International Accounting Standards

International Accounting
Standards
IASmine: LA PROPOSTA CSC
IAS: CSC ACCOMPAGNA IL CAMBIAMENTO
International Accounting Standards
BENEFICI DI IASmine
Minimizzare l’intervento sui sistemi esistenti
e salvaguardarne così gli investimenti
Accentrare in IASmine le formule di calcolo
e le discriminanti, che, insieme, costituiscono
il “motore” dei dati compatibili agli IAS
Garantire coerenza nel risultato del conteggio
dei nuovi dati contabili a parità di informazioni.
Subire il cambiamento o esserne parte attiva?
Una reportistica finanziaria disomogenea e, quindi, difficilmente utilizzabile in un contesto
internazionale, frena affari e investitori globali. In questi termini gli IAS (International
Accounting Standards) costituiscono un importante passo verso la globalizzazione e un’opportunità molto interessante per tutte le società. Gli IAS, infatti, possono trasformarsi in veicolo
per migliorare il proprio posizionamento nei confronti dei Capital Markets mondiali.
Il Parlamento Europeo e il Consiglio dell’Unione Europea hanno stabilito per il 2005 l’entrata in
vigore, per tutte le società dell’UE quotate in borsa, dell’obbligo di redigere i bilanci consolidati in
accordo coi Principi Contabili Internazionali - IAS
Le società che intendono adempire agli IAS dovranno effettuare una revisione dei propri processi
contabili, dovuta principalmente:
- All’architettura dei sistemi operazionali, che, generalmente, forniscono ai sistemi di Contabilità
Generale e di Controllo di Gestione informazioni già elaborate dal punto di vista contabile
- Alla necessità di determinare nuove informazioni contabili, attualmente non presenti nei
sistemi operazionali e con tempi più stretti.
CSC, società leader nel settore dell’Information Technology, in particolare con i suoi servizi di
Systems Integration e Consulting, si propone come partner ideale per intraprendere questo
importante cambiamento.
IASmine: la soluzione CSC
CSC ha messo a punto una metodologia e
dispone di tool e strumenti per affrontare
con successo il programma di cambiamento.
L’approccio di CSC è sostanziato da
IASmine, un sistema informativo di
colloquio, che si interpone tra i sistemi
operazionali e la Contabilità Generale e
che, con un modello dati e degli algoritmi
di calcolo, rielabora i dati ricevuti dai
sottosistemi e fornisce le informazioni
richieste per la stesura dei nuovi bilanci.
Il sistema IASmine funge, quindi, da contabilizzatore, che viene attivato secondo i
diversi eventi contabili.
A questo potranno essere collegati dei
motori di calcolo specifici per ogni strumento finanziario, che permettono il
conteggio e la gestione di tutte nuove
informazioni richieste.
Nello specifico il sistema IASmine ha le
seguenti principali caratteristiche:
• Interfaccia unica per la Contabilità
Generale, con modellazione del
processo contabile per eventi
• Controllo della coerenza tra contabilità
e controllo di gestione
• Accentramento dei conteggi e dei
controlli sulle informative contabili,
con definizione dinamica
degli algoritmi e delle discriminanti
• Gestione delle informazioni relative
agli adempimenti IAS (fair value,
nuova classificazione degli strumenti
finanziari, contabilizzazione delle
perdite su crediti, ecc.)
• Disponibilità di strumenti di navigazione
e di controllo con produzione della
reportistica richiesta
• Produzione delle segnalazioni per
organi di Vigilanza
• Storicizzazione dei dati contabili,
delle regole e delle informazioni extra
contabili di rapporto/operazione
• Minimizzazione dell’intervento sui
sistemi esistenti, a fronte dell’introduzione di ulteriori regole contabili.
OBIETTIVI E VALORE AGGIUNTO
L’adozione della suite IASmine consente di
coniugare l’esigenza di conseguire gli obiettivi
determinati dall’introduzione degli IAS con la
necessità di armonizzare e rendere più efficienti
i processi aziendali, nell’ottica del contenimento
dei costi.
Infatti, aiuta ad approcciare in modo sinergico i
vari programmi di trasformazione e ad
intervenire sui sistemi informativi, in modo da:
Soddisfare in modo accentrato e trasversa
le quanto richiesto dalle nuovenormative
Integrare ed “aggiornare” il sistemi contabili
Armonizzare i processi di estrazione e
gestione del dato
Risolvere problematiche di riconciliazione tra
i diversi Sistemi di sintesi.
CARATTERISTICHE DELL’OFFERTA E BENEFICI
CSC, grazie alla profonda conoscenza dei sistemi informativi del set-
CSC effettua per i propri clienti una “gap analysis”, descrivendo nel
tore Financial Services dal punto di vista tecnologico e da quello di
dettaglio il percorso per arrivare alla soluzione scelta e produce un
business, è in grado di rispondere prontamente e in modo adeguato
project plan.
a ogni tipo di soluzione prescelta per l’adempimento agli IAS.
La metodologia Catalyst e strumenti specifici permettono a CSC di
affrontare con successo il programma di cambiamento e di differen-
Il prodotto IASmine
ziarsi, in termini di qualità e garanzia del risultato.
Il prodotto IASmine sarà disponibile in beta release entro il 31/12/2003;
la general availability è fissata per il 31/03/2004.
SYSTEMS INTEGRATION
CSC assiste i propri clienti nella conduzione ed esecuzione del progetto
IASmine si integra nell’offering CSC in tema IAS, che comprende:
fornendo project manager, analisti e programmatori di altissimo livello,
secondo le esigenze riscontrate.
CONSULTING
La pluriennale esperienza maturata in attività di Systems Integration per-
CSC esegue per i propri clienti una “impact analysis”, per focaliz-
metten a CSC di armonizzare la soluzione IAS identificata con i Sistemi
zare l’impatto del cambiamento sui sistemi informativi e propone
Informativi pre-esistenti, ottimizzando i processi e l’usabilità generale delle
diversi scenari risolutivi.
applicazioni.
I MODULI DELLA SUITE IASMINE
EN-ticking
ENTERplus
Il modulo contabilizzatore che permette di
• Determinare il valore della contabilizzazione
Il motore che permette di verificare l’allinea-
raggiungere i seguenti obiettivi:
iniziale, dato dall’importo finanziato, diminuito
mento tra la consistenza dei diversi portafogli
• Generazione della movimentazione
delle commissioni percepite, in relazione a tale
con i saldi gestiti all’interno di IASmine e quindi:
contabile su piani dei conti autonomi
erogazione, e aumentato dei costi di transazione
• Controllare l’allineamento delle informazioni
(Multi Gaap)
direttamente connessi al finanziamento
e dei saldi dei rapporti tra le posizioni,
• Determinare il tasso effettivo, che permette di
provenienti dai sistemi operazionali, e le
rendere il valore attuale dei flussi di cassa attesi
posizioni generate all’interno della suite
• Determinazione automatica del settore
primario e secondario (IAS14)
• Alimentazione, controllo e riconciliazione
dei saldi contabili e di rapporto/oper
azione (garanzia di consistenza del dato)
• Gestione, analisi e adeguamento dei flussi
provenienti dai sistemi alimentanti
uguale al valore della contabilizzazione iniziale
• Determinare il valore contabile delle attività e
passività, in base al costo ammortizzato
• Determinare le perdite di valore, dovute a
svalutazioni analitiche e svalutazioni multiple.
• Controllo e quadratura delle informative
contabili
• Inserimento di rettifiche ai movimenti
contabili
• Generazione delle statistiche di elaborazione e delle anomalie riscontrate.
Il motore che permette di determinare i dati
previsti dallo IAS39, grazie al quale è possibile:
rettifiche
• Generare la diversa reportistica secondo le
operazioni svolte.
IAS-hedging
Il motore che permette di:
• Classificare i rapporti coperti e derivati di copertura e, quindi, creare i legami tra di essi
• Monitorare costantemente l’efficacia delle
coperture
IAS-engine
• Produrre il flusso con gli scarti
• Rettificare delle informazioni/saldi dei rapporti
• Rielaborare le posizioni scartate dopo le
• Determinare le rettifiche contabili
• Fornire informazioni ai sistemi di origine
• Produrre la reportistica e simulazioni.
EN-analitics
Il motore che permette di:
• Archiviare le informazioni contabili e
gestionali su un modello dati efficiente
• Storicizzare le informazioni contabili
• Estrarre le informazioni in maniera dinamica
• Analizzare le singole posizioni e andamenti storici
• Creare nuova reportistica interattivamente.
REFERENZE
Nello specifico settore Financial Services CSC ha maturato espe-
interfacciare sistemi non CSC con la Contabilità Generale.
rienze di raccolta e gestione dei dati contabili, che hanno portato
IASmine sarà disponibile anche come prodotto evolutivo per i
alla realizzazione di ENTER. Enter è un sistema che si interpone tra
Clienti che utilizzano Enter.
i diversi processi operativi e, raccogliendo i dati contabili forniti
dalle diverse applicazioni, li elabora, li storicizza e, quindi, li passa
CSC ha, inoltre, maturato una significativa esperienza nelle modifiche
alla procedura di Contabilità Generale.
ai propri sistemi (Prestitempo, LOANS e Carte di Credito presso
Enter è installato presso tutti gli Istituti nostri clienti, perché
Deutsche Bank ) per fornire i nuovi dati contabili necessari per la
viene rilasciato assieme a tutti i sistemi CSC ed in alcuni casi,
compilazione del bilancio di questo Istituto secondo le regole
vista la sua estrema flessibilità, viene fornito come sistema per
US GAAP.
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