Piano Industriale 2016-2017 - Azienda Pubblici Servizi Aosta

Transcript

3LDQR
,QGXVWULDOH
PIANO INDUSTRIALE
TRIENNIO 2016-17-18
In conformità all’art. 28 comma 4 dello Statuto sociale il Consiglio di Amministrazione dell’Azienda
Pubblici Servizi Aosta spa (A.P.S spa) predispone, ai fini della successiva approvazione da parte
dell’Assemblea, il progetto di piano industriale che comprende:
1.
Il piano programma
2.
Il bilancio di previsione annuale
3.
Il bilancio pluriennale
I documenti di cui ai precedenti punti 1-2-3 sono assorbiti e fanno parte integrante del presente piano
industriale
Piano Industriale - Pag. 1/43
PIANO PROGRAMMA
1.
OBIETTIVI
Obiettivi
a)
Ampliare la gamma di servizi offerti in farmacia utilizzando i nuovi locali presso la Farmacia
Comunale n. 4 all’interno dell’Ipermercato Gros Cidac.
b)
In stretto coordinamento con il Comune di Aosta, individuare ed attuare politiche in tema di
mobilità urbana tese a razionalizzare e limitare il traffico urbano nella zona centrale della Città anche
con modifiche delle zone di sosta a pagamento a seguito della futura presenza di nuovi parcheggi in
struttura.
c)
Attuare per quanto di competenza l’ Accordo di Programma Regione-Comune-Arer per il
trasferimento della gestione del patrimonio di edilizia residenziale pubblica del Comune di Aosta
all’Agenzia Regionale dell’Edilizia Residenziale (Arer), fornendo supporto tecnico-amministrativo al
Comune di Aosta per l’individuazione e la definizione della modalità di gestione di eventuali nuovi
servizi pubblici.
d)
Ai fini della razionalizzazione, del contenimento della spesa per il personale e
dell’incentivazione del turn over, attivare ove possibile ed economico accordi di prepensionamento
come previsti dalla Legge 92/2012 art. 4 commi da 1 a 7-ter.
e)
Supportare il Comune di Aosta nelle valutazioni strategiche inerenti la gestione dei servizi
pubblici locali tutti, al fine di una visione d’insieme che ne individui le modalità e le forme di gestione
ottimali, con riferimento anche ad eventuali estensioni territoriali sovra-comunali, nonché nella
definizione di ambiti di interoperatività finalizzati al massimo efficientamento nell’esecuzione di servizi
in una visione integrata del sistema “Ente Locale-Società in house” con possibilità di presa in carico
anche di sotto-fasi procedurali nel rispetto del know-how acquisito.
f)
Nella logica di contenimento dei costi di gestione attivare le iniziative necessarie alla riduzione
dei Componenti del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale.
2.
CRITERI DI PIANIFICAZIONE ECONOMICA
La natura di Ente in delegazione interorganica con l’ Ente Pubblico socio e la vocazione statutaria
stessa indicano una prospettiva di forte “radicamento” nel territorio ed un compito di erogare servizi
pubblici direttamente o indirettamente fruibili dalla collettività di riferimento con il duplice obiettivo di
un miglioramento progressivo delle performance di efficacia/efficienza nella gestione e di
un’attenzione continua ai requisiti “sociali” che si traducono in azioni/iniziative che trasformano
eventuali utili di gestione in investimenti a favore della collettività e/o in riduzioni tariffarie dirette o
indirette.
In coerenza con tali principi il bilancio preventivo della Società partecipata multiservizi chiude vicino
al pareggio minimale secondo un’impostazione prudenziale tesa a stimare con ragionevole grado di
approssimazione costi e ricavi tenuto tuttavia conto che questi ultimi (alcuni dei quali provenienti dal
“mercato” quali quelli delle farmacie) possono avere fluttuazioni anche importanti dovute
all’andamento generale dell’economia e/o alla modifica del quadro normativo di riferimento.
A solo titolo di esempio si citano gli interventi del Legislatore nel settore della Sanità pubblica e della
liberalizzazione della vendita di alcuni tipi di farmaci che hanno e possono potenzialmente avere
ricadute dirette sui ricavi/costi di settore oppure disposizioni in ambito urbano in materia di
mobilità/viabilità che possono avere riflessi sulle rendite derivanti dalla sosta a pagamento.
La Società è attiva oggi nei servizi:
a)
b)
c)
d)
e)
di gestione delle farmacie comunali
di gestione della sosta a pagamento e di alcuni servizi inerenti la mobilità
di gestione di servizi relativi agli spazi pubblicitari cittadini
di gestione del patrimonio comunale di edilizia residenziale pubblica
di gestione dei servizi cimiteriali e di cremazione
I servizi precedenti sono finanziati con le seguenti modalità:
a)
dai ricavi diretti da utenza;
b)
da ricavi da utenza (introiti della sosta a pagamento e della gestione ztl);
c)
dai ricavi diretti da utenza tramite aggio pari al 35% degli introiti complessivi da imposte e
diritti;
d)
tramite corrispettivo forfettario per la gestione tecnico-amministrativa ordinaria e tramite
finanziamento ad hoc per opere manutentive straordinarie;
e)
tramite corrispettivo forfettario per la gestione dei servizi cimiteriali e direttamente da utenza
per il servizio di cremazione (compensato eventualmente come “costo sociale” da parte del Comune di
Aosta nel caso di costi sostenuti superiori ai ricavi da tariffa).
La determinazione dei corrispettivi forfettari e dei costi sociali deriva da un’analisi dei costi che
comprende anche gli ammortamenti degli investimenti a carico dell’Azienda ed è riferita a tutti i servizi
gestiti; una parte rilevante dei costi è costituita da quelli variabili di acquisto del farmaco e del
parafarmaco che dipendono strettamente dal mercato di vendita e sono pertanto stati determinati
(nell’ipotesi di invarianza delle giacenze di magazzino) sulla base di una percentuale media di sconto
valutata su base storico-statistica.
I costi fissi sono prevalentemente costituiti dalle retribuzioni al personale dipendente e al Consiglio di
Amministrazione, dai servizi di varia natura (pulizie, assicurazioni, manutenzioni, riscaldamento, …),
da canoni o simili (vedi Cosap o trattenute sulle ricette da parte del Servizio Sanitario Nazionale).
I costi per la sicurezza (sotto-insieme dei costi fissi) derivano dagli acquisti dei DPI, dalle verifiche
periodiche sulle attrezzature e sui luoghi di lavoro, dai corsi di formazione ordinari e specialistici, dalle
visite mediche cui è assoggettato il personale dipendente e dai compensi al Responsabile del Servizio
Prevenzione e Protezione ed al Medico competente.
Tali costi ammontano per l’anno 2016 a presuntivi €. 40.000 + iva e sono assegnati al Direttore
Generale, cui è conferita la delega di Datore di Lavoro ai fini della sicurezza.
La quota di imposte è sostanzialmente riferita all’ Ires e all’Irap, oltre ai tributi comunali.
I ricavi da utenza vengono stimati sulla base dei dati a consuntivo dell’esercizio precedente e in
relazione ad eventuali variazioni nella gestione dei servizi (maggiori o minori aree di sosta a pagamento,
apertura o chiusura di farmacie, variazioni di spazi affissionali, …).
La politica degli investimenti si basa sulla scelta di finanziare anno per anno le varie spese attraverso il
cash flow derivante dalla quota di ammortamenti e da appositi fondi straordinari costituitisi nel tempo
attraverso le quote di utili lasciati alla Società; ogni anno vi sono spese di manutenzione straordinaria
legate alla necessità di mantenere lo stato di conservazione ottimale dei beni mobili e immobili
necessari alla fornitura dei vari servizi, cui si aggiungono spese per l’acquisto di beni “offerti” al
Comune a seconda delle necessità di volta in volta emergenti con finalità legate al miglioramento del
servizio finale al cittadino.
Il bilancio è sostanzialmente in pareggio minimale con utile finale post imposte pari a € 508.
Nell’ambito del rapporto “in house” con il Comune di Aosta, azionista unico di cui la Società è Ente
strumentale, il Comune stesso, sulla base di proprie esigenze e previa valutazione di convenienza
economica potrà attribuire anche in corso d’anno nuovi servizi. Gli stessi non andranno comunque a
modificare il predetto utile finale in quanto l’affidamento degli stessi comporterà la preventiva
approvazione sia da parte del Comune di Aosta che di Aps spa di un piano economico finanziario
strutturato con il criterio della determinazione del corrispettivo come importo tale da coprire tutti e
solamente i costi diretti e indiretti a carico dell’azienda.
3.
POLITICA DEL PERSONALE
Il personale è inquadrato con ccnl di categoria (Farmacie pubbliche, Commercio, Dirigenti d’aziende
pubbliche).
E’ suddiviso per servizio di appartenenza compresi quelli tecnico-amministrativi “comuni” cioè a
servizio trasversale dei servizi erogativi finali, come dettagliato nella seguente tabella:
C.C.N.L.
DIRIGENTI
FARMACIE
Q1
Q2
Q3
A1
A2
B1
B2
C1
COMMERCIO
Q
L1
L2
L3
L4
L5
TOTALI
COM
2016
2,00
1,00
1,00
FAR
2016
5,00
1,00
22,53
1,00
1,00
1,00
PUB
2016
SOS
2016
0,50
0,50
9,00
1,00
1,00
33,53
1,00
0,50
2,00
CIM
2016
APS
2016
3,00
0,00
7,00
1,00
23,53
1,00
1,00
1,00
0,00
0,50
2,00
13,00
1,00
1,00
2,00
5,00
2,00
1,00
1,00
1,00
3,00
3,00
2,00
0,00
3,00
5,00
15,50
19,00
4,00
18,00
11,50
10,00
84,03
1,00
1,00
4,00
ERP
2016
0,50
Tale suddivisione ha valore di riferimento generale e non è “rigida” in quanto una serie di dipendenti
svolge mansioni con valenza intersettoriale e potrebbero essere dunque utilizzati, anche per periodi più
o meno limitati, in settori diversi, così come il posizionamento di livello può mutare a seconda di
valutazioni legate ad esigenze operative.
Il Dirigente di Area Tecnica ricopre anche il ruolo di Direttore Generale della Società pertanto il
numero degli “effettivi” in servizio ammonta a 83,03.
A partire dall’anno 2014 la Legge 27.12.2013 n. 147 art. 1 comma 557 prevede nuove norme in materia
di limiti assunzionali; in particolare nel caso di Società partecipate che gestiscono servizi pubblici locali
a rilevanza economica (quale è Aps spa) il Comune azionista, nell’esercizio delle prerogative e dei
poteri di controllo, stabilisce modalità e applicazione delle politiche di contenimento della spesa del
personale dipendente.
In data 22.07.2014 con deliberazione n. 48 il Consiglio Comunale della Città di Aosta ha approvato le
linee di indirizzo, recepite nel successivo provvedimento aziendale (n. 45 a del 04.08.2014), stabilendo
in 80,53 il numero massimo di dipendenti a tempo indeterminato previsti in pianta organica, fatte
salve le deroghe nel caso di ampliamento di orari di apertura al pubblico delle Farmacie e/o
attribuzione di nuovi servizi ad Aps spa.
Successivamente alla data del 04.08.2014 si sono effettuate le seguenti modifiche agli orari di apertura
delle farmacie comunali:
ampliamento dell’orario della Farmacia Comunale n.2 di n. 735 ore/anno
ampliamento dell’orario della Farmacia Comunale n.3 di n. 300 ore/anno
ampliamento dell’orario della Farmacia Comunale n.4 di n. 2.400 ore/anno
Inoltre ad Aps è stato conferito il compito di provvedere all’erogazione anche dei contrassegni di tipo
“x” per l’accesso alle zone a traffico limitato nell’ambito del servizio Sosta e mobilità.
A fronte di ciò Aps spa si avvale della deroga prevista dalla deliberazione di Consiglio Comunale n.
48/2014 incrementando la pianta organica di n. 3,5 unità.
Tale incremento è finanziato dai maggiori proventi come da bilancio previsionale allegato.
Nel caso di attribuzione di nuovi servizi da parte dell’Amministrazione Comunale potrà essere assunto
in deroga un numero di dipendenti minimo in grado di rispettare i vincoli dei relativi disciplinari di
affidamento nell’ambito di un piano economico finanziario in equilibrio con costi complessivi coperti
dal corrispettivo pattuito.
Di norma il personale è prevalentemente assunto con contratti a tempo indeterminato; il ricorso a
contratti a termine e/o al lavoro interinale è limitato al minimo e dipende da aspetti “fisiologici” legati
all’indisponibilità di personale e/o da aspetti particolari legati alla gestione e a “picchi” di attività
stagionali.
La politica salariale si indirizza sul corretto inquadramento rispetto a quanto previsto dai ccnl di settore
che dettano pertanto gli importi stipendiali; eventuali quote aggiuntive sono legate al raggiungimento di
obiettivi di produttività.
Sarà compito del Consiglio di Amministrazione declinare gli indirizzi del presente Piano individuando
eventuali modifiche di dettaglio alla struttura aziendale del personale tramite opportuni inquadramenti
e/o applicazione di adeguati emolumenti contrattuali al fine di erogare servizi di qualità da sempre
legati strettamente alle professionalità dei singoli operatori.
Si ritiene valore primario la diffusione di un clima interno che favorisca la percezione da parte di tutti i
dipendenti di appartenere ad una “casa comune” secondo una visione unitaria ed omogenea
dell’Azienda la cui forza è la poliedricità e la flessibilità di utilizzo secondo le esigenze
dell’Amministrazione Comunale; il premio di risultato, salvo quanto previsto dalla normativa in
materia di contenimento delle spese per il personale, può rappresentare uno strumento utile al
perseguimento di quanto espresso al punto precedente nella misura in cui il “quantum” dell’importo da
distribuire è il risultato finale aziendale complessivo cui concorrono tutti i dipendenti (compresi i
dirigenti) e gli amministratori;
Si farà riferimento poi, per la distribuzione tra i vari settori aziendali, dei risultati operativi ante imposte
conseguiti e dei margini reali di produttività tra esercizi successivi secondo criteri di proporzionalità e
ragionevolezza che tengano conto anche dell’attuale contesto economico-sociale, dove anche il
mantenimento di posizioni è da considerarsi positivo.
La contrattazione decentrata stabilirà modalità e criteri specifici di ripartizione tra i dipendenti.
Particolare attenzione sarà dedicata alla formazione continua del personale attraverso corsi, iniziative
ed incentivi a carico dell’Azienda nelle modalità e forme previste dai rispettivi ccnl eventualmente
integrate da accordi sindacali.
Con riferimento infine alla tutela dei lavoratori l’Azienda rispetta con rigore le normative vigenti e
dialoga in modo continuativo con gli organi competenti, primi tra tutti il medico ed il rappresentante
dei lavoratori.
L’adozione del modello organizzativo ai sensi del D.Lgs. 231/2001 (e connesso Piano anti-corruzione)
ed il relativo controllo continuo da parte dell’Organismo di Vigilanza ivi previsto assicura prassi
aziendali proceduralizzate ai fini della prevenzione di tutta una serie di reati e nel contempo
contribuisce ad un miglioramento del livello di qualità delle attività aziendali nella loro fase di
elaborazione “interna” essendo più efficacemente individuati i responsabili e le loro competenze.
4
OBIETTIVI SETTORIALI
4.1
FARMACIE COMUNALI
Si riportano distinti per tipologia (da ricette SSN, da banco, totali) i ricavi a partire dall’anno 2012, in
modo tale da poter visualizzare l’andamento dei ricavi su un medio periodo (un triennio):
anno
2012
2013
2014
ric.
3.423.456
3.355.678
3.240.260
var.
- 5,0 %
- 1,9 %
- 3,4 %
banco
3.803.011
3.808.154
3.740.992
var.
+ 1,1 %
+ 0,1 %
- 1,7 %
tot.
7.226.467
7.163.832
6.981.252
var
- 1,8%
- 0,8%
- 2,5%
Si riportano inoltre, con riferimento allo stesso periodo, i seguenti dati riguardanti in particolare le
ricette:
anno
2012
2013
2014
num. ric
199.337
204.417
199.777
val.medio unit.in €
17,17
16,42
16,22
var.val.medio
- 7,2 %
- 4,4 %
- 1,2 %
In sede previsionale si ritiene che il calo dei ricavi, dovuto alla sempre maggiore diffusione del farmaco
generico per effetto di interventi normativi, gradualmente si ridurrà visto che sono già scaduti
numerosi brevetti relativi ai c.d. “farmaci di marca” e che comunque, già oggi, le industrie
farmaceutiche hanno ridotto in modo significativo i prezzi dei farmaci di marca ancora presenti nel
mercato, tendendo ad assestarsi. Restano in ogni caso forti gli effetti della crisi economica generale che
si traducono in una minor propensione della spesa per il parafarmaco.
Gli interventi per fronteggiare la crisi di sistema del settore sono iniziati già negli anni 2013-14, si
stanno consolidando nel 2015 e saranno implementati anche nel 2016.
Tali azioni consistono sostanzialmente nell’aumento degli orari di apertura, in un’azione di efficace
marketing territoriale che enfatizzi il valore di rete delle farmacie comunali sia rinnovandone la veste
che favorendo iniziative a contenuto sociale quali la collaborazione con Associazioni di volontariato in
campo socio-sanitario presenti nel territorio.
L’operazione più importante è sicuramente lo spostamento della Farmacia Comunale n. 4 presso
l’Ipermercato Gros Cidac che, oltre ad offrire ai cittadini nuovi spazi sia interni che di parcheggio
produrrà presumibilmente un incremento di ricavi che si stima pari a circa 900.000 €
L’impianto di alcuni nuovi servizi presso la predetta Farmacia consentirà di rispondere ancor meglio ad
esigenze della collettività incrementando di pari passo l’economicità della gestione.
Considerando realistica un’apertura della nuova F4 nel corso del 2015, visto il necessario periodo di
fidelizzazione della nuova clientela si ritiene che le ipotetiche maggiori entrate (peraltro di non facile
determinazione) siano compensate da maggiori costi con impatto nullo sul saldo economicofinanziario.
Qualora le date di apertura variassero e si ritenesse che i valori della produzione e dei costi afferenti
incidessero in misura significativa sul saldo di esercizio, sarà cura del Cda Aps provvedere ad una
variazione di bilancio da risottoporre all’Assemblea dei Soci.
Particolare attenzione sarà dedicata alla riduzione sia dei costi fissi (contenimento delle spese per il
personale) che di quelli variabili (politiche di acquisto intelligenti e razionali che spuntino i migliori
sconti commerciali).
Il settore della vendita al dettaglio del farmaco è inoltre stato oggetto di misure legislative orientate alla
liberalizzazione del mercato; per questo motivo l’Azienda intende utilizzare tutta la propria forza ed
esperienza nella gestione di una “rete” di farmacie che la rendono unica nel mercato valdostano per
trasformare un indubbio momento di grande criticità in un punto di forza.
L’attuale situazione di criticità prefigura un prossimo medio periodo nel quale saranno più scarse le
risorse economiche disponibili e che richiederà lo sforzo competitivo sviluppando capacità ed
iniziative che, pur nel rispetto della vocazione di servizio pubblico primario al cittadino, comportino
recuperi di economicità e di efficacia.
Oltre a quanto già indicato si citano l’azione sempre più attenta sulla politica degli acquisti tramite un
coordinamento centralizzato che massimizzi gli sconti e ottimizzi gli ordinativi, ma anche iniziative tese
alla fidelizzazione della clientela in campi alternativi al farmaco specialistico quali la cosmesi, e, più in
generale il parafarmaco.
Si ritiene obiettivo raggiungibile la quota del 33 % e in base a questa valutazione si sono redatti i bilanci
preventivi.
4.2
FARMACIA DI GIGNOD
Si riportano distinti per tipologia (da ricette SSN, da banco, totali) i ricavi degli esercizi gestiti :
anno
ricette
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
45.968
166.925
166.755
193.059
222.468
208.796
227.862
246.706
233.425
197.949
188.211
180.206
var.
- 0,1 %
+15,7 %
+15,2 %
- 6,1 %
+ 1,0 %
+ 8,3 %
- 5,3 %
- 15,2 %
- 4,9 %
- 4,2 %
banco
26.989
102.882
129.414
146.789
162.686
154.826
159.614
179.379
175.271
163.334
200.802
174.979
var.
totali
+ 25,8 %
+ 13,4 %
+ 9,9 %
- 4,8 %
+ 3,1 %
+ 12,4 %
- 2,3 %
- 6,8 %
+ 22,9 %
- 12,8 %
72.957
269.807
296.169
339.848
385.154
363.622
387.476
426.085
408.696
361.044
389.013
355.185
var
+ 9,7 %
+14,7 %
+12,9 %
- 5,6 %
+ 6,5 %
+10,0 %
- 4,0 %
- 11,6 %
+ 7,7 %
- 8,7 %
Si riportano inoltre, con riferimento agli ultimi esercizi i seguenti dati riguardanti in particolare le
ricette:
anno
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
num. ricette
7.577
8.735
10.647
10.364
11.065
12.125
11.472
11.074
11.791
10.710
val.med.unit. in€
22,01
22,10
20,89
20,15
20,59
20,35
20,35
17,88
15,96
16,83
var.val.medio
- 11,2 %
+ 0,4 %
- 5,5 %
- 4,1 %
+ 2,2 %
- 1,2 %
0,0 %
- 12,1 %
- 10,7 %
+ 5,4 %
In sede di confronto, si rileva che nel periodo 2013-14 le Farmacie Comunali di Aosta hanno fatto
segnare:
un decremento dei ricavi da ricette
un decremento dei ricavi da banco
un decremento dei ricavi totali
un decremento del valor medio di ricetta
pari a
pari a
pari a
pari a
-
3,4 %
1,7 %
2,5 %
1,2 %
Si nota un più marcato calo (rispetto ad Aosta) dei ricavi da ricette, che diminuiscono in numero pur
aumentando il valor medio; le vendite da banco diminuiscono sensibilmente per effetto sia della crisi
economica che di una sempre maggiore concorrenza per l’apertura di nuovi punti vendita nel bacino
della “Plaine”
In sede previsionale si ritiene che il calo, dovuto alla sempre maggiore diffusione del farmaco generico
per effetto di interventi normativi, gradualmente si ridurrà visto che sono già scaduti numerosi brevetti
relativi ai c.d. “farmaci di marca” e che comunque, già oggi, le industrie farmaceutiche hanno ridotto in
modo significativo i prezzi dei farmaci di marca ancora presenti nel mercato.
Si ritiene corretto stimare per il 2016 un valore di ricavi pari a €. 353.000 corrispondente ad una
previsione di costante di fatturato, visti i dati 2014 e 2015 (in corso).
Si profila pertanto in definitiva per l’anno 2016 un equilibrio di bilancio a zero.
Tale quota presume un accantonamento preventivo a carico dei Comuni di Aosta e Gignod così
ripartito:
Comune di Gignod:
80%
+ iva 22%
€. 00,00
Comune di Aosta:
20%
+ iva 22%
€. 00,00
Segue scheda con dati analitici rispetto all’andamento previsto per l’anno 2016.
FARMACIA COMUNALE DI GIGNOD COSTI
Medic.e prodotti (Ditte)
Medic.e prodotti (Gros)
Totale acquisti da ventilare
Camici, divise …
Materiale di consumo
Cancelleria, carta, ricambi
Acquisti vari
ACQUISTI
Materiale illust/pubblic.
Riscaldamento
Carburante
Energia elettrica
ALTRI ACQUISTI
Preventivo 2016
229.450
10
250
350
100
230.160
0
Manut. beni proprietà
Manut. beni non di proprietà
Manut.riparazioni straordinarie beni non di proprietà
Assistenza macchine elettr.
SPESE LAV./MANUT.
Telefonia fissa
Spese Condominiali
Assicurazioni
Servizi di Vigilanza
Trasporto valori
Servizi di pulizia locali
Lavanderia
Aggiornam.formaz.professionale
Collaborazioni varie
Pubblicità e stampe
Postali e bancarie
Prestazioni varie
Manut.automezzi
Telefonia mobile
Sorveglianza sanitaria
Mensa
PREST.DI SERVIZI
1.000
3.250
4.250
1.700
370
1.000
3.500
600
15.302
300
22.772
Affitti passivi
GODIMENTO BENI TERZI
0
Retribuzioni lorde
Straordinari, maggiorazioni, acc.ti, retribuzioni accessorie
Maggiorazioni
Oneri sociali Inps/Inpdap/Solid
Oneri sanitari Fasi/Est/Asso
Oneri sociali Inail
Premi e accantonamenti
54.000
2.000
23.000
110
385
COSTI
2016
Oneri sociali Enti Bilaterali
Retr.accessoria, incar., reperibilità
RETRIBUZIONI E ONERI
6.000
85.495
TFR maturato f.do Tesoreria Inps
Quota TFR fondi previdenza
Imposta sostitutiva TFR
Rivalutazione fondo TFR
Quota Datore di Lavoro Fondo Previdenza
TFR erogato
TRATT.FINE RAPP.
5.000
Assicuraz.contrattuali per Dirigenti
Servizi per il personale
Indennità per aggiornamento professionale
SPESE PER IL PERS.
500
500
Amm.spese imp./ampl
Amm.altre imm/progr.
Amm.spese beni propr.
Amm.spese beni no pro.
Amm.spese beni dev.
AMM. IMMOB.IMM.
0
Amm.fabbricati
Amm.arredi e attr.Farm.
Amm.mobili, macch.uff.
Amm.macchine elettr.
Amm.automezzi
Amm.impianti diversi
AMMORT.BENI
552
392
944
Rimanenze in materiale di consumo
Riman.in medic./prod.
RIMANENZE INIZIALI
135
62.208
62.343
Contributi associativi
Contr.Enpaf su ricette
Contr.0,02 su ricette
Oneri di utilità sociale
Valori bollati/marche
Vidim.libri sociali
Rappresentanza
Abbonamenti e libri
Varie di gestione
Minusvalenze patr.
SPESE GENERALI
770
1.600
35
Tasse CC.GG ecc.
Trattenute S.S.N.
Imposte dell'esercizio
IMPOSTE E TASSE
480
2.500
20
0
2.425
2.980
COSTI
2016
Sopravvenienze passive
Insussistenze attive
SOPRAVVE/INSUSSIST
0
COSTI DI PRODUZIONE
416.868
ONERI FINANZIARI
SOPRAVV/INSUSS
TOTALE COSTI
416.868
RICAVI
2016
Vendite per contanti
Vendite S.S.N.
Vendite a Clienti diversi
Costi sociali/Utili
RICAVI
178.500
170.300
4.200
353.000
Proventi vari
Indennizzi
Premi da fornitori
Rimborsi vari
Vendita beni strum.
Sopravvenienze attive
Insussistenze passive
Affitti attivi
PROV./RICAVI DIVERSI
500
1.000
VALORE PRODUZIONE
354.500
1.500
Titoli reddito fisso
Depositi bancari
INTERESSI
25
25
RIMANENZE FINALI
62.343
TOTALE RICAVI
416.868
AVANZO/DISAVANZO
0
4.3
INDICATORI DI GESTIONE
Si riportano infine alcuni indicatori economici paragonandoli, ove possibile, con quelli desunti da studi
di settore relativi al comparto settore Farmacie Pubbliche e riferiti ad Imprese similari (Pluriservizi).
Valore Produzione/Addetti Farmacia
Farmacie Aosta 2012
Farmacia Gignod
2012
278.080,00
361.044,00
€/add
€/add
Farmacie Aosta 2013
Farmacia Gignod
2013
276.070,00
389.013,00
€/add
€/add
Farmacie Aosta 2014
Farmacia Gignod
2014
270.133,00
355.185,00
€/add
€/add
Valor medio Prestazioni1
Farmacie Aosta 2012
Farmacia Gignod
2012
15,06
15,84
€/prestazione
€/prestazione
Farmacie Aosta 2013
Farmacia Gignod
2013
14,93
15,73
€/prestazione
€/prestazione
Farmacie Aosta 2014
Farmacia Gignod
2014
14,77
15,59
€/prestazione
€/prestazione
Totale Prestazioni/Addetti Farmacie
Farmacie Aosta 2012
Farmacia Gignod
2012
18.422 Prestazioni/addetto
Farmacie Aosta 2013
Farmacia Gignod
2013
2014
Farmacie Aosta 2014
Farmacia Gignod
1
Ricette SSN + battute di cassa
4.4 PUBBLICITA’ E AFFISSIONI
La previsione sul valore della produzione tiene conto dell’andamento storico che si riporta
disaggregando le voci tra imposta di pubblicità, diritti di affissione e totali:
anno
Pubblicità
2013
2014
77.956
91.918
Var
+17,9 %
Affissioni
71.650
60.254
Var
- 15,9 %
Totale
149.606
152.173
Var
+ 1,7%
Aumenta l’introito dell’imposta di pubblicità a seguito dell’attività di accertamento su tardivi omessi
pagamenti di anni precedenti.
Calano invece le entrate per le affissioni; gli effetti della crisi economica investono il settore con
evidenti difficoltà per le Imprese che riducono investimenti anche di natura pubblicitaria; recenti studi
ne indicano in un -20% il calo a livello nazionale.
L’anno in corso 2015 sembra confermare i dati 2014; considerando il permanere della crisi economica
che si ripercuote sugli investimenti pubblicitari si ritiene prudente e ragionevole stimare in €. 135.000 il
totale incassi Aps per l’anno 2016 di cui €. 70.000 da pubblicità e €. 65.000 da affissioni.
Sul fronte delle spese se ne prevede un fisiologico aumento nei termini dell’inflazione programmata.
Inoltre, per razionalizzare l’utilizzo del personale dipendente di questo settore, si compensa un minor
oggettivo impegno derivante dai minori quantitativi di “ordini di pubblicità” attribuendo nuovi compiti
relativi alla gestione delle zone a traffico limitato nell’ambito delle nuove attività assegnate alla Società
presso lo “sportello amico”.
4.5 PARCHEGGI
Le attività previste nell’ambito del contratto di servizio Sosta e Mobilità sono:
gestione delle zone di sosta a pagamento (stalli blu)
gestione delle zone di sosta in struttura (parcheggi in barriera)
supporto tecnico in gruppi di lavoro con oggetto le politiche di mobilità compresa la funzione di
“mobility management”
pulizia delle pensiline nelle zone di fermata bus comunali
trasporto alunni per attività didattiche
gestione amministrativa delle zone a traffico limitato
I ricavi caratteristici della sosta sono passati da circa €. 1.876.000 nel 2013 a circa €. 1.870.000 nel 2014
con un decremento pari a circa il – 0,3% generato principalmente dall’incremento dell’aliquota iva non
assorbito dall’aumento di tariffa.
Sono vigenti agevolazioni per i residenti nelle Vie e Piazze dove vige la sosta a pagamento consistenti
in una riduzione della tariffa oraria di sosta in tutte le zone a pagamento con tariffa agevolata pari a
0,20 €/h.
Sono inoltre attive ulteriori forme agevolative per i residenti quali l’abbonamento semestrale/annuale e
la possibilità di una locazione in uso esclusivo presso il terzo piano interrato di Via Carrel (dedicata
quest’ultima ai residenti e/o esercenti e/o professionisti del centro storico).
La percentuale dell’incasso totale residenti sul totale dell’incasso zone blu su strada è attualmente pari a
circa l’1,4 % e sono attive agevolazioni consistenti in abbonamenti annuali 24 (18), semestrali 0 (2) e
“tasto giallo” 277 (375).
Il parcheggio Parini ha segnato un incasso complessivo (iva esclusa) pari a €. 300.352.
Gli introiti da “zone blu” su strada sono passati da €. 1.308.000 nel 2012 a €. 1.269.289 nel 2013 a €.
1.276.800 nel 2014 e dipendono anche dagli stalli a disposizione di Aps che hanno lievi oscillazioni di
anno in anno per le ordinanze di occupazione suolo pubblico.
Gli incassi del Parcheggio Consolata sono passati da €. 42.000 nel 2012 a €. 52.423 nel 2013, a €.
48.570 nel 2014 indicando un sostanziale assestamento.
Gli incassi del parcheggio di Via Carrel ammontavano a €. 168.287 nel 2012, a €. 152.908 nel 2013, a €.
156.660 nel 2014 e sono anch’essi in sostanziale assestamento.
L’utilizzo di “moneta virtuale” è oggi complessivamente pari al 6,7 % del totale così disaggregato
(7,5% nel 2013):
Tessera “chip one”
1,5 %
(2,3 % nell’anno precedente)
Neos Card
5,2 %
(4,8 % nell’anno precedente)
La percentuale di occupazione media nelle zone a tariffa 1-1,5 €/ora è pari a circa il 49% (48 % nel
2013); la percentuale di occupazione media nelle zone a tariffa 0,5 €/ora è invece pari a circa il 43%
(40% nel 2013).
Il servizio di Scuolabus ha comportato nella stagione scolastica 2013-14 un numero di “uscite” pari a
436 (434 la precedente stagione scolastica 2012-2013).
ZTL
Dal novembre 2013 Aps ha assunto la gestione amministrativa del rilascio dei permessi di accesso
tariffato alle Ztl cittadine (d.g.c. nr.148 del 6-9-2013, 182 del 11-10-2013 e 244 del 30-12-2013). Il
servizio è reso con personale Aps ed interinale presso gli sportelli di Amico in Comune ed all’ufficio
pubblicità ed affissioni.
L’incasso relativo al 2014, è stato di €. 112.162 (iva esclusa).
I criteri di previsione del budget 2016 ipotizzano una sostanziale conferma dei dati economici del
2014, sulla base di quelli in corso d’anno 2015.
4.6 EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA
L’accordo di programma Comune-Regione-Arer prevede il passaggio del servizio ad Arer.
Nell’impossibilità di definire oggi con esattezza la data del turn-over si ipotizza ancora in capo ad Aps
il servizio per tutto il 2016 visto che comunque, data la complessità operativa saranno individuate
sotto-fasi di passaggio di consegne.
Le funzioni oggi svolte si possono classificare in due macrocategorie a loro volta suddivise in
sottocategorie:
1.
a.
b.
c.
2.
a.
b.
c.
d.
gestione amministrativa
canoni
contratti
amministrazione condominiale
gestione tecnica
indagini e sopralluoghi
manutenzione programmata preventiva
manutenzione urgente
manutenzione ordinaria e straordinaria di modesta entità
Il contratto di servizio prevede un corrispettivo per la gestione del servizio arricchitosi di alcune nuove
mansioni come il supporto al Comune per tutte le attività legate all’amministrazione dei nuovi
“condomini” (quelli misti ricadenti nel “piano vendite”) quali la partecipazione alle Assemblee,
l’istruttoria e la successiva liquidazione a carico dell’Azienda delle relative spese, la gestione di 25
alloggi di edilizia residenziale pubblica precedentemente assegnati all’Arer.
Per quanto riguarda invece le opere di manutenzione straordinaria di modesta entità il Comune di
Aosta assegna ad Aps spa un corrispettivo variabile di anno in anno a seconda delle proprie possibilità
(valutabile in medi 100.000 €/anno oltre a iva) a fronte di interventi suggeriti e realizzati da Aps con
priorità legate alla sicurezza e fruibilità dei locali e degli impianti.
Sono invece a carico e di competenza del Comune di Aosta tutte le opere di manutenzione
straordinaria.
Gestione amministrativa
Tali attività sono espletate da personale dipendente che ha, oggi, maturato una buona professionalità
nel campo e può, quindi, offrire un servizio, per l’Azienda e per l’utente, di qualità progressivamente
superiore.
E’ consolidata la procedura di registrazione on-line dei contratti di locazione che, vista la quantità degli
atti trattati, comporta un sensibile risparmio di tempo ed un conseguente recupero di efficienza; è stata
inoltre attivata la procedura di acquisizione dei dati di reddito per via telematica attraverso una
convenzione con il Ministero delle Finanze attraverso Federcasa (Sindacato d’Impresa).
Le spese per servizi continueranno ad essere frazionate in 10 rate.
L’Azienda continuerà a fornire tutto il supporto necessario (comunicazioni, indagini, rilievi statistici,
sopralluoghi …) per l’attuazione del piano comunale di mobilità a domanda.
Gestione tecnica
L’attività di manutenzione urgente è effettuata in parte dalla squadretta interna ed in parte mediante
affidamenti a terzi data la specificità di alcuni interventi (spurghi, opere da falegname, intervento su
impianti speciali, …)
La manutenzione ordinaria e quella straordinaria di modesta entità comprendono interventi vari non
suscettibili di esatta valutazione rientranti per lo più nella categoria degli imprevisti, nonché interventi
di riqualificazione degli alloggi “riconsegnati”, di adeguamento impianti elettrici, rifacimento servizi
igienici, di sostituzione e messa in sicurezza di alcune balaustre in edifici C e D, di sistemazione di
faldali e converse dei tetti e di abbaini, di portoni elettrici, di bordure e muretti in vari parcheggi,…
4.7 SERVIZI CIMITERIALI
L’Azienda gestisce le attività di manutenzione dei luoghi cimiteriali, di tumulazione, estumulazione,
inumazione, esumazione, assistenza sala autoptica e di cremazione.
Il corrispettivo per l’esecuzione del servizio è costituito da un canone fisso e dalle tariffe riscosse per la
cremazione.
La gestione del tempio crematorio è evidenziata a parte in quanto i costi sociali emergenti, pur essendo
riconosciuti dal Comune all’Azienda, sono poi rimborsati al Comune di Aosta dal CPEL a seguito di
intesa tra gli Enti.
La quota forfettaria corrisposta dal Comune di Aosta è determinata sulla base di un’analisi dei costi tra
i quali si evidenzia in modo prevalente quello per il personale.
Il volume di attività svolte è desumibile da alcuni indici che si riportano e che si riferiscono all’anno
2014
numero di inumazioni:
numero di tumulazioni:
numero di esumazioni:
numero di estumulazioni:
97
367
72
103
4.7.1 Tempio Crematorio
L’attività di cremazione salme svolta nel Tempio Crematorio sito all’interno del cimitero civico della
Città di Aosta nel periodo 2007-2014 è riassunta dal seguente grafico:
80
60
40
20
Gen
Feb
Mar
Apr
Mag
Giu
Lug
Ago
Set
Ott
Nov
Dic
Totale
2007
43
36
40
46
46
45
38
44
36
54
49
47
524
2008
50
50
46
57
54
39
35
43
54
40
48
58
574
2009
53
47
51
45
59
57
71
53
43
60
57
57
653
2010
60
70
65
70
44
56
60
52
42
46
47
61
673
2011
56
47
55
53
59
55
58
72
59
51
62
70
697
2012
67
66
61
51
55
40
45
42
43
47
42
44
603
2013
51
51
46
61
49
50
64
52
45
51
41
57
618
2014
71
34
21
48
51
35
43
59
36
61
24
58
541
In base ai dati definitivi dell’anno 2014 e a quelli in corso dell’anno 2015 si prevedono per l’anno 2016:
nr.
220
cremazioni di resti mortali residenti in Valle d’Aosta
nr.
620
cremazioni salme residenti in Valle d’Aosta
nr.
20
cremazioni salme non residenti in Valle d’Aosta
per un totale di
nr.
860
operazioni di cremazione
A fronte di una sostanziale stabilità dei numeri relativi ai residenti si prevede un ulteriore calo delle
cremazioni di non residenti che sono passate da 243 nel 2011 a 138 nel 2012 a 72 nel 2013, a 21 nel
2014 per effetto dell’apertura di nuovi impianti nel Canavese e del Biellese.
Per effetto dell’applicazione della tariffa piena anche alle salme residenti in Valle d’Aosta i ricavi diretti
da utenza si prevedono pari a €. 347.791 + iva di cui
€. 305.424 per cremazione salme residenti,
€. 32.514 per cremazioni resti mortali (che si effettuano solo per residenti) e
€. 9.852 per salme provenienti da fuori Valle.
I costi che si presumono ripetitivi sono stati previsti utilizzando come base quelli consuntivi del 2014,
quelli in corso d’anno del 2015 ai quali è stata applicata una lieve maggiorazione legata all’incremento
presumibile dei costi delle materie prime;
tra essi sono compresi i costi generali aziendali valutati nella misura pari a circa il 5% del totale degli
stessi.
Dopo i lavori straordinari consistenti nel rifacimento integrale della suola del forno, eseguiti nel corso
dell’anno 2014, si prevedono interventi di manutenzione straordinaria conservativa e migliorativa per
alcuni componenti di arredo e illuminazione generale nel corso dell’anno 2016
Si riporta la nuova scheda economica relativa al bilancio previsionale per l’anno 2016
COSTI
Camici, divise, ecc.
Materiali
Cancelleria, ricambi
Acquisti vari
Acqua, fogn., depur.
ACQUISTI
Riscaldamento
Carburante
Gas
Energia elettrica
ALTRI ACQUISTI
Manut.beni proprietà
Manut.beni non di pr.
Manut.rip.straord.no pr.
Assist.macchine elettr.
SPESE LAV./MANUT.
Telefono
Assicurazioni
Lavanderia
Formazione S.P.P.
Postali
Trasporti vari
Prestazioni varie
Manutenzione autom
Pedaggi autostradali
2016
500
250
10.000
500
100
11.350
5.250
2.000
55.040
20.000
82.290
50.000
5.000
550
55.550
1.265
450
50
0
54.000
500
COSTI
Prestazioni di lavoro
Apparecchi radiomobili
Imp.lavori edili e sim.
Asp.to/Sgomb.neve
Mensa
Sorv.medica D.Lgs. 81/08
PREST.DI SERVIZI
Retribuzioni lorde
Straordinari
Oneri sociali Inps/Inpdap/sol
Oneri san.Fasi/Est/Asso
Oneri sociali Inail
On.soc.Ente Bil.Comm.
Retr.acc. inc. reperib.
TFR erogato
TFR mat.f.do tes.INPS
Quota TFR fondi Previdenza
Imposta sost. TFR
Rivalutaz.fondo TFR
Quota Dat.Lavoro fondi previd.
TRATT.FINE RAPP.
Ind. per agg. professionale
SPESE PER IL PERS.
Amm.spese imp.e ampliam.
Amm.spese beni propr.
Amm.spese beni no pro.
AMM. IMMOB.IMM.
Amm. fabbricati
Amm. arredi
Amm. mobili, macch. ufficio
Amm. macch.elettroniche
Amm. automezzi
Amm. impianti diversi
Amm. attrezz. manut.
Amm.attrezz./macchinari vari
AMMORT.BENI
Varie di gestione
SPESE GENERALI
RIMANENZE INIZIALI
Tasse CC.GG ecc.
IMPOSTE E TASSE
Sopravvenienze passive
SOPRAV/INSUSSIST
COSTI DELLA PRODUZIONE
2016
1.000
150
3.000
125
3.000
800
64.340
135.362
700
40.100
670
5.000
350
1.000
183.182
10.200
0
183
0
0
183
0
0
618
567
961
0
1.187
3.333
750
0
750
6.000
6.000
2.534
2.534
0
419.712
RICAVI
Cremaz. residenti VDA
Cremaz. NON residenti VDA
Copertura costi sociali
RICAVI OPERATIVI
2016
337.938
9.852
65.921
413.712
Rimborsi vari
Soprav.attive
Insusssistenze passive
0
PROV. E RICAVI DIVERSI
VALORE DELLA PRODUZIONE
0
413.712
6.000
RIMANENZE FINALI
TOTALE RICAVI GESTIONE
6.000
419.712
DISAVANZO DI GESTIONE
0
In queste condizioni emerge la necessità di una “compensazione” per obblighi di servizio pubblico di
€. 65.921 + iva 22% per un totale di €. 80.424,08 su base annua.
5
MODELLO DI ORGANIZZAZIONE GESTIONE E CONTROLLO
L’Azienda ha adottato a partire dal 1.1.2013 il modello di organizzazione gestione e controllo ex
D.Lgs. 231/2001 e s.m.i.
Sono parte integrante del modello, ma si citano comunque, gli atti documentali di cui ai successivi
punti 6 e 7.
6
MISURE PREVISTE PER IL TRATTAMENTO DATI
L’Azienda ha provveduto agli adempimenti previsti e tramite i Responsabili del trattamento dati
monitora, aggiorna ed implementa e il Documento Programmatico della Sicurezza.
7
MODELLO DI ORGANIZZAZIONE SICUREZZA
L’Azienda ha adottato a partire dal 1.1.2010 il modello di organizzazione e gestione in materia di
sicurezza; con delibera di approvazione annuale il Consiglio di Amministrazione delega il Direttore
Generale ad attuarne la gestione attribuendogli la dotazione finanziaria annuale corrispondente ad un
importo di 40.000 €.
In caso di insufficienza dei fondi stanziati il Consiglio di Amministrazione provvederà ad un
successivo ri-finanziamento previa istruttoria motivazionale.
8
MISURE ANTI-CORRUZIONE E TRASPARENZA
La Società è impegnata nel recepimento delle recenti normative in materia di “anti-corruzione” per
quanto di competenza.
In particolare si sono applicati i commi da 15 a 33 dell’ art. 1 della a L. n. 190/2012 in ordine alla
pubblicazione di tutta una serie di dati relativi alla gestione, nonché agli artt. 14-15 del D.Lgs. n.
33/2013 per la pubblicazione di dati concernenti gli organi di indirizzo politico ed i titolari di incarichi
dirigenziali.
Inoltre la Società ha adeguato il modello organizzativo “231” estendendone l’ambito di applicazione
non solo ai reati contro la PA previsti dalla L. 231/2001 ma anche a tutti quelli considerati dalla L. n.
190/2012. Tali parti dei modelli denominati “Piani di prevenzione della corruzione”, sono stati
trasmessi al Comune di Aosta e pubblicati sul sito istituzionale; il responsabile per l’attuazione del
piano è stato individuato nel Direttore Generale della Società.
Visto l’art. 24-bis del DL 90/2014 che interviene sull’art. 11 del D.Lgs. n. 33/2013 modificandone il
campo di applicazione ed estendendone gli obblighi alle Società a partecipazione pubblica di controllo,
la Società ha adottato il Piano Triennale di Trasparenza e Integrità, ha nominato il Direttore generale
Responsabile della trasparenza e integrità e ha nominato l’ODV quale OIV ai fini della vigilanza e
controllo in materia di trasparenza.
9
EVOLUZIONE DELLA GESTIONE
Il triennio 2016-17-18 assume una rilevanza fondamentale per Aps spa.
Si individuano tre fattori di particolare importanza strategica:
. l’avviamento della nuova Farmacia n. 4 presso l’ Ipermercato Gros Cidac;
. la dismissione del servizio di gestione del patrimonio di edilizia residenziale pubblica
. la fine dei contratti di servizio il 31.12.2017
Dalla dislocazione della nuova Farmacia sono attesi importanti risultati anche di natura economica, tali
da consolidare il posizionamento della Società nel mercato concorrenziale, oltre ad offrire un servizio
di maggiore qualità al pubblico.
La dismissione del servizio Erp e la fine dei contratti di servizio comportano una necessaria riflessione
politica da parte del Comune di Aosta sull’utilizzo della propria Società totalmente partecipata, tenendo
conto del know how acquisito e della possibilità di incardinare sulla stessa la gestione di servizi pubblici
locali in una dimensione territoriale anche sovra-comunale che si estenda a bacini di utenza più
significativi e funzionali ad interessanti economie di scala.
BILANCIO DI PREVISIONE 2016-2017-2018
PIANO INVESTIMENTI
Si descrivono in sintesi i principali interventi previsti nel programma triennale degli investimenti di cui
alla pagina successiva:
voce a) Servizio Farmacie Comunali
a1)
Manutenzione straordinaria:
Opere varie di manutenzione straordinaria volte al mantenimento di condizioni ottimali di utilizzo del
patrimonio immobiliare;
a2)
Arredi:
Modifiche e integrazioni, sistemazioni interne
a3)
Manutenzione straordinaria impianti:
Adeguamenti impianti elettrici e altri interventi riferiti alle norme per la sicurezza sui luoghi di lavoro
a4)
Attrezzature/automezzi
Spese per rinnovo/integrazione di attrezzature necessarie allo svolgimento dell’attività e/o del parco
automezzi
postazioni
pc,
a5)
Macchine elettroniche/software: integrazioni varie (registratori di cassa,
aggiornamento programmi …)
voce b) Servizio Pubblicità ed Affissioni
b1)
Impianti Pubblicitari:
Manutenzione straordinaria ed integrazioni
b2)
Spese per l’acquisto di attrezzature varie
b3)
Sistemazione locali
Spese per rinnovo/integrazione di attrezzature necessarie allo
svolgimento dell’attività e/o del
parco automezzi
b4)
Macchine elettroniche/software: integrazioni varie (postazioni pc, aggiornamento programmi )
voce c) Servizio Sosta e Mobilità
c1)
Interventi mobilità
Sono le spese legate alla realizzazione di interventi in campo mobilità con finalità di razionalizzazione
dei flussi veicolari legati alla sosta a pagamento
c2)
Spese per rinnovo/integrazione di attrezzature necessarie allo svolgimento dell’attività e/o del parco
automezzi
c3)
Macchine elettroniche/software: integrazioni varie (postazioni pc, palmari in dotazione degli
ausiliari del traffico )
c4)
Manutenzioni straordinarie:
Manutenzioni straordinarie presso le strutture gestite comprendenti opere di innovazione, di miglioria,
di riqualificazione energetica
voce d) Servizo Erp
d1)
parco automezzi
d2)
voce e) Servizi Cimiteriali
e1)
parco automezzi
e2)
e3)
Manutenzioni straordinarie:
Manutenzioni straordinarie di piccola entità legate presso le strutture in uso e progetti innovativi quali
quello di una nuova segnaletica legata al catasto informatico
voce f) Servizi aziendali comuni
f1)
parco automezzi
f2)
f3)
Manutenzione straordinaria impianti/locali:
Adeguamenti impianti elettrici e altri interventi riferiti alle norme per la sicurezza sui luoghi di lavoro,
opere varie di tinteggiatura, sistemazione porte e altre manutenzioni straordinarie
f4)
Servizi consulenziali a valenza pluriennale:
Apporti tecnico-amministrativi di varia natura destinati allo sviluppo aziendale quali a titolo di esempio
l’elaborazione della carta dei servizi, di modelli organizzativi legati a procedure di certificazione, …
La somma per investimenti nel triennio ammonta a €. 965.000.
Nell’ambito di tale importo gli interventi più significativi sono nel servizio farmacie (45%) considerata
l’operatività nel mercato concorrenziale che richiede continui investimenti per individuare locali
comodi, strategici e accattivanti per la clientela.
La parte rilevante è data dagli interventi su arredi che comprendono anche la parte illuminotecnica e di
ambientazione e da quelli di adeguamento a norma degli impianti di condizionamento.
La quota stanziata nel triennio per interventi relativi al contratto di servizio sosta e mobilità è pari a
circa 390.000 € (pari a circa il 40 % del totale) ed è finalizzata ad interventi che portino a ricadute
virtuose nell’ambito della vivibilità cittadina, non necessariamente correlate a prospettive di ritorno
economico ma con utilità indiretta legata ad una maggiore qualità ambientale; in particolare nel corso
del 2016 si terminerà l’intervento di posizionamento delle telecamere nei varchi ztl che ne sono tuttora
sprovvisti.
L’esatta individuazione delle opere da realizzarsi è comunque concordata con il Comune di Aosta che,
nell’ambito del controllo analogo provvede a definire i propri bisogni in coerenza con il Piano urbano
del traffico.
Gli altri investimenti sono legati alla continua necessità di disporre di beni strumentali idonei, adeguati
ed innovativi ai fini di garantire un livello di qualità progressivamente in crescita.
In coerenza con le caratteristiche c.d. “in house” di Aps spa il Comune di Aosta potrà impartire
direttive per la realizzazione di specifici interventi, nell’ambito delle disponibilità finanziarie del
presente piano investimenti, sulla base di esigenze tempo per tempo vigenti, con la possibilità di
stornare importi da un settore per immetterli in un altro nel rispetto della somma totale.
Le fonti di provvista confidano nella capacità dell’Azienda di generare disponibilità finanziarie
destinabili agli investimenti, capacità date dal risparmio, dall’utilizzo di fondi accantonati, ecc…, come
si evince dal prospetto del fabbisogno di cassa.
PIANO INVESTIMENTI PLURIENNALE
2016
a
a1
a2
a3
a4
a5
Tot.a
Servizio Farmacie Comunali
Man.straord.
Arredi
Manutenzione straordinaria impianti
Macchine elettroniche/software
b
b1
b2
b3
b4
Tot.b
Servizio Pubblicità ed Affissioni
Impianti pubblicitari
Sistemazione locali
c
c1
c2
c3
c5
Tot.c
Servizio Sosta e Mobilità
Interventi mobilità
Manutenzioni straordinarie
Servizi Cimiteriali
f
f1
f2
f3
f4
Tot.f
Servizi aziendali comuni
Spese consulenziali pluriennali
g
2018
20.000,00
75.000,00
10.000,00
10.000,00
20.000,00
135.000,00
20.000,00
75.000,00
10.000,00
10.000,00
115.000,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
0,00
2.500,00
100.000,00
50.000,00
152.500,00
5.000,00
2.500,00
2.500,00
120.000,00
130.000,00
5.000,00
2.500,00
2.500,00
100.000,00
110.000,00
2.500,00
2.500,00
5.000,00
2.500,00
2.500,00
5.000,00
2.500,00
2.500,00
5.000,00
15.000,00
18.000,00
15.000,00
2.000,00
20.000,00
2.000,00
2.000,00
5.000,00
40.000,00
20.000,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
3.000,00
2.500,00
2.500,00
65.000,00
7.500,00
8.000,00
425.000,00
300.000,00
240.000,00
2.500,00
d Servizio ERP
d1 Attrezzature automezzi
d2 Macchine elettroniche/software
Tot.d
e
e1
e2
e3
Tot.e
20.000,00
75.000,00
50.000,00
25.000,00
15.000,00
185.000,00
2017
Totale Azienda
FABBISOGNO DI CASSA
Flusso monetario previsto
2016
Entrate da ricavi di vendita e prestazione servizi
Entrate da proventi e ricavi diversi
Uscite per acquisti
13.324.033
45.261
Entrate 13.369.294
6.318.324
Uscite per prestazioni servizi
1.290.593
Uscite per godimento beni di terzi
322.609
Spese di personale
di cui per accantonamenti
3.835.943
-20.000
Spese generali di gestione
Variazione rimanenze
Imposte IRES e IRAP e saldo IVA
A
438.694
0
933.272
Uscite 13.119.434
Flusso monetario da attività di servizio
Acquisto cespiti
Dividendi al socio
B
425.000
100
Flusso monetario da attività di investimento e dividendi
Proventi finanziari da depositi bancari
C
249.860
Flusso monetario da attività finanziarie
per T.F.R.
425.100
15.560
15.560
10.000
D
Flusso monetario da accantonamenti
10.000
E
Flusso monetariodel periodo (A+B+C+D)
-169.680
F
Saldo di cassa inziale
2.614.000
Saldo di cassa presunto al 31/12/2016 (E+F)
2.444.320
PREVENTIVO ESERCIZIO 2016
COSTI
FAR16
AFF 16
SOS 16
ERP 16
SERCIM16
COM 16
0
Totale acq.da ventilare
Camici, divise, ecc
0
5.204.778
5.204.778
1.091
100
2.000
1.000
79
17.000
3.750
10.189
500
1.164
150
10.250
450
22.703
1.750
1.200
4.500
13.535
Materiali
Scorte materiali uff.
APS 16
4.500
150
20.829
505
4.738
250
1.097
Mat.lavori straord.Erp
8.841
505
5.000
5.000
Tessere Parcheggi
10.000
10.000
Carta/bigl. parcometri
16.000
16.000
Pile/batterie parcom.
Acquisti vari
506
2.738
150
Acqua/fogn/dep
ACQUISTI
Mat.illust/pubblic.
5.223.534
1.000
913
500
Frontalini, adesivi ecc..
Riscaldamento
506
7.000
2.500
1.800
4.000
150
350
42.351
27.550
21.850
600
14.788
4.500
5.700
5.321.985
73
1.486
1.885
1.885
16.948
2.444
500
6.000
13.500
39.392
211
5.263
2.800
3.800
1.200
13.274
Energia elettrica
31.108
130.000
4.500
17.500
7.500
190.608
ALTRI ACQUISTI
49.180
500
139.665
7.800
80.100
22.200
299.445
18.979
500
10.000
500
5.500
2.000
37.479
500
0
Carburante
Gas
52.800
75.000
Manut.rip.straord.
52.800
20.000
95.500
4.000
Manut.rip.str.no pr.
4.000
15.000
15.000
Assist.macch.elettr.
14.783
15
60.000
250
550
22.500
98.098
SPESE LAV./MANUT.
34.262
515
164.000
750
31.050
24.500
255.077
Telefono
11.499
100
5.500
1.000
1.265
6.000
25.364
Spese Condominiali
12.242
0
7.500
19.742
Assicurazioni
4.935
37.000
1.120
28.000
73.455
5.428
15.000
0
550
20.978
Trasporto valori
13.916
4.000
0
34.920
15.000
Lavanderia
2.400
2.000
3.219
0
59.920
65.256
65.256
500
500
0
69.525
69.525
0
20.000
20.200
32.000
32.000
0
Cda Inden+Oneri
0
Trasferte amm.ri
Collegio sindacale
Consulenze
200
Elab.dati personale
Postali
7.151
3.000
Trasporti vari
Prestazioni varie
Manut.automezzi
1.500
4.000
500
372
3.219
50
15.701
500
5.000
52.528
17.916
8.000
1.000
0
1.000
6.000
6.500
56.950
-64.820
53.158
4.000
3.900
1.200
700
10.172
1.000
1.000
COSTI
FAR16
AFF 16
10.000
Segnaletica Parcheggi
Aggio servizi sosta
Telefonia mobile
SOS 16
ERP 16
SERCIM16
Raccolta incassi/manut
Agg./Formaz.prof.
0
500
1.000
11.500
7.500
0
7.500
842
0
16.000
400
15.000
7.000
0
500
700
0
1.200
0
300
300
0
5.000
55.842
50.000
1.800
5.411
22.000
0
2.400
0
1.000
100
0
3.500
5.100
21.004
1.500
12.000
7.100
6.400
6.000
54.004
1.238
150
2.000
1.250
1.800
1.200
7.638
0
32.000
Impr.est.lavori man.
20.000
5.750
25.750
Impr. lav.straord.
94.000
0
94.000
Mensa
Sorveglianza medica
500
450
1.300
Formazione SPP
Trasf. Dipendenti
350
1.600
Prestaz.oneri tecnici
APS 16
100
16.000
311
COM 16
Affissioni
32.000
Lav.stra.ERP/Cim
0
0
325
5.325
Manut. aree parcheggi
0
0
Pul., man.pensiline
0
0
Asp.to/Sgomb.neve
PREST.DI SERVIZI
Affitti passivi
5.000
185.105
Retribuzioni lorde
Straordinari
Maggiorazioni
On.soc.Inps/Inpdap/sol
194.700
151.450
57.466
Noleggio Attrezzature
Corrisp.cosap parch.
GODIMENTO BENI
TERZI
37.750
250
Oneri san.Fasi/Est
3.000
1.000
4.250
0
260.000
250
263.000
0
1.000
0
321.716
1.121.127
62.489
455.129
325.568
242.773
339.630
2.546.716
35.000
500
3.000
1.500
1.100
1.200
42.300
20.219
138.311
101.345
71.553
111.324
808.240
2.500
365.487
110
50
100
150
1.000
700
2.500
625
0
500
3.075
0
2.500
10.500
750
13.800
11.000
2.500
1.000
39.550
3.402
250
3.573
2.782
1.170
2.100
13.277
1.283
127.875
0
100.901
2.117
9.323
4.808
9.442
0
0
Premi e accantonam.
Tfr erogato
2.660
0
Contr. Solidarietà
57.466
260.000
Contributi Previndai
Oneri sociali Inail
839.326
57.466
Retrib.lorde interinali
Retr.acc.inc.rep.cassa
193.562
0
Retr.lorde, distacchi
Oneri soc.Ente bil ecc
76.760
1.639.018
2.500
2.500
0
10.000
15.000
86.475
629.247
450.203
329.213
467.037
3.601.193
5.516
39.794
94.175
Accant.in fondo Tfr
0
28.596
8.058
10.200
130.828
30.266
85.777
Quota Tfr Fon.prev.int.
0
0
Imposta sostitutiva Tfr
0
0
Riv.fondo TFR
0
0
Quota Dat.Lav. F.Pre
0
TRATT.FINE RAPP.
94.175
5.516
39.794
Camici, divise per dip.
28.596
18.258
0
0
30.266
216.605
0
COSTI
FAR16
AFF 16
SOS 16
ERP 16
SERCIM16
Rimb.spese per trasf.
COM 16
APS 16
0
0
Assicurazioni ccnl
2.045
450
450
0
1.300
4.245
Trasf.dipend. (ind)
250
100
50
0
600
1.000
10.000
2.500
50
0
350
12.900
2.250
18.145
Aggiornam., form.prof.
0
SPESE PER IL PERS.
12.295
0
3.050
550
0
Amm.spese imp./ampl
372
10
415
574
510
Amm.
303
993
Amm.spese pub.plur.
632
960
Amm.spe.beni no pro.
530
Amm.spese beni dev.
AMM. IMMOB.IMM.
0
0
4.283
5.578
5.782
7.570
0
1.156
Amm.spese beni pr.
1.881
0
Amm. licenze d'uso
Amm.spese da amm..
0
2.488
10
1.249
2.198
134
0
0
0
0
0
960
0
530
0
0
510
10.064
16.519
0
15.620
28.914
Amm.fabbricati
13.161
14.329
1.838
1.178
1.734
594
732
1.001
7.077
8.701
1.177
5.608
2.814
714
4.904
23.918
6.732
4.542
4.081
0
Amm.automezzi
9.064
Amm.telecamere ztl
Amm.nuovi arredi
14.329
15.354
134
0
20.000
0
20.000
0
20.068
20.068
Amm.
221
9.419
0
0
0
46.765
Amm.attrezz.parch.
0
0
Amm.
0
0
0
19.032
Amm.parcometri
46.765
Amm.imp.affissionali
19.032
Amm.attrezz.affissioni
Amm.attr.manut.
Amm.attrezz.varie
0
0
4.129
4.129
7.070
3.294
1.187
67.160
21.387
88.175
11.245
10.844
21.746
220.556
SVALUTZ. IMMOB.
0
0
0
0
0
0
0
SVALUTAZIONI
0
0
0
0
0
0
0
6.000
2.949
25.949
AMMORT.BENI
Riman.in mat.consumo
17.000
Riman.in altre scorte
11.551
0
0
0
700.000
700.000
RIMANENZE INIZIALI
700.000
0
17.000
0
6.000
2.949
725.949
660
0
0
0
0
7.999
8.659
ACCANT. IN F.do RISCHI
Acc. in f.do imposte
0
0
Acc. in f.do svalut.cred.
0
0
Acc.iIn f.do oscill.cred
0
0
ALTRI ACCANTONAM.
0
0
0
0
0
0
0
COSTI
FAR16
AFF 16
SOS 16
3.932
0
32.074
795
0
795
650
1.945
2.600
0
350
100
Vidim.libri sociali
Rappresentanza
1.500
APS 16
32.074
7.500
COM 16
Abbonamenti e libri
2.000
SERCIM16
550
ERP 16
1.000
200
18.082
650
0
2.600
4.895
0
600
700
0
850
850
0
1.000
2.200
Trasf.amministr.
0
0
Varie di gestione
0
0
Spese inc.affitti ERP
0
0
Spese varie lav.str.ERP
0
0
Minusvalenze patr.
0
0
Iva indetraibile pro-rata
SPESE GENERALI
0
0
40.496
900
2.200
7.500
1.500
7.650
60.246
Tasse CC.GG ecc.
18.529
300
72.000
16.000
3.034
20.000
129.863
Trattenute S.S.N.
248.497
0
248.497
Rit. Fiscale ccb/ccp
0
0
Rit. Fiscale Titoli
0
0
Rit. Fiscale oper.fin.
0
0
da conversione
0
IMPOSTE E TASSE
0
267.026
300
72.000
16.000
3.034
20.000
378.360
0
0
0
0
0
0
0
IMPOSTE DELL'ESERC.
Sopravv.passive
0
0
0
0
Arrot. conv. Euro
0
0
SOPRAVVE/INSUSSIST
COSTI DI PRODUZIONE
0
0
0
0
0
0
0
8.372.865
154.603
1.656.430
703.842
580.118
815.925
12.283.782
0
ONERI FINANZIARI
100
0
0
100
0
SOPRAVV/INSUSS
TOTALE COSTI
RICAVI
0
8.372.965
FAR 16
154.603
AFF 16
1.656.430
SOS 16
703.842
ERP 16
580.118
SERCIM16
0
815.925
COM 16
12.283.883
APS 16
4.235.971
0
4.235.971
Vendite S.S.N.
3.669.416
0
3.669.416
Ricette USL presunte
0
0
Corr.USL soggetti a iva
0
0
Abb.sosta residenti
5.000
0
5.000
115.000
0
200.000
Abb. 3° piano Carrel
17.000
0
17.000
Abbonam.parcheggi
95.000
0
95.000
1.725.000
0
1.725.000
0
22.000
Incassi parcheggi
Vendita tess. Chip one
85.000
22.000
RICAVI
FAR 16
AFF 16
SOS 16
Voucher e ricariche
ERP 16
SERCIM16
62.000
COM 16
APS 16
0
62.000
Aggio Serv. Pubblicità
70.000
0
70.000
Aggio Serv.Affissioni
65.000
0
65.000
Gestione Ordinaria ERP
614.754
0
614.754
Man.straord.ERP lavori
100.000
0
100.000
0
0
Gestione serv.cimit.
337.373
337.373
Cremaz.residenti Vda
304.194
304.194
Cremaz.non resid.Vda
24.631
24.631
48.598
48.598
Variazioni/incrementi
0
Man.straord.ERP OnTec
RICAVI
Proventi vari
Indennizzi
Premi da fornitori
7.990.387
135.000
2.041.000
714.754
714.796
0
0
11.595.937
1.000
0
1.000
23.321
0
23.321
1.000
0
1.000
Ind.preavv.dip.
0
0
0
19.500
Vendita beni strum.
0
0
0
0
0
0
Plusvalenze patrim.
0
0
Affitti attivi
0
Rimborsi vari
2.000
17.500
25.321
0
2.000
17.500
0
0
44.821
VALORE PRODUZIONE
8.015.708
135.000
2.043.000
732.254
714.796
0
11.640.757
CONTR.IN C./ESERCIZIO
0
10
Depositi bancari
INTERESSI
0
50
10
50
SOPR/INSUSS. STRA.
RIMANENZE FINALI
TOTALE RICAVI
UTILE SER.ANTE CC
Ripart.costi comuni
UTILE SER.POST CC
0
0
10
500
0
15.000
15.550
500
0
15.000
15.560
-1
2
1
0
700.000
0
17.000
0
6.000
3.873
726.873
8.715.718
135.050
2.060.000
732.754
720.795
18.875
12.383.190
99.307
342.753
-19.553
403.570
28.912
140.677
-797.050
-255.056
-19.926
-332.370
-106.805
-82.893
-797.050
87.697
-39.479
71.200
-77.892
57.784
99.307
UTILE APS ANTE IMP.
99.307
IRAP
70.000
IRES
28.799
TOTALE IMPOSTE
98.799
508
UTILE APS POST IMP.
IL BILANCIO PLURIENNALE
Nell’impossibilità di conoscere ora le determinazioni del Consiglio Comunale della Città di Aosta circa
il rinnovo dei contratti di servizio attualmente gestiti ed in scadenza il 31.12.2017, visti anche i continui
interventi del Legislatore sui servizi pubblici locali e sulle società c.d. “in house” tesi a ridimensionare il
fenomeno e ad allargare il mercato concorrenziale, i criteri di predisposizione dei budget 2017-18 si
sono ispirati ad una valutazione di andamento simile all’anno 2016 con l’unica eccezione del servizio di
Edilizia Residenziale Pubblica che è stato considerato in capo ad Aps spa fino a tutto l’anno 2016.
Si è pertanto ipotizzata per l’anno 2018 la conferma degli altri contratti di servizio (Farmacie,
Cimiteriali, Pubblicità ed Affissioni e Sosta-Mobilità).
Allo stato attuale Aps spa risulta “ridimensionata” per effetto della dismissione del servizio di gestione
del patrimonio comunale di edilizia residenziale pubblica.
Pur considerando che il personale direttamente impiegato transiti al futuro Ente Gestore, in tale
situazione si ipotizza comunque una contrazione del personale Aps dedicato ai servizi comuni.
Qualora, invece, le attribuzioni di compiti e servizi da parte dell’Amministrazione Comunale fossero
consistenti sarà rivista in funzione della modalità e tipologia dei nuovi affidamenti la programmazione
dell’Azienda con la conseguente modifica dei piani preventivi 2017-18.
In ogni caso, date le imminenti decisioni da parte del Comune di Aosta, i budget previsionali 2017 e
2018 scontano un’inevitabile approssimazione e saranno definibili con precisione nel futuro piano
industriale 2017-18-19.
Preventivo esercizio 2017
COSTI
FAR17
AFF 17
SOS 17
SERCIM17
COM 17
0
Camici, divise, ecc
0
5.256.272
5.256.272
1.091
100
2.000
79
3.750
10.189
500
1.164
4.738
250
1.097
Materiali
APS 17
4.500
150
7.841
10.250
450
22.553
1.200
2.500
9.785
3.829
505
505
0
Tessere Parcheggi
10.000
10.000
16.000
16.000
Acquisti vari
506
2.738
150
Acqua/fogn/dep
ACQUISTI
Mat.illust/pubblic.
5.275.028
1.000
913
500
Riscaldamento
506
7.000
1.800
4.000
350
42.351
21.850
600
12.288
4.350
3.700
5.343.929
73
1.486
1.885
1.885
16.948
2.444
6.000
13.500
38.892
211
5.263
3.800
1.200
10.474
Energia elettrica
31.108
130.000
17.500
6.500
185.108
ALTRI ACQUISTI
49.180
500
139.665
80.100
21.200
290.645
18.979
500
10.000
5.500
2.000
36.979
500
75.000
20.000
0
Carburante
Gas
52.800
Manut.rip.straord.
52.800
95.500
4.000
4.000
15.000
15.000
14.783
15
60.000
550
22.500
97.848
SPESE LAV./MANUT.
34.262
515
164.000
31.050
24.500
254.327
Telefono
11.499
100
5.500
1.265
4.000
22.364
Spese Condominiali
12.242
0
7.500
19.742
Assicurazioni
4.935
37.000
1.120
28.000
71.055
5.428
15.000
0
550
20.978
Trasporto valori
13.916
4.000
0
34.920
10.000
0
Lavanderia
3.219
17.916
6.000
50.920
65.256
65.256
500
500
0
Cda Inden+Oneri
0
Trasferte amm.ri
3.219
Collegio sindacale
0
69.525
69.525
Consulenze
0
10.000
10.000
25.000
25.000
Elab.dati personale
Postali
7.151
3.000
Trasporti vari
Prestazioni varie
Manut.automezzi
1.500
50
500
500
5.000
52.528
372
11.701
1.000
0
1.000
6.000
1.000
56.950
-64.820
46.658
4.000
1.200
700
6.272
1.000
COSTI
FAR17
AFF 17
SOS 17
10.000
Aggio servizi sosta
Telefonia mobile
311
Agg./Formaz.prof.
SERCIM17
842
0
500
1.000
11.500
7.500
0
7.500
Mensa
Sorveglianza medica
350
0
1.600
400
15.000
0
500
0
1.200
0
300
300
0
5.000
25.842
20.000
16.000
1.800
4.111
15.000
0
500
450
16.000
Formazione SPP
Trasf. Dipendenti
APS 17
100
COM 17
1.700
0
1.000
0
3.500
5.000
21.004
1.500
12.000
6.400
6.000
46.904
1.238
150
2.000
1.800
1.200
6.388
Affissioni
32.000
Impr. lav.straord.
Lav.stra.ERP/Cim
0
32.000
5.750
5.750
0
0
0
0
325
5.325
0
0
Pul., man.pensiline
0
0
Asp.to/Sgomb.neve
PREST.DI SERVIZI
Affitti passivi
5.000
185.105
Retribuzioni lorde
Straordinari
Maggiorazioni
159.700
57.466
GODIMENTO BENI
TERZI
37.750
250
Oneri san.Fasi/Est
3.000
1.000
4.250
0
260.000
250
263.000
1.000
0
321.716
1.121.127
62.897
496.888
242.773
310.694
2.234.379
35.000
500
3.000
1.100
1.200
40.800
110
50
20.219
138.311
71.553
111.324
706.894
2.500
365.487
100
150
1.000
625
2.500
0
0
500
2.375
2.500
10.500
750
13.800
2.500
1.000
28.550
3.402
250
3.573
1.170
2.100
10.496
1.283
123.066
0
100.901
2.117
9.323
9.442
0
0
Premi e accantonam.
Tfr erogato
2.660
0
Contr. Solidarietà
57.466
260.000
Oneri sociali Inail
631.876
57.466
172.562
0
76.760
1.639.018
2.500
0
10.000
12.500
86.883
671.006
329.213
438.101
3.164.220
5.516
39.794
10.200
94.175
Accant.in fondo Tfr
0
8.058
102.233
30.266
85.777
0
0
0
0
Riv.fondo TFR
0
0
0
TRATT.FINE RAPP.
94.175
5.516
39.794
18.258
0
0
30.266
188.010
0
COSTI
FAR17
AFF 17
SOS 17
SERCIM17
Assicurazioni ccnl
Trasf.dipend. (ind)
COM 17
0
450
0
1.300
3.795
250
100
0
600
950
10.000
2.500
0
350
12.850
2.250
17.595
0
SPESE PER IL PERS.
12.295
0
3.050
0
Amm.spese imp./ampl
372
10
415
510
Amm.
303
Amm.spese pub.plur.
1.307
0
0
4.283
4.586
5.782
6.938
0
1.156
0
960
530
Amm.spese beni dev.
AMM. IMMOB.IMM.
0
0
Amm. licenze d'uso
Amm.spese beni pr.
0
2.045
Amm.spese da amm..
APS 17
2.488
10
0
0
0
0
960
0
530
0
0
1.249
510
10.064
14.321
134
0
15.620
28.914
Amm.fabbricati
13.161
14.329
1.838
1.178
1.734
732
1.001
6.482
8.701
1.177
5.608
714
4.904
21.104
6.732
4.081
134
0
20.000
0
20.000
0
20.068
0
Amm.automezzi
9.064
Amm.telecamere ztl
Amm.nuovi arredi
20.068
Amm.
14.329
10.812
221
9.419
0
0
0
46.765
Amm.attrezz.parch.
0
0
Amm.
0
0
0
19.032
Amm.parcometri
46.765
19.032
Amm.attr.manut.
Amm.attrezz.varie
0
0
4.129
4.129
7.070
1.187
67.160
21.387
88.175
10.844
21.746
209.312
SVALUTZ. IMMOB.
0
0
0
0
0
0
SVALUTAZIONI
0
0
0
0
0
0
17.000
6.000
2.949
25.949
AMMORT.BENI
8.257
0
0
0
700.000
700.000
RIMANENZE INIZIALI
700.000
0
17.000
6.000
2.949
725.949
660
0
0
0
7.999
8.659
0
0
0
0
0
0
ALTRI ACCANTONAM.
0
0
0
0
0
0
COSTI
FAR17
AFF 17
SOS 17
3.932
32.074
0
32.074
795
0
795
1.500
APS 17
Abbonamenti e libri
2.000
COM 17
550
SERCIM17
650
350
100
Vidim.libri sociali
Rappresentanza
10.582
0
1.945
2.600
1.000
200
650
0
2.600
4.895
0
600
700
0
850
850
0
1.000
2.200
Trasf.amministr.
0
0
Varie di gestione
0
0
0
0
0
0
Minusvalenze patr.
0
0
SPESE GENERALI
0
0
40.496
900
2.200
1.500
7.650
52.746
Tasse CC.GG ecc.
18.529
300
72.000
3.034
20.000
113.863
Trattenute S.S.N.
248.497
0
248.497
0
0
Rit. Fiscale Titoli
0
0
0
0
da conversione
0
IMPOSTE E TASSE
0
267.026
300
72.000
3.034
20.000
362.360
0
0
0
0
0
0
IMPOSTE DELL'ESERC.
Sopravv.passive
0
0
0
0
Arrot. conv. Euro
0
0
SOPRAVVE/INSUSSIST
COSTI DI PRODUZIONE
0
0
0
0
0
0
8.424.359
155.011
1.663.189
580.118
762.989
11.585.666
0
0
0
ONERI FINANZIARI
100
100
0
SOPRAVV/INSUSS
TOTALE COSTI
RICAVI
0
8.424.459
FAR 17
155.011
AFF 17
1.663.189
SOS 17
580.118
SERCIM17
0
762.989
COM 17
11.585.766
APS 17
4.278.331
0
4.278.331
Vendite S.S.N.
3.706.110
0
3.706.110
0
0
0
0
Abb.sosta residenti
5.000
0
5.000
90.000
0
175.000
17.000
0
17.000
Abbonam.parcheggi
95.000
0
95.000
1.713.600
0
1.713.600
22.000
0
22.000
Incassi parcheggi
85.000
RICAVI
FAR 17
AFF 17
SOS 17
Voucher e ricariche
SERCIM17
61.000
COM 17
APS 17
0
61.000
70.000
0
70.000
65.000
0
65.000
0
0
0
0
0
0
337.373
337.373
304.194
304.194
24.631
24.631
48.598
48.598
RICAVI
Proventi vari
Indennizzi
Premi da fornitori
0
8.069.441
135.000
2.003.600
714.796
0
0
10.922.836
1.000
0
1.000
23.321
0
23.321
1.000
0
1.000
0
0
Ind.preavv.dip.
0
2.000
Vendita beni strum.
Rimborsi vari
2.000
0
0
0
0
0
0
Plusvalenze patrim.
0
0
Affitti attivi
0
25.321
0
2.000
0
0
27.321
VALORE PRODUZIONE
8.094.762
135.000
2.005.600
714.796
0
10.950.157
10
Depositi bancari
INTERESSI
50
10
50
SOPR/INSUSS. STRA.
RIMANENZE FINALI
TOTALE RICAVI
UTILE SER.ANTE CC
Ripart.costi comuni
UTILE SER.POST CC
0
0
0
10
0
15.000
15.050
0
0
15.000
15.060
0
-1
2
1
700.000
0
17.000
6.000
3.873
726.873
8.794.772
135.050
2.022.600
720.795
18.875
11.692.090
370.313
-19.961
359.411
140.677
-744.114
106.324
-238.116
-18.603
-310.295
-77.388
-744.114
132.197
-38.564
49.115
63.289
UTILE APS ANTE IMP.
106.324
106.324
IRAP
70.000
IRES
30.834
TOTALE IMPOSTE
100.834
UTILE APS POST IMP.
5.490
Preventivo esercizio 2018
COSTI
FAR18
AFF 18
SOS 18
SERCIM18
COM 18
0
Camici, divise, ecc
0
5.307.767
5.307.767
1.091
100
2.000
79
3.750
10.189
500
1.164
4.738
250
1.097
Materiali
APS 18
4.500
150
7.841
10.250
450
22.553
1.200
2.500
9.785
3.829
505
505
0
Tessere Parcheggi
10.000
10.000
16.000
16.000
Acquisti vari
506
2.738
150
Acqua/fogn/dep
ACQUISTI
Mat.illust/pubblic.
5.326.523
1.000
913
500
Riscaldamento
506
7.000
1.800
4.000
350
42.351
21.850
600
12.288
4.350
3.700
5.395.423
73
1.486
1.885
1.885
16.948
2.444
6.000
13.500
38.892
211
5.263
3.800
1.200
10.474
Energia elettrica
31.108
130.000
17.500
6.500
185.108
ALTRI ACQUISTI
49.180
500
139.665
80.100
21.200
290.645
18.979
500
10.000
5.500
2.000
36.979
500
75.000
20.000
0
Carburante
Gas
52.800
Manut.rip.straord.
52.800
95.500
4.000
4.000
15.000
15.000
14.783
15
60.000
550
22.500
97.848
SPESE LAV./MANUT.
34.262
515
164.000
31.050
24.500
254.327
Telefono
11.499
100
5.500
1.265
4.000
22.364
Spese Condominiali
12.242
0
7.500
19.742
Assicurazioni
4.935
37.000
1.120
28.000
71.055
5.428
15.000
0
550
20.978
Trasporto valori
13.916
4.000
0
34.920
10.000
0
Lavanderia
3.219
17.916
6.000
50.920
65.256
65.256
500
500
0
Cda Inden+Oneri
0
Trasferte amm.ri
3.219
Collegio sindacale
0
69.525
69.525
Consulenze
0
10.000
10.000
25.000
25.000
Elab.dati personale
Postali
7.151
3.000
Trasporti vari
Prestazioni varie
Manut.automezzi
1.500
50
500
500
5.000
52.528
372
11.701
1.000
0
1.000
6.000
1.000
56.950
-64.820
46.658
4.000
1.200
700
6.272
1.000
COSTI
FAR17
AFF 17
SOS 17
10.000
Aggio servizi sosta
Telefonia mobile
311
Agg./Formaz.prof.
SERCIM17
842
0
500
1.000
11.500
7.500
0
7.500
Mensa
Sorveglianza medica
350
0
1.600
400
15.000
0
500
0
1.200
0
300
300
0
5.000
25.842
20.000
16.000
1.800
4.111
15.000
0
500
450
16.000
Formazione SPP
Trasf. Dipendenti
APS 17
100
COM 17
1.700
0
1.000
0
3.500
5.000
21.004
1.500
12.000
6.400
6.000
46.904
1.238
150
2.000
1.800
1.200
6.388
Affissioni
32.000
Impr. lav.straord.
Lav.stra.ERP/Cim
0
32.000
5.750
5.750
0
0
0
0
325
5.325
0
0
Pul., man.pensiline
0
0
Asp.to/Sgomb.neve
PREST.DI SERVIZI
Affitti passivi
5.000
185.105
Retribuzioni lorde
Straordinari
Maggiorazioni
159.700
57.466
GODIMENTO BENI
TERZI
37.750
250
Oneri san.Fasi/Est
3.000
1.000
4.250
0
260.000
250
263.000
1.000
0
321.716
1.161.127
66.397
422.196
242.773
357.584
2.250.077
35.000
500
3.000
1.100
1.200
40.800
110
50
20.219
138.311
71.553
111.324
719.934
2.500
378.527
100
150
1.000
625
2.500
0
0
500
2.375
2.500
10.500
750
13.800
2.500
1.000
28.550
3.402
250
3.573
1.170
2.100
10.496
1.283
126.666
0
104.501
2.117
9.323
9.442
0
0
Premi e accantonam.
Tfr erogato
2.660
0
Contr. Solidarietà
57.466
260.000
Oneri sociali Inail
631.876
57.466
172.562
0
76.760
1.695.658
2.500
0
10.000
12.500
90.383
596.314
329.213
484.991
3.196.558
5.516
39.794
10.200
97.535
Accant.in fondo Tfr
0
8.058
105.593
30.266
85.777
0
0
0
0
Riv.fondo TFR
0
0
0
TRATT.FINE RAPP.
97.535
5.516
39.794
18.258
0
0
30.266
191.370
0
COSTI
FAR17
AFF 17
SOS 17
SERCIM17
Assicurazioni ccnl
Trasf.dipend. (ind)
COM 17
0
450
0
1.300
3.795
250
100
0
600
950
10.000
2.500
0
350
12.850
2.250
17.595
0
SPESE PER IL PERS.
12.295
0
3.050
0
Amm.spese imp./ampl
372
10
415
510
Amm.
303
Amm.spese pub.plur.
1.307
0
0
4.283
4.586
5.782
6.938
0
1.156
0
960
530
Amm.spese beni dev.
AMM. IMMOB.IMM.
0
0
Amm. licenze d'uso
Amm.spese beni pr.
0
2.045
Amm.spese da amm..
APS 17
2.488
10
0
0
0
0
960
0
530
0
0
1.249
510
10.064
14.321
134
0
15.620
28.914
Amm.fabbricati
13.161
14.329
1.838
1.178
1.734
732
1.001
6.482
8.701
1.177
5.608
714
4.904
21.104
6.732
4.081
134
0
20.000
0
20.000
0
20.068
0
Amm.automezzi
9.064
Amm.telecamere ztl
Amm.nuovi arredi
20.068
Amm.
14.329
10.812
221
9.419
0
0
0
46.765
Amm.attrezz.parch.
0
0
Amm.
0
0
0
19.032
Amm.parcometri
46.765
19.032
Amm.attr.manut.
Amm.attrezz.varie
0
0
4.129
4.129
7.070
1.187
67.160
21.387
88.175
10.844
21.746
209.312
SVALUTZ. IMMOB.
0
0
0
0
0
0
SVALUTAZIONI
0
0
0
0
0
0
17.000
6.000
2.949
25.949
AMMORT.BENI
8.257
0
0
0
700.000
700.000
RIMANENZE INIZIALI
700.000
0
17.000
6.000
2.949
725.949
660
0
0
0
7.999
8.659
0
0
0
0
0
0
ALTRI ACCANTONAM.
0
0
0
0
0
0
COSTI
FAR 17
AFF 17
SOS 17
3.932
32.074
0
32.074
795
0
795
1.500
APS 17
Abbonamenti e libri
2.000
COM 17
550
SERCIM17
650
350
100
Vidim.libri sociali
Rappresentanza
10.582
0
1.945
2.600
1.000
200
650
0
2.600
4.895
0
600
700
0
850
850
0
1.000
2.200
Trasf.amministr.
0
0
Varie di gestione
0
0
0
0
0
0
Minusvalenze patr.
0
0
SPESE GENERALI
0
0
40.496
900
2.200
1.500
7.650
52.746
Tasse CC.GG ecc.
18.529
300
72.000
3.034
20.000
113.863
Trattenute S.S.N.
248.497
0
248.497
0
0
Rit. Fiscale Titoli
0
0
0
0
da conversione
0
IMPOSTE E TASSE
0
267.026
300
72.000
3.034
20.000
362.360
0
0
0
0
0
0
IMPOSTE DELL'ESERC.
Sopravv.passive
0
0
0
0
Arrot. conv. Euro
0
0
SOPRAVVE/INSUSSIST
COSTI DI PRODUZIONE
0
0
0
0
0
0
8.535.853
158.511
1.588.497
580.118
809.879
11.672.858
0
0
0
ONERI FINANZIARI
100
100
0
SOPRAVV/INSUSS
TOTALE COSTI
RICAVI
0
8.535.953
FAR 17
158.511
AFF 17
1.588.497
SOS 17
580.118
SERCIM17
0
809.879
COM 17
11.672.958
APS 17
4.320.690
0
4.320.690
Vendite S.S.N.
3.742.804
0
3.742.804
0
0
0
0
Abb.sosta residenti
5.000
0
5.000
90.000
0
175.000
17.000
0
17.000
Abbonam.parcheggi
95.000
0
95.000
1.715.000
0
1.715.000
22.000
0
22.000
Incassi parcheggi
85.000
RICAVI
FAR 17
AFF 17
SOS 17
Voucher e ricariche
SERCIM17
61.000
COM 17
APS 17
0
61.000
70.000
0
70.000
65.000
0
65.000
0
0
0
0
0
0
337.373
337.373
304.194
304.194
24.631
24.631
48.598
48.598
0
RICAVI
Proventi vari
Indennizzi
Premi da fornitori
8.148.495
135.000
2.005.000
714.796
0
0
11.003.290
1.000
0
1.000
23.321
0
23.321
1.000
0
1.000
Ind.preavv.dip.
0
0
0
2.000
Vendita beni strum.
0
0
0
0
0
0
Plusvalenze patrim.
0
0
Affitti attivi
0
Rimborsi vari
2.000
25.321
0
2.000
0
0
27.321
VALORE PRODUZIONE
8.173.816
135.000
2.007.000
714.796
0
11.030.611
0
10
Depositi bancari
INTERESSI
0
50
10
50
SOPR/INSUSS. STRA.
RIMANENZE FINALI
TOTALE RICAVI
UTILE SER.ANTE CC
Ripart.costi comuni
UTILE SER.POST CC
0
10
0
15.000
15.050
0
0
15.000
15.060
0
-1
2
1
700.000
0
17.000
6.000
3.873
726.873
8.873.826
135.050
2.024.000
720.795
18.875
11.772.544
99.586
337.873
-23.461
435.503
140.677
-791.004
-253.121
-19.775
-329.849
-82.264
-791.004
84.751
-43.236
105.654
58.412
99.586
UTILE APS ANTE IMP.
99.586
IRAP
70.000
IRES
28.880
TOTALE IMPOSTE
98.880
UTILE APS POST IMP.
706

Piano Industriale 2016-2017 - Azienda Pubblici Servizi Aosta

Transcript

Documenti analoghi

Compilazione scheda per la valutazione dei titoli.

1) coordinamento ativita` amministrative per il

Dichiarazione di insussistenza di cause

Circ. n° 3/ATA - Home Page 1° Circolo

8 settembre 2010 Il Gazzettino di Treviso

ROSA ERRICO 29/04/1967 ISTRUTTORE DIRETTIVO CONSIGLIO

questionario di soddisfazione dei clienti

Temi prove 2011 - Scuola di Economia, Management e Statistica

Volantino Eventi Osservativi 2015