questionari – provv. agenzia entrate 06/10/2006

NOTE OPERATIVE DI RELEASE
Il presente documento costituisce un’integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release.
SPEDIZIONE
Applicativo:
Oggetto:
Versione:
Data di rilascio:
QUESTIONARI – PROVV. AGENZIA
ENTRATE 06/10/2006
Aggiornamento procedura
2006.1.0 (Versione completa)
20.11.2006
COMPATIBILITA’
LA PRESENTE VERSIONE È UN AGGIORNAMENTO CHE
CONSENTE LA GESTIONE, LA STAMPA E L’INVIO
TELEMATICO DEI QUESTIONARI PER GLI STUDI DI SETTORE,
LA CUI COMPILAZIONE È INIZIATA NEL 1997 E PROSEGUIRÀ
NEL 2006 PER LE ATTIVITÀ NON ANCORA CENSITE E PER LE
ATTIVITÀ I CUI STUDI DEBBONO ESSERE SOLAMENTE
AGGIORNATI.
CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS
Requisiti:
S.O: Windows 98se / XP / 2000
Runtime: ver. 6.1.0 o superiore
Interfaccia: SysInt/W 20050200 o
superiore
Inserire il floppy installatore.
Dal menu di SYSINT/W selezionare la voce INSTALLA.
Selezionare il file a:\install.sss e confermare.
CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX / UNIX
Requisiti:
S.O: TeamLinux 1.0 o superiore,
SCO 5.0.7, AIX 4.3
Runtime: ver.6.1.0 o superiore
Interfaccia: SysInt / U 4.0 –
SysintWeb 20050200 o superiore
SysintGateway 20050300 o superiore
Dalla console, come utente root, digitare AGGTAR.
Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando sono:
Floppy:
Inserire il floppy nel drive del server e confermare l’avvio dell’installazione. Nel caso
venga richieso il nome del device, digitare:
UNIX
: save
AIX/RISC 6000/Linux
: fd0
CD-ROM:
Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l’avvio dell’installazione.
FILE: (funzionalita’ disponibile solo su alcuni impianti; per maggiori informazioni fare
riferimento a chi si è occupato della configurazione dello stesso)
- EXE Installazione da TeamCast (File Eseguibili xxxxxxx.exe).
Richiede la presenza del comando unrar. Questa funzionalità è disponibile se
l’utente può ricevere sul server l’e-mail di TeamCast e scaricare i relativi file allegati.
- IMG Installazione da TeamCast (Floppy Immagine floppyX.img, richiede un pc
Windows in rete). Prima di avviare tale funzionalita’ scaricare i file relativi.
AVVERTENZE
Il presente aggiornamento si rende necessario per adeguare gli studi di settore all’ultimo provvedimento
del 6 Ottobre 2006 emanato dall’Agenzia delle Entrate e concernente l’approvazione di quattro nuovi
questionari relativi al settore dei servizi, ESG41, ESG91, ESG92 e ESG93 che sono una revisione di
quattro studi di settore attualmente in vigore.
I suddetti questionari dovranno essere trasmessi telematicamente all’Amministrazione Finanziaria entro il
15.12.2006.
Integrazione alla guida utente
1
IMPLEMENTAZIONI
Questionari per gli Studi di settore
STUSET
STU2003
QUESTIONARI - PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE 06.10.2006
Tutti i soggetti che nel 2005 hanno esercitato in via prevalente, anche in più unità di vendita e produzione,
una delle attività qui di seguito elencate, sono tenuti alla compilazione dei suddetti questionari.
STUDI IN EVOLUZIONE
Settore servizi
QUESTIONARIO ESG41
74.13.0
Studi di mercato e sondaggi di opinione
QUESTIONARIO ESG91
67.20.1
67.20.2
67.13.2
67.13.3
Attività degli agenti e broker delle assicurazioni
Attività dei periti e liquidatori indipendenti delle assicurazioni
Attività professionale dei promotori e mediatori finanziari
Altre attività ausiliarie dell’intermediazione finanziaria n.c.a
QUESTIONARIO ESG92
74.12.C
Servizi forniti dai revisori contabili, periti, consulenti e altri soggetti
che svolgono l’attività in materia di amministrazione, contabilità e
tributi.
QUESTIONARIO ESG93
74.87.5
Design e stiling relativo a tessili abbigliamento, calzature, gioielleria,
mobili e altri beni personali o per la casa.
STUDIO IN
VIGORE
SG41U
STUDIO IN
VIGORE
SG91U
PARAMETRI
STUDIO IN
VIGORE
SG92U
STUDIO IN
VIGORE
SG93U
Per i questionari suddetti è previsto che vengano compilati, con i dati relativi al 2005, i seguenti quadri:
•
•
•
Dati anagrafici e relativi all’attività
Quadro D “Elementi specifici dell’attività”
Quadro E “Beni strumentali”
Eccezione fatta per lo studio ESG91 che deve essere compilato anche dai soggetti le cui attività rientrano
nei codici attività 67.13.2 e 67.13.3 che attualmente non rientrano nell’applicazione dello studio SG91U ma
in quella dei parametri e per i quali è dunque prevista anche la compilazione dei quadri A, F e G nei quali
sono richiesti sia i dati del personale che quelli contabili.
ATTENZIONE
Il questionario ESG92, codice attività 74.12.C, va compilato solo dai soggetti che
svolgono la suddetta attività in forma d’impresa e non in qualità di liberi professionisti.
Integrazione alla guida utente
2
IMPLEMENTAZIONI
Si ricorda inoltre che, per i suddetti questionari, relativi alla rielaborazione degli studi già in vigore, sono
prelevati da DIRED06 esclusivamente i dati anagrafici, non essendo per gli stessi richiesti i dati contabili.
Per quanto riguarda invece il questionario ESG91, codici attività 67.13.2 e 67.13.3, relativi all’elaborazione
dei nuovi studi, vengono prelevati da DIRED06 “Prospetto parametri” dei quadri d’impresa/lavoro
autonomo, oltre ai dati anagrafici, anche i dati contabili da esporre nei quadri F/G “Elementi contabili
relativi all’attività d’impresa/Lavoro autonomo”.
Riportiamo di seguito le correlazioni tra i righi del “Prospetto parametri” e i righi dei quadri F e G:
Quadro F “Elementi contabili relativi all’attività d’impresa”
F01 “Ricavi di cui alle lettere a) e b) dell'art. 85, comma 1, del TUIR”
F02 “Altri proventi considerati ricavi”
di cui all'art. 85, comma 1, lettera f) del TUIR
F06 “Esistenze iniziali relative a opere, forniture e servizi di durata
ultrannuale”
“di cui esistenze iniziali relative a opere, forniture e servizi di durata
ultrannuale di cui all’art.93, c. 5,del TUIR”
F07 “Rimanenze finali relative a opere, forniture e servizi di durata
ultrannuale”
“di cui rimanenze finali relative a opere, forniture e servizi di durata
ultrannuale di cui all’art. 93, comma 5, del TUIR”
F08 “Ricavi derivanti dalla vendita di generi soggetti ad aggio o ricavo fisso”
F09 “Esistenze iniziali relative a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso”
F10 “Rimanenze finali relative a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso”
F11 “Costi per l’acquisto di prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso”
F12 “Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e
sussidiarie, semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale”
F13 “Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime sussidiarie,
semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale”
F14 “Costi per l'acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci”
F15 “Costo per la produzione di servizi”
F16 “Spese per acquisti di servizi”
F17 “Altri costi per servizi”
F18 “Costo per il godimento di beni da terzi (canoni di leasing, canoni relativi
a beni immobili, royaltes)”
“di cui per canoni relativi a beni immobili”
F19
“di cui per beni acquisiti in dipendenza di contratti di locazione non
finanziaria (noli)”
“Spese per lavoro dipendente e per altre prestazioni diverse da lavoro
dipendente afferenti l'attività dell'impresa”
“di cui per prestazioni rese da professionisti esterni”
“di cui per personale di terzi distaccato presso l’impresa o con contratto
di lavoro interinale o di somministrazione di lavoro”
F28 “Reddito d’impresa (o perdita)”
F29 “Valore dei beni strumentali”
“di cui valore relativo a beni acquisiti in dipendenza di contratti di
locazione non finanziaria”
Integrazione alla guida utente
P25 + P38
P26
Di cui P26
P03
P04
P07
P08
Non sono ripresi
corrispondenza
Non sono riprese
corrispondenza
Non sono riprese
corrispondenza
Non sono ripresi
corrispondenza
perché non c’è
perché non c’è
perché non c’è
perché non c’è
P01
P05
P09
P10
P12
P42
P23 + P41
La colonna 2 non è ripresa perché
non vi è corrispondenza
La colonna 3 non è ripresa perché
non vi è corrispondenza
P11
La colonna 2 non è ripresa perché
non vi è corrispondenza
La colonna 3 non è ripresa perché
non vi è corrispondenza
P49
P15
Non viene ripreso perché non c’è
corrispondenza
3
IMPLEMENTAZIONI
Quadro G “Elementi contabili relativi all’attività di lavoro autonomo”
CORRELAZIONI STUDI - PARAMETRI
G01 Valore dei beni strumentali
Q03
Spese per prestazioni di lavoro dipendente
di cui personale con contratto di lavoro interinale o di somministrazione
di lavoro
G03 Spese per prestazioni di collaborazione coordinata e continuativa
G04 Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l’attività
professionale e artistica
G05 Consumi
G06 Altre spese
G07 Compensi dichiarati
G02
Q06
Non viene ripreso perché non c’è
corrispondenza
Q05
Q01
Q02
Q10
Q11
È importante prestare attenzione agli importi riportati in alcuni righi del quadro F “Elementi contabili
relativi all’attività d’impresa” che, in base a quanto stabilito dalle istruzioni ministeriali, potrebbero non
coincidere con i valori prelevati dai righi ad essi correlati del “Prospetto parametri” dei quadri d’impresa di
DIRED06.
Dovrà pertanto essere cura dell’utente verificare quanto riportato nei righi di seguito indicati:
•
Dal rigo F12 “Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie,
semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale” sono da escludere gli aggi presenti nel rigo
dei parametri correlato, P01, che ricomprende anche l’eventuale importo “per aggi”.
•
Dal rigo F13 “Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie,
semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale” sono da escludere gli aggi presenti nel rigo
dei parametri correlato, P05, in cui è ricompreso anche l’eventuale importo “per aggi”.
•
Dal rigo F14 “Costi per l’acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci” sono da
escludere gli aggi presenti nel rigo dei parametri, P09, che ricomprende anche l’eventuale importo
“per aggi”.
•
Il “Valore dei beni strumentali” da indicare nel rigo F29, per i beni acquistati o ceduti nell’anno, non
deve essere ragguagliato al periodo di possesso a differenza del valore riportato nel rigo P15 del
“Prospetto parametri” che è invece ragguagliato ai giorni di possesso dei beni acquistati/ceduti.
•
Dal rigo F01 “Ricavi di cui alle lettere a) e b) dell’art.85, comma 1, del Tuir” vanno esclusi gli
eventuali aggi presenti nei righi P25 e P38 dei parametri che ricomprendono anche l’eventuale
importo “per aggi”.
•
Il “Valore dei beni strumentali” da indicare nel rigo G01, per i beni acquistati o ceduti nell’anno,
non deve essere ragguagliato al periodo di possesso a differenza del valore riportato nel rigo Q03
del “Prospetto parametri” che è invece ragguagliato ai giorni di possesso dei beni acquistati/ceduti.
Integrazione alla guida utente
4
IMPLEMENTAZIONI
Terminata l’installazione, per compilare i suddetti questionari, selezionare l’applicativo STUSET.
Selezionando il comando STU2003 è possibile visualizzare i questionari relativi agli invii del 2003, del 2004
e del 2005 ed è possibile elaborare i questionari sopra elencati, relativi all’invio dell’anno 2006.
A tal proposito si fa presente che, prima di effettuare il prelievo dei dati, è necessario verificare che
nella “Tabella Indirizzari” sia indicato correttamente l’indirizzario relativo a DIRED06.
Integrazione alla guida utente
5