acconti versati, delle ritenute subite e dei crediti d’imposta spettanti. Non esiste
fiscalità differita.
Sez.3bis - MISURA E MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI.
Non sono state applicate riduzioni di valore alla immobilizzazioni indicate in bilancio.
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Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE.
Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
B I 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Immobilizzazioni immateriali
77.377
78.898
7.626
0
148.649
La voce riporta le spese sostenute per la manutenzione straordinaria di aree
cimiteriali e altri oneri di natura pluriennale relativi alla gestione delle stesse aree. Il
valore di tali spese è iscritto al netto del relativo accantonamento di esercizio.
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
B II 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Immobilizzazioni materiali
0
53.666
0
0
53.666
La voce riporta l’ammontare delle seguenti categorie di cespiti ammortizzabili:
 Impianti specifici, € 52.712,62;
 Attrezzature, € 953,00.
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
B II 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
-Fondo ammortamento immob. materiali
0
2.152
0
0
2.152
Tale voce riportata in diminuzione dell’attivo del bilancio accoglie i fondi
ammortamento delle immobilizzazioni materiali, così distinti:
 F.do amm.to impianti € 2.080,59;
 F.do amm.to attrezzature € 71,48.
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Codice Bilancio
Descrizione
B III 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Altre immobilizzazioni finanziarie
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
5
1.420
0
0
1.425
Tra le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte le quote di partecipazione che la
società detiene presso alcuni Istituti di Credito.
Codice Bilancio
Descrizione
CI
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
301.796
410.490
301.796
0
410.490
Le rimanenze iscritte in bilancio per € 410.490 sono costituite
 per € 177.779,32 da opere in corso di esecuzione;
 per € 232.710,24 da opere già concluse.
I criteri di valutazione applicati sono rimasti invariati rispetto agli esercizi precedenti.
Codice Bilancio
Descrizione
C II 01
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI
Esigibili entro l'esercizio successivo
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
49.125
11.557
0
0
60.682
Crediti esigibili entro l’esercizio successivo distinti così come segue:
 Crediti v/clienti, € 34.708,59;
 Credito IVA, € 23.173,82;
 Credito IRES, € 1.929,77;
 Credito IRAP, € 480,58;
 Altri crediti tributari, € 345,52;
 Altri crediti, € 43,74.
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
C IV
ATTIVO CIRCOLANTE
DISPONIBILITA' LIQUIDE
11.963
0
5.092
0
6.871
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In tale voce sono riportati l’ammontare del denaro e dei valori in cassa rilevato alla
data di chiusura del rendiconto per € 100,62 e l’ammontare delle disponibilità
rilevate dai c/c bancari e postali pari ad € 6.788,98.
Codice Bilancio
Descrizione
D
RATEI E RISCONTI
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
55.465
46.104
55.465
0
46.104
Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO.
Codice Bilancio
Descrizione
D 01
DEBITI
Esigibili entro l'esercizio successivo
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
374.197
25.247
0
0
399.444
La voce riporta i debiti estinguibili entro l’esercizio successivo, così distinti:
 Debiti v/fornitori, € 118.573,13;
 Esposizioni di c/c bancario, € 272.973,19;
 Debiti per cauzioni , € 1.099;
 Debito IRES, € 4.983;
 Debito IRAP, € 924;
 Altri debiti tributari, € 150,20;
 Anticipi da clienti, € 741,40.
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
D 02
DEBITI
Esigibili oltre l'esercizio successivo
13.080
186.151
0
0
199.231
La voce, che riporta l’ammontare dei debiti estinguibili oltre l’esercizio successivo,
risulta così distinta:
 Quota residua pari ad € 104.731,29 di un finanziamento a medio/lungo
termine, erogato nel corso dell’esercizio per originari € 120.000 da rimborsare
in 15 anni con rate mensili;
 Finanziamenti effettuati da Soci per € 94.500.
Pagina 5 di 10
Codice Bilancio
Descrizione
E
RATEI E RISCONTI
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
6.617
13.526
6.617
0
13.526
Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO.
Codice Bilancio
Capitale Sociale
AI
Riserva di Utili
A IV
Riserva di Utili
A VII a
Descrizione
Capitale
Riserva legale
Riserva straordinaria
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Destinazione utile esercizio 2010
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Codice Bilancio
Descrizione
All’inizio dell’esercizio precedente
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
60.000
548
7.448
0
0
0
0
0
0
0
0
60.000
11.452
0
12.000
15.382
0
22.830
0
0
0
0
0
0
0
0
60.000
0
0
12.000
7.008
0
29.838
Risultato d'esercizio
A IX
a
Utile (perdita)
dell'esercizio
26.834
TOTALI
94.830
0
0
0
0
-26.834
7.008
7.008
0
7.008
101.838
0
0
0
0
-7.008
11.695
11.695
0
11.695
113.533
Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI.
La Società detiene alcune quote di partecipazione in alcuni Istituti bancari per
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complessivi € 1.425,16.
Sez.6 - CREDITI E DEBITI.
Con riferimento ai crediti e debiti iscritti nel presente bilancio, di precisa che:
 Tutti i crediti indicati nel rendiconto hanno esigibilità limitata all’esercizio
successivo;
 Tutti i crediti e i debiti rilevati sono circoscritti al territorio italiano;
 Non ci sono debiti iscritti in bilancio assistiti da garanzie reali;
 Tra i debiti estinguibili oltre l’esercizio una quota di € 104.731 ha esigibilità
superiore ai 5 anni;
 La società non ha effettuato operazioni in valuta che abbiano dato luogo a
differenze su cambi.
Sez.6 - CREDITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTE DI RETROCESSIONE
A TERMINE (Art. 2427 numero 6-ter).
Nel bilancio d’esercizio non sono iscritti crediti relativi ad operazioni che prevedano
l’obbligo per l’acquirente di retrocessione al termine.
Sez.6 - DEBITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTEDI RETROCESSIONE A
TERMINE (Art. 2427 numero 6-ter).
Nel bilancio d’esercizio non sono iscritti debiti relativi ad operazioni che prevedano
l’obbligo per l’acquirente di retrocessione al termine.
Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO.
Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni
Capitale Sociale
AI
Riserva di Utili
A IV
Capitale
Riserva di Utili
A VII a
0
0
0
Riserva legale
12.000
B
12.000
0
0
Riserva straordinaria
29.838
A-B-C
29.838
0
29.838
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60.000
¹ LEGENDA
A = per aumento di capitale
B = per copertura perdite
C = per distribuzione ai soci
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Risultato d'esercizio
A IX
a
Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni
TOTALI
Utile (perdita)
dell'esercizio
11.695
A-B-C
11.695
0
11.695
113.533
53.533
0
41.533
0
0
0
0
0
0
¹ LEGENDA
A = per aumento di capitale
B = per copertura perdite
C = per distribuzione ai soci
Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO
PATRIMONIALE.
In nessuna delle voci riportate nell’attivo dello Stato Patrimoniale sono imputati
oneri finanziari.
Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI.
Non vi sono proventi da partecipazioni.
Sez.18 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI.
Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori
simili emessi dalla società.
Sez.19 - ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA'
La società non ha emesso altri strumenti finanziari.
Sez.19B - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI.
I finanziamenti effettuati dai soci alla Società ammontano alla chiusura dell’esercizio
ad € 94.500.
Il rimborso di tali finanziamenti è postergato rispetto alla soddisfazione degli altri
creditori così come disposto dall’art.2467 del C.C..
Pagina 8 di 10
Sez.20 - PATRIMONIO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 SEPTIES
Alla data di chiusura dell’esercizio la Società non possiede patrimoni destinati ai
sensi della lettera a) del primo comma dell’art. 2447-bis del C.C., né ha posseduto
tali patrimoni nel corso dell’esercizio.
Sez.21 - FINANZIAMENTO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 DECIES
Alla data di chiusura dell’esercizio la Società non ha stipulato contratti relativi a
finanziamenti di uno specifico affare ai sensi della lettera b) del primo comma
dell’art.2447-bis del C.C.
Sez.22 - CONTRATTI DI LEASING.
Nel corso dell’esercizio la Società non ha intrapreso operazioni di locazione
finanziaria né tali operazioni erano in corso all’inizio dell’esercizio.
Sez.22bis - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (Art.22-bis)
Le operazioni con le parti correlate considerano i rapporti avvenuti con la società
controllante Callegaro Costruzioni snc ed altri Soci, con i quali la Società S.P.V.1 srl
ha intrapreso operazioni di natura commerciale per la progettazione ed la
realizzazione di opere di edilizia.
Sez.22ter - ACCORDI FUORI BILANCIO (Art. 22-ter)
In ottemperanza alle disposizioni dell’articolo 2427 CC comma 1 punto 22-ter) si
precisa che la società non ha in essere accordi cosiddetti “fuori bilancio”, non
rilevabili dallo stato patrimoniale.
ARTICOLO 2497 BIS c.c.
In ottemperanza all’art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l’attività della società non
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è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti.
VARIE ED EVENTUALI.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
Con riferimento alle informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell’art.2428 del C.C., si
precisa che la società:
 non detiene azioni proprie, o azioni o quote di società controllanti, né
direttamente, né per interposta persona o società fiduciarie;
 non vi sono stati acquisti o alienazioni di azioni proprie, né azioni o quote di
società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.
Quanto appena puntualizzato, ai sensi dell’art.2435bis, esonera la società dalla
stesura della relazione sulla gestione.
CONCLUSIONI.
Con riferimento all’utile rilevato di € 11.695,24 l’Amministratore Unico propone di
destinare l’intero ammontare alla Riserva Straordinaria.
Concludiamo affermando la rispondenza del bilancio alle scritture contabili ed alle
disposizioni di legge in materia e Vi invitiamo ad approvarlo.
L’Amministratore Unico
Panetto Fabio
Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di
Rovigo autorizzata con provv. Prot. n° 7838 del 21/05/2001 del Ministero delle
Finanze – Dip. delle Entrate – Ufficio delle Entrate di Rovigo.
Il sottoscritto Panetto Fabio dichiara che il presente documento informatico è
conforme a quello trascritto e sottoscritto sui libri sociali della società.
Dichiara altresì che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato
patrimoniale e il conto economico e la presente nota integrativa in formato PDF/A1 sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società.
Pagina 10 di 10

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