Impaginazione testo.p65 - Spoleto Credito e Servizi

Bilancio d’esercizio
al 31 dicembre 2004
(periodo 1.07.2004 - 31.12.2004)
110° Esercizio
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
SOCIETÀ COOPERATIVA
Sede Legale: Piazza Pianciani, 5
Sede Operativa: Via Porta Fuga, 4
06049 Spoleto
Capitale Sociale al 31.12.2004 EURO 67.477.306,00
Codice Fiscale:00185080546
Iscritta al Registro delle Imprese della Camera di
Commercio di Perugia al n. 1 (Tribunale di Spoleto)
Iscrizione al Registro R.E.A. - (C.C.I.A.A. PG) n. 7453
Codice U.I.C. n. 26318
Tel. 0743/49817 - Fax 0743/49623
web-site:www.grupposcs.it
e-mail:[email protected] - [email protected]
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CARICHE SOCIALI
CONSIGLIO DI
AMMINISTRAZIONE
PRESIDENTE
Cardarelli Fabrizio
VICE PRESIDENTE - VICARIO
Solfaroli Danilo
VICE PRESIDENTE
Protasi Fausto
CONSIGLIERI
Antonini Giovannino
Bellingacci Marco
Galli Leodino
Morelli Massimo (*)
DIREZIONE
DIRETTORE
Bonifazi Fabio
COLLEGIO SINDACALE
PRESIDENTE
Rossi Roberto
SINDACI EFFETTIVI
Norcia Giorgio Adeodato
Ricci Plinio
SINDACI SUPPLENTI
Roscini Pietro
Burini Giovanni
SOCIETA’ DI REVISIONE
KPMG S.p.A.
(*) Segretario del Consiglio di Amministrazione
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CONVOCAZIONE ASSEMBLEA ORDINARIA
Gazzetta Ufficiale parte II n.117 del 21 maggio 2005 (Commerciale)
I Soci della Spoleto Credito e Servizi Società Cooperativa con sede legale in Spoleto, Piazza Pianciani n.
5 e sede amministrativa in Spoleto, Via Porta Fuga n.4, partita I.V.A. n. 00185080546, iscritta al n. 1 del
Registro delle Imprese di Perugia (Tribunale di Spoleto), C.C.I.A.A. di Perugia al n. 7453; iscritta all’Ufficio Italiano dei Cambi al n. 26318; capitale sociale Euro 67.477.306,00, sono convocati in Assemblea
Ordinaria in Spoleto presso l’Albornoz Palace Hotel, Viale G.Matteotti, in prima convocazione per il
giorno 24 giugno 2005 alle ore 10,30 e, occorrendo in seconda convocazione per il giorno 25 giugno 2005
alle ore 10,30 stesso luogo, con il seguente
Ordine del giorno:
1. Approvazione del Bilancio al 31/12/2004, previa relazione del Consiglio di Amministrazione e del
Collegio Sindacale; deliberazioni relative e conseguenti;
2. Determinazioni ai sensi dell’art.2528, comma 2 codice civile;
3. Conferimento dell’incarico della revisione del bilancio d’esercizio e della revisione limitata della relazione semestrale, per gli esercizi 2005, 2006, 2007, ai sensi dell’art.159 del Decreto Legislativo n.58
del 24 febbraio 1998; determinazione del corrispettivo;
4. Determinazione ai sensi dell’art.2389 codice civile;
5. Varie ed eventuali.
Possono partecipare all’Assemblea ed esercitare il diritto di voto i Soci che risultino iscritti nel Libro Soci
da almeno 3 mesi ed abbiano depositato le azioni almeno 5 giorni prima da quello fissato per l’Assemblea
presso la Sede Amministrativa della Società o presso una delle dipendenze della partecipata Banca Popolare di Spoleto Spa. Il biglietto di ammissione potrà essere ritirato presso la Sede Amministrativa della
Società o le dipendenze della BPS Spa sino al giorno venerdì 24 giugno 2005, nell’orario d’ufficio. Potrà
inoltre essere ritirato presso l’Ufficio Soci della Spoleto Credito e Servizi che sarà aperto anche il giorno
25 giugno 2005 dalle ore 10,00 nel luogo ove sarà tenuta l’Assemblea.
Le deleghe, rilasciate nei casi previsti dallo Statuto Sociale, dovranno essere autenticate da un pubblico
ufficiale o da persone all’uopo delegate dal Presidente.
Spoleto, 16 maggio 2005
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
p. il Consiglio di Amministrazione
il Presidente
(Prof. Fabrizio Cardarelli)
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SPOLETO CREDITO E SERVIZI
RELAZIONE SULLA GESTIONE
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SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Relazione sulla gestione
RELAZIONE SULLA GESTIONE AL BILANCIO D’ESERCIZIO
01.07.2004 – 31.12.2004
1. Andamento della gestione.
Signori Soci,
il bilancio che sottoponiamo alla Vostra attenzione è relativo ad un periodo di sei mesi (dal 1° luglio
2004 al 31 dicembre 2004), in ossequio a quanto deliberato dall’Assemblea del 30 ottobre 2004, che ha
modificato la data di chiusura dell’esercizio (portandola dal 30 giugno al 31 dicembre) onde consentire
alla Spoleto Credito e Servizi (SCS) di adottare la disciplina del consolidato fiscale nazionale.
Il D.Lgs n. 344/2003 ha introdotto un nuovo regime di tassazione dei dividendi che prevede l’eliminazione dell’istituto del credito di imposta e l’affermazione del principio secondo cui la tassazione dell’utile deve avvenire esclusivamente presso il soggetto che lo ha realmente prodotto. Le nuove disposizioni hanno inoltre previsto che l’ammontare dei dividendi deve essere tassato per il 5% del loro valore. Per
ovviare a tale ultimo effetto è consentito aderire al consolidato fiscale nazionale (art. 118 del richiamato
D.Lgs 344/2003) in base al quale il flusso dei dividendi sarebbe completamente esente. Peraltro la nuova
disciplina del testo unico delle imposte sui redditi prevede la possibilità di compensare immediatamente
le perdite fiscali delle società partecipanti in diminuzione dei redditi posseduti dalle altre società del
Gruppo. I requisiti necessari per potersi avvalere del sopra citato consolidato fiscale sono la sussistenza
del controllo di diritto di cui al punto 1) comma 1 dell’art. 2359 del Codice Civile e l’identità della data di
chiusura dell’esercizio sociale di ciascuna società controllata con quello della società controllante. L’allineamento dell’esercizio sociale della Spoleto Credito e Servizi con quello della Banca Popolare di Spoleto
(BPS) al 31 dicembre, adottato dalla richiamata Assemblea del 30 ottobre 2004, ha perciò consentito di
usufruire dei benefici del consolidato fiscale già a partire dalla dichiarazione dei redditi 2004: si rinvia alla
Sezione 10.5 - informazioni sullo stato patrimoniale - della Nota Integrativa per l’evidenza del valore
puntuale delle “Imposte da recuperare su perdita fiscale”.
Si informa inoltre che l’Assemblea dei Soci del 30 ottobre 2004 ha anche provveduto, in sede
straordinaria, alla revisione integrale dello Statuto Sociale in adeguamento alla nuova normativa di cui al
D.Lgs n. 6/2003 e successive modificazioni, meglio nota come “riforma del diritto societario”.
L’esercizio in analisi ha visto la SCS riporre costante attenzione sul controllo dei costi attraverso un
concreto ed ulteriore contenimento delle spese correnti, articolare una migliore organizzazione aziendale
e perseverare nella politica di contenimento degli interventi finanziari anche riferiti alle partecipazioni
societarie che presentavano irreversibili elementi di criticità. Nel contempo è stata avviata, con partners di
rilievo, una nuova iniziativa societaria, la BrandUP Srl, in grado di proporre agli imprenditori privati ed ai
managers pubblici soluzioni innovative di Organizzazione e Gestione, di Marketing e Comunicazione e
di Formazione aziendale adeguatamente supportate da strumenti di Finanza anche Agevolata e di
Information Communication Technology. Altri progetti imprenditoriali, esclusivamente nell’ambito del
settore finanziario e/o assicurativo, sono allo studio ovvero oggetto di attenta valutazione preliminare.
In attuazione degli Accordi parasociali stipulati in data 16 giugno 2004 ed allo scopo di rafforzare il
rapporto di collaborazione tra la SCS e la Banca Monte dei Paschi di Siena (BMPS), anche nella prospettiva di future esigenze di rafforzamento patrimoniale della BPS, correlate allo sviluppo territoriale e commerciale, la BMPS, ottenute le necessarie autorizzazioni delle autorità di vigilanza competenti, ha provveduto ad entrare nel capitale sociale della Cooperativa in data 5 ottobre 2004 sottoscrivendo e versando
750.000 nuove azioni al prezzo unitario di € 40.
Tra le iniziative volte a privilegiare nuove opportunità di confronto e di supporto con la Base Sociale si informa che nel periodo in analisi sono stati attivati presso le più importanti filiali della BPS (Terni,
Foligno, Perugia, Macerata e Città di Castello) dei centri di consulenza gestiti direttamente dal management della SCS, e non più come nel passato da soggetti terzi, con l’obiettivo di rafforzare il contatto tra la
Cooperativa ed i Soci.
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In tema di riammissione del titolo alla quotazione al mercato Expandi siamo in attesa di un giudizio
definitivo da parte di Borsa Italiana.
1.1 Società controllate:
n Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
La BPS, la cui mission aziendale consiste nel “coniugare l’immagine di banca del territorio e di
banca innovativa volta a soddisfare – in modo efficiente – le esigenze della clientela, anche adottando una
strategia multicanale e di distribuzione di prodotti e servizi innovativi”, si pone quale obiettivo strategico
principale di ”diventare una primaria banca regionale, strategicamente indipendente, capace di creare
valore sia per gli azionisti che per i clienti” anche sfruttando le sinergie con il partner Monte dei Paschi
che si fondano sui già citati accordi parasociali tra l’istituto di credito senese e la Spoleto Credito e Servizi.
Sotto il profilo operativo e gestionale la BPS ha conseguito risultati positivi, con riguardo alla crescita dei volumi intermediati e ai progressi registrati dai principali aggregati reddituali.
Nelle tabelle sinottiche seguenti riportiamo i principali dati gestionali riferiti alla suddetta controllata:
31/12/2004 31/12/2003
Volumi (in milioni di €)
Raccolta diretta da clientela
Raccolta indiretta da clientela
Raccolta complessiva da clientela
Crediti verso clientela (comprese sofferenze nette)
1.491
1.732
3.223
1.202
1.366
1.778
3.143
1.175
Conto economico (in migliaia di €)
Margine di interesse
Margine di intermediazione
Spese amministrative
Risultato lordo di gestione
Utile netto
31/12/2004 31/12/2003
52.881
51.746
85.991
88.372
(55.336)
(56.900)
25.319
26.927
7.169
4.052
Patrimonio Netto
122.686
117.741
Con riferimento a quanto introdotto dalla riforma del diritto societario in tema di informativa
relativa alle società sottoposte ad attività di direzione e coordinamento da parte di altri soggetti, si precisa
che la SCS per espressa previsione statutaria in linea con la vigente normativa bancaria, non esercita
attività di cui agli art. 2497 e seguenti del c.c.
n Nuova Fin S.p.A.
La Nuova Fin Spa che fino al 30 giugno 2004 era considerata società collegata, a seguito di una
recente informativa della Consob che ha condotto la nostra società ad un approfondimento interpretativo
dell’art. 93 del D.Lgs 58/98, viene considerata nel presente bilancio quale società controllata direttamente
ed indirettamente dalla Spoleto Credito e Servizi.
La Nuova Fin nel periodo in analisi ha continuato a svolgere attività di intervento nel capitale
sociale delle PMI locali, anche mediante l’utilizzo di fondi pubblici, ampliando nel contempo il proprio
business attraverso attività di finanza d’impresa a M/T e finanza innovativa.
Il risultato d’esercizio al 31/12/2004, positivo per 101.036 € dopo aver accantonato imposte per
15.601 €, è stato influenzato principalmente dai seguenti effetti: ricavi da attività di advisory e service
125.000 €, plusvalenze da partecipazioni 209.001 €, svalutazioni per perdite permanenti di valore 84.277 €
ed accantonamenti al fondo rischi per 120.000 €.
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1.2 Imprese collegate
Di seguito si forniscono alcune informazioni relative ai principali eventi che hanno caratterizzato la
gestione delle società partecipate in misura rilevante:
n R&S S.r.l.
La società opera nel campo dei servizi di call e contact center fornendo una vasta gamma di servizi
per la gestione e la sicurezza del portafoglio crediti. Nel corso del 2004 sebbene l’attività principale sia
stata il sollecito al pagamento ed il recupero crediti telefonico (phone collection) sono stati sviluppati
numerosi servizi complementari che si integrano con la phone collection fornendo un notevole valore
aggiunto sia dal punto di vista delle performances, sia dal punto di vista qualitativo.
Significativa è stata l’evoluzione dei ricavi anche se il trend di crescita del 2004 è risultato inferiore
a quello conseguito negli anni precedenti in quanto la società, completata la fase di start-up, si sta orientando verso una crescita misurata, cercando di sviluppare appieno la sua capacità di penetrazione del
mercato. L’incremento dei ricavi è comunque solo uno degli aspetti della crescita sostenuta dall’azienda;
tutti i settori sono stati infatti interessati da una nuova fase di sviluppo: le infrastrutture, il settore IT, l’area
manageriale e le risorse umane in genere.
Al 31 dicembre 2004 il risultato conseguito dalla partecipata è stato positivo per 15.091 € dopo aver
accantonato imposte, comprese le differite, per 140.015 € e effettuato ammortamenti per 44.170 €.
n Immobiliare G. Umbro Toscana S.r.l.
La Immobiliare G Umbro Toscana ha posticipato la data di approvazione del bilancio dal 31 dicembre 2004 al mese di giugno 2005; tuttavia da informazioni attinte direttamente dalla società apprendiamo
che nel periodo in esame la stessa ha portato avanti con profitto la gestione degli immobili di proprietà.
n Centrale GPA S.p.A.
La società impegnata nel brokeraggio assicurativo con clientela costituita prevalentemente da Aziende
ed Enti Pubblici dell’Italia centro-orientale, ha chiuso il bilancio al 31/12/2004 con un risultato positivo di
10.693 € dopo avere accantonato imposte per 83.554 € ed ammortamenti per 68.472 €.
Il volume di premi intermediati ha generato ricavi superiori alle provvigioni attive dell’esercizio 2003.
E’ proseguita l’acquisizione degli Enti Pubblici (11 nuovi mandati) e nel segmento Aziende (178
nuovi mandati). Nel primo caso il fattore determinante è stata la certificazione di qualità ottenuta nell’anno 2004 mentre per lo sviluppo della linea Aziende è stato fondamentale l’accordo commerciale reso
operativo con Assindustria Pesaro che a messo a disposizione della Società un canale preferenziale per
raggiungere i propri associati.
n SO.RI.T. S.p.A.
La Società, che opera nel settore della riscossione dei tributi, ha chiuso il bilancio 2004 con un
risultato negativo di 911 mila € determinato per la maggior parte dalla riduzione della remunerazione del
servizio concessorio D.L. 24/6/2003 (-€/mila 814) e dal blocco dei fermi amministrativi (-€/mila 786).
Anche per il 2004 le spese di personale sono state la principale componente di costo del conto economico,
in quanto sono state pari a circa il 56% dei costi complessivi.
I positivi risultati riportati nella Semestrale al 30/6/2004 non sono stati infatti confermati dalla
Trimestrale al 30/9/2004 che ha registrato un risultato negativo per €/mila 376 determinato dai sopra citati
blocco dei fermi e dalla riduzione della remunerazione del servizio. L’Assemblea del 14/12/2004 ha deliberato la riduzione del capitale da €/mila 2.590 a €/mila 1.040 per la copertura delle perdite e
contestualmente la sua ricostituzione al predetto limite da sottoscrivere da parte dei Soci entro il termine
del 2 febbraio 2005.
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n Qualità Sicurezza Ambiente S.r.l. in liquidazione
Nel mese di luglio 2004 l’Assemblea Ordinaria della QSA Srl, unanime, non ha approvato il Bilancio al 31/12/2003 presentato dall’Amministratore Unico e nella successiva sessione straordinaria detta
Società è stata posta in liquidazione volontaria.
In data 28 dicembre 2004 è stato approvato il Bilancio al 31/12/2003 predisposto dal Liquidatore che
evidenziava una perdita di 360.205 €.
n Informazione Finanziaria S.r.l.
La Società non è stata in grado di imporsi nella fornitura di servizi e di consulenza finanziaria alle
imprese e pertanto è rimasta pressoché inattiva.
1.3 Gestione dei rischi
L’attività di controllo delle partecipazioni si esplica essenzialmente nell’analisi dei risultati quantitativi,
con periodicità almeno trimestrale per la Banca Popolare di Spoleto ed annuale per le altre partecipate.
Nel caso della BPS inoltre il monitoraggio è completato anche dall’analisi dei principali indicatori
di performance di settore.
Nel corso del periodo in esame è stato istituito nell’ambito del Consiglio di Amministrazione un
Comitato Esecutivo al quale è stato delegato tra l’altro il monitoraggio sull’andamento delle società partecipate.
La Società è comunque attenta all’evoluzione della gestione delle sue partecipate anche attraverso la
designazione di alcuni membri del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale i quali informano il Consiglio di Amministrazione della Spoleto Credito e Servizi delle principali vicende societarie.
Per quanto concerne il presidio dei rischi finanziari l’orientamento seguito nei fatti è stato quello di
selezionare investimenti con un profilo di rischio contenuto e con l’obiettivo primario di tutelare il capitale investito.
1.4 Mutualità
Nei sei mesi in esame la Spoleto Credito e Servizi ha erogato ai propri Soci sotto forma di interventi in conto interessi per finanziamenti da questi accesi nell’ambito della Convenzione in essere con la
Banca Popolare di Spoleto 74.726 €: trattasi di contributi su mutui finalizzati alla costruzione/
ristrutturazione della casa, di prestiti alle imprese, di credito per i consumi delle famiglie.
Agli studenti Soci o figli di Soci meritevoli nello studio sono state inoltre assegnate, nel corso della
manifestazione tenutasi lo scorso 25 ottobre, 48 Borse di Studio per complessivi 58.000 €.
Il Fondo Beneficenza è stato impegnato per 55.881 € sia per la quota parte di competenza della
strumentazione di chirurgia robotica donata all’ospedale di Spoleto, sia per sostenere iniziative culturali,
la ricerca scientifica, lo sport ed il sociale in genere.
Tra le iniziative volte al rafforzamento dei rapporti con la propria compagine sociale ricordiamo
l’attivazione del “Punto Soci SCS” presso gli sportelli più importanti della BPS quale centro di consulenza e di informazione gestito direttamente dalla Spoleto Credito e Servizi. E’ inoltre in fase di avanzata
preparazione un piano di comunicazione e fidelizzazione della Base Sociale con la realizzazione di un
nuovo house organ, la reingegnerizzazione del portale web e la selezione di convenzioni reali.
1.5 Risorse umane
Nell’esercizio in analisi il Consiglio di Amministrazione della Spoleto Credito e Servizi ha provveduto alla nomina di un Direttore, definendone poteri e funzioni, per sovrintendere l’attività della Società
e lo svolgimento delle operazioni e dei Servizi.
Per ricoprire tale ruolo si è privilegiata la soluzione interna promovendo il responsabile dell’Area
Amministrativa. Conseguentemente si è provveduto a ridefinire anche l’organigramma aziendale con
l’istituzione di tre presidi operativi: Soci, Segreteria, Amministrazione, quest’ultimi facenti parte, nella
precedente articolazione organizzativa, dell’Area Amministrativa.
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Si riferisce inoltre che al termine dell’anno si è avuta la cessazione del distacco nella SCS di una
unità lavorativa della BPS.
1.6 Gestione immobiliare
La SCS è proprietaria di un capannone industriale in località Santo Chiodo, interamente locato,
che garantisce flussi di reddito superiori alle attuali rendite finanziare e consente di promuovere lo sviluppo economico locale favorendo l’insediamento di attività produttive che creano occupazione tra i giovani
e che altrimenti si sarebbero dirette verso altri distretti industriali. Altrettanto importante è l’obiettivo di
conservare ricchezza e di accrescere il benessere nelle aree di attività della Banca Popolare di Spoleto al
fine di incentivare i proventi della stessa e quindi di riflesso della Cooperativa.
La nostra società è anche proprietaria di due edifici concessi in locazione alla Banca Popolare di
Spoleto in Piazza Pianciani e in Via Fontesecca nonché di un terzo immobile sito in viale Trento e Trieste
locato alla SORIT Spa.
1.7 Compagine societaria
Al 31 dicembre 2004 il Capitale Sociale è pari a € 67.477.306 ed è suddiviso in numero 2.595.281
azioni del valore nominale unitario di € 26. Le azioni sono distribuite fra 18.019 azionisti.
1.8 Composizione degli organi sociali e indipendenza degli amministratori
Per rispondere alle raccomandazioni in tema di corporate governance si precisa che tutti gli Amministratori della nostra Società sono indipendenti ai sensi del Codice di Autodisciplina per le società quotate (c.d. Codice Preda) e che i Consiglieri Giovannino Antonini e Marco Bellingacci ricoprono analoghe
cariche sociali nella Banca Popolare di Spoleto Spa, società quotata.
1.9 Documento Programmatico sulla Sicurezza
La Società ha adottato, ed aggiornato nei termini previsti, il Documento Programmatico sulla Sicurezza ai sensi dell’art. 34 lett. g del D.Lgs 30 giugno 2003 n. 196 (Codice in materia di protezione dei dati
personali) e del Disciplinare Tecnico in materia di misure minime di sicurezza ed ha effettuato tutte le
attività necessarie per la messa in sicurezza dei dati ed adottato tutte le procedure indispensabili per il loro
trattamento nel rispetto delle disposizioni di legge.
2.Commento ai dati economico patrimoniali
L’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 evidenzia una perdita di 387.011 €. La tabella di Conto
Economico Riclassificato che segue mostra come tale risultato sia stato determinato essenzialmente da
una marcata contrazione della voce “dividendi ed altri proventi di gestione” che, in piena coerenza con i
criteri finora adottati per la redazione del bilancio d’esercizio come pure con i principi contabili internazionali (IAS/IFRS), sono rilevati nel bilancio della controllante nell’esercizio in cui la delibera di distribuzione è approvata dall’assemblea degli azionisti della controllata. La gestione finanziaria è stata invece
positiva per oltre 43 mila €. Le spese amministrative sono diminuite rispetto allo stesso periodo dello
scorso anno in modo significativo (-21,73%): le spese del personale sono scese del 23,41% così come gli
altri costi di gestione (-21,18%). La gestione caratteristica è stata altresì condizionata da un marcato
contenimento delle rettifiche di valore su crediti mentre si mantengono pressoché costanti le rettifiche di
valore su immobilizzazioni finanziarie a seguito della svalutazione operata sulla partecipazione SORIT.
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Conto Economico Riclassificato
1.7.04-31.12.04
Bilancio
MARGINE DI INTERESSE
Commissioni nette
Dividendi ed altri proventi
Profitti e perdite da operazioni finanziarie
Altri proventi netti
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
Spese amministrative
Spese per il personale
Altre spese amministrative
DELTA
%
1.7.02-31.12.02
Semestrale
238.933
22.491
43.094
237.321
541.839
706.977
67.765
-1.131
2.641.685
-144.405
226.671
2.790.581
903.197
+252,59
-99,15
-129,84
4,70
-80,58
-21,73
75.071
-12.342
3.550.899
-217.220
211.386
3.607.794
869.149
90.976
-256.114
-10.677
79.706
1.807.681
-416.352
14,14
-114,17
-97,44
80.668
2.657.977
-109.300
-50.000
-220.188
-536.979
-100.000
-217.528
1.073.802
-50,00
1,22
-150,01
2.548.677
39.956
-497.023
110.012
-387.011
1.295.643
2.369.445
-810.375
1.559.070
-96,92
-120,98
-113,58
-124,82
439.895
2.988.572
-1.030.570
1.958.002
169.744
537.233
Rettifiche di valore su imm.zioni materiali e imm.li
RISULTATO LORDO DI GESTIONE
Rett. nette di valore su crediti ed accantonamenti ai
fondi rischi su crediti
Accantonamenti per rischi ed oneri
Rett. nette di valore su immobilizzazioni finanziarie
UTILE/PERDITA DELLE ATTIVITA’
ORDINARIE
Utile/perdita straordinario
PERDITA LORDA
Imposte sul reddito di periodo
PERDITA NETTA
1.7.03-31.12.03
Semestrale
221.626
681.571
-23,41
-21,18
252.272
616.877
Il patrimonio netto è salito da € 72,8 milioni di rilevati nel bilancio chiuso al 30/6/2004 agli
attuali € 100,8 milioni per effetto della sopra citata ammissione del nuovo socio Monte dei Paschi
ai sensi dell’art. 2528 c.c..
In data 22 ottobre 2003 è intervenuto un sequestro giudiziario di una serie di documenti della
società, comprendenti tra l’altro, i bilanci 2000-2003. Alla data di predisposizione del presente progetto di
bilancio non risultano ulteriori informazioni al riguardo. Conseguentemente sulla base delle informazioni disponibili non si ritiene che da tali eventi debbano originarsi passività di alcun tipo a carico della SCS.
3. Rapporti con imprese controllate e collegate
Si precisa che i rapporti intrattenuti con le Società partecipate sono regolati dalle usuali condizioni
di mercato e sono dettagliati nella sezione 3.3 della Nota Integrativa.
4. Azioni proprie
Al 31 dicembre 2004 le azioni proprie in portafoglio sono rappresentate da numero 14.068 azioni pari
allo 0,542% del capitale sociale della Spoleto Credito e Servizi. La movimentazione delle azioni proprie, in
costanza di sospensione dalle quotazioni, è conseguente alla finalità di consentire l’eventuale smobilizzo ai
soci che dovessero trovarsi in uno stato di necessità tale da dover monetizzare l’investimento.
Per ulteriori informazioni in merito alla movimentazione delle azioni proprie nel corso dell’esercizio si
rinvia alla Sezione 5 delle informazioni sullo Stato Patrimoniale.
5. Evoluzione prevedibile della gestione
I cardini dell’operare della nostra Cooperativa rimangono le attività mutualistiche a vantaggio principalmente dei Soci; l’individuazione di nuove opportunità di investimento che creino vantaggi tangibili
all’azienda, anche in un’ottica di diversificazione delle fonti reddituali, ed agli azionisti sotto forma di
servizi reali; il controllo delle spese; la costante attenzione e il sostegno delle aziende partecipate, con
particolare cura all’autonomia della Banca Popolare di Spoleto ma anche allo sviluppo delle altre aziende
“minori” che condividono le strategie societarie.
Il budget approvato per il 2005, sviluppato in coerenza alle linee guida appena richiamate, prevede
per la nostra Cooperativa il raggiungimento di un sostanziale pareggio tra le fonti, nettate dei dividendi
della BPS, e gli impegni lasciando prevedere il raggiungimento di una sostanziale indipendenza economica della SCS rispetto alle performances della sua principale società partecipata.
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6. Il progetto di adeguamento della Spoleto Credito e Servizi ai Principi Contabili Internazionali (IAS/IFRS)
A partire dai primi mesi del 2005, sotto il coordinamento di un Comitato di direzione appositamente costituito, è stata effettuata una intensa attività d’intesa con la Direzione Amministrativa della BPS
e l’assistenza della PricewaterhouseCoopers Spa, al fine di operare le scelte contabili ed elaborare i dati
necessari alla transizione agli IAS/IFRS.
In considerazione della costante evoluzione normativa in materia la Spoleto Credito e Servizi allo
stato attuale sta ancora completando le attività necessarie alla sopra richiamata transizione e, sulla base
degli elementi ad oggi disponibili, ritiene di non portare a compimento tali procedure prima del 30 settembre 2005.
Si provvederà comunque come disposto dalla comunicazione Consob n. DME/5015175 del 10
marzo 2005 ed ai sensi dell’art. 114, comma 3, del D.Lgs 58/98, a fornire ulteriori aggiornamenti sulla
stato di attuazione dei suddetti principi, nei comunicati che verranno diffusi nel corso del 2005.
7. Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Nei primi mesi del 2005 la società in considerazione anche della necessità di adottare i nuovi principi contabili internazionali (IAS/IFRS) e per sopperire a tutte le problematiche derivanti dall’adesione al
consolidato fiscale nonché per dotarsi di un’autonoma capacità di gestione contabile e di controllo ha
assunto il responsabile dell’Ufficio Amministrazione e Controllo al quale è stato affidato anche il controllo sull’adeguatezza ed il rispetto delle politiche, delle norme e delle procedure interne.
Per quanto concerne l’esito dell’aumento di capitale della Sorit Spa di cui all’Assemblea del 14/12/
2004 si precisa che nel termine massimo previsto dalla suddetta (2/2/2005) nessun Socio ha sottoscritto/
versato la deliberata ricostituzione del capitale sociale. In data 26 aprile si è tenuta una nuova Assemblea
Straordinaria nel corso della quale è stato deliberato l’aumento di capitale, in forma scindibile, fino all’ammontare di 2.590.000 € a cui hanno aderito BPS e Monte dei Paschi; la SCS ha precisato in quella
sede di non partecipare ad alcuna iniziativa di ripatrimonializzazione della società.
In data 18 febbraio 2005 l’Assemblea Straordinaria della Nuova Fin ha deliberato una operazione di
aumento di capitale sociale fino all’ammontare di 7.740.000 € . La SCS in tale occasione ha espresso al
management della partecipata l’opportunità di ampliare la compagine sociale limitandosi di conseguenza
a sottoscrivere 655 mila € rappresentanti quota parte dei diritti d’opzione spettanti, al fine di mantenere la
quota di maggioranza, unitamente alla BPS, della nostra partecipata.
In data 4 marzo 2005 è stato notificato alla Spoleto Credito e Servizi un atto di citazione ex D.Lgs 5/
2003 da parte del Consigliere della Spoleto Credito e Servizi Leodino Galli attraverso il quale il ricorrente
chiede al Tribunale di Spoleto di dichiarare la nullità o l’annullabilità circa la norma transitoria dello
Statuto Sociale approvato dall’Assemblea del 30 ottobre 2004 e circa la durata in carica degli attuali amministratori.
In data 22 aprile 2005 la controllata Banca Popolare di Spoleto S.p.A. ha deliberato, in sede di
riparto dell’utile 2004, un dividendo pari a € 0,3378 per azione.
E’ stata infine rinnovata con decorrenza 2 maggio 2005 la Convenzione con la Banca Popolare di
Spoleto per i Soci della SCS nella quale particolare attenzione è stata riposta ai mutui per l’acquisto della
casa, alle imprese e ai consumi delle famiglie sia aumentando gli importi finanziabili e le durate che
riducendo in alcuni casi i tassi applicati.
Signori Soci,
riteniamo di averVi fornito mediante l’allegato bilancio comprensivo della nota integrativa sia esaurienti
informazioni in merito alla situazione contabile, che la visione strategica attuale e prospettica della Società
secondo la quale intendiamo procedere. Il risultato di esercizio è rappresentato da una perdita di periodo
di 387.011 € che vi proponiamo di coprire mediante utilizzo, per pari importo, della riserva statutaria.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
(Prof. Fabrizio Cardarelli)
17
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
DOCUMENTI CONTABILI
19
STATO PATRIMONIALE al 31 dicembre 2004
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
ATTIVO
Voce
Descrizione
Codice
10
CASSA E DISPONIBILITA'
20
CREDITI VERSO BANCHE
Importi in Euro
31.12.2004
(a) a vista
30
CREDITI VERSO ENTI FINANZIARI
40
CREDITI VERSO CLIENTELA
50
OBBLIGAZIONI E ALTRI TITOLI A REDDITO FISSO
Importi in Euro
30.06.2004
1.168
2.212
3.998.840
1.180.142
3.998.840
1.180.142
325.043
329.928
8.393.124
2.813.088
20.308.000
306.620
20.100.000
98.620
208.000
208.000
(a) di emittenti pubblici
(b) di banche
(c) di altri emittenti
60
AZIONI, QUOTE E ALTRI TITOLI A REDDITO VARIABILE
297.879
297.879
70
PARTECIPAZIONI
229.741
433.929
80
PARTECIPAZIONI IN IMPRESE DEL GRUPPO
65.855.058
65.855.058
14.966
36.588
3.009.471
3.051.725
436.424
293.952
1.803.381
1.913.280
111.143
92.481
90
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
100
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
120
AZIONI O QUOTE PROPRIE
130
ALTRE ATTIVITA'
140
RATEI E RISCONTI ATTIVI
(a) ratei attivi
62.893
42.204
(b) risconti attivi
48.249
50.277
104.784.238
76.606.883
TOTALE ATTIVO
21
STATO PATRIMONIALE al 31 dicembre 2004
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
PASSIVO e PATRIMONIO NETTO
Voce
Descrizione
Codice
50
ALTRE PASSIVITA'
60
RATEI PASSIVI
70
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
80
FONDO PER RISCHI ED ONERI
Importi in Euro
31.12.2004
3.687.366
2.390.220
3.105
-
36.126
31.415
150.000
1.254.890
(b) Fondi imposte, di cui:
Fondo imposte differite
Fondo imposte correnti
(c) Altri fondi
90
FONDO RISCHI SU CREDITI
TOTALE PASSIVO
Importi in Euro
30.06.2004
-
1.154.890
150.000
100.000
100.000
100.000
3.976.597
3.776.525
907.415
907.415
100
FONDO PER RISCHI FINANZIARI GENERALI
120
CAPITALE
67.477.306
48.027.330
130
SOVRAPPREZZI DI EMISSIONE
14.625.934
4.143.199
140
RISERVE
17.188.692
16.779.978
(a) Riserva legale
(b) Riserva per azioni o quote proprie
(c) Riserve statutarie
(d) Altre riserve
7.371.899
4.093.134
5.707.474
16.185
6.976.473
4.093.134
5.706.287
4.084
150
RISERVE DI RIVALUTAZIONE
995.304
995.304
170
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
(387.011)
1.977.132
TOTALE PATRIMONIO NETTO
100.807.640
72.830.358
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
104.784.238
76.606.883
GARANZIE E IMPEGNI
Voce
Descrizione
Codice
10
GARANZIE RILASCIATE
20
IMPEGNI
30
ALTRI IMPEGNI
Importi in Euro
31.12.2004
Importi in Euro
30.06.2004
2.582.280
2.582.280
(Titoli Scs in custodia)
50.260.730
30.954.378
TOTALE GARANZIE E IMPEGNI
52.843.010
33.536.658
22
CONTO ECONOMICO
per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2004
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
COSTI
Voce
Descrizione
Codice
10
INTERESSI PASSIVI ED ONERI ASSIMILATI
20
Importi in Euro
1.7.04/31.12.04
1.7.03/30.6.04
1.719
2.756
COMMISSIONI PASSIVE
-
1.131
30
PERDITE DA OPERAZIONI FINANZIARIE
-
126.098
40
SPESE AMMINISTRATIVE
706.977
1.628.860
(a) Spese per il personale, di cui:
Stipendi al personale dipendente e distaccato BPS S.p.A.
Oneri sociali personale dipendente e distaccato BPS S.p.A.
T.F.R. personale dipendente
T.F.R. personale distaccato BPS S.p.A.
Altre spese per il personale
169.744
120.390
32.464
5.677
1.764
9.448
389.427
272.476
76.960
11.104
5.465
23.422
(b) Altre spese amministrative
537.233
1.239.433
50
RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI E IMMATERIALI
90.976
161.057
70
ACCANTONAMENTI PER RISCHI ED ONERI
50.000
100.000
90
RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI
10.677
416.352
100
RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI
FINANZIARIE
220.188
217.528
110
ONERI STRAORDINARI
3.549
15.787
130
IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
(110.012)
896.592
974.074
3.566.160
-
1.977.132
TOTALE COSTI
140
UTILE DELL'ESERCIZIO
23
CONTO ECONOMICO
per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2004
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
RICAVI
Voce
Descrizione
Codice
10
Importi in Euro
1.7.04/31.12.04
1.7.03/30.6.04
INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI
240.652
114.531
47.677
111.890
81.085
82.001
9.469
23.061
22.491
2.641.684
(a) su azioni, quote e altri titoli a reddito variabile
(b) su partecipazioni
(c) su partecipazioni in imprese del Gruppo
22.491
-
2.641.684
40
PROFITTI DA OPERAZIONI FINANZIARIE
43.094
-
70
ALTRI PROVENTI DI GESTIONE
237.321
462.194
80
PROVENTI STRAORDINARI
43.505
2.324.883
100
PERDITA D'ESERCIZIO
387.011
-
TOTALE
974.074
5.543.292
(a) su titoli a reddito fisso
(b) su crediti verso banche
(c) su crediti verso la clientela
20
DIVIDENDI ED ALTRI PROVENTI
24
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO
CRITERI DI VALUTAZIONE
25
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO D’ESERCIZIO E
CRITERI DI VALUTAZIONE
Struttura e contenuto del bilancio
Il presente bilancio è relativo al periodo 01 luglio 2004 – 31 dicembre 2004, in conformità a quanto
deliberato dall’Assemblea dei Soci del 30 ottobre 2004 che ha approvato la modifica della data di chiusura
degli esercizi sociali dal 30 giugno di ogni anno al 31 dicembre.
Conseguentemente il presente bilancio è relativo ad un periodo di sei mesi. I dati di bilancio relativi al
precedente esercizio di dodici mesi sono esposti a fini comparativi. Con riferimento ai dati economici, la
comparabilità delle informazioni è limitata dalla diversa durata dei due esercizi. Nella Relazione sulla
gestione è stato esposto il conto economico riclassificato del presente esercizio comparato con i dati relativi al primo semestre dell’esercizio precedente.
Il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 è stato redatto conformemente alle disposizioni del
D. Lgs. N.87/92 e del provvedimento n.103 della Banca d’Italia emanato il 31.07.1992 nonché, per quanto
ivi non espressamente previsto, dalle disposizioni del Codice Civile, dai Principi Contabili emanati dalla
Commissione per la statuizione dei principi contabili del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti
e dei Ragionieri e dal Documento n. 1 emesso dall’OIC (Organismo Italiano di Contabilità).
Il bilancio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa ed è
corredato dalla Relazione degli Amministratori sull’andamento della gestione.
I valori di bilancio corrispondono alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute e
forniscono una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della Società.
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all’esercizio precedente.
Si segnala che a seguito di un approfondimento interpretativo dell’art.93 del D.Lgs 58/98 la partecipazione Nuova Fin Spa è stata riclassificata dalla voce 70 Partecipazioni alla voce 80 Partecipazioni in
imprese del gruppo.
Nella valutazione delle poste di bilancio si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza
del periodo anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso.
Non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui
all’art.15, secondo comma, del decreto sopra evidenziato.
Non esistono titoli a reddito fisso immobilizzati.
La Società detiene partecipazioni di controllo e, ai fini di una adeguata informazione sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della società e del Gruppo ha redatto il bilancio consolidato.
Tale bilancio consolidato viene presentato contestualmente al bilancio d’esercizio.
Con riferimento alla descrizione della situazione della Società, dell’andamento della gestione, dell’attività di sviluppo, ai fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio, all’evoluzione prevedibile
della gestione, si fa rinvio alla Relazione degli Amministratori.
27
Criteri di Valutazione
Crediti, garanzie e impegni
I crediti sono iscritti al presumibile valore di realizzo, calcolato tenendo anche conto di quotazioni
di mercato, ove esistenti, in base:
(a)
(b)
alla situazione di solvibilità dei debitori
alla situazione di difficoltà dei Paesi di residenza dei debitori.
I criteri di valutazione di cui sopra si applicano anche alle garanzie rilasciate ed agli impegni che
comportano l’assunzione di rischi di credito. La eventuale svalutazione viene classificata nella pertinente
voce, compresa tra i fondi per rischi ed oneri.
Titoli
I titoli iscritti in portafoglio si considerano non immobilizzati e sono valutati al minore tra il costo
di acquisto, determinato con il metodo del “costo medio ponderato continuo” su base giornaliera, tenendo conto degli scarti di emissione, ed il valore di mercato.
Il valore di mercato è determinato come segue:
a) per i titoli quotati in mercati regolamentati italiani ed esteri, in base alla media aritmetica dei prezzi
rilevati nell’ultimo mese dell’esercizio;
b) per i titoli non quotati in mercati regolamentati italiani ed esteri, assumendo il valore presumibile di
realizzazione.
Per l’individuazione di tale ultimo valore si fa riferimento:
- all’andamento di mercato di titoli aventi analoghe caratteristiche, quotati in mercati regolamentati italiani ed esteri;
- alla situazione di solvibilità degli emittenti;
- all’eventuale situazione di difficoltà nel servizio del debito da parte dei Paesi di residenza degli emittenti;
- ad altri elementi determinabili in modo obiettivo.
Il costo originario dei titoli, oggetto di rettifiche di valore negli esercizi precedenti, viene ripristinato se negli esercizi successivi vengono meno i motivi che hanno originato tali rettifiche.
Partecipazioni
Le partecipazioni sono considerate immobilizzazioni finanziarie e sono valutate al costo di acquisto, determinato secondo il metodo LIFO, rettificato in presenza di perdite permanenti di valore.
Il costo originario dei titoli, oggetto di rettifiche di valore negli esercizi precedenti, viene ripristinato se negli esercizi successivi vengono meno i motivi che hanno originato tali rettifiche.
I dividendi ricevuti da società partecipate sono iscritti nell’esercizio in cui vengono deliberati dalle
assemblee delle relative società, che coincide con l’esercizio in cui vengono incassati.
Azioni Proprie
Le azioni proprie sono destinate ad essere ricollocate nel breve periodo, ed esposte al costo medio
ponderato complessivo di acquisto.
Immobilizzazioni Immateriali
Sono iscritte al costo di acquisto, inclusi gli oneri accessori, con il consenso del Collegio Sindacale
ed ammortizzate in conto a quote costanti in base alla prevista utilità futura.
I costi di impianto e ampliamento, i costi di ricerca e sviluppo e gli altri costi pluriennali sono
ammortizzati in quote costanti entro un periodo di 5 anni.
28
I costi pluriennali relativi a beni in affitto da terzi sono ammortizzati in relazione alla durata residua dei contratti di locazione.
Immobilizzazioni Materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi gli oneri accessori. Nel
relativo conto sono allocati i valori riferiti a beni immobili rettificati dalle rivalutazioni operate ai sensi di
Legge (Legge n. 72 del 19.03.1983 e Legge n. 413 del 30.12.1991).
Il costo delle immobilizzazioni materiali viene sistematicamente ammortizzato in relazione alla
residua possibilità di utilizzazione.
Altre Attività
In tale voce è iscritto il credito relativo al recupero delle imposte sulla perdita fiscale, determinato
in virtù del contratto di consolidamento fiscale, siglato tra la società e la controllata Banca Popolare di
Spoleto S.p.A. in data 8 marzo 2005.
Ratei e Risconti
Sono determinati secondo i criteri della competenza temporale, finanziaria ed economica.
Debiti
Sono iscritti al valore nominale. Al 31 dicembre 2004 sono stati riclassificati dalla voce “Debiti
verso banche” (voce 10 dello Stato Patrimoniale) alla voce 50 “Altre Passività” i debiti verso la controllata
BPS relativi a convenzioni stipulate a favore dei soci della SCS.
Trattamento fine rapporto subordinato
Il T.F.R. è stato determinato in conformità alle leggi ed ai contratti di lavoro vigenti e rappresenta il
debito maturato nei confronti dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Fondo per rischi ed oneri
Il fondo accoglie perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura
dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Fondo rischi su crediti
Il fondo è destinato a fronteggiare i rischi su credito soltanto eventuali e non ha pertanto funzione
rettificativa dell’attivo.
Fondo per rischi finanziari generali
Il fondo accoglie gli importi destinati alla copertura del rischio generale d’impresa ed è assimilabile
ad una riserva patrimoniale.
Costi e ricavi
Sono contabilizzati secondo il principio di competenza.
Imposte
Le imposte dell’esercizio, determinate in base ad una realistica previsione dell’onere fiscale dell’esercizio, in relazione alle norme tributarie in vigore, sono accantonate nel “Fondo per rischi ed oneri”.
Tale fondo fronteggia, inoltre, altri accantonamenti destinati a coprire perdite potenziali non ancora
determinate nell’ammontare o nella data di sopravvenienza.
29
In osservanza del principio contabile in tema di imposte sul reddito, sono state contabilizzate le
imposte anticipate maturate nel periodo per le quali esiste una ragionevole certezza di recupero. Non
sono state iscritte passività per imposte differite interamente attribuibili a differenze permanenti tra
valori civilistici di attività e passività e relativi valori fiscali.
Garanzie e impegni
Gli impegni assunti sono iscritti al valore nominale.
Rettifiche ed accantonamenti fiscali
L’art. 7, comma 1, lett.b) e c) del D. Lgs. 06/02/2004 n. 37 ha abrogato gli artt. 15, comma 3 e 39,
comma 2 del D.Lgs. 87/92 che consentivano agli enti finanziari di “effettuare rettifiche di valore e accantonamenti esclusivamente in applicazione di norme tributarie”.
L’abrogazione di tali commi (c.d. “disinquinamento fiscale”) comporta il venir meno, a partire dal
bilancio 2004, della possibilità di iscrivere in conto economico accantonamenti e rettifiche di valore motivati unicamente da ragioni fiscali.
Al 31 dicembre 2004 la società non aveva effettuato né rettifiche di valore né accantonamenti di tale
natura, pertanto, l’applicazione della nuova normativa non ha comportato effetti sul conto economico nel
bilancio di esercizio.
30
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
INFORMAZIONI SULLO STATO
PATRIMONIALE
31
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
SEZIONE 1: CREDITI
1.1 Dettaglio della voce "Crediti verso Banche" (voce 20)
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
a. Disponibilità liquide presso BPS S.p.A.
2.998
1.180
1.818
154
b. Crediti V/Ras Bank Spa - Gest. Patrimoniale **
1.001
-
1.001
100
Totale
3.999
1.180
2.819
239
** L’importo è relativo alla Gestione Patrimoniale Ras denominata “personalizzata low risk” che prevede una commissione di
gestione dell’1% ed un interesse creditore sul saldo contabile del 2% lordo.
1.2 Dettaglio della voce "Crediti verso Enti finanziari" (voce 30)
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
a. Credito vs. So.Ri.T per affitti
Variazioni
Assolute
%
-
5
(5)
(100)
b. Credito vs. Gepafin Spa per escussione garanzie
325
325
-
-
Totale
325
330
(5)
(1,5)
Crediti Verso Gepafin S.p.A.:
Tali crediti sono relativi all’escussione delle fidejussioni a garanzia dell’investimento in Corona 1888 Srl e dell’investimento
nella Nuova Panetto e Petrelli S.p.A. Attualmente è in essere un contenzioso con Gepafin Spa, relativamente al quale è ad oggi
in corso il giudizio.
1.3 Dettaglio della voce "Crediti verso la clientela" (voce 40)
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
a. Finanziamento a Imm. G.Umbro Toscana S.r.l.
454
454
-
-
b. Crediti Polizza Ras - Unit LinKed
532
496
36
7
c. Crediti Polizza Ticino Vita MPV "Quadrante"
1.925
1.863
62
3
d. Cediti Polizza MPV Propensione Top
2.001
-
2.001
100
e. Crediti Polizza Unipol
998
-
998
100
f. Crediti Polizza Generali
998
-
998
100
g. Crediti Polizza Cattolica
497
-
497
100
h. Crediti Polizza Aurora
496
-
496
100
i. Crediti Polizza Toro
497
-
497
100
(5)
l. (Fondo Svalutazione Crediti)
Totale
8.393
33
-
(5)
100
2.813
5.580
198
I finanziamenti erogati hanno le seguenti caratteristiche:
a. Immobiliare G.Umbro Toscana Srl: trattasi di un finanziamento erogato in data 02.08.02 al tasso del 4,75%
restituibile in rate semestrali con piano di ammortamento in 10 anni a partire dal 30.06.2003.
Le rate sono in regolare ammortamento, la rata scaduta in data 31/12/04 è stata versata il 24 gennaio 2005.
Contratti di capitalizzazione:
Giusta le norme emanate dalla Banca D’Italia, con nota del 21/02/2003, in materia di bilancio e segnalazioni di
vigilanza, al fine di ottemperare a dette disposizioni si è provveduto a dare corso alla classificazione in bilancio dei
Contratti di capitalizzazione , non negoziabili, stipulati con società di Assicurazione alla voce 40 “Crediti verso la
clientela”.
b. Crediti Polizza Ras: trattasi di nominali P/000 500 di una polizza Ras del tipo Unit Linked, scadenza fissa
31.12.2007. Su tale investimento è riconosciuta dall’ emittente una garanzia di protezione del capitale investito,
con la quale la Ras si impegna a riconoscere a scadenza il valore massimo raggiunto dalle quotazioni della polizza
durante un periodo prestabilito maggiorato di un punto percentuale.
L’incremento si riferisce alla capitalizzazione del maggior valore delle quote al 31 dicembre 2004 come da comunicazione inviata dalla compagnia di assicurazione.
c. Crediti Polizza Ticino Vita: trattasi di nominali P/000 1.850 di una polizza Monte Paschi Vita denominata
“Quadrante” con durata quindici anni e possibilità di rimborso anticipato.
Tale polizza è stata sottoscritta al fine di ottimizzare nel breve termine la gestione della tesoreria della nostra società,
alla quale per detto investimento è stato garantito un rendimento del 3,30% sino al termine dell’anno in corso.
Il maggior valore è dato dalla capitalizzazione degli interessi maturati al 31 dicembre 2004, come da comunicazione
inviata dalla compagnia di assicurazione.
d. Crediti Polizza MPV Proponsione Top: trattasi di nominali €/000 2.000 di una polizza Monte Paschi Vita con
durata di anni cinque e un rendimento per l’anno in corso del 3,3%.
Il valore iscritto comprende gli interessi maturati al 31 dicembre 2004, come da comunicazione inviata dalla compagnia diassicurazione.
e. Crediti Polizza Unipol: Trattasi di nominali €/000 1.000 al netto del caricamento dello 0,3% di una polizza a
capitale garantito, scadenza 13/12/09. In data 31 dicembre 2004 si è proceduto alla capitalizzazione degli interessi
nella misura del 3,08% maturati dalla data di acquisizione del 13/12/04, come da comunicazione inviata dalla compagnia di assicurazione.
f. Crediti Polizza Generali: Trattasi di polizza a capitale garantito della durata di anni cinque per nominali €/000
1.000 al netto delle spese di caricamento dello 0,4%. In data 31 dicembre 2004 si è provveduto alla capitalizzazione
degli interessi maturati dalla data del 16/12/2004 al tasso del 5,36%, come da comunicazione inviata dalla compagnia
di assicurazione.
g. Crediti Polizza Cattolica: Trattasi di nominali €/000 500 di una polizza a capitale garantito della durata di anni
cinque al netto delle spese di caricamento dello 0,7%. In data 31 dicembre 2004 si è provveduto alla capitalizzazione
degli interessi maturati, come da comunicazione della compagnia di assicurazione.
h. Crediti Polizza Aurora: Trattasi di nominali €/000 500 di una polizza a capitale garantito al netto del prezzo di
caricamento dello 1%. In data 31 dicembre 2004 sono stati capitalizzati gli interessi maturati, come da comunicazione della compagnia di assicurazione.
i. Crediti Polizza Toro: Trattasi di nominali €/000 500 al netto del prezzo di caricamento dello 0,6% di una polizza
a capitale garantito a cinque anni . In data 31 dicembre 2004 sono stati capitalizzati gli interessi maturati dalla data di
sottoscrizione del 28/12/04, come da comunicazione della compagnia di assicurazione.
34
SEZIONE 2: TITOLI
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
2.1 Composizione dei titoli non immobilizzati
Dettaglio delle voci: obbligazioni e altri titoli a reddito fisso (voce 50)
Azioni, quote e altri titoli a reddito variabile (voce 60)
Importi al 31.12.2004
Importi in € /000
Valore di bilancio
Descrizione
Valore di mercato
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso (voce 50):
a) Titoli di Stato
a.1.) Quotati
a.2.) Non quotati
b) Altri titoli a reddito fisso
b.1.) Quotati
b.2) Non quotati
c) Altri titoli a reddito variabile
c.1.) Quotati
c.2.) Non quotati
Totale voce 50
-
-
15.308
15.308
5.000
5.000
20.308
20.308
298
298
298
298
20.606
20.606
Azioni, quote, altri titoli a reddito variabile (voce 60):
d) Titoli azionari
d.1.) Quotati
d.2.) Non quotati
Totale voce 60
Totale Titoli non immobilizzati (voci 50 e 60)
b.2) Trattasi:
- di nominali € /000 100 di una obbligazione strutturata Rasbank Global 110, avente scadenza il 10/04/2007.
Tale investimento garantisce a scadenza, oltre al rimborso del capitale versato, una remunerazione agganciata alle performance di un primario indice, con un minimo garantito del 10%, ripartito sull’intera durata dell’operazione.
Detta Obbligazione è stata acquistata nel mese di aprile 2002.
- di nominale €/000 10.000 certificati di deposito Bps, durata 12 mesi, tasso fisso 2,31% lordo, sottoscritti in data 17/11/2004.
- di nominali €/000 5.000 Obbligazioni Bps, durata 36 mesi, tasso fisso del 2,75%, cedola semestrale.
- di n. 4.000 obbligazioni da € 52 per un importo complessivo di € 208.000, relative al prestito obbligazionario emesso dalla
società Maran Credit Solution Spa, avente scadenza 30 giugno 2008 e remunerato al tasso Euribor 6 mesi + 1,5%.
c.2) Trattasi:
- di Obbligazioni Bps Subordinate per nominali €/000 5.000 alle seguenti caratteristiche:
- forma tecnica: obbligazione non convertibile
- durata: cinque anni (31.12.2004- 31.12.2009)
- emissione: alla pari
- periodicità delle cedole: semestrale
- remunerazione: a tasso variabile indicizzato Euribor 6 mesi, maggiorato di 0,75% punti percentuali
- rimborso:in cinque quote annuali costanti di capitale a partire dal 30.12.2005
- collocamento:senza intermediari
- clausola di subordinazione: in caso di liquidazione della Banca, il prestito obbligazionario sarà rimborsato solo dopo che
tutti i creditori non ugualmente subordinati saranno stati soddisfatti.
35
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
d.2) Trattasi:
Nota Integrativa
- di € /000 223,35 di n. 10.735 quote della Cattolica Popolare Molfetta S.c.a.r.l.. Il valore al patrimonio netto contabile sulla
base del bilancio al 31 dicembre 2003 è pari a € /000 268.
- per € /000 74,53 di n. 55.000 azioni della C.T. A&A SA (quota posseduta pari al 5,5%) società di diritto Lussemburghese
costituita nel febbraio 2000 che detiene il 5,1% del capitale della Logos S.P.A, società con sede in Modena specializzata nella
traduzione e gestione delle operazioni multilingua in Internet. Tali titoli risultano in deposito presso la Gesfid Spa.
La società Logos al momento dell’acquisto delle azioni C.T. A&A aveva in atto un processo di quotazione alla borsa italiana
successivamente sospeso . Il costo sostenuto per la sottoscrizione nella C.T. A&A incorporava nella sostanza un maggior
valore “indiretto” della Logos rispetto ai valori contabili.
Il valore di dette azioni è stato svalutato nei precedenti esercizi per adeguarlo alla frazione di patrimonio netto della partecipata
indiretta Logos Spa.
Sulla base della situazione contabile al 31 marzo 2004 la frazione di patriminio netto sarebbe pari ad €/000 87.
In sede di contabilizzazione delle svalutazioni operate nei precedenti esercizi la società ha provveduto ad inserire le relative
imposte anticipate per circa €/000 145. Ai sensi della disposizione transitoria di cui all’art. 4 comma 1 lettera del D.L.
12.12.03 n.344, la svalutazione operata sarà deducibile se realizzata entro il secondo periodo d’imposta successivo a quello
in corso al 31.12.2003, la società in considerazione delle attuali possibilità di smobilizzo dell’investimento, prevede di poter
pertanto recuperare le imposte anticipate iscritte, tramite realizzo della perdita entro il 31 dicembre 2005.
2.2 Movimenti nei titoli non immobilizzati
Importi in € /000
605
A. VALORE AL 30.06.2004
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B1. Acquisti
Titoli di debito
- Titoli di Stato
- Altri titoli
Titoli di capitale
20.000
20.000
20.000
-
B2. Riprese di valore e rivalutazioni
B3. Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato
B4. Altre variazioni
1
-
Totale aumenti
20.001
C. Diminuzioni
C1. Vendite e rimborsi
Titoli di debito
- titoli di Stato
- altri titoli
Titoli di capitale
-
C2. Rettifiche di valore
C3. Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato
C4. Altre variazioni
-
Totale diminuzioni
-
D. VALORE AL 31.12.2004
20.606
36
SEZIONE 3: PARTECIPAZIONI (Voci 70 e 80)
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
3.1 Composizione e movimentazione delle partecipazioni (voci 70 e 80)
Importi in € /000
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
Decrementi
Aumenti
Descrizione
Valore al
30.06.2004
Acquisti
Riprese
valore
Rivalutazioni
Altre
Variazioni
Riclassifiche Vendite
Rettifiche
di valore
Riclassifiche
Valore al
31.12.2004
Partecipazioni (voce
70)
a) in Banche
a.1) Quotati
a.2) Non quotati
-
-
-
-
-
-
-
-
-
b) in enti finanziari
b.1) Quotati
b.2) Non quotati
-
-
-
-
-
-
-
-
-
c) altre
c.1) Quotati
-
-
-
-
-
-
-
-
434
16
-
-
-
-
-
(220)
434
16
-
-
-
-
-
(220)
-
230
63.820
-
-
-
-
-
-
-
-
63.820
-
e) in enti finanziari
e.1) Quotati
e.2) Non quotati
2.035
-
-
-
-
-
-
-
-
2.035
f) altre
f.1) Quotati
f.2) Non quotati
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale
partecipazioni in
imprese del Gruppo
(voce 80)
65.855
-
-
-
-
-
-
-
-
65.855
TOTALE
PARTECIPAZIONI
(Voce 70 e 80)
66.289
16
-
-
-
-
-
(220)
-
66.085
c.2) Non quotati
Totale
partecipazioni
(voce 70)
-
230
Partecipazioni in
imprese del Gruppo
(voce 80)
d) in Banche
d.1) Quotati
d.2) Non quotati
Svalutazioni durature:
Relativamente al dettaglio delle svalutazioni si rinvia ai commenti indicati alla sezione 3.2 “Dettaglio delle partecipazioni” della
presente nota integrativa.
Acquisti
Trattasi della sottoscrizione del 32% del capitale sociale della società denominata “ BrandUp Srl “ costituita in data 21 dicembre
2004
37
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
3.2 Dettaglio delle Partecipazioni (Voci 70 e 80)
Importi in € /000
pro-quota Valore iscritto
Utile/
Patrimonio
%
Differenza
Note
in bilancio
di PN
(perdita) di
netto
possesso
(A-B)
(B)
(A)
esercizio
31.12.04
Sede Sociale
Capitale
Sociale
BANCA POPOLARE DI SPOLETO
SPOLETO
S.p.A.*
46.397
122.686
7.169
51,03
65.028
63.820
(1.208)
1
5.470
4.637
101
37,17
1.724
2.035
(311)
2
65.855
(1.519)
Ragione sociale
PARTECIPAZIONI IN IMPRESE
DEL GRUPPO (voce 80)
In Banche quotate
In Enti Finanziari
NUOVA FIN S.p.A.
SPOLETO
Totale partecipazioni in imprese del
Gruppo (voce 80)
PARTECIPAZIONI (voce 70)
In altre non quotate
Collegate
R&S S.r.l.
SPOLETO
IMMOBILIARE G. UMBRO
TOSCANA S.r.l. **
SPOLETO
INFORMAZIONE FINANZIARIA
S.r.l.
MOLFETTA
BRANDUP S.r.l.
SPOLETO
51
47
15
40,00
19
21
(2)
94
99
4
30,00
30
14
16
90
39
(11)
20
8
18
(10)
50
50
32
16
16
0
Altre (Non collegate)
CENTRALE GPA S.p.a.
NUOVA PANETTO E PETRELLI
S.p.A.
PESARO
572
677
11
12,40
84
97
(13)
SPOLETO
598
644
14
3,19
21
48
(28)
EUROPA INVEST S.carl. **
AREZZO
n.d.
n.d.
n.d. 0,0122
n.d.
1
n.d.
SO.RI.T S.p.a.
FOLIGNO
1.040
505
(911)
15,55
79
0
79
3A- PTA
TODI
386
455
(177)
2,59
12
10
2
SPOLETO
100
124
37
5,00
6
5
1
PERUGIA
3
(12)
(15)
9,09
(1,09)
0,25
(1)
230
43
66.085
(1.476)
**
PRO.G.RE.S.S.
S.r.l **
IRECOOPUMBRIA S.r.l. **
Totale partecipazioni (voce 70)
TOTALE PARTECIPAZIONI (Voci
70 e 80)
3
4
* Il valore esposto nella colonna “pro-quota di patrimonio netto non corrisponde alla percentuale di patrimonio netto ma deriva dall’applicazio
ne del “metodo del patrimonio netto”.
** Dati aggiornati al bilancio 31.12.2003
38
Illustrazione delle NOTE relative al dettaglio delle partecipazioni
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
1 Banca Popolare di Spoleto Spa
La nostra società, in virtù della sottoscrizione di patti parasociali stipulati in data 16 giugno 2004 con la Banca Monte dei
Paschi di Siena Spa, detiene il controllo congiunto sulla partecipata Banca Popolare di Spoleto Spa, ex art.35 dlgs 87/92.
La società, a partire dalla data di scorporo, ha iscritto la partecipazione nella BPS Spa ad un valore superiore rispetto a
quello riveniente dalla applicazione del metodo del patrimonio netto. Al 31 dicembre 2004 applicando il metodo del
patrimonio netto, il valore della partecipazione e del patrimonio netto della Spoleto Credito e Servizi risulterebbero
inferiori di € /000 1.208. Il maggior valore di carico è stato iscritto in sede di scorporo della azienda bancaria avvenuto nel
1992, in conformità allo spirito della Legge n. 218 del 30.07.1990 e delle sue possibili applicazioni anche sulla base del
parere legale acquisito.
2 Nuova Fin Spa
La differenza tra il valore di carico ed il corrispondente pro-quota di patrimonio netto è pari a € /000 311
La partecipazione, iscritta al costo, non è stata svalutata poiché la perdita si considera di natura non permanente. Si
sottolinea infatti che la società ha realizzato un utile nell’esercizio chiuso al 31.12.2004 ed ha predisposto un piano
industriale triennale 2005/2007 a supporto anche dell’operazione di aumento di capitale deliberata dall’assemblea del 18/
02/2005 dal quale si desumono realizzi di utili in grado di coprire le perdite pregresse.
3 Nuova Panetto e Petrelli Spa
La società non ha proceduto all’adeguamento rispetto alla relativa frazione di patrimonio netto in quanto tale differenza
( € /000 28 ) si considera di natura non permanente.
4 SO.RI.T. Spa
La società ha proceduto all’intera svalutazione della partecipazione per un importo di € /000 220.
39
3.3 Attività e passività verso le società controllate e collegate
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
Importi in € /000
Importi al 31.12.2004
Attività
Passività
a. Società controllate
a.1 BPS S.p.A.:
Disponibilità su c/c
Debiti per contributi a favore dei soci su prestiti
2.998
77
b. Società collegate
b.1 Immobiliare G.Umbro Toscana Srl
Crediti finanziari *
Totale
454
-
3.452
77
* Relativamente alle condizioni del contratto si rimanda alla sezione 1.3 della presente nota integrativa.
Tutte le transazioni fra le Società controllate e collegate sono regolate alle usuali condizioni di mercato.
3.4 Ricavi e costi verso le società controllate e collegate
Importi in € /000
Importi al 31.12.2004
Ricavi
Costi
a. Società controllate
a.1 BPS S.p.A.:
Interessi attivi su c/c
Ricavi per locazione immobili
Spese per personale distaccato
Oneri per contributi a favore dei soci su prestiti
Commissioni compravendita azioni
111
148
37
75
10
b. Società collegate
b.1 R.& S. Srl:
Ricavi per locazione immobili
14
b.2 Immobiliare G.Umbro Toscana Srl
Interessi attivi su crediti finanziari
11
Totale
284
40
122
SEZIONE 4: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI
4.1 Composizione e movimentazione delle immobilizzazioni immateriali (voce 90)
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
Importi in € /000
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
Valore al 31.12.2004
Aumenti
Decrementi
Rettifiche di
valore
Riprese
Valore
Valore Acquisti
Costo Fondo
valore Rivalut.ni Riclass.che Vendite Svalut.ni
Riclass.che Costo Fondo
Netto
Netto
Amm.ti
durature
Storico Amm.to
Storico Amm.to
Contab.
Contab.
Valore al 30.06.2004
Descrizione
Software
112
(97)
15
-
-
-
-
-
-
(12)
-
112
(109)
3
Oneri pluriennali
121
(99)
22
2
-
-
-
-
-
(12)
-
123
(111)
12
Totale
233
(196)
37
2
-
-
-
-
-
(24)
-
235
(220)
15
4.2 Composizione e movimentazione delle immobilizzazioni materiali (voce 100)
Importi in € /000
Descrizione
Immobili
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
Aumenti
Decrementi
Valore al 30.06.2004
Valore al 31.12.2004
Rettifiche di
valore
Riprese
Valore
Valore Acquisti
Riclass.che Costo Fondo
valore Rivalut.ni Riclass.che Vendite
Costo Fondo
Netto
Netto
Amm.ti
Storico Amm.to
Storico Amm.to
Svalut.ni
Contab.
Contab.
durature
3.954
(1.416)
2.538
18
-
-
-
-
-
(59)
-
3.972
(1.475)
2.497
Impianti
40
(33)
7
-
-
-
-
-
-
(2)
-
40
(35)
5
Macchine d'ufficio
81
(69)
12
5
-
-
-
-
-
(3)
-
86
(71)
15
Mobili
298
(98)
200
-
-
-
-
-
-
(3)
-
298
(101)
197
Sistema robotico
Ospedale Spoleto (*)
295
-
295
-
295
-
295
37
(37)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37
(37)
-
4.705
(1.653)
3.052
23
-
-
-
-
-
(67)
-
4.728
(1.719)
3.009
Altri beni
Totale
-
(*) Trattasi della somma destinata dalla nostra società per l’acquisto del sistema robotico concesso nel febbraio 2003 in comodato
d’uso gratuito all’ospedale di Spoleto.L’iscrizione di tale importo tra le immobilizzazioni materiali è avvenuta a seguito di quanto
indicato in un parere emesso dal nostro consulente fiscale. L’ammontare di tale investimento sarà completamente accantonato
al Fondo Beneficienza entro i prossimi tre esercizi, dopo di che il comodato d’uso verrà trasformato in donazione con i conseguenti riflessi contabili e fiscali. In considerazione di quanto esposto il bene non viene ammortizzato.
41
SEZIONE 5: AZIONI PROPRIE (voce 120)
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
5.1 Movimenti delle azioni proprie
Importo
A. VALORE AL 30.06.2004
Valori
(in € /000)
Quantità
294
9.482
286
9.226
-
-
42
-
328
9.226
C1. Vendite e rimborsi
(186)
(4.640)
C2. Rettifiche di valore
-
-
C4. Altre variazioni
-
-
(186)
(4.640)
436
14.068
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Riprese di valore e rivalutazioni
B4. Altre variazioni
Totale aumenti
C. Diminuzioni
Totale diminuzioni
D. VALORE AL 31.12.2004
Al 31.12.2004 le azioni proprie in portafoglio sono pari a n. 14.068 per un valore nominale complessivo di € 365.768 che rappresenta lo 0,542% del Capitale sociale.
Le operazioni di acquisto e vendita effettuate nell’esercizio sono avvenute nel rispetto dei limiti di prezzo stabiliti annualmente
dall’Assemblea dei Soci e dal Consiglio di Amministrazione.
Le vendite avvenute nel corso dell’esercizio hanno generato plusvalenze per €/000 42 classificate tra i profitti di operazioni
finanziarie.
La riserva per acquisto azioni proprie iscritta in bilancio è pari a €/000 4.093, invariata rispetto all’esercizio precedente; la quota
vincolata si riduce fino a €/000 436.
42
SEZIONE 6: ALTRE ATTIVITA' (Voce 130)
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
6.1 Composizione delle altre attività
Importi in € /000
Descrizione
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Assolute
Variazioni
%
100
-
100
100
-
898
(898)
(100)
Crediti verso Erario per IVA
23
199
(176)
(88)
Crediti verso Erario per ritenute subite
30
4
26
650
531
421
110
26,1
6
6
-
-
107
375
(268)
(71)
1.006
10
996
9.960
1.803
1.913
(110)
(6)
Crediti verso Erario per acconto imposte
Crediti verso Erario per credito d'imposta su dividendi
Crediti per imposte anticipate (*)
Depositi cauzionali
Crediti per imposte in compensazione
Altri crediti (**)
Totale
Crediti per imposte anticipate:
(*) I crediti per imposte anticipate sono relativi alle differenze temporanee rivenienti dalla fiscalità anticipata originata dalle
differenze fra le norme civilistiche che presiedono alla redazione del bilancio d’esercizio e le norme tributarie che determinano
il reddito imponibile.
Per la composizione e la movimentazione della voce si fa rinvio alla sezione 10.4 e 10.5 della presente Nota Integrativa.
(**) I crediti si riferiscono al versamento effettuato in data 28 dicembre 2004, relativamente alla sottoscrizione di due polizze
assicurative la cui validità decorre dal 3 gennaio 2005.
43
SEZIONE 7: RATEI E RISCONTI ATTIVI (Voce 140)
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
7.1 Composizione dei ratei e risconti attivi
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Ratei Attivi su:
Interessi attivi su titoli di proprietà
52
42
10
24
Interessi attivi per finanziamenti concessi
11
-
11
100
Totale Ratei attivi
63
42
21
50
Premi assicurativi
12
30
-18
-60,0
Servizi vari
36
20
16
80,0
Totale Risconti attivi
48
50
-2
-4,0
111
92
19
21
Risconti attivi su:
Totale ratei e risconti attivi
44
SEZIONE 8: ALTRE PASSIVITA'
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
8.1 Dettaglio della voce "Altre passività" (voce 50)
Importo al
Importi in € /000
Descrizione
31.12.2004
Variazioni
30.06.2004
Assolute
%
a. Debiti verso soci per dividendi ultimo esercizio
1.410
598
812
136
b. Debiti verso soci per dividendi esercizi precedenti
1.535
1.095
440
40
182
182
-
-
d. Debiti verso soci per buoni frazionari
32
31
1
3
e. Debiti per Fondo Beneficenza (ex art.27 statuto)
50
7
43
614
148
98
50
51
g. Debiti verso Erario per ritenute operate
26
24
2
8
h. Debiti verso Istituti previdenziali
16
10
6
60
i. Debiti verso il personale
15
12
3
25
152
193
(41)
(21)
-
58
(58)
(100)
n. Debiti tributari
18
-
18
100
o. Debiti v/Bps Spa per Convenzioni soci (*)
82
82
-
-
p. Altri debiti
21
-
21
100
3.687
2.390
1.297
54
c. Debiti verso soci esclusi
f. Debiti per Fondo Beneficenza (impegno sit. Robotico)
l. Debiti verso fornitori
m. Debiti verso soci per borse di studio
Totale
(*) L’importo è rappresentato principalmente da debiti v/Bps Spa per convenzione interessi su finanziamenti a favore dei soci
SCS. Al 30 giugno 2004 la voce era classificata alla voce 10 del passivo “Debiti v/Banche”.
45
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
SEZIONE 9: DISTRIBUZIONE TEMPORALE DELLE ATTIVITA' E PASSIVITA'
Scadenza
Importi in € /000
a vista
oltre 3
oltre 1
fino a 3
mesi fino anno fino
mesi
ad 1 anno a 5 anni
durata
oltre 5
indetermi
anni
nata
totale al
31.12.04
Attività
Disponibilità liquide
3.999
3.999
Crediti verso enti finanziari
Crediti verso la clientela (*)
22
Obbligazioni e titoli a reddito fisso
Altre attività
Totale
325
325
45
6.142
10.000
10.308
802
4.823
2.189
10.370
17.451
8.398
20.308
1.001
-
-
2.189
-
1.803
-
34.833
Passività
Debiti vs. banche e enti finanziari
Altre passività
Totale
-
3.687
3.687
3.687
-
-
-
-
-
3.687
* La voce comprende contratti di capitalizzazione stipulati con varie compagnie di assicurazioni per un investimento totale di
€/000 7.850
46
SEZIONE 10: FONDI
10.1 Movimenti del Trattamento di Fine Rapporto lavoro subordinato (voce 70)
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
31
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B1. Accantonamenti dell'esercizio
6
6
Totale aumenti
C. Diminuzioni
C1. Utilizzi ( Quota destinata Multiprev)*
C2. Utilizzi
(1)
Totale diminuzioni
(1)
D. VALORE AL 31.12.2004
36
* Trattasi della quota di TFR versata alla Cassa Interaziendale di Previdenza “Multiprev” a seguito dell’accoglimento della nostra
richiesta di associazione al suddetto fondo pensione avvenuta nel mese di febbraio 2003.
10.2 Movimenti del Fondo rischi ed oneri (voce 80)
10.2.1 Movimenti del Fondo imposte dell'esercizio
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
1.155
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B.1. Accantonamenti per imposte dell'esercizio
-
Totale aumenti
-
C. Diminuzioni
C.1. Utilizzi
(1.155)
Totale diminuzioni
(1.155)
D. VALORE AL 31.12.2004
-
47
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
10.2.2 Movimenti del Fondo per rischi ed oneri
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
100
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B.1. Accantonamenti dell'esercizio
50
Totale aumenti
50
C. Diminuzioni
Totale diminuzioni
D. VALORE AL 31.12.2004
150
L’intero valore del fondo fa riferimento ai potenziali rischi connessi all’operazione di vendita con patto di riacquisto delle azioni
proprie, relativamente alla quale si rimanda alla sezione 12 della presente Nota Integrativa.
10.3 Movimenti del fondo rischi su crediti (voce 90)
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
100
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B1. Accantonamenti dell'esercizio
-
Totale aumenti
-
C. Diminuzioni
C1. Utilizzi
-
Totale diminuzioni
-
D. VALORE AL 31.12.2004
Tale fondo è stato costituito per la copertura del rischio di perdite su crediti verso clientela soltanto eventuali.
48
100
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
10.4 Variazioni intervenute nell'esercizio nelle "Attività per imposte anticipate"
Importi in € /000
A. Importo iniziale
B. Aumenti
421
154
B1 Imposte anticipate sorte nell'esercizio
B2 Altri aumenti
154
C. Diminuzioni
43
43
C1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
C2 Altri diminuzioni
D. Importo finale
532
10.5 Dettaglio dei movimenti intercorsi nell'esercizio nella voce "Imposte anticipate"
Natura delle poste che hanno originato le
imposte anticipate
Imposte anticipate IRES ( 33% )
Saldo
iniziale
Incrementi
1. Spese di rappresentanza
2.Accantonamenti al fondo rischi
Saldo finale
Decrementi
7
1
4
4
33
17
-
50
10
127
3. Svalutazione crediti
137
4. Svalutazione titoli
145
-
-
145
85
-
15
70
-
129
-
129
7. Altri costi deducibili per cassa
14
7
14
7
TOTALE IMPOSTE ANTICIPATE
421
154
5. Perdite su partecipazioni ante 2004
6.Imposte da recuperare su perdita fiscale al
31.12.2004
49
43
532
50
67.478
19.500
(50)
48.028
(54)
48.082
7.371
395
6.976
362
6.614
Riserva
legale
4
4
16
12
Altre
riserve
5.707
1
5.706
8
5.698
3.657
(142)
3.799
(39)
Disponibile
3.838
436
142
294
39
Indisponibile
255
Riserva acquisto azioni
proprie
Al 31 dicembre 2004 il capitale è costituito da numero 2.595.281 azioni del valore nominale di € 26.
c) destinazione dell'utile d'esercizio
Riserva legale
Riserva statutaria
Fondo beneficienza
Fondo mutualistico
Altre riserve
Dividendo ai soci
Emissione nuove quote
Recesso soci
Movimentazione netta azioni proprie
Utile (perdita) dell'esercizio
VALORI al 31.12.2004
Deliberazioni Assemblea dei Soci del
31.10.2004
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
c) destinazione dell'utile d'esercizio
Riserva legale
Riserva statutaria
Fondo beneficienza
Fondo mutualistico
Altre riserve
Dividendo ai soci
Recesso soci
Movimentazione netta azioni proprie
Utile (perdita) dell'esercizio
VALORI al 30.06.2004
Deliberazioni Assemblea dei Soci del
26.10.2003
Movimenti dal 01.07.2003 al 30.06.2004
VALORI al 30.06.2003
Capitale
Riserve
statutarie
SEZIONE 11: CAPITALE E RISERVE (voci da 100 a 170)
11.1 Analisi della movimentazione delle voci di Patrimonio netto
Importi in € /000
14.626
10.500
(17)
4.143
(17)
4.160
995
995
995
Sovrapprezzo
Riserve di
di emissione rivalutazione
907
907
907
(387)
(387)
(395)
(1)
(99)
(59)
(12)
(1.410)
1.977
1.977
(362)
(8)
(90)
(54)
(4)
(1.291)
1.810
Fondo rischi
Utile
finanziari
(perdita)
generali
(99)
(59)
0
(1.410)
30.000
(67)
0
(387)
100.808
(90)
(54)
0
(1.291)
(71)
0
1.977
72.830
72.361
TOTALE
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
11.2 - Prospetto delle riserve di Patrimonio Netto ex art. 2427 Codice Civile
Importi in € /000
Importo
Quota
Disponibilità/dis
disponibile
tribuibilità
Quota
distribuibile
Utilizzi avvenuti
nei 3 esercizi
precedenti
Cop.
Perdite
Capitale sociale
Altro
67.478
RISERVE DI CAPITALE
Riserva sovrapprezzo azioni
14.626
A,B
14.626
-
-
RISERVE DI UTILI
Riserva legale
7.371
A,B
7.371
-
-
-
Riserva statutaria
5.707
A,B,C
5.707
5.707
-
-
Riserva azioni proprie
4.093
A,B,C
3.657
3.657
-
-
995
A,B,C
995
995
-
-
16
A,B,C
16
16
-
-
907
A,B,C
907
907
-
-
33.279
11.282
-
-
Riserva di rivalutazione
Altre riserve
Fondo rischi finanziari generali
101.193
-
Legenda relativa alla possibilità di
utilizzo delle riserve:
A: per aumento di capitale
B: per copertura perdite
C: per distribuzione ai soci
51
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
SEZIONE 12: GARANZIE E IMPEGNI
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Impegni
Impegno per patto di riacquisto azioni proprie
Totale impegni
2.582
2.582
-
-
2.582
2.582
-
-
50.261
30.954
19.307
62
50.261
30.954
19.307
62
Altri conti d'ordine
Azioni SCS dei soci in custodia (Valore Nominale)
Totale
L’impegno per il patto di riacquisto delle azioni proprie deriva dalla cessione avvenuta in data 28 giugno 2002 di azioni proprie alla
finanziaria Canova Spa per un controvalore di €/000 2.582. A seguito di tale cessione è stato definito con la stessa finanziaria
Canova un patto di riacquisto da esercitarsi, tramite facoltà concessa alla Canova stessa, dal 31/07/05 al 31/10/05. L’esercizio
dell’opzione è subordinato al verificarsi di determinate condizioni ed avverrà ad un “ corrispettivo finale “ rappresentato dal
prezzo attuale di cessione maggiorato dell’Euribor + 2 p.p. per il periodo intercorso dalla data di cessione alla data di riacquisto
delle azioni stesse, al netto dei dividendi percepiti nel periodo.
L’esercizio dell’opzione potrà essere anticipato al verificarsi delle seguenti condizioni:
- diminuzione della partecipazione detenuta dalla Spoleto Credito e Servizi, nella Banca Popolare di Spoleto Spa al di sotto
della soglia del 48%;
- aumento della partecipazione detenuta dalla Spoleto Credito e Servizi nella Banca Popolare di Spoleto Spa al di sopra della
soglia del 58%;
- ammissione delle azioni allo scambio regolare in uno dei mercati gestiti da Borsa Italiana Spa..
Infine, la facoltà di riacquisto delle azioni proprie concessa alla finanziaria Canova Spa si intenderà scaduta qualora le stesse azioni
siano scambiate in uno dei mercati regolamentati da Borsa Italiana Spa e nei primi 60 giorni di negoziazione, il “volume medio
quotidiano” sia superiore a 5.000 azioni e il “ prezzo medio di periodo” moltiplicato per le azioni sia superiore al “corrispettivo
finale “.
Sulla base di quanto previsto dal contratto di riacquisto, il valore dell’impegno alla data della presente relazione ammonta a €/000
2.770 circa.
Con riferimento al contratto sopra citato ed alla relativa opzione di riacquisto di azioni proprie, in considerazione dell’avvicinarsi
della scadenza e della difficoltà di prevedere al momento il verificarsi di fatti che rendano incerto l’esercizio dell’opzione da parte
della controparte, si è provveduto ad effettuare una valutazione dell’opzione sulla base delle seguenti considerazioni:
- in caso di esecuzione dell’opzione la Spoleto Credito e Servizi si troverebbe a riacquistare azioni proprie che, coerentemente
con quanto fatto in passato, dovrebbero essere considerate di trading e conseguentemente destinate alla vendita;
- in coerenza con tale considerazione si renderà necessario ai fini valutativi un confronto tra il costo medio ponderato (determinato dopo il riacquisto delle azioni) ed il valore di presumibile realizzo, considerando che il costo di acquisto può essere ragionevolmente stimato sulla base delle previsioni contrattuali;
- più complessa la determinazione del valore di presumibile realizzo in assenza di un mercato liquido; peraltro ai fini valutativi si
è considerato di utilizzare il valore medio al quale vengono effettuate cessioni di azioni proprie nell’ambito della normale attività
della società.
Conseguentemente è stato accantonato al fondo rischi un importo di €/000 150 sostanzialmente corrispondente alla differenza
tra i due valori stimati come sopra indicato.
52
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
53
SEZIONE 1: INTERESSI, DIVIDENDI E ALTRI PROVENTI
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
1.1 Composizione della voce "Interessi attivi e proventi assimilati" (voce 10)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Interessi attivi su titoli di proprietà
Interessi attivi su crediti verso banche
Interessi attivi su crediti finanziari
Totale
Assolute
Variazioni
%
48
82
(34)
(41)
112
9
103
1.144
81
23
58
252
241
114
127
111
1.2 Composizione della voce "Interessi passivi e oneri assimilati" (voce 10)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Assolute
Variazioni
%
Interessi ed oneri su debiti verso banche
2
2
-
-
Interessi passivi diversi
-
1
(1)
(100)
2
3
(1)
(33)
Totale
1.3 Composizione della voce "Dividendi e altri proventi" (voce 20)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Assolute
Variazioni
%
BPS S.p.A.
Dividendo
Credito d'imposta su dividendo
1.744
898
(1.744)
(898)
(100)
(100)
22
-
-
22
-
100
-
22
2.642
(2.620)
(99)
Azioni Cattolica Popolare Scarl
Dividendo
Credito d'imposta su dividendo
Totale
Il dividendo è relativo alla distribuzione dell’utile conseguito nel corso dell’esercizio 2003 dalla Cattolica Popolare Scarl di Molfetta.
55
SEZIONE 2: SPESE AMMINISTRATIVE
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
2.1 Composizione della voce "Spese amministrative" (voce 40)
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Importi in € /000
Descrizione
Stipendi al personale dipendente e distaccato BPS S.p.A.
Variazioni
Assolute
%
120
273
(153)
(56)
33
77
(44)
(57)
Acc.to al TFR a personale dipendente
6
11
(5)
(45)
Acc.to al TFR a personale distaccato BPS S.p.A.
2
5
(3)
(60)
Altre spese per il personale
9
23
(14)
(61)
Compensi agli Amministratori
113
227
(114)
(50)
Oneri sociali su compensi Cda
9
21
(12)
(57)
Compensi al Collegio sindacale
22
46
(24)
(52)
Compensi collaboratori
12
60
(48)
(80)
Consulenze legali e notarili
41
48
(7)
(15)
Consulenze tributarie
11
16
(5)
(31)
Consulenze professionali
5
4
1
25
Spese per quotazione
-
52
(52)
(100)
Spese per pubblicità
25
46
(21)
(46)
Spese per fidelizzazione dei Soci
10
63
(53)
(84)
Contributo per finanziamento ai Soci (Convenzione BPS S.p.A.)
75
159
(84)
(53)
Borse di studio
9
55
(46)
(84)
Spese pubblicazione "Lyra"
-
24
(24)
(100)
10
12
(2)
(17)
Spese di rappresentanza
3
24
(21)
(88)
Sponsorizzazione "Festival dei due Mondi"
-
15
(15)
(100)
Oneri sociali personale dipendente e distaccato
Spese postali, telegrafiche e telefoniche e utenze
Omaggi natalizi
7
9
(2)
(22)
29
53
(24)
(45)
Noleggi auto
7
13
(6)
(46)
Spese per manutenzioni ordinarie
8
13
(5)
(38)
Imposta ICI e Tasse
34
62
(28)
(45)
Fitti passivi
17
34
(17)
(50)
Servizi e consulenze contabili e amministrative
63
97
(34)
(35)
2
11
(9)
(82)
Spese Assemblea Soci
Canoni di Leasing
19
34
(15)
(44)
Stampati e riviste
Assicurazioni
3
11
(8)
(73)
Altre spese
3
30
(27)
(90)
707
1.628
(921)
(57)
Totale
56
SEZIONE 3: COMMISSIONI PASSIVE
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
3.1 Composizione della voce " commissioni passive " (voce 20)
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Commissioni passive
-
1
(1)
(100)
Totale
-
1
(1)
(100)
SEZIONE 4: PROFITTI / PERDITE DA OPERAZIONI FINANZIARIE
4.1 Composizione della voce "profitti da operazioni finanziarie" (voce 40)
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Importi in € /000
Descrizione
Minusvalenza da valutazione titoli
Utile su negoziazione titoli
Riprese di valore su titoli
Totale
Variazioni
Assolute
%
-
(183)
183
(100)
42
54
(12)
(22)
1
3
(2)
(67)
43
(126)
169
(134)
SEZIONE 5: ACCANTONAMENTI PER RISCHI ED ONERI
5.1 Dettaglio degli accantonamenti al fondo rischi ed oneri (voce 70)
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04 2003/2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Acc.to al fondo rischi ed oneri
50
100
-
(50)
(50)
Totale
50
100
(50)
(50)
Per il commento si rinvia alla sezione 10.2.2 della presente Nota Integrativa
57
SEZIONE 6: RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
6.1 Dettaglio delle rettifiche di valore su crediti (voce 90)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04
2003/2004
Variazioni
Assolute
%
Svalutazione Finanz. Sanygen Srl in liquidaz.
-
115
(115)
(100)
Svalutazione Finanz. Corona 1888 srl in concordato
-
53
(53)
(100)
Svalutazione Finanziamento QSA Srl in liq.
-
248
(248)
(100)
Altre svalutazioni
6
-
6
100
Accantonamento f.do svalutazione crediti
5
-
5
100
11
416
(405)
(97)
Totale
SEZIONE 7: RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
7.1 Dettaglio delle rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie (voce 100)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04
2003/2004
Variazioni
Assolute
%
Svalutazione partecipazioni
220
218
2
Totale
220
218
2
58
1
1
SEZIONE 8: ALTRI PROVENTI DI GESTIONE
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Nota Integrativa
8.1 Composizione della voce "Altri proventi di gestione" (voce 70)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04
2003/2004
Fitti attivi
Recupero spese
Totale
Assolute
Variazioni
%
236
461
(225)
(49)
1
1
-
-
237
462
(225)
(49)
SEZIONE 9: PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
9.1 Composizione della voce "Proventi straordinari" (voce 80)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04
2003/2004
Assolute
Variazioni
%
Prescrizione dividendi
-
341
(341)
(100)
Prescrizione debito v/Banche
-
677
(677)
(100)
Decadenza debito v/soci per raggrupp.
-
1.078
(1.078)
(100)
Utilizzo fondo rischi
-
217
(217)
(100)
Utile da vendita partecipazioni
-
2
(2)
(100)
Altre sopravvenienze attive
44
10
34
340
Totale
44
2.325
(2.281)
(98)
9.2 Composizione della voce "Oneri straordinari" (voce 110)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04
2003/2004
Assolute
Variazioni
%
Sopravvenienze passive
4
16
(12)
(75)
Totale
4
16
(12)
(75)
SEZIONE 10: IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
10.1 Composizione della voce "Imposte sul reddito dell'esercizio" (voce 130)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
1/7/04-31/12/04
2003/2004
Imposte correnti (IRAP)
Variazioni
Assolute
%
1
1.155
(1.154)
(100)
Variazione imposte anticipate (*)
(111)
(258)
147
(57)
Totale
(110)
897
(1.007)
(112)
(*) Il dettaglio della voce è meglio rappresentato nella sezione 10.4 e 10.5 dello stato patrimoniale della presente Nota Integrativa
59
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
ALTRE INFORMAZIONI
61
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
ALTRE INFORMAZIONI
La situazione fiscale della società al 31 dicembre 2004 è la seguente:
non risultano situazioni fiscali pendenti o controversie tributarie in essere che possano fare emergere passività potenziali.
Gli anni aperti ad eventuali accertamenti fiscali sono:
Imposte sui redditi: esercizi 1998 e seguenti
IVA: esercizi 2000 e seguenti
La società ha deliberato di aderire al condono ai sensi della Legge 289/2002 predisponendo una dichiarazione integrativa semplice relativa all’imposta sul valore aggiunto per gli anni dal 1998 al 2001.
Relativamente alle imposte dirette è stato deliberato di effettuare una dichiarazione integrativa semplice per gli esercizi
dal 1998 al 2001 (fatta eccezione per l’esercizio chiuso al 30 giugno 2001 per il quale l’integrazione è stata fatta solo ai
fini Irap).
Come indicato nella relazione sulla gestione la società ha aderito al consolidato fiscale nazionale, stipulando in data 8
marzo 2005 con la controllata Bps S.p.a. il relativo contratto.
Attività e passività in valuta
Non ci sono attività e passività in valuta.
Non risultano finanziamenti erogati e/o garanzie prestate a favore degli Amministratori e dei Sindaci.
63
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
ALLEGATI
Immobili di proprietà
Dipendenti
Compensi corrisposti agli Amministratori
Partecipazioni degli Amministratori e Sindaci
Rendiconto finanziario
65
67
Edificio ad uso uffici in
locazione a terzi
"Edificio civile"
Spoleto, V.le Trento e Trieste
Totale
Edificio ad uso industriale e
uffici in locazione a terzi
Edificio ad uso uffici in
locazione a terzi
"Edificio civile"
Spoleto, Via Fontesecca
"Edificio industriale"
Spoleto, Loc. S. Chiodo
Palazzo ad uso uffici in
locazione a terzi
Destinazione e Uso
"Edificio civile"
Spoleto, Piazza Pianciani, 5
Descrizione e Ubicazione
Importi in € /000
824
2.846
96
144
585
-
343
205
236
(B)
L. n.72 del
19.03.1983
2.063
(A)
Costo storico
(C)
302
-
106
-
196
L. n. 413 del
30.12.1991
Rivalutazioni di legge
ALLEGATO: DESCRIZIONE DEGLI IMMOBILI DI PROPRIETA'
3.972
2.063
545
348
1.016
(D)=(A)+(B)+(C)
(E)
1.474
223
342
252
657
Fondo
Valore di Libro al
ammortamento
31.12.2004
al 31.12.2004
2.498
1.840
203
96
359
(F)=(D)-(E)
Valore Netto
Contabile al
31.12.2004
Note
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
NUMERO DEI DIPENDENTI
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
Numero dipendenti
31.12.2004
30.06.2004
Descrizione qualifiche personale
Dirigenti
Funzionari
Restante personale (*)
6
6
Totale
6
6
(*) di cui 1 impiegato distaccato dalla Bps SpA
68
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
COMPENSI CORRISPOSTI AGLI AMMINISTRATORI E AI SINDACI
(importi in € /000)
SOGGETTO
Cognome Nome
DESCRIZIONE DELLA CARICA
Carica ricoperta
Durata della carica
COMPENSI
Emolumenti Benefici non
per la carica
monetari
AMMINISTRATORI
Cardarelli Fabrizio
Solfaroli Danilo
Protasi Fausto
Morelli Massimo
Galli Leodino
Antonini Giovannino
Bellingacci Marco
Consigliere
01/07/04 - 31/12/04
Presidente
01/07/04 - 31/12/04
Consigliere
01/07/04 - 31/12/04
Vice Presidente Vicario
01/07/04 - 31/12/04
Consigliere
01/07/04 - 31/12/04
Vice Presidente
01/07/04 - 31/12/04
28,78
17,50
17,08
Consigliere - Segretario
01/07/04 - 31/12/04
14,49
Consigliere
Consigliere
01/07/04 - 31/12/04
01/07/04 - 31/12/04
17,89
8,65
Presidente BPS S.p.A.
Consigliere
01/07/04 - 31/12/04
01/07/04 - 31/12/04
82,26
8,96
Vice Presidente Vicario BPS
01/07/04 - 31/12/04
63,97
SINDACI
Presidente Collegio Sindacale
01/07/04 - 31/12/04
8,83
Sindaco effettivo BPS S.p.A.
01/07/04 - 31/12/04
20,23
Sindaco effettivo
01/07/04 - 31/12/04
6,32
Norcia Giorgio Adeodato Sindaco effettivo
01/07/04 - 31/12/04
6,83
Rossi Roberto
Ricci Plinio
69
Bonus ed
altri
incentivi
Altri
compensi
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
PARTECIPAZIONI DEGLI AMMINISTRATORI, DEI SINDACI E DEI DIRETTORI GENERALI
Cognome e Nome
Numero
Numero
Azioni
azioni
possedute al
acquistate
30.06.2004
Società partecipata
Numero
azioni
vendute
Numero
azioni
possedute al
31.12.2004
AMMINISTRATORI
Cardarelli Fabrizio
Coniuge
Solfaroli Danilo
Coniuge
Figli minori
Protasi Fausto
Coniuge
Antonini Giovannino
Coniuge
Bellingacci Marco
Coniuge
Galli Leodino
Coniuge
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop .
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
40
40
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
40
40
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
325
156
325
156
40
40
80
40
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
503
216
26
220
503
216
26
220
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
3.415
500
4
3.415
500
4
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
36
36
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
1.601
116
1.601
116
4
4
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
721
100
2
721
100
2
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
40
40
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop .
500
40
500
40
41
41
41
1200
41
41
1.200
41
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop .
2.400
36
2.400
36
Norcia Giorgio Adeodato Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
5
88
5
88
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop .
Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Spoleto Credito e Servizi Soc.Coop.
11
96
11
96
11
96
11
96
Morelli Massimo
Coniuge
Figli minori
Società controllate
SINDACI
Rossi Roberto
Ricci Plinio
Coniuge
70
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
RENDICONTO FINANZIARIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2004
(Importi in € /000)
1.7.04/31.12.04
A
LIQUIDITA' ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO
1.180
1.7.03/30.6.04
252
FONDI GENERATI E RACCOLTI
Fondi generati
Utile d'esercizio
Rettifiche di valore immobilizzazioni Materiali e immateriali
Rettifiche di valore immobilizzazioni finanziarie
Accantonamento al TFR
Rettifiche valori titoli non immobilizzati
Riprese di valore su titoli non immobilizzati
Rettif. di valore su crediti
Accantonamento al fondo rischi su crediti
Accantonamento al fondo rischi ed oneri
Totale fondi generati
(387)
91
220
6
1
6
50
(13)
1.977
161
218
(60)
183
3
100
2.582
(5.580)
185
(19)
1.297
3
(4.114)
761
184
(31)
210
51
(1.188)
1.155
1.142
(4.127)
3.724
1.410
(30.000)
67
99
59
1.155
328
20.000
16
23
2
5
(110)
(6.946)
1.295
71
90
54
932
217
223
15
5
39
2
5
(152)
2.796
D=B-C INCREMENTO/(DECREMENTO) LIQUIDITA' NEL PERIOD
2.819
928
E=A+D LIQUIDITA' ALLA FINE DELL'ESERCIZIO
3.999
1.180
Altri fondi raccolti
Crediti verso clientela
Azioni proprie
Ratei e risconti attivi
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso e variabile
Partecipazioni
Altre passività
Ratei e risconti passivi
Imposte differite attive
Accantonamento fondo imposte
Totale fondi raccolti
B
TOTALE FONDI GENERATI E RACCOLTI
FONDI UTILIZZATI E IMPIEGATI
C
Utile destinato a dividendi
Incremento del capitale sociale
Variazione netta capitale e riserve per recesso soci
Assegnazione fondo beneficenza
Assegnazione fondo mutualistico
Utilizzo fondo imposte correnti
Utilizzo fondo imposte differite
Utilizzo fondo rischi ed oneri
Azioni proprie
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso e variabile
Crediti verso clientela
Debiti v/enti finanziari
Partecipazioni
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni immateriali
Crediti verso enti finanziari
Altre attività
TOTALE FONDI UTILIZZATI E INVESTITI
71
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
73
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL’ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI
AI SENSI DELL’ART. 153 D.LGS. 58/98 E DELL’ART. 2429, COMMA 3 CODICE CIVILE
All’assemblea degli Azionisti.
Nel corso dell’esercizio chiuso il 31 dicembre 2004 (relativo ad un periodo di mesi sei, dal 1° luglio 2004
al 31 dicembre 2004, stante la modifica della data di chiusura degli esercizi sociali assunta tra l’altro con
delibera assembleare del 30 ottobre 2004), abbiamo svolto l’attivita di vigilanza prevista dalla legge, secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori
Commercialisti e dei Ragionieri.
In particolare, anche in osservanza delle indicazioni fornite dalla Consob con la comunicazione del 6
aprile 2001 e successive integrazioni, riferiamo quanto segue.
Abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo.
Abbiamo ottenuto dagli Amministratori adeguate informazioni sull’attività svolta e sulle operazioni di
maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società e possiamo ragionevolmente affermare che le azioni deliberate e attuate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono
manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto d’interesse o in contrasto con le delibere
assunte dall’Assemblea o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale; azioni delle quali gli
amministratori danno completa e corretta informazione in bilancio, esplicitando l’interesse della società.
Di significativo rilievo risultano le seguenti operazioni, di natura finanziaria, rinvenienti dall’impiego
della liquidità conseguente all’aumento di capitale sociale per Euro 30.000.000 ed operate a decorrere dal
novembre 2004:
a) investimenti in Contratti di Capitalizzazione, non negoziabili, stipulati con societa di Assicurazione,
con classificazione, giusta norma emanata con nota del 21 febbraio 2003 da Bankit, alla voce 40 “
Crediti verso la Clientela” per quelli perfezionati alla data di chiusura del bilancio di ammontare
complessivo di Euro 5.487.000, mentre con classificazione alla voce 130 “Altre attività” per quelli con
validità dal 3 gennaio 2005 di ammontare complessivo di Euro 1.000.000; impatto netto positivo sul
conto economico di Euro 5.254.
b) investimenti in Obbligazioni BPS, anche subordinate, e Certificati di Deposito BPS, tutti titoli non
immobilizzati, sia a reddito fisso che variabile, per un ammontare complessivo di Euro 20.000.000;
impatto netto positivo sul conto economico di Euro 42.747.
Entrambi gli investimenti sono stati operati anche tenendo in debito conto la prospettiva delle future
esigenze di patrimonializzazione della BPS. Le suddette operazioni sono ritenute congrue e rispondenti
all’interesse sociale.
Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della società, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e sull’adeguatezza delle
disposizioni impartite dalla Società alle società controllate ai sensi dell’art. 114, comma 2 del D.Lgs. 58/98,
tramite raccolta di informazioni dal Consiglio di Amministrazione e incontri con la società di revisione ai
fini del reciproco scambio di dati ed informazioni rilevanti e a tale riguardo non abbiamo osservazioni
particolari da riferire.
Abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema di controllo interno e del sistema amministrativo-contabile nonchè sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione,
mediante l’ottenimento di informazioni dalla struttura aziendale, l’esame dei documenti e l’analisi dei
risultati del lavoro svolto dalla società di revisione; a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da
riferire, alla luce delle limitate deleghe concesse dal Consiglio di amministrazione e della avvenuta nomina di un Direttore, con conseguente ridefinizione dell’organigramma aziendale, operazione perfezionatasi nei primi mesi successivi alla chiusura dell’esercizio con l’assunzione del responsabile dell’Ufficio
Amministrazione e Controllo, operazione che consente tra l’altro, tramite una ancor miglior individuazione
dei presidi operativi caratteristici, una adeguata funzione di controllo interno, a presidio dei rischi tipici
delle principali attività esercitate dalla Società e dalle sue partecipate, nel pieno rispetto delle leggi e dei
regolamenti.
75
Abbiamo avuto incontri con gli esponenti della società di revisione, ai sensi dell’art. 150, comma 2, D.Lgs.
58/98, dai quali non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che devono essere evidenziati nella presente relazione.
Si rileva l’esistenza di operazioni infragruppo o con parti correlate aventi natura sia ordinaria o ricorrente,
sia commerciale sia finanziaria di cui alcune, le più significative, sono state sopra citate e risultano adeguatamente descritte nella relazione sulla gestione degli Amministratori e nei documenti contabili, con indicazione degli effetti economici. Le suddette operazioni sono ritenute congrue e rispondenti all’interesse
sociale.
Non abbiamo rilevato l’esistenza di operazioni atipiche o inusuali svolte con società infragruppo o con
parti correlate, cosi come espressamente dichiarato dagli amministratori.
In ordine al richiamo di informativa contenuto nella relazione della società di revisione, peraltro già
riportato nelle precedenti si precisa che, in considerazione del contenuto, il suddetto e condiviso da questo Collegio.
Non sono pervenute denunce ex art. 2408 del Codice Civile nè esposti da parte di terzi. Non risultano
conferiti ulteriori incarichi, nè alla società incaricata della revisione, nè a soggetti legati alla stessa. Abbiamo rilevato l’adesione della Società al Codice di Autodisciplina predisposto dal Comitato per la Corporate
Governance delle società quotate. Nel corso dell’esercizio è stato rilasciato dal Collegio il parere previsto
dall’art. 2389 del Codice Civile, mentre nessun parere previsto dalla legge e stato rilasciato dalla Società di
revisione. In merito alla Relazione sulla gestione, si segnala che:
• la stessa è stata redatta in ossequio a quanto disposto dall’art. 2428 Codice Civile e corrisponde, sulla
base dei riscontri da noi effettuati e delle informazioni ottenute anche dalla societa incaricata della
revisione, ai dati ed alle risultanze di bilancio;
• le informazioni in essa contenute consentono una rappresentazione chiara, veritiera e corretta della
situazione della Società, dell’andamento della gestione nel suo complesso e delle prospettive per il
nuovo esercizio.
L’attività di vigilanza sopra descritta è stata svolta in n. 8 riunioni del Collegio e assistendo alle riunioni
del Consiglio di Amministrazione a norma dell’art.149 comma 2, del D.Lgs. 58/98, che sono state
tenute in numero di 8. Nel corso dell’attivita di vigilanza svolta e sulla base delle informazioni ottenute
dalla società di revisione, non sono state rilevate omissioni e/o fatti censurabili e/o irregolarità o comunque fatti significativi tali da richiederne la segnalazione agli organi di controllo o menzione nella
presente relazione. Alla luce di quanto sopra il Collegio ritiene di poter esprimere parere favorevole
all’approvazione del Bilancio al 31 dicembre 2004, predisposto dal Consiglio di Amministrazione,
nonchè alla proposta di copertura del risultato economico negativo.
Spoleto 6 giugno 2005
Il Collegio Sindacale
Roberto ROSSI
Plinio RICCI
Giorgio Adeodato NORCIA
76
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio d’esercizio
RELAZIONE DELLA
SOCIETÀ DI REVISIONE
77
Bilancio Consolidato
al 31 dicembre 2004
(periodo 1.07.2004 - 31.12.2004)
DEL GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
SOCIETÀ COOPERATIVA
81
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RELAZIONE SULLA GESTIONE
DEL GRUPPO
83
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL GRUPPO PER L’ESERCIZIO
01.07.2004 – 31.12.2004
1. COMPOSIZIONE DEL GRUPPO
Nella presente relazione viene illustrato l’andamento del Gruppo Spoleto Credito e Servizi per l’esercizio, di sei mesi, chiuso al 31 dicembre 2004 . Tale esercizio ha una durata di sei mesi in ossequio a
quanto deliberato dalla capogruppo nell’assemblea del 30 ottobre 2004 che ha modificato la data di chiusura dell’esercizio, portandola dal 30 giugno al 31 dicembre di ogni anno.
DENOMINAZIONE
SEDE
QUOTA DI PARTECIPAZIONE
% Diretta
% Indiretta (BPS)
% Totale
Società consolidate con il metodo integrale
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Società Cooperativa
Controllante
Spoleto
-
-
-
Società consolidate con il metodo proporzionale
La Spoleto Credito e Servizi, sulla base dei patti parasociali rinnovati con decorrenza 30/6/2004, con la Banca Monte
dei Paschi di Siena, detiene il controllo congiunto della Banca Popolare di Spoleto S.p.A., pertanto il consolidamento di
quest’ultima avviene con il metodo proporzionale. Con riferimento a quanto introdotto dalla riforma del diritto
societario in tema di informativa relativa alle società sottoposte ad attività di direzione e coordinamento da parte di altri
soggetti, si precisa che la SCS per espressa previsione statutaria in linea con la vigente normativa bancaria, non esercita
attività di cui agli art. 2497 e seguenti del c.c.
BANCA POPOLARE DI SPOLETO S.p.A.
Società controllate non consolidate.
NUOVA FIN S.p.A.
Spoleto
51,03
Spoleto
37,17
-
19,43
51,03
56,60
La Nuova Fin Spa che fino al 30 giugno 2004 era considerata società collegata, a seguito di una recente informativa
della Consob che ha condotto la nostra società ad un approfondimento interpretativo dell’art. 93 del D.Lgs 58/98, viene
considerata nel presente bilancio consolidato quale società controllata, direttamente ed indirettamente, della Spoleto
Credito e Servizi. Gli Amministratori di quest’ultima avvalendosi dell’art. 29 del D.Lgs 87/92 che individua i casi di
esclusione dal consolidamento hanno tuttavia optato per non consolidare integralmente la Nuova Fin ma di valutarla
con il metodo del patrimonio netto in quanto la sua inclusione integrale nel bilancio consolidato della SCS è ritenuta
non significativa. Si rappresenta infatti che i rapporti tra l’attivo patrimoniale della Nuova Fin e l’attivo del bilancio
consolidato della SCS come pure tra ricavi ed i ricavi consolidati assumono valori irrilevanti rispettivamente dello
0,494% e di 1,90%.
********************
Sono state inoltre valutate con il metodo del patrimonio netto le seguenti Società Collegate:
DENOMINAZIONE
SEDE
QUOTA DI PARTECIPAZIONE
% Diretta
% Indiretta (BPS pro-quota)
% Totale
Partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto
R&S S.r.l.
Spoleto
40,00
-
40,00
IMMOBILIARE G. UMBRO TOSCANA Srl
Spoleto
30,00
-
30,00
CENTRALE GPA S.p.A.
Pesaro
12,40
8,33
20,73
SO.RI.T. S.p.A.
Foligno
15,55
10,21
25,76
INFORMAZIONE FINANZIARIA Srl
Molfetta
20,00
-
20,00
BRAND UP S.r.l.
Spoleto
32,00
-
32,00
85
2. ANDAMENTO DELLA GESTIONE DEL GRUPPO
Commento ai dati economico-patrimoniali del Gruppo:
Si riportano di seguito i dati di sintesi del bilancio consolidato di Gruppo al 31.12.2004 comparati con
quelli dell’esercizio precedente:
(importi in migliaia di €)
TOTALE ATTIVO
PATRIMONIO NETTO
SPESE AMMINISTRATIVE
UTILE NETTO
CONSOLIDATO
01.07.2004 - 31.12.2004
985.080
99.192
14.735
1.426
01.07.2003 –31.12.2003
886.413
66.569
15.943
-40
01.07.2003 –30.06.2004
924.675
69.096
30.476
2.251
I dati sopra riportati riflettono un aumento rispetto all’ultimo esercizio chiuso al 30/06/2004 sia dell’attivo di bilancio (+6,5%) sia dei mezzi patrimoniali di gruppo (+43,5%); per quanto concerne le principali
voci di conto economico, tenuto conto che il presente esercizio ha una durata di sei mesi, si evidenzia
rispetto ai dati della semestrale al 31 dicembre 2003 una significativa riduzione delle spese amministrative
e un risultato di periodo ampiamente positivo.
Di seguito sono riportati gli aspetti che hanno caratterizzato la gestione e l’attività delle singole imprese
del Gruppo nel periodo di riferimento.
2.1. Società Capogruppo: Spoleto Credito e Servizi Società Cooperativa.
Si rimanda per intero alla Relazione sull’andamento della gestione della Società capogruppo presentata
nel bilancio di esercizio, contestualmente al presente bilancio consolidato.
2.2. Imprese consolidate con il metodo proporzionale:
2.2.1 Banca Popolare di Spoleto S.p.A.
Riportiamo di seguito le principali attività che hanno interessato la gestione della Banca nel periodo in
esame:
La Gestione dei rischi.
La struttura organizzativa.
Il sistema dei controlli interni ha assunto un crescente rilievo strategico, focalizzando l’importanza
delle funzioni e degli organismi coinvolti nelle attività di gestione dei rischi di credito, finanziari ed
operativi. In particolare, fermi restando i controlli di linea svolti dalle unità periferiche e dalle Direzioni
volti in prima analisi a mitigare i rischi operativi della banca, compiti di presidio/gestione dei rischi sono
attribuiti principalmente alla Direzione Revisione Interna, Direzione Pianificazione-Controllo di Gestione-Risk Management, Direzione Contenzioso e Controlli, Direzione Assetto Organizzativo e Qualità, Direzione Crediti e Direzione Finanza.
Il sistema dei controlli interni ha visto una serie di interventi e di impegni che hanno riguardato:
l’emanazione di nuovi regolamenti del procedimento operativo delle fasi del processo creditizio e finanziario, processo di governance, dell’attività di revisione interna e informatico; il rilascio della procedura per la periodica valutazione dell’adeguatezza e della funzionalità del sistema dei controlli interni; è
in corso la revisione e “organicizzazione” dei controlli di linea e della normativa interna resa disponibile
“on line”.
I rischi di credito
Sono state già da tempo ridefinite e pubblicate le norme che disciplinano il processo creditizio, con
riferimento alle singole fasi del processo stesso (politica creditizia, valutazione del merito creditizio, con86
cessione del credito, controllo andamentale dei crediti, misurazione del rischio di credito). Da marzo
2003 viene utilizzata, a livello consultivo nell’istruttoria creditizia, la procedura CRS (Credit Rating System),
che permette di definire la probabilità di insolvenza dei richiedenti, attribuendo loro un punteggio sintetico di merito, tale da consentire alla banca un raggruppamento del proprio portafoglio crediti in classi
omogenee di rischio. Il modello è stato implementato dall’outsourcer informatico Cedacrinord in
partnership con Prometeia e l’Università Bocconi. L’attribuzione di tale punteggio si basa sull’andamento
dei rapporti del cliente presso la Banca e presso il Sistema Bancario in generale e su informazioni quantitative
e qualitative reperibili da fonti interne ed esterne. La determinazione della perdita attesa e della perdita
inattesa del portafoglio crediti verrà in prospettiva utilizzata per la definizione delle deleghe operative, per
calcolare gli accantonamenti da effettuare e il pricing dei prestiti.
E’ stata in proposito avviata una fase di test sui punteggi assegnati che riguarda per il momento le
pratiche di competenza degli organi collegiali (CDA, Comitato Esecutivo e Comitato Crediti). Altresì
presso la Direzione Contenzioso e Controlli è stato recentemente avviato un progetto di backtesting dei
rating che comporta, in sede di classificazione delle singole posizioni ad incaglio o sofferenza, la verifica
del rating rilevato l’anno precedente, al fine di verificare la capacità predittiva dell’applicativo in discorso.
Tale attività consentirà di meglio supportare gli affinamenti del modello complessivo, ancora in corso,
e la strutturazione di un processo di puntuale determinazione delle politiche di prezzo in relazione alla
rischiosità dei clienti.
I rischi finanziari
La rivisitazione dell’Area Finanza, da tempo avviata, ha condotto alla entrata a regime di alcuni interventi di rafforzamento organizzativo/procedurale programmati. In proposito, si fa presente che l’operatività
del comparto Finanza risulta limitata quanto ad assunzione di posizioni (il portafoglio titoli, salvo limitate
eccezioni, assume infatti la natura di riserva di liquidità e di polmone per il margine di interesse) e risultano fissati limiti e regole che traducono nei fatti l’orientamento verso investimenti coerenti con l’assunzione di un contenuto profilo di rischio, che naturalmente influenza anche il rendimento ottenibile dagli
investimenti stessi.
Al fine di monitorare costantemente l’andamento dei rischi finanziari dei titoli strutturati Eirles Repon
16 e Junior Anthea inclusi nel portafoglio immobilizzato, vengono analizzati i report periodici (almeno
semestrali) predisposti dalle relative controparti che illustrano l’andamento dei portafogli sottostanti ai
suddetti titoli.
Il rischio di tasso inerente il Banking Book
Con riferimento al Banking Book, definito secondo convenzione internazionale come l’insieme
dell’operatività commerciale connessa alla trasformazione delle scadenze dell’attivo e del passivo in bilancio, della Tesoreria, del portafoglio immobilizzato e dei derivati di copertura, l’obiettivo che orienta le
scelte gestionali è la minimizzazione della volatilità del margine di interesse atteso nell’ambito dell’esercizio ovvero la minimizzazione della volatilità del valore economico del patrimonio al variare delle strutture dei tassi.
Il rischio di liquidità
Viene effettuato un monitoraggio del profilo di liquidità strutturale sulla base della quantificazione
degli sbilanci dei flussi di cassa per scadenze ciò anche al fine di calibrare le politiche di funding perseguite
sia tramite la normale raccolta obbligazionaria sia tramite l’emissione di passività subordinate, quest’ultime in coerenza con le esigenze patrimoniali della banca.
Il rischio di mercato inerente il portafoglio di negoziazione
I rischi di mercato vengono monitorati dal servizio Risk Management mensilmente per finalità gestionali
in termini di value at risk elaborato mediante la procedura parametrica di Cedacrinord basata su un
modello Prometeia Riskmetrics, con un livello di confidenza del 95% e un time horizon di 10 gg.
87
Andamento gestionale della Banca
Nelle seguenti tabelle sinottiche riportiamo i principali indicatori dell’andamento della gestione della
Banca Popolare di Spoleto. I volumi sono relativi al 31.12.03 e al 31.12.2004:
Volumi (Euro/000.000
Raccolta diretta
Raccolta indiretta
Raccolta totale
Crediti vs clientela (comprese soff. nette)
Patrimonio netto
31/12/2004
31/12/2003
1.491
1.731
3.222
1.202
123
1.366
1.778
3.143
1.175
118
L’attività di gestione del risparmio ha prodotto nel corso del 2004 una crescita della raccolta complessiva del 2,5%, attestandosi a € 3.222 milioni, ciò grazie anche all’emissione di un prestito obbligazionario
di €100 ml sottoscritto da investitori istituzionali e per il proficuo collocamento di prodotti del Monte dei
Paschi principalmente Fondi Comuni e prodotti assicurativi tradizionali.
Sterilizzando la perdita di volumi imputabile alla ridefinizione dei rapporti commerciali con alcuni
investitori istituzionali ritenuti non sufficientemente remunerativi (€ 58 ml della raccolta diretta e € 76
milioni della raccolta indiretta) la crescita della raccolta complessiva si attesterebbe a +6,8%.
La raccolta diretta è in progresso anno su anno del 9,2%, valore puntuale € 1.491 ml. Consistente
l’evoluzione del comparto obbligazionario, + 46,9%, connesso alla decisione di ripristinare un sufficiente
equilibrio tra attivo a lungo termine e passivo ponderato, in relazione al progressivo aumento della quota
dei finanziamenti a protratta scadenza nel settore mutui ipotecari e per l’impiego in polizze di
capitalizzazione. I rapporti di conto corrente aumentano del 4,9% nonostante l’effetto della scelta operata
in merito ai citati rapporti con la clientela istituzionale abbia inciso negativamente sul comparto per circa
1,8 punti percentuali; per lo stesso motivo è stata penalizzata l’evoluzione dei pronti contro termini (32,3%).
La raccolta indiretta è in calo anno su anno del 2,6% per l’uscita di titoli a custodia relativi ai citati
rapporti in essere con la clientela istituzionale che ricordiamo ha interessato il comparto per €76 ml:
sterilizzando tale perdita di volumi la raccolta indiretta registrerebbe una crescita dell’1,7%.
Il risparmio gestito è in progresso del 14,1% per effetto della marcata crescita dei Fondi comuni (+
23,9%) e della banca assicurazione (+21,4%); minima la contrazione delle gestioni patrimoniali (-1,6%).
Gli impieghi a clientela, incluse le sofferenze nette e le polizze di capitalizzazione, sono aumentati
anno su anno del 2,3%, attestandosi a €1.202 ml. La dinamica del comparto è stata condizionata essenzialmente dall’operazione di cartolarizzazione, iniziata nel dicembre 2003 e perfezionata in data 16 aprile
2004 di un portafoglio di mutui ipotecari in bonis di € 207 ml: sterilizzando la perdita di volumi imputabile
a tale operazione di titolarizzazione e dall’aumento degli impieghi per effetto della dinamica delle polizze
di capitalizzazione, la crescita degli impieghi a clientela si attesterebbe a + 14,7%.
Scendendo nel dettaglio si rileva una significativa crescita della componente mutui (+43,3%) - in particolare per la casa, per l’impresa e nel settore agricoltura -, delle polizze di capitalizzazione (+158,9%) e degli
effetti (+41,3%) a cui si contrappone una decisa contrazione delle sovvenzioni e anticipazioni (-53%) e
delle aperture di credito in c/c (-4,6%)
La segmentazione degli impieghi per durata residua evidenzia un forte incremento dell’aggregato a
medio termine (+59,2%) e di quello a lungo (+45,3) per effetto sia della crescita delle polizze di
capitalizzazione incluse nel comparto a medio termine sia per la crescita dei mutui inseriti nel lungo
termine; marcato è stato invece il decremento del comparto breve termine (-45%).
Le sofferenze lorde al 31/12/2004 sono pari a € 31,897 ml, a fronte delle quali sono state effettuate
rettifiche di valore per € 20,627 ml. Le sofferenze lorde e nette rappresentano rispettivamente il 2,92%
(2,18% al 31/12/2003) e l’1,27% degli impieghi a clientela (1,04% al 31/12/2003). Il dato delle sofferenze
nette al 31/12/2004 ammonta a € 15,27 ml, registrando un incremento del 25% rispetto all’anno precedente (€ 12,213 ml); tale incremento risente di un dato di partenza contenuto a seguito dell’operazione di
cartolarizzazione di crediti “non performing” effettuata nell’esercizio 2001 che ha comportato la cessione
di sofferenze nette per circa € 32 milioni.
Gli incagli lordi al 31 dicembre sono pari a € 25,012 ml, contro € 19,003 ml al 31/12/2003 anche per
l’ingresso di una posizione riferita ad un primario gruppo (€6,776 ml). Per effetto di svalutazioni analitiche pari ad € 3,073 ml le partite incagliate nette, appostate tra gli impieghi, ammontano ad € 21,939 ml (a
fronte di 17,234 ml riscontrati al 31/12/2003).
88
Le principali grandezze di conto economico relative alla Banca Popolare di Spoleto, riferite ai periodi
01/01/2004 – 31/12/2004, 01/01/2003 – 31/12/2003, sono le seguenti:
Importi in Euro/000
Margine di interesse
Margine di intermediazione
Spese amministrative
Risultato lordo di gestione
Utile netto
01/01/04- 31/12/04
52.881
85.991
55.336
25.319
7.169
01/01/03 – 31/12/03
51.746
88.372
56.900
26.927
4.052
Di seguito sono riportati i commenti all’andamento dell’esercizio 2004 dei principali indicatori economici della controllata Bps. Tali dati sono relativi ad un esercizio di 12 mesi, mentre il presente bilancio
consolidato si riferisce ad un periodo di sei mesi.
Le considerazioni che rivestono rilievo significativo possono così sintetizzarsi:
•
•
•
•
•
Margine di interesse
Ammonta a € 52,881 milioni in progresso rispetto allo scorso anno del 2,2% per la tenuta della forbice
delle condizioni attive e passive nonché per il buon andamento dei volumi di raccolta ed impiego.
Margine di intermediazione.
Ammonta a € 85,991 milioni in calo del 2,69% rispetto allo scorso esercizio che, peraltro, aveva
beneficiato di proventi derivanti dalla operazione di cartolarizzazione mutui per € 7,659 ml. Al netto
di tale operazione il margine di intermediazione registra un incremento pari a circa il 6,5% per il
buon andamento delle operazioni finanziarie e degli altri proventi di gestione oltre che alla discreta
performance della componente commissionale.
I profitti da operazioni finanziarie ammontano a € 2,329 ml con una crescita in valore assoluto rispetto all’esercizio precedente di € 2,071 ml ottenuta anche per effetto del migliorato andamento dei
mercati finanziari nonché di una strategia prudenziale negli investimenti in titoli che ha premiato il
rendimento del portafoglio azzerandone sostanzialmente le minusvalenze.
Le commissioni attive hanno registrato una crescita in tutte le componenti salvo che nel comparto
bancassicurazione dove le società prodotto hanno ridotto le commissioni retrocesse che hanno più
che compensato l’effetto positivo della crescita dei volumi.
Da quanto sopra ne consegue che il rapporto tra il margine di interesse e il margine di intermediazione
si attesta al 31/12/2004 al 61,5% rispetto al 64,1% rilevato un anno prima al netto degli impatti economici della cartolarizzazione.
Spese amministrative.
Ammontano a € 55,336 milioni in calo del 2,75% rispetto all’anno precedente sul quale gravavano,
peraltro, € 942 mila di spese amministrative da cartolarizzazione. Al netto di tale effetto la contrazione, pari all’1,11%, deriva dalle minori spese per il personale che beneficiano del piano di incentivazione
all’esodo attivato negli esercizi 2003/2004 e vede, in contropartita l’aumento della voce oneri pluriennali
nelle immobilizzazioni immateriali.
In aumento sono invece le altre spese amministrative, +1,18% (+5,52% sterilizzando gli effetti della
cartolarizzazione) a seguito di nuovi investimenti/perfezionamento di procedure esistenti (home
banking, Tol, Alm, Var, datawarehouse controllo di gestione, controlli interni) e dei maggiori costi di
elaborazioni anche legati alla crescita dei volumi.
Risultato lordo di gestione.
Ammonta a €25,319 ml, comprensivo anche delle rettifiche di valore su immobilizzazioni materiali
ed immateriali, in calo anno su anno del 5,97%; anche in questo caso se si rettificano i risultati 2003
degli effetti della cartolarizzazione si registra un progresso nel 2004 pari al 25,3% per il miglioramento del margine di intermediazione ma anche del margine di interesse e per la riduzione dei costi.
Utile netto.
Ammonta a € 7,169 milioni con un aumento in valore assoluto rispetto all’esercizio precedente di €
3,117 ml determinato dai seguenti fattori:
o l’utile/perdita straordinario presenta un saldo positivo di € 1,007 ml contro un saldo negativo di
€966 mila registrato nel 2003 prevalentemente a seguito di proventi straordinari connessi ad alcuni
strumenti derivati di copertura rilevati in sede di riorganizzazione contabile del settore e rivisitazione
89
di alcune procedure informatiche ed all’iscrizione di imposte anticipate sorte in esercizi precedenti, emerse a seguito del riesame della situazione dei fondi tassati effettuata anche al fine di conseguire una maggiore rispondenza ai principi contabili internazionali.
o le rettifiche di valore al netto delle riprese aumentano del 4,9%, così come gli accantonamenti al
fondo rischi ed oneri (+51,05%) essenzialmente a fronte di rischi solo eventuali di natura finanziaria e del rinnovo del CCNL; le rettifiche nette di valore su immobilizzazioni finanziare si riducono del 96,99%.
o Il tax rate (imposte/utile lordo) si riduce al 48,53% rispetto al 58,04% del 2003.
2.3. Imprese controllate non consolidate.
2.3.1 Nuova Fin Spa
Si rimanda per intero alla Relazione sull’andamento della gestione della Società capogruppo presentata
nel bilancio di esercizio, contestualmente al presente bilancio consolidato. Si rammenta che la controllata
Nuova Fin Spa e’ stata consolidata con il metodo del patrimonio netto in quanto la sua inclusione integrale nel bilancio consolidato non e’ stata ritenuta significativa dagli Amministratori della nostra società.
2.4 Società collegate
Le informazioni relative ai principali eventi che hanno caratterizzato la gestione di dette società sono
riportate interamente nella relazione sull’Andamento della Gestione della Società capogruppo mentre si
rinvia alla nota integrativa consolidata per l’indicazione delle relative consistenze e dei risultati conseguiti.
3. Rapporti con Società partecipate
Si precisa che i rapporti intrattenuti con le Società partecipate sono regolati alle usuali condizioni di
mercato e sono dettagliati nella sezione 3 della Nota Integrativa consolidata.
4. Azioni proprie
Al 31 dicembre 2004 le azioni proprie in portafoglio sono rappresentate da numero 14.068 azioni della
Società capogruppo Spoleto Credito e Servizi Soc. Coop. pari allo 0,542% del Capitale Sociale.
Per ulteriori informazioni in merito alla movimentazione delle azioni proprie nel corso dell’esercizio si
rinvia alla sezione 5 delle Informazioni sullo Stato Patrimoniale.
5. Attività di ricerca e sviluppo
La società controllante non ha svolto attività di ricerca e sviluppo.
Anche il 2004, così come già i precedenti esercizi, ha visto la Banca Popolare di Spoleto SpA impegnata
nella ricerca di una migliore efficacia commerciale congiunta con una più elevata efficienza organizzativa
e gestionale ed una più ricca offerta di prodotti/servizi.
Di seguito, in sintesi, le direttrici lungo le quali si è mossa la banca al fine di raggiungere gli obiettivi sopra
evidenziati:
- Definizione e attuazione di una politica di gestione delle risorse umane volta al rinnovo del personale
e al contenimento dell’onerosità dello stesso mediante la redazione di un complesso piano di
incentivazione all’esodo che ha comportato la fuoriuscita dall’azienda di 103 risorse cui si aggiunge la
definizione di un piano di nuove assunzioni;
- Revisione dell’assetto organizzativo al fine di razionalizzare le strutture della Direzione generale, anche mediante una progressiva politica di esternalizzazione di alcuni servizi, e le strutture periferiche
mediante lo sviluppo integrato dei vari canali distributivi (sportelli tradizionali, rete dei promotori,
banca virtuale). In particolare si segnala:
- Riorganizzazione dell’Area Commerciale della Direzione generale con due presidi, uno rivolto al
segmento Corporate e uno relativo all’area Retail/Private/Promotori.
- La sperimentazione di periferia di una esperienza di laboratorio fidi, direttamente dipendente dalla
Direzione crediti, per l’istruttoria delle pratiche di tre aree territoriali.
- L’integrazione e ove non esistenti, la costituzione in periferia di presidi Corporate;
- Il consolidamento della rete dei promotori finanziari, sinora operanti nelle zone non adeguatamente coperte dai nostri sportelli .L’obiettivo è quello dell’ampliamento della rete, raggiungendo anche
90
gli sportelli operanti in territori ove la nostra quota di mercato presenta un potenziale ancora non
sufficientemente espresso. A supporto dell’attività dei promotori, è stata attivata la nuova piattaforma “private”, mentre è previsto il prossimo rilascio da parte della Cedacrinord del nuovo ambiente
data warehouse, che consente report di analisi per il monitoraggio degli indici di anomalia indicati
dall’Assoreti.
- L’offerta di prodotti è stata ampliata con il lancio della nuova carta di credito prepagata e della carta
di finanziamento revolving; la Banca Popolare di Spoleto SpA, inoltre, ha introdotto il pagamento
degli F24 on line, servizio rivolto all’ampia fascia di clientela costituita dai Dottori Commercialisti
e CAAF.
- E’ in continuo sviluppo la Banca Telematica i cui utenti hanno raggiunto il numero di 2.969 (+21,5%
rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente).
Tutti i servizi (BPS Infoconto, per conoscere il saldo e gli ultimi 5 movimenti di c/c tramite messaggio SMS; Phone Banking, per informazioni a mezzo telefono; Remote Banking, per bonifici, RI.BA.,
RID; E-commerce, per acquisti tramite Internet) continuano a incontrare il gradimento della clientela, con riscontri numerici interessanti.
6. Evoluzione prevedibile della gestione
Il Gruppo è chiamato ad evolvere ricercando livelli sempre maggiori di efficienza gestionale ed efficacia commerciale, ponendo costante attenzione alla soddisfazione degli azionisti e della clientela in genere.
Nella Relazione al Bilancio 2004 della Banca Popolare di Spoleto si riferisce che il budget approvato
per il 2005 è sviluppato in coerenza con quanto stabilito nel piano industriale 2004/2006 e presenta i
seguenti punti qualificanti:
- incremento dei volumi operativi di raccolta e di impieghi con tassi di crescita superiori a quelli di
sistema con conseguente incremento dell’1% della Quota di Mercato della Raccolta e del 2% della
Quota di Mercato degli Impieghi; il raggiungimento di tale obiettivo sarà perseguito tramite un programma di efficientamento della rete esistente, l’espansione della stessa con l’apertura di 7 sportelli e il
potenziamento della rete dei promotori finanziari;
- incremento del patrimonio clienti di 5.000 unità;
- ricomposizione della raccolta indiretta a favore della componente gestita;
- sviluppo delle sinergie con il gruppo Monte dei Paschi nella vendita di prodotti con conseguente
miglioramento del margine commissionale.
7. Fatti di rilievo intervenuti dopo la data di chiusura dell’esercizio
Relativamente ai fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio inerenti la società capogruppo
si rinvia alla Relazione sulla Gestione al Bilancio civilistico, presentato contestualmente al presente bilancio consolidato.
Per quanto riguarda la controllata Banca Popolare di Spoleto S.p.a., come indicato nella Relazione al
Bilancio 2004, si rileva che in data 12 febbraio u.s. è stato sottoscritto tra ABI e le OOSS di settore un
accordo di rinnovo del CCNL 11 luglio 1999 per i quadri direttivi e le aree professionali (dalla 1a alla 3a)
dipendenti dalle imprese creditizie, finanziarie e strumentali.
Lo scorso 25 febbraio si è conclusa l’offerta pubblica di scambio prospettata dalla Repubblica Argentina nei confronti dei sottoscrittori dei titoli andati in default nel 2001. All’offerta ha aderito il 38,03% dei
titoli della clientela della Bps (€ 20 ml su un totale di € 54,9 ml).
91
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
DOCUMENTI CONTABILI DEL
BILANCIO CONSOLIDATO
93
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO al 31 dicembre 2004
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
ATTIVO
Voce
Codice
Importi in migliaia di Euro
Descrizione
31.12.2004
30.06.2004
10
CASSA E DISPONIBILITA'
6.596
4.305
20
CREDITI VERSO BANCHE
45.881
99.182
(a) a vista
17.024
6.132
(b) altri crediti
28.857
93.050
107.488
12.609
107.488
12.609
514.624
66.601
549.539
224.105
448.023
325.434
242.874
196.189
30
CREDITI VERSO ENTI FINANZIARI
(a) a vista
40
CREDITI VERSO CLIENTELA
(a) a vista
(b) altri crediti
50
OBBLIGAZIONI E ALTRI TITOLI A REDDITO FISSO
(a) di emittenti pubblici
64.707
68.646
149.106
103.538
(c) di enti finanziari
21.901
22.646
(d) di altri emittenti
7.160
1.359
(b) di banche
60
AZIONI, QUOTE, ALTRI TITOLI A REDDITO
VARIABILE
597
838
70
PARTECIPAZIONI
644
988
80
PARTECIPAZIONI IN IMPRESE DEL GRUPPO
2.262
2.137
110
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
4.902
6.126
120
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
13.688
13.895
140
AZIONI O QUOTE PROPRIE
436
294
150
ALTRE ATTIVITA'
38.960
30.438
160
RATEI E RISCONTI
6.127
8.135
5.736
7.410
391
725
985.080
924.675
(a) Ratei attivi
(b) Risconti attivi
TOTALE ATTIVO
95
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO al 31 dicembre 2004
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
PASSIVO e PATRIMONIO NETTO
Voce
Descrizione
Codice
Importi in migliaia di Euro
31.12.2004
30.06.2004
29.364
22.745
6.619
15.436
8.286
7.150
DEBITI VERSO ENTI FINANZIARI
(a) a vista
(b) a termine con preavviso
125.025
125.025
120.374
120.374
30
DEBITI VERSO CLIENTELA
(a) a vista
(b) a termine con preavviso
367.940
276.383
91.557
384.735
265.830
118.905
40
DEBITI RAPPRESENTATI DA TITOLI
(a)obbligazioni
(b)altri titoli
266.633
225.909
40.724
252.759
214.622
38.137
40.644
33.636
4.723
6.913
3.389
1.334
5.477
1.436
10
DEBITI VERSO BANCHE
(a) a vista
(b) a termine con preavviso
20
50
ALTRE PASSIVITA'
60
RATEI E RISCONTI PASSIVI
(a) Ratei passivi
(b) Risconti passivi
70
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
6.935
6.962
80
FONDO PER RISCHI ED ONERI
(a) fondo imposte differite
(b) fondo imposte dell'esercizio
(c) altri fondi
8.383
4.145
4.238
6.050
3.587
2.463
90
FONDO RISCHI SU CREDITI
100
228
110
PASSIVITA' SUBORDINATE
36.141
28.486
150
CAPITALE
67.479
48.029
160
SOVRAPPREZZO EMISSIONE
14.628
4.145
170
180
RISERVE
(a) riserva legale
(b) riserva azioni proprie
(c) riserve statutarie
(d) altre riserve
RISERVE DI RIVALUTAZIONE
14.664
7.372
4.093
5.707
(2.508)
995
13.676
6.977
4.093
5.706
(3.100)
995
200
UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO
1.426
2.251
985.080
924.675
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
GARANZIE E IMPEGNI
Voce
Descrizione
Codice
Importi in migliaia di Euro
31.12.2004
30.06.2004
10
GARANZIE RILASCIATE
31.866
22.909
20
IMPEGNI
Impegni diversi
30.238
30.238
53.500
53.500
30
ALTRI CONTI D'ORDINE
Azioni SCS in custodia
TOTALE GARANZIE E IMPEGNI
50.261
50.261
112.365
30.955
30.955
107.364
96
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
per l'esercizio chiuso al 31dicembre 2004
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
COSTI
Voce
Descrizione
Codice
10
INTERESSI PASSIVI ED ONERI ASSIMILATI
20
COMMISSIONI PASSIVE
30
PERDITE DA OPERAZIONI FINANZIARIE
40
SPESE AMMINISTRATIVE
Importi in migliaia di Euro
01/07/04-31/12/04
2003/2004
(a) Spese per il personale, di cui:
salari e stipendi
oneri sociali
T.F.R.
Altre spese per il personale
(b) Altre spese amministrative
6.644
12.866
877
1.146
-
118
14.735
30.476
5.949
1.561
442
9
6.496
12.106
3.159
914
828
14.297
50
RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E
IMMATERIALI
1.387
2.739
70
ACCANTONAMENTI PER RISCHI ED ONERI
1.731
1.830
80
ACCANTONAMENTO AI FONDI RISCHI SU CREDITI
(128)
128
90
RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI E ACC.TI PER GARANZIE E
IMPEGNI
1.957
5.315
100
RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
468
3.270
110
PERDITE SU PARTECIPAZIONI VALUTATE AL PATRIMONIO
NETTO
2
388
120
ONERI STRAORDINARI
545
947
140
IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
1.245
3.284
160
UTILE D'ESERCIZIO
1.426
2.251
30.889
64.758
TOTALE
97
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2004
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RICAVI
Voce
Codice
10
Importi in migliaia di Euro
Descrizione
01/07/04-31/12/04
20.324
39.958
(a) su titoli a reddito fisso
15.375
5.505
(b) su crediti verso banche
112
472
INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI
(c) su crediti verso la clientela
(d) altri
20
2003/2004
DIVIDENDI ED ALTRI PROVENTI
(a) su azioni, quote e altri titoli a reddito variabile
(b) su partecipazioni
81
31.078
4.756
2.901
27
70
-
-
27
70
30
COMMISSIONI ATTIVE
5.536
11.253
40
PROFITTI DA OPERAZIONI FINANZIARIE
1.062
-
50
RIPRESE DI VALORE SU CREDITI
112
288
70
ALTRI PROVENTI DI GESTIONE
3.031
9.627
80
UTILE DA PARTECIPAZIONI VALUTATE AL PATRIMONIO
NETTO
56
123
90
PROVENTI STRAORDINARI
741
3.439
30.889
64.758
TOTALE
98
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
STRUTTURA E CONTENUTO DEL
BILANCIO CONSOLIDATO
CRITERI DI VALUTAZIONE
99
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
Premessa
Il bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2004 è un bilancio di sei mesi dal 1° luglio 2004 al 31
dicembre 2004, in ossequio a quanto deliberato dall’Assemblea del 30 ottobre 2004, che ha modificato la
data di chiusura dell’esercizio (portandola dal 30 giugno al 31 dicembre) onde consentire alla capogruppo
Spoleto Credito e Servizi (SCS) di adottare la disciplina del consolidato fiscale nazionale. La presente
nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio consolidato che è stato redatto ai sensi del D.Lgs.
24 febbraio 1998, n. 58 e conformemente alle disposizioni del decreto legislativo 87/92, del provvedimento n.103 della Banca D’Italia emanato in data 31.7.1992 e della Delibera Consob n. 12475 del 6 aprile
2000 nonché, per quanto ivi non espressamente previsto, dalle disposizioni del Codice Civile.
Poiché la controllata Banca Popolare di Spoleto S.p.A. non svolge la stessa attività delle altre società del
gruppo e redige il proprio bilancio sulla base del provvedimento n.100 della Banca d’Italia (anziché del
provvedimento n.103), emanato in data 15.7.1992, ai fini della redazione del bilancio consolidato sono
state operate delle riclassifiche nei dati relativi alla suddetta società.
Il bilancio consolidato è redatto in migliaia di euro.
PARTE A: CRITERI DI VALUTAZIONE
In tale contesto ed in considerazione della rilevanza dei valori riferibili alla Banca Popolare di Spoleto
S.p.A. nell’ambito del Gruppo si è ritenuto di adottare i criteri di valutazione utilizzati dalla controllata
Banca Popolare di Spoleto S.p.A. che sono conformi a quelli utilizzati dalla controllante Spoleto Credito
e Servizi Società Cooperativa con l’eccezione del criterio di valutazione dei titoli quotati, classificati nel
portafoglio non immobilizzato, che vengono valutati nel bilancio della controllata e nel presente bilancio
consolidato al valore di mercato.
Si segnala che la partecipazione Nuova Fin Spa è stata riclassificata dalla voce 70 “Partecipazioni “ alla
voce 80 “ partecipazioni in imprese del gruppo”.
CRITERI DI CONSOLIDAMENTO
AREA DI CONSOLIDAMENTO E DATA DI RIFERIMENTO
Il bilancio consolidato comprende il bilancio della controllante Spoleto Credito e Servizi Società Cooperativa, il bilancio della controllata Banca Popolare di Spoleto S.p.A. consolidata con il metodo proporzionale, secondo quanto previsto dall’art. 35 del DLgs 87/92, in base al quale le voci dell’attivo e del
passivo, le garanzie e gli impegni, le voci del conto economico sono riprese pro-quota nel bilancio consolidato ed il bilancio della Nuova Fin Spa. La partecipazione in tale società è stata valutata al patrimonio
netto poiché, come previsto dall’art.29 del D.Lgs 87/92 la sua inclusione integrale nel bilancio consolidato
è stata ritenuta non significativa come indicato nella relazione sulla gestione.
La data di riferimento del bilancio consolidato è il 31 dicembre 2004. Poiché l’esercizio sociale della
controllata Banca Popolare di Spoleto S.p.A. non coincide con quello della società controllante, è stata
predisposta una situazione interna infrannuale della Banca Popolare di Spoleto S.p.A. per il periodo 1°
luglio 2004 – 31 dicembre 2004, allineata al bilancio della capogruppo. Tale situazione interna è stata
predisposta nel modo di seguito indicato:
101
n
n
i dati patrimoniali sono desunti dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2004 approvato dal Consiglio di
Amministrazione e dall’Assemblea degli azionisti.
i dati economici sono stati determinati, prese a riferimento le voci dei prospetti contabili riclassificati,
sottraendo ai valori riferiti al bilancio chiuso al 31 dicembre 2004 quelli iscritti nella relazione semestrale
chiusa al 30 giugno 2004, approvati rispettivamente da Assemblea degli azionisti e Consiglio di Amministrazione.
METODI DI CONSOLIDAMENTO
La partecipazione nella Banca Popolare di Spoleto S.p.A., inclusa nel bilancio consolidato, viene eliminata con la corrispondente frazione di patrimonio netto, risultante alla data della prima inclusione nel
consolidamento.
Le differenze che si originano da tale eliminazione sono attribuite, ove possibile, agli elementi dell’attivo e del passivo o compensate, se positive, con i fondi rischi su crediti e le riserve di rivalutazione.
Le quote eventualmente residue sono iscritte, se negative, nella voce “Differenze negative da consolidamento”, se positive, nella voce “Differenze positive da consolidamento” e ammortizzate sistematicamente in cinque esercizi, periodo considerato rappresentativo della recuperabilità dell’investimento.
I crediti e i debiti, le garanzie e gli impegni, i proventi e gli oneri derivanti da operazioni con la società
controllata consolidata sono eliminati.
Gli utili e le perdite derivanti da operazioni con la controllata consolidata, effettuate tutte a condizione
di mercato e diverse da quelle sui titoli, valute e altri strumenti finanziari, sono eliminati.
1. Crediti, garanzie e impegni:
I crediti sono iscritti al presumibile valore di realizzo, calcolato tenendo anche conto di quotazioni di
mercato, ove esistenti, in base:
(a) alla situazione di solvibilità dei debitori
(b) alla situazione di difficoltà dei Paesi di residenza dei debitori.
La svalutazione dei crediti per cassa è effettuata con una rettifica in diminuzione del valore di tali
elementi dell’attivo.
Le svalutazioni sono determinate sia su base analitica, relativamente ai crediti in sofferenza ed agli
incagli ed ai crediti ristrutturati, che su base forfetaria, relativamente ai crediti in bonis. Quest’ultima
tiene conto di una stima del rischio fisiologico di perdita, costruita sull’analisi di un trend storico di
cinque anni di nuovi passaggi di crediti a sofferenza e delle relative svalutazioni, normalizzando i dati in
modo da non essere influenzati da eventi straordinari.
I criteri di valutazione di cui sopra si applicano anche alle garanzie rilasciate ed agli impegni che comportano l’assunzione di rischi di credito. La eventuale svalutazione viene classificata nella pertinente voce,
compresa tra i fondi per rischi ed oneri.
2. Titoli di proprietà e operazioni “fuori bilancio” (diverse da quelle su valute):
2.1 Titoli immobilizzati:
I titoli che costituiscono immobilizzazioni finanziarie, in quanto destinati ad essere mantenuti nel
patrimonio aziendale a scopo di stabile investimento, sono valutati al costo di acquisto rettificato, ove del
caso, dalle svalutazioni necessarie per apprezzarne il deterioramento duraturo della situazione di solvibilità
dell’emittente, nonché della capacità di rimborso del debito da parte del paese di residenza dello stesso,
salvo la presenza di idonee garanzie, o di altri elementi idonei a determinarne una perdita permanente di
valore.
102
Le svalutazioni operate sono oggetto di riprese di valore qualora le cause che le hanno determinate
vengano a cessare.
Il costo di acquisto è altresì rettificato della quota di competenza del periodo dello scarto netto di
emissione, nonché dell’analoga quota della residua differenza (positiva/negativa) tra il costo così determinatosi ed il valore superiore/inferiore di rimborso dei titoli (pro-rata temporis). Entrambi gli scarti sono
inclusi nella voce 10 “Interessi attivi e proventi assimilati” del conto economico.
2.2 Titoli non immobilizzati:
I titoli che non costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono valutati al prezzo di mercato.
a)
b)
-
Il valore di mercato è determinato come segue:
per i titoli quotati in mercati regolamentati italiani ed esteri, in base alla media aritmetica dei prezzi
rilevati nell’ultimo mese dell’esercizio;
per i titoli non quotati in mercati regolamentati italiani ed esteri, assumendo il valore presumibile di
realizzazione.
Per l’individuazione di tale ultimo valore si fa riferimento:
all’andamento di mercato di titoli aventi analoghe caratteristiche quotati in mercati regolamentati
italiani ed esteri;
alla situazione di solvibilità degli emittenti;
all’eventuale situazione di difficoltà nel servizio del debito da parte dei Paesi di residenza degli
emittenti;
ad altri elementi determinabili in modo obiettivo.
Per determinare il valore di presumibile realizzo dei titoli strutturati, in particolare, viene fatto riferimento alle due alternative metodologie indicate di seguito:
Metodo del ‘credit spread’, in base al quale viene determinato il valore attuale dei flussi di cassa attesi dai
titoli oggetto di valutazione, attualizzati sulla base dei tassi di rendimenti prevalenti sul mercato per titoli
con caratteristiche similari e di emittenti con analogo merito creditizio.
Metodo dell’’expected loss’, in base al quale viene determinato il valore attuale dei flussi di cassa attesi, al
netto della perdita attesa stimata e rappresentativa della probabilità di default per titoli con rating pari a
quello del titolo oggetto di valutazione, e con un ‘recovery rate’ stimato.
I risultati delle valutazioni dei titoli non immobilizzati sono imputati a conto economico alla voce 60
“Profitti/Perdite da operazioni finanziarie”. Le rettifiche di valore operate sono oggetto di riprese di valore
qualora le cause che le hanno determinate vengano a cessare.
2.3 Operazioni “fuori bilancio”:
Le operazioni “fuori bilancio” che hanno finalità di copertura sono valutate in modo coerente con le
attività o passività in bilancio, oggetto della copertura.
Le operazioni “fuori bilancio” relative a compravendite di titoli da regolare, sono valutate con gli stessi
criteri adottati per le operazioni su titoli regolate.
I contratti derivati sono valutati secondo le finalità per cui sono stati posti in essere.
I contratti derivati posti in essere con finalità di negoziazione sono valutati al valore di mercato, determinato nel modo seguente:
103
• per i contratti derivati quotati in mercati organizzati, utilizzando il valore espresso dalla quotazione di
mercato rilevata il giorno di chiusura dell’esercizio;
• per i contratti derivati non quotati in mercati organizzati, i quali assumono come parametri di riferimento prezzi, quotazioni, o indici rilevabili sui circuiti informativi normalmente utilizzati a livello
internazionale e comunque obiettivamente determinabili, utilizzando il valore finanziario, determinato in base alle quotazioni dei suddetti parametri rilevati il giorno di chiusura dell’esercizio;
• per i residui contratti derivati, tenendo conto di altri elementi determinati in modo obiettivo ed uniforme.
I contratti derivati posti in essere con finalità di copertura di attività/passività in bilancio e fuori bilancio sono valutati in modo coerente alle attività/passività oggetto di copertura, come nel seguito indicato:
• al “valore di mercato”, se posti in essere a copertura di titoli appartenenti al portafoglio non immobilizzato;
• al “costo”, se posti in essere a copertura di attività o passività fruttifere di interessi diverse dai titoli non
immobilizzati, coerentemente con le poste oggetto della copertura.
I differenziali o margini sui contratti a copertura di attività/passività fruttifere di interessi, diverse dai
titoli non immobilizzati, concorrono alla determinazione del margine di interesse, seguendo un criterio
di ripartizione temporale coerente con l’attività/passività coperta, se si tratta di copertura specifica, oppure secondo la durata del contratto se si tratta di copertura generica.
I risultati delle valutazioni dei contratti derivati sono imputati alla voce 60 “Profitti/perdite da operazioni finanziarie” del Conto Economico. Tali risultati economici trovano contropartita nelle voci 130
“Altre Attività” e 50 “Altre Passività” dello Stato Patrimoniale, senza compensazioni tra valutazioni attive e
passive.
I contratti derivati immobilizzati, ove comportino l’acquisizione di titoli oggetto di classificazione tra
le immobilizzazioni finanziarie, sono valutati utilizzando gli stessi criteri di valutazione di tali
immobilizzazioni.
2.4 Operazioni Pronti Contro Termine
I riporti e le operazioni di pronti contro termine che prevedono l’obbligo per il cessionario di rivendita
a termine dei titoli sono iscritti in bilancio come debiti e crediti. Le relative componenti reddituali sono
imputate a conto economico, nelle voci “interessi attivi e passivi”, secondo il principio della competenza
temporale.
3. Partecipazioni:
Le partecipazioni sono considerate immobilizzazioni finanziarie e sono valutate al costo di acquisto,
rettificato in presenza di perdite permanenti di valore.
Le partecipazioni rilevanti e le partecipazioni in imprese controllate non consolidate sono valutate
secondo “il metodo del patrimonio netto”, in osservanza degli artt. 19 e 36 del DLgs. 87/92.Le differenze
emergenti dal confronto tra i valori contabili ed i valori derivanti dall’applicazione del suddetto metodo
sono iscritte, se negative, nella voce “Differenze negative di patrimonio netto”, se positive nella voce
“Differenze positive di patrimonio netto”.
Le partecipazioni valutate con il “metodo del patrimonio netto” sono riportate al costo, nel caso in cui
vengano meno le condizioni che hanno fatto ritenere necessaria l’applicazione di tale metodo.
Le differenze positive sono sistematicamente ammortizzate in cinque anni, periodo considerato rappresentativo della recuperabilità dell’investimento.
104
Il costo originario dei titoli, oggetto di rettifiche di valore negli esercizi precedenti, viene ripristinato se
negli esercizi successivi vengono meno i motivi che hanno originato tali rettifiche.
4. Azioni proprie:
Le azioni proprie, di pertinenza dell’impresa controllante sono destinate ad essere ricollocate nel breve
periodo, ed esposte al costo medio ponderato complessivo di acquisto.
5. Attività e passività in valuta (incluse le operazioni “fuori bilancio”)
Le attività e passività denominate in valuta sono valutate al tasso di cambio a pronti corrente alla data di
chiusura del periodo.
Le operazioni in valuta “fuori bilancio” sono valutate:
- al tasso di cambio a pronti corrente alla data di chiusura del periodo, nel caso di operazioni a pronti
non ancora regolate,
- al tasso di cambio a termine corrente alla suddetta data per le scadenze corrispondenti a quelle delle
operazioni oggetto di valutazione, nel caso di operazioni a termine.
6. Immobilizzazioni immateriali:
Sono iscritte al costo di acquisto, inclusi gli oneri accessori, con il consenso del Collegio Sindacale ed
ammortizzate in conto a quote costanti in base alla prevista utilità futura.
I costi di impianto e ampliamento, i costi di ricerca e sviluppo e gli altri costi pluriennali sono ammortizzati in quote costanti entro un periodo di 5 anni.
I costi pluriennali relativi a beni in affitto da terzi sono ammortizzati in relazione alla durata residua dei
contratti di locazione.
7. Immobilizzazioni materiali:
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi gli oneri accessori. Nel relativo
conto sono allocati i valori riferiti a beni immobili rettificati dalle rivalutazioni operate ai sensi di Legge
(Legge n. 72 del 19.03.1983 e Legge n. 413 del 30.12.1991).
Il costo delle immobilizzazioni materiali viene sistematicamente ammortizzato in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.
8. Ratei e Risconti:
Sono determinati secondo i criteri della competenza temporale, finanziaria ed economica.
9. T.F.R. - Trattamento di fine rapporto:
Il T.F.R. è stato determinato in conformità alla leggi ed ai contratti di lavoro vigenti e rappresenta il
debito maturato nei confronti dei dipendenti alla data di chiusura del periodo.
10. Fondo per rischi ed oneri:
Il fondo accoglie perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Il fondo accoglie, inoltre, un importo destinato alla copertura del rischio fisiologico di perdita insito negli
investimenti in partecipazioni, determinato sulla base del trend storico di perdite registrate su tali investimenti in un arco temporale pari a cinque anni.
105
11. Fondo rischi su crediti:
Il fondo è destinato a fronteggiare i rischi su crediti soltanto eventuali e non ha pertanto funzione
rettificativa dell’attivo.
12. Fondo per rischi finanziari generali:
Il fondo accoglie gli importi destinati alla copertura del rischio generale d’impresa ed è assimilabile ad
una riserva patrimoniale.
13. Imposte:
Le imposte dell’esercizio, determinate in base ad una realistica previsione dell’onere fiscale dell’esercizio, in relazione alle norme tributarie in vigore, sono accantonate nel “Fondo per rischi ed oneri” e sono
esposte al netto di crediti legalmente compensabili.
Tale fondo fronteggia, inoltre, altri accantonamenti destinati a coprire perdite potenziali non ancora
determinate nell’ammontare o nella data di sopravvenienza.
In osservanza del principio contabile in tema di imposte sul reddito, sono state contabilizzate le imposte anticipate maturate nel periodo per le quali esiste una ragionevole certezza di recupero. Non sono
state iscritte passività per imposte differite interamente attribuibili a differenze permanenti tra valori
civilistici di attività e passività e relativi valori fiscali.
14. Rettifiche ed accantonamenti fiscali:
L’art. 7, comma 1, lett.b) e c) del D. Lgs. 06/02/2004 n. 37 ha abrogato gli artt. 15, comma 3 e 39,
comma 2 del D.Lgs. 87/92 che consentivano agli enti finanziari di “effettuare rettifiche di valore e accantonamenti esclusivamente in applicazione di norme tributarie”.
L’abrogazione di tali commi (c.d. “disinquinamento fiscale”) comporta il venir meno, a partire dal
bilancio 2004, della possibilità di iscrivere in conto economico accantonamenti e rettifiche di valore motivati unicamente da ragioni fiscali.
Al 31 dicembre 2004 le società consolidate non avevano effettuato né rettifiche di valore né accantonamenti di tale natura, pertanto, l’applicazione della nuova normativa non ha comportato effetti sul bilancio
consolidato.
106
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
INFORMAZIONI SULLO STATO
PATRIMONIALE
107
SEZIONE 1: CREDITI
1.1 Composizione dei crediti
Importi in € /000
Descrizione
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
a. Crediti verso Banche
Assolute
Variazioni
%
45.881
99.182
(53.301)
(54)
b. Crediti verso Enti Finanziari
107.488
12.609
94.879
752
c. Crediti verso clientela
514.624
549.539
(34.915)
(6)
Totale
667.993
661.331
6.663
1
1.2 Crediti in sofferenza
Importi in € /000
Descrizione
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Variazioni
Assolute
%
Crediti in sofferenza
7.792
7.091
701
10
Totale
7.792
7.091
701
10
1.3 Situazione dei crediti per cassa: crediti verso la clientela
Importi in € /000
Descrizione
Importo al 31.12.2004
Rettifiche di
Esposizione
Esposizione
valore
Lorda
netta
complessive
A) Crediti dubbi
31.167
12.095
19.072
A.1) sofferenze
18.318
10.526
7.792
A.2) incagli
12.764
1.568
11.195
85
-
85
-
-
-
B) Crediti in bonis
498.288
2.736
495.552
Totale
529.455
14.831
514.624
A.3) Crediti in corso di ristrutturazione
A.4) Crediti ristrutturati
A.5) Crediti non garantiti verso paesi a rischio
Descrizione
Importo al 30.06.2004
Rettifiche di
Esposizione
Esposizione
valore
Lorda
netta
complessive
A) Crediti dubbi
28.075
10.027
18.048
A.1) sofferenze
16.375
9.284
7.091
A.2) incagli
11.609
742
10.866
A.3) Crediti in corso di ristrutturazione
-
-
-
A.4) Crediti ristrutturati
91
-
91
A.5) Crediti non garantiti verso paesi a rischio
-
-
-
B) Crediti in bonis
534.240
2.748
531.491
Totale
562.315
12.775
549.539
109
1.4 Dinamica dei crediti dubbi
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
Importi in € /000
Causali/Categorie
A) Esposizione lorda iniziale al 30.06.2004
A.1) di cui: per interessi di mora
B) Variazioni in aumento
B.1) ingressi da crediti in bonis
B.2) Interessi di mora
B.3) Trasferimenti da altre categorie di crediti
dubbi
B.4) Altre variazioni in aumento
C) Variazioni in diminuzione
C.1) Uscite verso crediti in bonis
C.2) Cancellazioni
C.3) Incassi
C.4) Realizzi per cessioni
C.5) Trasferimenti da altre categorie di crediti
dubbi
C.6) Altre variazioni in diminuzione
D) Esposizione lorda finale al 31.12.2004
D.1) di cui: per interessi di mora
Crediti in corso
Crediti
Incagli
di
Sofferenze
ristrutturati
ristrutturazione
16.376
1.185
11.608
31
91
2.479
4.355
127
1.326
343
3.211
7
-
540
269
1.138
127
536
3.201
133
36
500
-
884
1.776
-
133
-
-
540
-
-
18.318
1.185
12.764
31
85
-
Crediti
non
garantiti
verso Paesi
1.5 Dinamica delle rettifiche di valore complessive
Importi in € /000
Causali/Categorie
Crediti in corso
Crediti
Incagli
di
Sofferenze
ristrutturati
ristrutturazione
Crediti
Crediti
non
in
garantiti
bonis
verso Paesi
A) Rettifiche complessive iniziali al 30.06.2004
A.1) di cui: per interessi di mora
9.284
1.185
742
31
2.748
-
B) Variazioni in aumento
1.677
182
489
1.066
343
-
540
7
-
489
-
227
385
434
43
12
34
14
(23)
(358)
0
(644)
(17)
(26)
6
(1)
0
501
-
(4)
385
(633)
0
501
-
1.568
31
2.736
-
B.1) Rettifiche di valore
B.1.1) di cui: per interessi di mora
B.2) Utilizzi del fondo rischi su crediti
B.3) Trasferimenti da altre categorie di crediti
B.4) Altre variazioni in aumento
C) Variazioni in diminuzione
C.1) Riprese di valore da valutazione
C.1.1) di cui: per interessi di mora
C.2) Riprese di valore da incasso
C.2.1) di cui: per interessi di mora
C.3) Cancellazioni
C.4) Trasferimenti da altre categorie di crediti
dubbi
C.5) Altre variazioni in diminuzione
D) Rettifiche complessive finali al 31.12.2004
D.1) di cui: per interessi di mora
10.526
1.509
110
SEZIONE 2: TITOLI
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
2.1 Titoli non immobilizzati
(importi in € /000)
Valore di bilancio al
31.12.2004
Descrizione
a) Titoli di Stato
Quotati
Non quotati
b) Altri titoli a reddito fisso
Quotati
Non quotati
c) Titoli azionari
Quotati
Non quotati
d) Altri titoli a reddito variabile
Quotati
Non quotati
Totali
Valore di mercato al
31.12.2004
33.450
33.450
-
33.450
33.450
-
147.253
87.493
59.760
597
299
298
147.274
87.493
59.781
597
299
298
5.000
5.000
-
186.299
181.320
2.2 Movimenti nei titoli non immobilizzati
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
139.927
B. Aumenti
B1. Acquisti
Titoli di debito
- Titoli di Stato
- Altri titoli
Titoli di capitale
B2. Riprese di valore e rivalut.ni
B3. Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato
B4. Altre variazioni
262.864
262.164
261.423
41.206
220.217
741
(28,60)
728
C. Diminuzioni
C1. Vendite e rimborsi
Titoli di debito
- titoli di Stato
- altri titoli
Titoli di capitale
C2. Rettifiche di valore
C3. Trasferimenti al portafoglio immobilizzato
C4. Altre variazioni
216.492
216.515
215.506
31.921
183.585
1.009
(161,77)
139
D. VALORE AL 31.12.2004
186.299
111
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
2.3 Titoli immobilizzati
(importi in € /000)
Valore di bilancio al
31.12.2004
Descrizione
Valore di mercato al
31.12.2004
a) Titoli di Stato
Quotati
Non quotati
11.994
11.994
-
13.229
13.229
-
b) Altri titoli a reddito fisso
Quotati
Non quotati
45.178
13.627
31.551
40.841
12.207
28.634
c) Titoli azionari
Quotati
Non quotati
-
-
d) Altri titoli a reddito variabile
Quotati
Non quotati
-
-
Totali
57.171
54.070
2.4 Movimenti nei titoli immobilizzati
Importi in € /000
57.101
A. VALORE AL 30.06.2004
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Riprese di valore e rivalut.ni
B3. Trasferimenti dal portafoglio non immobilizzato
B4. Altre variazioni
109
109
C. Diminuzioni
C1. Vendite e rimborsi
C2. Rettifiche di valore
C3. Trasferimenti al portafoglio non immobilizzato
C4. Altre variazioni
37
37
D. VALORE AL 31.12.2004
57.171
112
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
TITOLI IMMOBILIZZATI
Nel corso del periodo il portafoglio immobilizzato, riferito unicamente alla controllata Banca Popolare di Spoleto
Spa, è stato movimentato per €/000 109 (pro-quota) a valore di bilancio ed in diminuzione per €/000 37 (proquota) a valori di bilancio.
La sottovoce “altri titoli” comprende un titolo strutturato (Eirles Repon 16) il cui rendimento è collateralizzato ad
un paniere di titoli di emittenti corporate.
Il titolo è iscritto in bilancio per un valore di €. 4072 mila (pro-quota), al netto di svalutazioni operate in precedenti
esercizi, a seguito di perdite di valore ritenute durevoli conseguenti ad alcuni default intervenuti nei titoli contenuti nel portafoglio collaterale. Ai fini della determinazione del valore di presumibile realizzo del suddetto titolo è
stato applicato per il solo fine della determinazione del Patrimonio di Vigilanza, il metodo dell’ “Expected loss”,
il quale consiste nel determinare il valore attuale dei flussi di cassa attesi al netto della perdita attesa stimata e
rappresentativa della probabilità di “default” per titoli con un rating pari a quello del titolo oggetto di valutazione
ed un recovery rate stimato.
Sulla base dell’applicazione di tale metodo, emerge un valore di presumibile realizzo unitario di 31,85
Dal confronto di tale valore con il valore di bilancio, emerge una minusvalenza di € 821 mila (pro-quota) contro
€ 1.112 (pro-quota) nel 2003, non iscritta a conto economico in quanto ritenuta non durevole.
Tale minusvalenza in considerazione della metodologia valutativa adottata non è considerata durevole in quanto
derivante dalle aspettative di default sui crediti sottostanti il titolo Eirles.
Tali aspettative sono espresse dal mercato come spread creditizi e possono conseguentemente evolversi in senso
positivo e/o negativo. Sulla base del reglamento del suddetto titolo,non ci saranno ulteriori perdite in linea capitale
in assenza di ulteriori default (rimborso previsto: ottobre 2006).
Sulla base del “porfolio Overview” predisposto da Deutsche Bank (servicer) e relativo al mese di gennaio 2005, i
tre crediti sottostanti ai quali il mercato attribuisce la maggiore rischiosità evidenziano i seguenti rating: Caa2,
Caa1 e B3.
Si precisa che tale titolo ha un rendimento nominale del 6% (attualmente rapportato al nozionale post default) e
che all’ultima scadenza del mese di novembre 2004 la società veicolo ha regolarmente pagato la cedola. Il portafoglio immobilizzato contiene inoltre due titoli rivenienti da cartolarizzazione proprie, commentati alla sezione 15
operazione di cartolarizzazione.
113
SEZIONE 3: PARTECIPAZIONI
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
3.1 Partecipazioni (voce 70 e 80 )
Importi in € /000
Descrizione
a) in Banche
Quotate
Non quotate
b) in enti finanziari
Quotati
Non quotati
c) altre
Quotati
Non quotati
Totale
Valore di bilancio
al 31.12.2004
Valore di bilancio
al 30.06.2004
175
177
2.372
2.622
359
326
2.906
3.125
3.2 Movimenti delle partecipazioni (Voce 70 e 80 )
Importi in € /000
3.125
A. VALORE AL 30.06.2004
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Riprese di valore
B3. Rivalutazioni
B4. Altre variazioni
476
16
460
C. Diminuzioni
C1. Vendite
C2. Rettifiche di valore di cui:
- svalutazioni durature
C3. Altre variazioni
695
3
468
468
224
D. VALORE AL 31.12.2004
2.906
114
3.3 Attività e passività verso le società controllate non consolidate e verso collegate
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
Importi in € /000
Importi al 31.12.2004
Attività
Passività
Società controllate non consolidate
1 NUOVA FIN S.p.A.:
Debiti per rapporti di c/c
633
Totale
-
633
24
-
52
454
-
Società collegate
1 R&S Srl:
Crediti per rapporti di c/c
3 IMMOBILIARE G.UMBRO TOSCANA Srl:
Crediti per rapporti di c/c
Crediti finanziari
4 CENTRALE GPA SPA
Debiti per rapporti di c/c
5 SORIT SPA:
159
Crediti per rapporti di c/c
1.445
Totale
1.975
Tutte le transazioni con le Società partecipate sono regolate a condizioni di mercato.
115
792
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
3.4 Elenco delle Partecipazioni
Importi in € /000
Denominazione
Sede
Patrimonio
netto al 31/12/04
Utile
Esercizio
2004
Rapporto di partecipazione %
SCS
BPS pro-quota
Totale
Valore di bilancio
A. Società incluse nel consolidamento con il metodo integrale
Spoleto Credito e Servizi Soc. Coop.
Spoleto
B. Società incluse nel consolidamento con il metodo proporzionale
Banca Popolare di Spoleto Spa
Spoleto
122.686
7.169
51,03
51,03
-
C. partecipazioni valutate al patrimonio netto
Nuova Fin Spa
Centrale GPA
Immobiliare G.Umbro Toscana Srl (*)
Informazione Finanziaria Srl
R&S Srl
So.ri.t S.p.A.
Brand Up Srl (**)
Totale
Spoleto
Pesaro
Spoleto
Molfetta
Spoleto
Foligno
Spoleto
4.637
677
99
39
47
505
n.d.
101
11
4
(11)
15
(911)
n.d.
37,17
12,40
30,00
20,00
40,00
15,55
32,00
9,92
8,33
0,00
0,00
0,00
10,21
0,00
47,09
20,73
30,00
20,00
40
25,76
32,00
2.262
140
30
8
19
16
2.475
D. partecipazioni valutate al costo
Banche: b) non quotate
Banca dell'Umbria 1462 Spa
Ist. Centrale Banche Pop. Italiane
MPS Banca per l'impresa
Banca per il Leasing Italease Spa
Totale
Perugia
Roma
Firenze
Milano
0,00
0,00
0,00
0,00
0,01
0,04
0,00
0,01
0,012
0,04
0,001
0,01
64
79
3
29
175
Enti finanziari: b) non quotati
Sviluppumbria Spa
Gepafin Spa
BIC Umbria Spa
Spoleto Mortgages srl
Servizi Interbancari Spa
Ulisse 4 srl
Totale
Perugia
Perugia
Terni
Roma
Roma
Milano
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,06
1,70
0,58
0,05
0,08
3,57
1,06
1,70
0,58
0,05
0,08
3,57
61
11
18
1,00
20
1,00
110
Arezzo
Spoleto
Todi
Perugia
La Hulpe
Milano
Milano
Spoleto
Foligno
Foligno
Sansepolcro
Roma
Citta d.Pieve
Perugia
Perugia
Perugia
Spoleto
0,01
3,19
2,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9,09
5,00
0,00
0,00
0,00
0,95
0,000
0,03
0,005
4,25
0,70
0,34
0,23
17,69
1,35
0,71
15,31
0,00
0,00
0,01
3,19
2,59
0,95
0,000
0,03
0,005
4,25
0,70
0,34
0,23
17,69
1,35
0,71
15,31
9,09
5,00
1
48
10
16
1
1
1
7
8
1
1
14
5
19
8
0,2
5
146
2.906
Altre: non quotate
Europa Invest Scarl
Nuova Panetto e Petrelli Spa
3A - PTA
Sase Spa
SWIFT S.C.
SSB Spa - Soc. per i serv. Bancari
SIA Spa
Informatica Umbra Srl
Mattatoio Valle Umbra Sud Spa
Foligno Nuova Spa
Sog. Int. Loc. app. centr. S.cons. a.r.l.
Residence la Pinetina
Patto Duemila Srl
Fioroni Sistemi SpA
Sviluppo Holding Srl
Irecoopumbria srl
Pro.g.re.s.s. Srl
Totale
TOTALE PARTECIPAZIONI
(*) Dati relativi al bilancio chiuso al 31/12/2003
(**) Il primo bilancio di esercizio chiuderà al 31/12/2005
116
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
3.5 - SOCIETA’ CONTROLLATE NON CONSOLIDATE
La Società Nuova Fin Spa, ai sensi dell’atto stipulato con la Regione Umbria il 29/03/1999 ha costituito un’Associazione Temporanea di Impresa con Capitale e Sviluppo Spa, ottenendo l’affidamento in gestione dei Fondi CEE per
il Capitale di rischio previsti dall’Azione 1.8 del Docup Obiettivo 2 1997/1999 per la Regione dell’Umbria. Tale
Associazione prevede che la gestione delle risorse pubbliche, costituite da un apposito fondo, sia affidata per il 51%
a Nuova Fin Spa (capogruppo) e per il 49% a Capitale e Sviluppo Spa. Tale fondo deve essere utilizzato per l’assunzione di partecipazioni di minoranza nel capitale di PMI localizzate, ai sensi delle disciplina comunitaria, secondo la classificazione contenuta nella Raccomandazione pubblicata nella GUCE L. 107 del 30/04/1996, nella Provincia di Terni e nel Comune di Spoleto. Il fondo in oggetto deve essere composto al 50% da risorse private ed al 50%
da risorse pubbliche; le partecipazioni assunte dalle società costituite in ATI dovranno, quindi, essere finanziariamente
coperte al 50% con i fondi pubblici ed al 50% con i fondi privati.
Secondo quanto previsto dalla Convenzione stipulata con la Regione Umbria, le risorse pubbliche vengono gestite
dalla Nuova Fin Spa e dalla Capitale e Sviluppo Spa in nome proprio ma per conto della Regione, secondo lo
schema del mandato senza rappresentanza. Devono essere dotate di autonomia contabile ed essere iscritte in appositi
conti d’ordine del bilancio delle suddette società. Sulla base di quanto sopra esposto, si riportano di seguito i principali indicatori economico - patrimoniali al 31 dicembre 2004 della Nuova Fin Spa, distinguendo la parte “privata”
(c.d. “sopra la riga”) da quella relativa agli investimenti effettuati con risorse pubbliche e gestita in appositi conti
d’ordine (c.d. “sotto la riga”).
Importi in € /000
Denominazione
Sede
Totale
Patrimonio netto
al 31/12/04
Totale Attivo al
31/12/2004
Totale Ricavi al
31/12/2004
Risultato esercizio
2004
- Nuova Fin S.p.A.
(parte privata)
Spoleto
4.637
4.870
586
- Nuova Fin S.p.A.
(parte pubblica)
Spoleto
435
486
6
117
101
(120)
SEZIONE 4 : IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI
4.1 Composizione e movimenti Immobilizzazioni immateriali (voce 110)
Software
Importi in € /000
Valori al 30.06.2004
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
Altri
Totale
Aumenti
Acquisti
Riprese di valore
Rivalutazioni
Altre variazioni
118
0
-
6.006
0
(425,6)
(425,6)
-
6.126
Diminuzioni
Vendite
Rettifiche di valore
a) ammortamenti
b) svalutazioni durature
Altre variazioni
47
47
-
751
750
115
(114,3)
797
115
(114,3)
Valori al 31.12.2004
71
4.829
4.902
Mobili
965
Altri
295
Totale
13.895
138
81
219
-
(426,6)
(426,6)
797
4.2 Composizione e movimenti Immobilizzazioni Materiali (voce 120)
Valori al 30.06.2004
Aumenti
Acquisti
Riprese di valore
Rivalutazioni
Altre variazioni
Diminuzioni
Vendite
Rettifiche di valore
a) ammortamenti
b) svalutazioni durature
Altre variazioni
Valori al 31.12.2004
Immobili
10.839
Impianti
1.785
34
18
16
527
100
427
5 5
- -
262
18
244
244
-
308
5
282
282
21
3
3
3
-
60
60
60
-
-
427
204
224
633
23
589
589
21
10.611
2.004
14
767
295
13.688
118
Macchine
12
SEZIONE 5: AZIONI PROPRIE (voce 120)
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
5.1 Movimenti delle azioni proprie
Importi in €/000
Valori
Importo
A. VALORE AL 30.06.2004
Quantità
294
9.482
286
9.226
-
-
42
-
328
9.226
C1. Vendite e rimborsi
(186)
(4.640)
C2. Rettifiche di valore
-
-
C4. Altre variazioni
-
-
(186)
(4.640)
436
14.068
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Riprese di valore e rivalutazioni
B4. Altre variazioni
Totale aumenti
C. Diminuzioni
Totale diminuzioni
D. VALORE AL 31.12.2004
Relativamente alla movimentazione intervenuta nell’esercizio si rinvia a quanto indicato nella sezione 5 della Nota
Integrativa al bilancio della capogruppo.
119
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 6: ALTRE ATTIVITA' (Voce 150)
6.1 Composizione delle altre attività
Importo al
31.12.2004 30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Depositi cauzionali
Variazioni
Assolute
%
60
59
1
1
1.659
38
1.621
4.266
139
126
13
10
-
680
(680)
(100)
Acconto imposte Ires Irap
5.035
1.334
3.701
277
Anticipo IRPEF su TFR
-
310
(310)
(100)
615
898
(283)
(31)
25.934
22.654
3.280
14
1
829
(828)
(100)
Imposte anticipate
2.545
1.472
1.073
73
Altre partite
2.971
2.039
932
46
38.960
30.438
8.521
28
Partite fiscali varie:
Credito d'imposta esercizi precedenti
Ritenute fiscali subite
Acconti all'Erario per ritenute interessi passivi
Altri crediti d'imposta
Partite ancora in corso di lavorazione
Partite viaggianti fra filiali
Totale
Imposte anticipate:
Le attività per imposte anticipate, sostanzialmente relative alla Banca Popolare di Spoleto, derivano dalle differenze
temporanee rivenienti dalla fiscalità anticipata originata dalle differenze fra le norme civilistiche che presiedono alla
redazione del bilancio d’esercizio e le norme tributarie che determinano il reddito imponibile. Le attività per
imposte anticipate iscritte al 31/12/2004 sono relative principalmente agli accantonamenti effettuati al fondo rischi
su crediti in eccedenza rispetto all’ammontare fiscalmente deducibile nell’esercizio d’imputazione.
120
SEZIONE 7: RATEI E RISCONTI ATTIVI (Voce 160)
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
7.1 Composizione dei ratei e risconti attivi
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Ratei Attivi su
Interessi attivi su crediti vs. Banche
76
716
(640)
(89)
Interessi attivi su crediti vs. clientela
845
1.110
(265)
(24)
1.634
1.150
484
42
-
2.081
(2.081)
(100)
3.054
-
3.054
100
127
2.353
(2.226)
(95)
5.736
7.410
(1.674)
(23)
Spese amministrative (fitti passivi, assicurazioni, ecc.)
119
639
(520)
(81)
Altre operazioni
272
86
186
217
Totale Risconti attivi
391
725
(334)
(46)
6.127
8.135
(2.008)
(25)
Interessi attivi su titoli
Interessi su IRS
Differenziali su operazioni di copertura
Altre operazioni
Totale Ratei attivi
Risconti attivi su
Totale ratei e risconti attivi
SEZIONE 8: DEBITI
8.1 Composizione dei debiti
Importo al
31.12.2004 30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
a. Debiti verso Banche
Variazioni
Assolute
%
29.364
15.436
13.928
90
b. Debiti verso Enti finanziari
125.025
120.374
4.651
4
c. Debiti verso clientela
367.940
384.735
(16.795)
(4)
Totale
522.329
520.544
1.785
0
121
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 9: ALTRE PASSIVITA'
9.1 Dettaglio della voce "Altre passività" (voce 50)
Importo al
Importi in € /000
Descrizione
31.12.2004
Somme a disposizione da riconoscere a terzi
Variazioni
30.06.2004
Assolute
%
9.348
2.529
6.819
269,6
12.706
13.780
(1.074)
(8)
-
201
(201)
(100)
279
-
279
(279)
Partite fiscali e varie
2.679
2.509
170
6,8
Competenze maturate dal Personale (con contributi)
1.301
1.767
(466)
(26)
-
5.182
(5.182)
(100)
121
41
80
195,0
Debiti verso soci SCS per dividendi ultimo esercizio
1.410
598
812
135,8
Debiti verso soci SCS per dividendi esercizi precedenti
1.535
1.095
440
40,2
182
182
0
0,0
32
31
1,00
3,23
198
105
93
88,6
Debiti v/Enti previdenziali e dipendenti (*)
3.948
-
Altre
6.905
5.617
1.288
22,9
40.644
33.636
7.008
20,8
Partite ancora in corso di lavorazione
Partite viaggianti fra filiali
Partite relative ad operazioni in titoli
Rettifiche per partite illiquide di portafoglio
Partite definitive non imputabili ad altre voci
Debiti verso soci SCS esclusi
Debiti verso soci SCS per buoni frazionari
Debiti per Fondo Beneficenza (ex art.27 statuto)
Totale
(*) La voce comprende gli ammontari che la Bps Spa dovrà versare, alle varie scadenze, ai dipendenti e all’Ente
Previdenziale, per effetto dell’adesione, da parte del Personale dipendente, al “Fondo di solidarietà per il sostegno del
reddito”.
109
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 10: RATEI E RISCONTI PASSIVI (Voce 60)
10.1 Composizione dei ratei e risconti passivi
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Ratei passivi su
Interessi su debiti vs. Banche
4
41
(37)
(90)
Interessi su debiti vs. clientela
71
677
(606)
(89)
2.368
406
1.962
483
Interessi su Finanziamenti passivi PCT
-
95
(95)
100
Interessi su Prestito Subordinato
-
67
(67)
(100)
Interessi su Prestito Obbligazionario
-
1.470
(1.470)
(100)
168
-
-
1.017
(1.017)
(100)
712
-
66
1.704
(1.638)
(96)
3.389
5.477
(2.088)
(38)
Interessi su portafoglio commerciale e finanziario
679
679
-
-
Interessi su mutui e finanziamenti
403
477
(74)
(16)
Interessi su titoli
203
50
280
(230)
(82)
1.334
1.436
(102)
(7)
4.723
6.913
(2.190)
(32)
Interessi su debiti rappresentati da titoli (CCDD)
Interessi su certificati di deposito
Interessi su IRS
Differenziali su operazioni di "copertura"
Altri
Totale Ratei passivi
Risconti passivi su
Provvigioni e commissioni varie
Totale Risconti passivi
Totale ratei e risconti passivi
123
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 11: FONDI
11.1 Movimenti del trattamento di fine rapporto lavoro subordinato (voce 70)
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
6.962
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B1. Accantonamenti dell'esercizio
441
B2. Accantonamento per annualità pregresse
0
B3. Altre variazioni
441
Totale aumenti
C. Diminuzioni
C1. Liquidazioni corrisposte al personale cessato
(266,4)
C2. Anticipazioni ex legge 297/82
(27,6)
C3. Altri utilizzi
(173,5)
Totale diminuzioni
(467,4)
D. VALORE AL 31.12.2004
6.935
11.2 Movimenti del Fondo rischi ed oneri (voce 80)
11.2.1 Movimenti del Fondo imposte dell'esercizio
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
3.587
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B.1. Accantonamenti per imposte dell'esercizio
1.714
1.714
Totale aumenti
C. Diminuzioni
C.1.
C.2.
C.3.
C.4.
Utilizzi per pagamenti effettuati nell'esercizio
Riconferimento a conto economico
Imposte diverse per condono
Altre variazioni
(1.156)
(1.156)
Totale diminuzioni
D. VALORE AL 31.12.2004
4.145
124
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
11.2.2 Movimenti degli "Altri Fondi"
Importi in €/000
A. VALORE AL 30.06.2004
2.463
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12..2004
B. Aumenti
B.1. Accantonamenti dell'esercizio
1.842
Totale aumenti
1.842
C. Diminuzioni
C.1 Utilizzi
(67)
C.2 Altre variazioni
-
Totale diminuzioni
(67)
D. VALORE AL 31.12.2004
4.238
11.2.3 Movimenti del Fondo rischi su crediti
Importi in € /000
A. VALORE AL 30.06.2004
228
Movimenti dal 01.07.2004 al 31.12.2004
B. Aumenti
B.1. Accantonamenti dell'esercizio
-
Totale aumenti
-
C. Diminuzioni
C.1 Utilizzi
C.2 Altre variazioni
(128)
Totale diminuzioni
(128)
D. VALORE AL 31.12.2004
100
11.2.4 Composizione della voce "passività subordinate"
Importi al 31.12.2004
Importi in € /000
36.141
Prestito subordinato (prestito obbligazionario)
Totale
36.141
125
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
I prestiti subordinati presentano le seguenti caratterisiche:
Caratteristiche del prestito obbligazionario di € /000 13.177 (pro-quota)
- forma tecnica: Obbligazioni non convertibili;
- durata: 7 anni (1/5/99-1/5/06);
- emissione: alla pari;
- periodicità delle rate: semestrale;
- remunerazione: a tasso variabile indicizzato al Libor 6 mesi, maggiorato di 0,85 punti percentuali;
- rimborso: in un’unica soluzione alla scadenza;
- collocamento: tramite Società del Gruppo Montepaschi di Siena o altri investitori istituzionali;
- clausola di subordinazione: in caso di liquidazione della Banca Popolare di Spoleto, il prestito obbligazionario sarà rimborsato solo dopo che tutti i creditori non ugualmente subordinati saranno stati soddisfatti
Caratteristiche del prestito obbligazionario di € /000 15.309 (pro- quota)
- forma tecnica: obbligazioni subordinate;
- durata: 7 anni ( 28/6/02-28/06/09);
- emissione: alla pari;
- periodicità delle cedole: semestrale;
- remunerazione: a tasso variabile indicizzato al Libor 6 mesi, maggiorato di 1 punto percentuale
- rimborso: in un’unica soluzione alla scadenza;
- collocamento: tramite investitori istituzionali ( residenti e non );
- clausola di subordinazione: in caso di liquidazione della Banca Popolare di Spoleto, il prestito obbligazionario sarà rimborsato solo dopo che tutti i creditori non ugualmente subordinati saranno stati soddisfatti.
Caratteristiche del prestito obbligazionario di € /000 7.655 (pro-quota)
- forma tecnica: obbligazioni non convertibili
- durata: 5 anni (31/12/2004-31/12/2009);
- emissione: alla pari;
- periodicità delle cedole: semestrale;
- remunerazione: a tasso variabile indicizzato al Euribor 6 mesi, maggiorato di 0,75 punti percentuali
- rimborso: in cinque quote annuali costanti di capitale a partire dal 30.12.2005
- collocamento: senza intermediari
- clausola di subordinazione: in caso di liquidazione della Banca Popolare di Spoleto, il prestito obbligazionario sarà rimborsato solo dopo che tutti i creditori non ugualmente subordinati saranno stati soddisfatti.
126
127
4.145
48.029
10.500
(17)
(54)
19.500
4.162
48.083
395
6.977
362
6.615
Riserva
legale
4.093
4.093
1
5.706
8
-
5.698
Riserva
Riserve
acquisto statutarie
azioni
proprie
12
275
(3.100)
608
4
479
(4.191)
995
995
Altre
Riserve di
riserve rivalutazione
-
-
-
-
2.288
67.743
-
0
(395)
(1)
(99)
(59)
(1.410)
(12)
(275)
2.251
2.251
(362)
(8)
(90)
(54)
(4)
(479)
(1.291)
(99)
(59)
(1.410)
-
(1.291)
(71)
608
2.251
69.096
(90)
(54)
Fondo
Utili
Utile
Totale
rischi (perdite) esercizio patrimonio
finanziari
a nuovo
netto
generali
30.000
B) Recesso soci
(50)
(17)
(67)
Altre variazioni (**)
305
305
Variazione Fondo rischi finanziari generali
Utile consolidato del periodo
1.426
1.426
Patrimonio netto al 31 dicembre 2004
67.479
14.628
7.372
4.093
5.707 (2.508)
995
1.426
99.192
(**) Accoglie il reintegro della riserva straordinaria per effetto delle operazioni di cartolarizzazione titoli e crediti effettuate dalla Banca Popolare di Spoleto Spa ai sensi della Legge 130/99.
Emissione nuove quote
Patrimonio netto al 30/06/2003
A) Deliberazioni assemblea capogruppo
Destinazione utile:
* a riserva legale
* alle riserve statutarie
* al fondo beneficienza
* al fondo mutualistico
* altre riserve
* Destinazione utile d'esercizio consolidato residuo
* dividendi
B) Recesso soci
C) Altre variazioni (**)
Variazione Fondo rischi finanziari generali
Utile del periodo
Patrimonio netto al 30/06/2004
A) Deliberazioni assemblea capogruppo
(*) Destinazione utile di esercizio Capogruppo
- riserva legale
- riserva statutaria
- Fondo beneficienza
- Fondo mutualistico
- Dividendi
- Altre riserve
(*) Destinazione utile di esercizio consolidato residuo
Capitale Sovrapprezzo
di emissione
SEZIONE 12: PROSPETTO DELLE VARIAZIONI NEI CONTI DI PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 13: GARANZIE E IMPEGNI
13.1 Composizione delle voci "Garanzie e impegni" (voci 10 e 20)
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Garanzie (voce 10)
Crediti di firma di natura commerciale
10.009
10.364
(355)
(3)
Crediti di firma di natura finanziaria
21.857
12.545
9.312
74,2
31.866
22.909
8.957
39,1
a) Impegni ad erogare fondi a utilizzo certo
di cui:
15.437
27.960
(12.523)
(45)
Titoli da ricevere per operazioni da erogare
1.867
2.445
(578)
(24)
13.463
25.515
(12.052)
(47)
107
-
107
100,0
a) Impegni ad erogare fondi a utilizzo incerto
di cui:
14.801
25.540
(10.739)
(42)
margine disp.le su linee di credito irrevocabili
10.945
9.686
1.259
13,0
Impegno verso il Fondo Interbancario di Tutela Depositi
1.274
1.180
94
8,0
Altri impegni (*)
2.582
14.674
(12.092)
(82)
30.238
53.500
(23.262)
(43)
50.261
30.954
19.307
62,4
50.261
30.954
19.307
62,4
Totale garanzie
Impegni (voce 20)
Depositi e finanziamenti da erogare
Altri impegni ad erogare fondi
Totale impegni
Altri conti d'ordine
Azioni SCS dei soci in custodia (Valore Nominale)
Totale altri conti d'ordine
(*) La voce fa riferimento all’opzione concessa dalla capogruppo Scs alla Finanziaria Canova Spa. Relativamente alle
condizioni della suddetta opzione si rinvia a quanto indicato nella sezione 12 della Nota Integrativa al bilancio della
capogruppo.
128
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
13.2 Operazioni a termine
Consistenze al 31.12.2004
Importi in € /000
Di copertura
Di negoziazione Altre operazioni
929
3.569
-
-
2.561
1.867
694
-
929
929
-
1.008
1.008
-
-
107
107
-
13.463
13.463
-
126.450
205.727
-
3.1 Con scambio di capitali
a) titoli
- acquisti
- vendite
-
-
-
b) valute
- valute contro valute
- acquisti contro lire
- vendite contro lire
-
-
-
c) altri valori
- acquisti
- vendite
-
-
-
3.2 senza scambio di capitali
a) valute
- valute contro valute
- acquisti contro lire
- vendite contro lire
126.450
-
205.727
-
-
b) altri valori
- acquisti
- vendite
126.450
72.086
54.364
205.727
8.464
102.864
-
Totale
127.380
209.403
13.463
1. Compravendite
1.1 Titoli
- acquisti
- vendite
1.2 Valute
- valute contro valute
- acquisti contro euro
- vendite contro euro
2. Depositi e finanziamenti
- da erogare
- da ricevere
3. Contratti derivati
129
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 14: OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
Nell’esercizio 2003 e negli esercizi precedenti la controllata Banca Popolare di Spoleto Spa, ha posto in essere operazione di cartolarizzazione ai sensi della Legge 130/1999.
Nelle tabelle seguenti vengono riepilogate le informazioni rilevanti relative alle suddette operazioni.
Titoli immobilizzati con attività sottostanti proprie
Titoli junior
importi pro-quota
nominale
valore di
bilancio
scadenza
25/10/2011
05/11/2015
Anthea Srl
Ulisse 4 Srl
7.144
10.129
7.144
10.129
Totale
17.274
17.274
Il titolo junior emesso dalla società veicolo Anthea Srl è relativo all’operazione di cartolarizzazione titoli effettuata
nel 2000 e perfezionata nel corso dell’esercizio 2001.
Il suddetto titolo Junior deriva dalla cessione di un paniere di titoli e di derivati creditizi (mediante i quali la società
veicolo ha venduto protezione ed incassa, pertanto, periodicamente un premio dalle relative controparti) ed ha
natura di equity, in quanto il rimborso del nozionale è subordinato al rimborso delle classi precedenti e beneficia di
eventuali residui di cassa positivi esistenti alla scadenza.
Il tasso nominale su tale titolo è pari al 2%; l’incasso dello stesso è subordinato all’esigenza del raggiungimento di un
limite minimo nella riserva di cassa (“Cash Reserve”) detenuta dal veicolo.
Il regolamento del titolo prevede che qualora si presentino eventi di “default” nei nominativi oggetto di copertura, la
società veicolo debba corrispondere un corrispettivo per acquistare il titolo sottostante e oggetto di default.
Nel caso in cui l’importo della “Cash Reserve” viene a ridursi al di sotto del limite previsto dal Regolamento del
titolo, questo deve essere ricostituito alla successiva data di pagamento delle cedole.
Le eventuali eccedenze cumulate alla scadenza del titolo saranno di spettanza del possessore del titolo junior.
Il titolo junior emesso dalla società veicolo Ulisse 4 Srl è relativo all’operazione di cartolarizzazione crediti “non
performing” effettuata nell’esercizio 2001. Il tasso nominale su tale titolo è pari al 2%; l’incasso dello stesso è subordinato all’esigenza del raggiungimento di un limite minimo nella riserva di cassa (“ Cash Reserve”) detenuta dal
veicolo.
Nel corso del 2004 si è conclusa l’operazione di cartolarizzazione crediti “performing” avviata nel 2003, in corrispondenza della quale non sono stati sottoscritti titoli junior ma sussistono crediti subordinati verso la società
veicolo Spoleto Mortgages S.r.l., come di seguito indicato. Si precisa inoltre, che nell’ambito di tale operazione è
stato sottoscritto un contratto derivato (“back to back swap”) in virtù del quale la Banca percepisce trimestralmente,
tramite una controparte terza, l’ammontare incassato dalla società veicolo nel periodo, a titolo di quote interessi sui
mutui ceduti a paga un tasso variabile più uno spread (riversato dalla controparte alla Spv). Al 31/12/2004 la banca ha
provveduto ad effettuare la valutazione dello strumento, che a tale data presentava un valore di mercato stimato
positivo.
Attività sottostanti proprie
Si riporta di seguito il valore delle attività sottostanti alle cartolarizzazione titoli, crediti “performing” e crediti “ non
performing”, alla data del 31 dicembe 2004:
Crediti “performing”:
€
92.588 mila (pro-quota)
Crediti “non performing” € 46.092 mila (pro-quota)
di cui extracontabili
€ 32.989
Titoli:
€ 100.726 mila (pro-quota)
130
Crediti verso le società veicolo
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
importi pro-quota
Credito
Enhancemen
t
Excess
spread
Crediti per
interessi su
prezzo di
cessione
Crediti per
interessi anno
preced. su
junior
Crediti per
interessi anno
corrente su
junior
381,81
289,85
394,97
145,15
195,91
435,00
972,70
787,94
1.169,75
684,82
341,06
6.944,71
8.352,41
Anthea
Ulisse
Spoleto Mortgages
Totale
2.247,87
2.247,87
3.908,90
3.908,90
Totale
Il credito subordinato v/Spoleto Mortgages (iscritto tra i crediti v/clientela - sovvenzioni attive) corrisponde ad un
versamento effettuato alla data di emissione delle notes per costituire parte della “cash reserve” iniziale. Tale credito
è fruttifero di interessi pari al 2% annuo che si intendono tuttavia rinunciati da parte della Banca se ad ogni scadenza
trimestrale non sussiste il limite minimo di cassa per poterli liquidare. Poiché nel corso del 2004 (primo anno della
cartolarizzazione) tali interessi non sono mai stati liquidati,gli stessi sono stati interamente svalutati. L’ammontare
del credito verrà incassato in base all’ordine di pagamento previsto dal regolamento dei titoli ed al raggiungimento,
da parte del veicolo, di un limite minimo di liquidità.
L’excess spread (quota differita del prezzo di cessione dei crediti), è stato iscritto al momento della cessione al netto
di una svalutazione pari a € 397,53 mila (pro-quota), operata per tenere conto del rischio fisiologico di perdita
connesso ai crediti “in bonis”, e verrà incassato in base all’ordine di pagamento previsto dal regolamento dei titoli ed
al raggiugngimento, da parte del veicolo, di un limite minimo di liquidità.
I crediti per interessi comprendono interessi maturati sul prezzo di cessione rispettivamente pari a € 381,70 mila
(pro-quota) verso Ulisse 4 S.r.l. ed € 787,90 mila (pro-quota) verso Spoleto Mortgages S.r.l., e verranno incassati in
base all’ordine di pagamento previsto dal regolamento dei titoli ed al raggiungimento, da parte del veicolo, di un
limite minimo di liquidità.
Si precisa che alla scadenza della prima data 2005 di pagamento delle cedole delle notes emesse dalla Spv Spoleto
Martgages è stato incassato un ammontare pari a circa € 93,39mila (pro-quota) a deconto del sudetto credito di €
787,91mila (pro-quota).
I crediti per interessi vantati verso la società veicolo Anthea S.r.l. sono stati interamente svalutati mediante accantonamento nella voce “Fondo per rischi ed oneri”.
Attività di servicing
L’attività di servicing dei crediti “non performing”
Relativamente all’operazione di cartolarizzazione crediti, la Banca ha in essere con la società veicolo Ulisse 4 un
contratto di servicing del portafoglio ceduto. I principali adempimenti connessi a tale attività sono i seguenti:
- riscossione dei crediti ceduti alla socieà veicolo; il riversamento degli incassi avviene con valuta stesso giorno degli
incassi stessi;
gestione e monitoraggio delle procedure giudiziali ed extragiudiziali necessarie al recupero crediti, gestione delle
garanzie su crediti ceduti
- mantenimento archivio unico informatico ai fini dlla normativa antiriciclaggio, segnalazioni periodiche alla Centrale Rischi e rispetto normativa sulla privacy;
- custodia e aggiornamento dei documenti e rendicontazione semestrale sull’attività svolta.
L’attività di servicing dei crediti “non performing”
Relativamente all’operazione di cartolarizzazione crediti “performing”, la Banca ha in essere con la società veicolo
Spoleto Mortgages un contratto di servicing del portafoglio ceduto. I principali adempimenti connessi a tale attività
sono i seguenti:
- amministrazione e gestione degli incassi e dei recuperi dei crediti ceduti alla società veicolo; avviare e gestire e
proseguire le attività giudiziali e le procedure concorsuali in relazione ai crediti che non siano crediti in sofferenza:
compiere qualsiasi atto, operazione o formalità inerente alla gestione e amministrazione delle procedure giudiziali e
procedure concorsuali relative agli eventuali crediti in sofferenza
- mantenimento archivio unico informatico ai fini della normativa antiriciclaggio, segnalazioni periodiche alla Centrale Rischi e rispetto normativa sulla privacy;
- custodia e aggiornamento dei documenti e rendicontazione periodica (mensile e trimestrale) sull’attività svolta.
131
SEZIONE 15: CONCENTRAZIONE E DISTRIBUZIONE DELLE
ATTIVITA' E DELLE PASSIVITA'
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
15.1 Distribuzione territoriale attività e passività
Importi in € /000
Distribuzione territoriale delle attività e delle passività al 31 dicembre 2004
Voci/Paesi
Italia
Altri Paesi
della UE
Altri Paesi
Totale
31.733
12.869
1.279
45.881
1.2 Crediti verso clientela e Enti Finanziari
621.929
65
118
622.112
1.3 Titoli
203.715
35.465
4.291
243.471
Totale attivo
857.377
48.399
5.688
911.464
16.749
12.615
0
29.364
2.2 Debiti verso clientela ed Enti Finanziari (*)
492.451
153
140
492.744
2.3 Debiti rappresentati da titoli
266.633
0
0
266.633
36.361
0
0
36.361
Totale passivo
812.194
12.768
140
825.102
3. Garanzie e impegni
111.480
374
512
112.365
1 Attivo
1.1 Crediti verso banche
2. Passivo
2.1 debiti verso banche
2.4 Altri conti
(*) La voce non comprende i fondi di terzi in amministrazione presso BPS S.p.A. per €/000 221
132
66.601
190.788
Totale
oltre 5 anni
109.641
109.641
-
-
133
286.191
c. Debiti verso clientela
Totale
f. Operazioni fuori bilancio
436.310
54
-
254.872
143.687
-
-
-
altri titoli
e. Passività subordinate
6.595
28.447
21.852
-
79.029
-
3.709
Fino a tre mesi
2.295
certificati di deposito
obbligazioni
2.295
125.025
b. Debiti verso enti finanziari
d. Debiti rappresentati da titoli
22.745
a vista
a. Debiti verso banche
Descrizione
Importi in € /000
16.3 Distribuzione temporale dei debiti
86.123
36.083
-
-
15.988
28.425
44.413
2.720
-
2.907
oltre 3 mesi fino a 1
anno
Durata determinata
173.186
7.921
36.141
-
588
128.532
129.121
-
-
4
Oltre a 1 anno
fino a 5
89.360
27.003
-
-
-
62.357
62.357
-
-
-
oltre 5 anni
69.465
44.551
Oltre a 1 anno
fino a 5
214.859
214.859
-
-
Totale
7.175
19.593
44.551
98.400
(*) Nel prospetto è considerata la sola voce 50 "Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso" della controllata Bps Spa.
19.593
oltre 3 mesi fino a 1
anno
Durata determinata
45.618
45.293
325
-
oltre 5 anni
69.465
7.175
Fino a tre mesi
92.585
65.490
-
27.095
Fino a tre mesi
Oltre a 1 anno
fino a 5
98.400
Obbligazioni ed altri titoli di debito (*)
Descrizione
Importi in € /000
a vista
107.163
b. Crediti verso Enti Finanziari
c. Crediti verso clientela
16.2 Distribuzione temporale dei titoli
17.024
a vista
a. Crediti verso Banche
Descrizione
oltre 3 mesi fino a 1
anno
Durata determinata
SEZIONE 16: DISTRIBUZIONE TEMPORALE DELLE ATTIVITA' E DELLE PASSIVITA'
16.1 Distribuzione temporale dei crediti
Importi in € /000
Durata
indeterminata
Durata
indeterminata
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.502
12.739
-
1.763
Durata
indeterminata
1.039.851
214.749
36.141
-
40.724
225.909
266.633
367.940
125.025
29.364
Totale
239.183
239.183
Totale
667.993
514.624
107.488
45.881
Totale
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 17: DISTRIBUZIONE SETTORIALE DEI CREDITI
17.1. Crediti verso la clientela ( voce 40 dell'attivo)
Importo al
31.12.2004 30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
a. Stati
9.748
1.377
8.371
608
b. altri enti pubblici
3.392
3.860
(468)
(12)
c. società non finanziarie
d. famiglie produttrici
e. altri operatori
275.680
77.181
148.622
259.095
72.782
212.425
16.585
4.399
(63.803)
6
6
(30)
Totale
514.624
549.540
(34.916)
(6)
17.2. Crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici residenti (prime cinque branche di attività economiche)
Importo al
31.12.2004 30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
a. servizi del commercio, recuperi e riparazioni
b. edilizie ed opere pubbliche
c. altri servizi destinabili alla vendita
d. prodotti dell'agricoltura, della silvicoltura e della pesca
e. prodotti alimentari, bevande e prodotti a base di tabacco
f. altre branche
75.809
57.014
45.681
27.917
21.660
126.037
69.115
53.305
43.577
27.916
22.756
115.149
6.694
3.709
2.104
1
(1.096)
10.888
10
7
5
(5)
9
Totale
354.119
331.819
22.300
7
17.3. Garanzie rilasciate (voce 10 delle garanzie e impegni)
Importo al
31.12.2004 30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
a. stati
b. altri enti pubblici
c. banche
d. società non finanziarie
e. società finanziarie
f. famiglie produttrici
g. altri produttori
4.854
44
15.385
5.894
1.697
3.992
2.057
60
12.511
4.178
1.416
2.688
2.797
(16)
2.874
1.716
281
1.304
136
23
41
20
48
Totale
31.866
22.910
8.956
39
134
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 18: GESTIONE E INTERMEDIAZIONE PER CONTO DI TERZI
18.1 Gestioni patrimoniali
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Attività mobiliari gestite per conto della clientela
75.061
75.061
-
-
Totale
75.061
75.061
-
-
18.2 Custodia e amministrazione titoli
Importo al
31.12.2004
30.06.2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
Titoli di terzi in deposito (escluse le gestioni patrimoniali)
916.294
783.694
132.600
17
Titoli di terzi depositati presso terzi
755.459
767.572
(12.113)
(2)
Titoli di proprietà depositati presso terzi
238.702
212.423
26.279
12
1.910.455
1.763.689
146.766
8
Totale
135
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
INFORMAZIONI SUL
CONTO ECONOMICO
137
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 1: INTERESSI, DIVIDENDI E ALTRI PROVENTI
1.1 Composizione della voce "Interessi attivi e proventi assimilati" (voce 10)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04
2003/2004
Variazioni
Assolute
%
Interessi attivi su titoli a reddito fisso
2.900
5.505
(2.605)
(47)
Interessi attivi su crediti verso banche
617
472
145
31
15.838
31.078
(15.240)
(49)
968
2.901
(1.933)
(67)
20.324
39.958
(19.634)
(49)
Su crediti verso clientela
Altri interessi attivi
Totale
1.2 Composizione della voce "Interessi passivi e oneri assimilati" (voce 10)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04
2003/2004
su debiti verso banche
(22)
Variazioni
Assolute
%
356
(378)
(106)
Su debiti rappresentati da titoli
3.714
6.003
(2.289)
(38)
Su debiti verso clientela
2.498
5.408
(2.910)
(54)
Su passività subordinate
452
911
(459)
(50)
1
187
(186)
(99)
6.644
12.866
(6.222)
(48)
Altri interessi passivi
Totale
1.3 Composizione della voce "Dividendi e altri proventi" (voce 20)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04
2003/2004
Altri dividendi
27
70
(43)
(62)
27
70
(43)
(62)
Totale
139
Variazioni
Assolute
%
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 2: SPESE AMMINISTRATIVE
2.1 Composizione della voce "Spese amministrative" (voce 40)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04
2003/2004
Variazioni
Assolute
%
salari e stipendi
5.910
12.106
(6.196)
(51)
oneri sociali
1.562
3.159
(1.597)
(51)
trattamento di fine rapporto del personale
443
914
(471)
(52)
altre spese per il personale
424
828
(404)
(49)
54
67
(13)
(19)
compensi a professionisti esterni
501
1.454
(953)
(66)
pubblicità
139
691
(552)
(80)
affitti passivi
522
1.019
(497)
(49)
1.355
2.451
(1.096)
(45)
luce, riscaldamento, acqua
133
279
(146)
(52)
postali telegrafiche e telex
423
1.139
(716)
(63)
98
167
(69)
(41)
servizi informativi diversi
125
337
(212)
(63)
compensi ad amministratori e sindaci
331
732
(401)
(55)
2.665
4.946
(2.281)
(46)
48
188
(140)
(74)
14.735
30.476
(15.741)
(52)
spese per personale distaccato del Gruppo MPS
elaborazioni presso terzi
stampati e cancelleria
altre spese amministrative
Spese per servizio ai Soci SCS
Totale
140
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 3: COMMISSIONI
3.1 Composizione della voce "Commissioni attive" (voce 30)
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04 2003/2004
Importi in € /000
Descrizione
Variazioni
Assolute
%
a) Garanzie rilasciate
83
186
(103)
(55)
b) Derivati su crediti
29
17
12
0
884
2.524
(1.640)
(65)
141
401
(260)
(65)
3
9
(6)
(66)
Gestioni patrimoniali
278
582
(304)
(52)
Custodia e amministrazione titoli
165
366
(201)
(55)
Collocamento titoli
(15)
133
(148)
(111)
Raccolta ordini
187
502
(315)
(63)
Distribuzione servizi terzi
c) Servizi di gestione, intermediazione e consulenza:
Negoziazione titoli
Negoziazioni valute
125
532
(407)
(76)
d) Servizi incasso e pagamento
923
1.800
(877)
(49)
e) Servizio per servicing per operazione di cartolarizzazione
134
165
(31)
(19)
3.482
6.561
(3.079)
(47)
5.536
11.253
(5.717)
(51)
f) Altri servizi
Totale
3.2 Composizione della voce "Commissioni passive" (voce 20)
Importo esercizio
Importi in € /000
Descrizione
01/07/04-31.12.04
a) Servizi di incasso e pagamento
Variazioni
2003/2004
Assolute
%
177
350
(173)
(50)
79
166
(87)
(53)
Negoziazione titoli
13
55
(42)
(77)
Custodia e amministrazione titoli
78
78
0
0
622
630
(8)
(1)
877
1.146
(269)
(23)
b) Servizi di gestione e intermediazione:
c) Altri servizi
Totale
SEZIONE 4: RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
4.1 Composizione della voce "Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie" (voce 100)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04 2003/2004
Rettifiche di valore su titoli immobilizzati
Svalutazione partecipazioni
Totale
141
Variazioni
Assolute
%
468
2.924
346
(2.924)
122
100
35
468
3.270
(2.802)
(86)
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
SEZIONE 5: PROFITTI E PERDITE DA OPERAZIONI FINANZIARIE
5.1 Composizione della voce "Profitti e perdite da operazioni finanziarie" (voce 30)
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04
2003/2004
a) Rivalutazioni e Svalutazioni su titoli
131
Variazioni
Assolute
%
(1.043)
1.174
(113)
a.1 Rivalutazioni
(31)
59
(90)
(152)
a.2 Svalutazioni
162
(1.103)
1.265
(115)
1.068
1.200
(132)
(11)
b.1 Su Titoli
1.034
1.124
(90)
(8)
b.2 su valute
33
76
(43)
(56)
(137)
(275)
138
(50)
(137)
(275)
138
(50)
1.062
(118)
1.180
(1.000)
b) Altri profitti e perdite
c) Altri profitti e perdite
c. 1 Altre operazioni
Totale
5.2 Composizione della voce "Profitti e perdite da operazioni finanziarie" (voce 30) per comparto operativo
Importi in € /000
Descrizione
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04
2003/2004
Operazioni su titoli e azioni proprie
Operazioni su valute
Altre operazioni
Totale
142
Variazioni
Assolute
%
1.166
81
1.085
1.339,1
33
76
(43)
(56)
(137)
(275)
138
(50)
1.062
(118)
1.180
(1.000)
SEZIONE 6: ONERI E PROVENTI STRAORDINARI
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
6.1 Composizione della voce "Proventi straordinari" (voce 90)
Importi in € /000
Voci/Operazioni
Variazioni
Assolute
%
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04 2003/2004
Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo:
rimborsi vari per oneri sostenuti in esercizi precedenti
recuperi competenze varie di esercizi precedenti
varie
Utili da realizzi di:
titoli immobilizzati
partecipazioni
mobili
Totale
6.2 Composizione della voce "Oneri straordinari" (voce 120)
Importi in € /000
Voci/Operazioni
729
3.437
(2.708)
(79)
9
103
618
(15)
840
2.612
24
(737)
(1.994)
(158)
(88)
(76)
12
2
10
512
9
0
4
2
(4)
4
7
4
-
334
(100)
4
741
3.439
(2.698)
(78)
Importo esercizio
01/07/04-31.12.04 2003/2004
Sopravvenienze e insussistenze dell'attivo:
rettifiche di condizioni afferenti esercizi precedenti
perdite per rischi diversi
Imposte per condono ex legge 289/2002
varie
Oneri straordinari diversi:
agevolazioni esodo personale
Totale
Variazioni
Assolute
%
545
661
(116)
(17)
22
131
0
393
186
156
53
267
(164)
(25)
(53)
126
(88)
(16)
100
47
-
286
(286)
(100)
(286)
(402)
(100)
(117)
545
286
947
SEZIONE 7: ALTRI PROVENTI DI GESTIONE
7.1 Composizione della voce "Altri proventi di gestione" (voce 70)
Importo esercizio
Importi in € /000
Voci/Operazioni
01/07/04-31.12.04 2003/2004
Fitti attivi
Variazioni
Assolute
%
102
177
(75)
(42)
20
99
(79)
(79)
Altri
2.909
9.352
(6.443)
(69)
Totale
3.031
9.627
(6.596)
(69)
Recupero spese
SEZIONE 8: IMPOSTE SUL REDDITO
8.1 Composizione della voce "IMPOSTE SUL REDDITO" (voce 140)
Importi in € /000
Descrizione
Importo dell'esercizio
1.07.04-31.12.04
Imposte correnti
1.649
Variazione delle imposte anticipate
(403)
Totale
1.245
143
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
ALLEGATI e ALTRE INFORMAZIONI
Prospetto di raccordo
Prospetto di raffronto dei dati economici
Dipendenti
Rendiconto finanziario
145
ALTRE INFORMAZIONI
La situazione fiscale della società capogruppo al 31 dicembre 2004 è la seguente:
non risultano situazioni fiscali pendenti o controversie tributarie in essere che possano fare emergere passività potenziali.
Gli anni aperti ad eventuali accertamenti fiscali sono:
Imposte sui redditi: esercizi 1998 e seguenti
IVA: esercizi 2000 e seguenti
La società capogruppo ha deliberato di aderire al condono ai sensi della Legge 289/2002
predisponendo una dichiarazione integrativa semplice relativa all’imposta sul valore
aggiunto per gli anni dal 1998 al 2001.
Relativamente alle imposte dirette è stato deliberato di effettuare una dichiarazione
integrativa semplice per gli esercizi dal 1998 al 2001( fatta eccezione per l’esercizio
chiuso al 30 giugno 2001 per il quale l’integrazione è stata fatta solo ai fini Irap).
Come indicato nella relazione sulla gestione la società ha aderito al consolidato fiscale
nazionale, stipulando in data 8 marzo 2005 con la controllata Bps il relativo contratto.
Attività e passività in valuta
Non ci sono attività e passività in valuta.
Non risultano finanziamenti erogati e/o garanzie prestate a favore degli Amministratori e dei Sindaci.
Per quanto riguarda le informazioni sulla situazione fiscale della controllata Bps Spa si fa rinvio a quanto indicato
nella documentazione del bilancio della stessa.
147
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
PROSPETTO DI RACCORDO TRA BILANCIO DELLA CAPOGRUPPO E
BILANCIO CONSOLIDATO
31.12.2004
Patrimonio
Netto
100.808
Saldo al 31 dicembre 2004 come da bilancio della Capogruppo
Eccedenze, rispetto ai valori di carico, derivanti dal consolidamento e altre
variazioni delle interessenze
Eccedenze, rispetto ai valori di carico, delle partecipate valutate con il metodo del
patrimonio netto
Patrimonio netto e risultato di pertinenza del gruppo
(387)
(1.208)
1.791
(408)
22
99.192
148
31.12.2004
Conto
Economico
1.426
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO RICLASSIFICATO
(Importi in migliaia di Euro)
MARGINE DI INTERESSE
Commissioni nette
Dividendi ed altri proventi
Profitti e perdite da operazioni finanziarie
Altri proventi netti
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
Spese amministrative
Spese per il personale
Altre spese amministrative
01.07.04-31.12.04 01.07.03-31.12.03
Bilancio
Semestrale
13.680,00
13.547,00
4.659,00
5.000,00
27,00
39,00
1.062,00
(306,00)
3.031,00
6.639,00
22.459,00
24.919,00
14.735,00
15.943,00
8.239,00
8.719,00
6.496,00
7.224,00
Rettifiche di valore su imm.zioni materiali ed immateriali
RISULTATO LORDO DI GESTIONE
Rett.nette di valore su crediti ed accantonamenti ai fondi rishi
su crediti
Accantonamenti per rischi ed oneri
Rett.nette di valore su immobilizzazioni finanziarie
UTILE/PERDITA DELLE ATTIVITA' ORDINARIE
Utile/perdita straordinario
Variaz.fondo rischi finanz.generali
UTILE LORDO
Imposte sul reddito di periodo
UTILE NETTO
149
1.387,00
6.337,00
1.231,00
7.745,00
(1.829,00)
(1.731,00)
(302,00)
2.475,00
196,00
2.671,00
1.245,00
1.426,00
(6.384,00)
(1.349,00)
12,00
1.052,00
1.064,00
1.104,00
(40,00)
Delta
01.07.02-31.12.02
%
Semestrale
0,98
14.041,00
(6,82)
4.899,00
(30,77)
28,00
(447,06)
153,00
(54,35)
2.535,00
(9,87)
21.656,00
(7,58)
15.580,00
(5,51)
9.119,00
(10,08)
6.460,00
12,67
(18,18)
(71,35)
28,32
(100,00)
20.525,00
(81,37)
151,03
12,77
(3.665,00)
815,00
5.261,00
(1.762,00)
(87,00)
(3.272,00)
140,00
617,00
1.182,00
1.939,00
626,00
1.313,00
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
PERSONALE DIPENDENTE
Numero dei dipendenti
Numero al
31.12.2004 30.06.2004
Descrizione delle qualifiche del personale
Dirigenti
Variazioni
Assolute
%
3
2
1
53,1
29
30
-1
-3,0
Restante personale
252
258
-6
-2,3
Totale
284
290
-6
-2,0
Funzionari
150
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RENDICONTO FINANZIARIO DEL GRUPPO AL 31 DICEMBRE 2004
(importi in € /000)
DISPONIBILITA' LIQUIDE INIZIALI
FONDI GENERATI E RACCOLTI
Risultato d'esercizio netto
Rettifiche di valore immobilizzazioni mat. e immat.
Rettifiche di valore immobilizzazioni finanziarie
Perdite su partecipazioni valutate al patrimonio netto
Rettifiche di valore su titoli non immobilizzati
Accantonamento f.do rischi su crediti
Accantonamento al TFR (al netto degli utilizzi)
Accantonamento fondo rischi ed oneri (al netto utilizzi)
Totale fondi generati-autofinanziamento
01.07.04/31.12.04
01.07.03/30.06.04
88.051
9.237
1.426
1.387
468
(54)
(128)
(27)
2.333
5.405
2.251
2.739
3.270
265
1.032
128
(1.635)
2.041
10.091
(94.879)
32.958
(46.912)
(165)
(8.522)
2.008
(16.795)
13.874
4.651
7.149
Altri fondi raccolti
Crediti verso enti finanziari
Crediti verso la clientela
Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso
Partecipazioni
Altre attività
Ratei e risconti attivi
Debiti v/clientela
Debiti rappresentati da titoli
Debiti verso enti finanziari
Altre passività
Incremento del capitale sociale
30.000
TOTALE FONDI GENERATI E RACCOLTI
(71.228)
10.980
6.355
(886)
26
7.261
(2.664)
(41.600)
52.066
43.160
(3.934)
80.855
FONDI UTILIZZATI E IMPIEGATI
Utile destinato a dividendi
Variazione netta capitale e riserve per recesso soci
Assegnazione Fondo Beneficienza e Mutualistico
Passività subordinate
Altre variazioni di patrimonio netto
Ratei e risconti passivi
Immobilizzazioni materiali e immateriali
Azione o quote proprie
TOTALE FONDI UTILIZZATI E INVESTITI
(1.410)
(67)
158
(7.655)
592
2.190
44
(142)
(6.290)
(1.291)
71
144
1.091
(1.684)
3.671
39
2.041
(64.938)
78.814
23.113
88.051
DECREMENTO LIQUIDITA' DELL' ESERCIZIO
DISPONIBILITA' LIQUIDE ALLA FINE DELL' ESERCIZIO
151
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
153
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE SUL
BILANCIO CONSOLIDATO
All’assemblea degli Azionisti
Il bilancio consolidato del Gruppo Spoleto Credito e Servizi al 31 dicembre 2004 che gli Amministratori
mettono a Vostra disposizione, ha formato oggetto di revisione da parte della KPMG Spa.
Il nostro esame è stato svolto secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale, approvati dai
Consigli nazionali dei dottori commercialisti e dei ragionieri ed in conformità a tali principi, abbiamo
fatto riferimento ai Dlgs n° 58/98 e n° 87/92 che disciplinano il bilancio consolidato, al provvedimento n°
103 della Banca d’Italia del 31 luglio 1992, alla Delibera Consob n°12475 del 6 aprile 2000 nonchè, per
quanto ivi non espressamente previsto, alle disposizioni del Codice Civile.
Il bilancio consolidato fa riferimento all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 e poiche la durata dell’esercizio sociale della controllata BPS Spa non coincide con quello della controllante è stata predisposta una
situazione interna infrannuale della Società, oggetto di consolidamento, per il periodo 1 luglio 2004 - 31
dicembre 2004, adottando i metodi e le tecniche di consolidamento illustrate nei criteri di valutazione.
Inoltre poichè la controllata BPS Spa redige il bilancio tenuto conto del provvedimento n°100 della Banca
d’Italia, sono state operate delle riclassifiche nei dati relativi alla suddetta società.
Nella Relazione sulla gestione e sui documenti contabili è descritto ed illustrato come, nel corso del
periodo, la BPS Spa ha continuato a rivolgere particolare attenzione alla ricerca di una migliore efficacia
commerciale, congiunta con una più elevata efficienza gestionale, muovendosi lungo alcune direttrici ed
attuando politiche gestionali, con particolare attenzione anche al sistema dei controlli interni, focalizzando
l’importanza delle funzioni e degli organismi coinvolti nelle attività di gestione dei rischi di credito,
finanziari ed operativi.
La società di revisione non ha esposto rilievi nella propria relazione.
La relazione degli amministratori sull’andamento della gestione, che correda il bilancio consolidato, è
stata da noi controllata al fine di verificarne il rispetto del contenuto.
Sulla base dei controlli effettuati, il Collegio ritiene che la relazione sulla gestione del gruppo sia corretta
e risulti congruente con le risultanze del bilancio consolidato.
A nostro giudizio, il sopra menzionato bilancio consolidato nel suo complesso, esprime in modo corretto
la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato del Gruppo “Spoleto Credito e Servizi” per l’esercizio
chiuso al 31 dicembre 2004 in conformità alle norme che disciplinano il bilancio consolidato.
Il Collegio Sindacale
Roberto ROSSI
Plinio RICCI
Giorgio Adeodato NORCIA
155
GRUPPO
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Bilancio Consolidato
RELAZIONE DELLA
SOCIETÀ DI REVISIONE
157
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Indice
Bilancio d’esercizio della Spoleto Credito e Servizi Scarl
Cariche Sociali
.
.
.
.
.
.
Convocazione Assemblea Ordinaria
.
.
.
.
Relazione sulla Gestione
.
.
.
.
.
Andamento della Gestione
.
.
.
.
.
Commento ai dati economico patrimoniali
.
.
Rapporti con imprese controllate e collegate
.
.
Azioni proprie
.
.
.
.
.
.
Evoluzione prevedibile della gestione .
.
.
.
Progetto di adeguamento ai principi contabili internazionali
.
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio .
.
Documenti Contabili .
.
.
.
.
.
Stato patrimoniale: ATTIVO .
.
.
.
.
Stato patrimoniale: PASSIVO e PATRIMONIO NETTO . .
Conto economico: COSTI
.
.
.
.
.
Conto economico: RICAVI
.
.
.
.
.
Struttura e contenuto del Bilancio Criteri di valutazione
.
Informazioni sullo Stato Patrimoniale:
.
.
.
Crediti
.
.
.
.
.
.
.
Titoli
.
.
.
.
.
.
.
Partecipazioni
.
.
.
.
.
.
Immobilizzazioni immateriali e materiali
.
.
.
Azioni proprie
.
.
.
.
.
.
Altre attività
.
.
.
.
.
.
Ratei e risconti attivi
.
.
.
.
.
Altre passività
.
.
.
.
.
.
Distribuzione temporale delle attività e passività .
.
.
Fondi
.
.
.
.
.
.
.
Capitale e riserve
.
.
.
.
.
.
Garanzie e impegni .
.
.
.
.
.
Informazioni sul Conto Economico:
.
.
.
Interessi, dividendi e altri proventi
.
.
.
.
Spese amministrative .
.
.
.
.
.
Commissioni passive .
.
.
.
.
.
Profitti/perdite da operazioni finanziarie .
.
.
.
Accantonamenti per rischi ed oneri
.
.
.
.
Rettifiche di valore su crediti .
.
.
.
.
Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie
.
.
Altri proventi di gestione
.
.
.
.
.
Proventi e oneri straordinari .
.
.
.
.
Imposte sul reddito dell’esercizio
.
.
.
.
Altre informazioni
.
.
.
.
.
.
Allegati
.
.
.
.
.
.
.
Descrizione degli immobili di proprietà
.
.
.
Numero dei dipendenti
.
.
.
.
.
Compensi corrisposti agli Amministratori e ai Sindaci .
.
Partecipazioni degli Amministratori, dei Sindaci e dei Direttori Generali
Rendiconto finanziario dell’esercizio chiuso al 30 giugno 2004
.
Relazione del Collegio Sindacale
.
.
.
.
Relazione della Società di revisione .
.
.
.
161
.
. Pagina
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
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“
“
“
5
7
9
11
15
16
16
16
17
17
19
21
22
23
24
25
31
33
35
37
41
42
43
44
45
46
47
50
52
53
55
56
57
57
57
58
58
59
59
59
61
65
67
68
69
70
71
73
77
SPOLETO CREDITO E SERVIZI
Indice
Bilancio Consolidato del gruppo Spoleto Credito e Servizi Scarl
Relazione sulla gestione del gruppo .
.
.
.
.
Composizione del gruppo
.
.
.
.
.
.
Andamento della gestione del gruppo
.
.
.
.
.
Rapporti con Società partecipate .
.
.
.
.
.
Azioni proprie
.
.
.
.
.
.
.
Attività di ricerca e sviluppo
.
.
.
.
.
.
Evoluzione prevedibile della gestione .
.
.
.
.
Fatti di rilievo intervenuti dopo la data di chiusura dell’esercizio
.
Documenti contabili del Bilancio Consolidato
.
.
.
Stato Patrimoniale: ATTIVO .
.
.
.
.
.
Stato Patrimoniale: PASSIVO E PATRIMONIO NETTO .
.
Conto economico: COSTI
.
.
.
.
.
.
Conto economico: RICAVI
.
.
.
.
.
.
Struttura e contenuto del Bilancio consolidato Criteri di valutazione
Premessa
.
.
.
.
.
.
.
.
Criteri di consolidamento
.
.
.
.
.
.
Metodi di consolidamento
.
.
.
.
.
.
Informazioni sullo Stato Patrimoniale
.
.
.
.
Crediti
.
.
.
.
.
.
.
.
Titoli.
.
.
.
.
.
.
.
.
Partecipazioni
.
.
.
.
.
.
.
Immobilizzazioni materiali e immateriali
.
.
.
.
Azioni proprie
.
.
.
.
.
.
.
Altre attività
.
.
.
.
.
.
.
Ratei e risconti attivi
.
.
.
.
.
.
Altre passività
.
.
.
.
.
.
.
Ratei e risconti passivi .
.
.
.
.
.
.
Fondi
.
.
.
.
.
.
.
.
Prospetto delle variazioni nei conti di patrimonio netto consolidato .
.
Garanzie e impegni .
.
.
.
.
.
.
Operazioni di Cartolarizzazione
.
.
.
.
.
Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passività
.
.
Distribuzione temporale delle attività e delle passività
.
.
.
Distribuzione settoriale dei crediti.
.
.
.
.
.
Gestione e intermediazione per conto di terzi
.
.
.
.
Informazioni sul conto economico .
.
.
.
.
Interessi, dividendi e altri proventi
.
.
.
.
.
Spese amministrative .
.
.
.
.
.
.
Commissioni
.
.
.
.
.
.
.
Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie
.
.
.
Profitti e perdite da operazioni finanziarie
.
.
.
.
Oneri e proventi straordinari .
.
.
.
.
.
Altri proventi di gestione
.
.
.
.
.
.
Imposte sul reddito
.
.
.
.
.
.
.
Allegati e altre informazioni .
.
.
.
.
.
Prospetto di raccordo fra Bilancio della Capogruppo e Bilancio Consolidato .
Prospetto di raffronto dei dati economici .
.
.
.
.
Personale dipendente .
.
.
.
.
.
.
Rendiconto finanziario del Gruppo al 30 giugno 2004 .
.
.
Relazione del Collegio Sindacale
.
.
.
.
.
Relazione della Società di revisione .
.
.
.
.
163
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
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“
83
85
86
90
90
90
91
91
93
95
96
97
98
99
101
101
102
107
109
111
114
118
119
120
121
122
123
124
127
126
128
132
133
134
135
137
139
140
141
141
142
143
143
143
145
148
149
150
151
153
157