cap 8_costi tassazione

Applicazione:
I costi della tassazione
Capitolo 8
Copyright © 2001 by Harcourt, Inc.
I costi della tassazione
Come le tasse
influenzano il
benessere degli agenti
economici?
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I costi della tassazione
Non importa se una tassa è imposta sui
consumatori o sui venditori…il prezzo
pagato dai consumatori aumenta e il
prezzo ricevuto dai venditori
diminuisce.
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Gli effetti di una tassa...
Price
Supply
Prezzo
pagato
tassa
Prezzo
senza tassa
Prezzo
ricevuto
Demand
0
Quantità Quantità con
senza
tassa
tassa
Quantity
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Gli effetti di una tassa
‹ Una
tassa introduce un cuneo tra il
prezzo che i consumatori pagano e cio’
che i venditori ricevono.
‹ In ragione di questo cuneo fiscale, la
quantità effettivamente scambiata si
trova al di sotto del livello che avrebbe
raggiunto in assenza della tassa.
‹ La dimensione del mercato si riduce.
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Gettito
T = misura della tassa
Q = quantità venduta del bene
T×Q = il gettito fiscale del governo
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Gettito fiscale...
Price
Supply
P pagato
tassa (T)
Gettito
fiscale
(T x Q)
P ricevuto
Quantità
venduta (Q)
0
Demand
Quantità Quantità senza
con la
tassa
tassa
Quantity
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Come una tassa influisce sul
benessere...
Una tassa riduce il surplus del
consumatore di (B+C) e il surplus del
produttore di (D+E)
Gettito fiscale = (B+D)
Supply
Price
P
pagato PB
P con
tassa
A
B
= P1
P
= PS
ricevuto
C
Perdita secca = (C+E)
E
D
F
Demand
0
Q2
Q1
Quantity
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Variazioni di benessere dovute
a una tassa
Senza tassa
Con tassa
variazione
Consumer surplus
A+B+C
A
- (B + C)
Producer Surplus
D+E+F
F
- (D + E)
Gettito fiscale
zero
B+D
+ (B + D)
Surplus totale
A+B+C+D+E+F
A+B+D+F
- (C + E )
L’area C+E mostra la diminuzione del surplus
totale e rappresenta la perdita secca della tassa.
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How a Tax Affects Welfare
La variazione del welfare totale include:
‹ La variazione del consumer surplus,
‹ La variazione del producer surplus,
‹ La variazione del gettito.
‹ La perdita per acquirenti e venditori che
eccede il gettito ottenuto dal governo.
‹ Questa perdita la chiamiamo perdita
secca.
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La perdita secca determina un
perdita dei vantagdi dello
scambio
Le tasse causano una perdita secca
perchè impediscono ad acquirenti
e venditori di realizzare alcuni
vantaggi del commercio.
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La perdita secca...
Price
Vantaggi del
commercio
perduti
PB
Supply
tassa
Price = P1
Senza tassa
PS
0
Valore per
gli
acquirenti
Costo per i
venditori
Demand
Q2
Q1
Quantity
Riduzione della quantità
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Determinanti della perdita
secca
‹ La
grandezza della perdita secca dipende da
quanto la quantità domandata e offerta sono
sensibili alle variazioni del prezzo.
‹ Cioè dipende dalle elasticità al prezzo della
domanda e dell’offerta.
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Distorsione delle tasse e
elasticità...
(a) Offerta anelastica
Supply
Price
Quando l’offerta è
relativamente
anelastica la perdita
secca è piccola.
tassa
Demand
0
Quantity
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Distorsione e elasticità...
(b) Offerta elastica
Price
Più elastica, più
perdita secca.
Supply
tassa
Demand
Quantity
0
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Distorsione e elasticità...
(c) Domanda anelastica
Price
Supply
tassa
Più anelastica,
minore la perdità.
Demand
0
Quantity
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Distorsione e elasticità...
(d) Domanda elastica
Price
Supply
tassa
Più elastica
maggiore la perdita.
Demand
Quantity
0
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Dibattito
Alcuni economisti sono convinti che le
tasse nel mercato del lavoro sono molto
distorcenti perchè l’offerta di lavoro è
relativamente elastica.
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Dibattito
Alcuni casi per cui i lavoratori possono
rispondere agli incentivi del salario:
‹ I lavoratori che possono aggiustare il
numero di ore lavorate
‹ Famiglie con doppio stipendio
‹ Anziani che possono decidere di andare
in pensione
‹ Lavoratori che vanno in nero
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Perdita secca e gettito...
(a) Piccola tassa
Price
Supply
Perdita secca
PB
PS
Gettito fiscale
Demand
0
Q2 Q1
Quantity
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...
(b) Tassa media
Price
Supply
Perdita secca
PB
Gettito
fiscale
PS
Demand
Q2
0
Q1
Quantity
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...
(c) Tassa elevata
Price
Supply
PB
gettito
Perdita secca
Demand
PS
0
Q2
Q1
Quantity
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Deadweight Loss and Tax
Revenue
‹ Per
tasse modeste il gettito è
modesto
‹ All’aumentare delle tasse il gettito
aumenta.
‹ Ma quando la tassa continua a
salire il gettito diminuisce perchè le
tasse molto alte contribuiscono a
ridurre la dimensione del mercato.
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Perdita secca e tassa...
(a) Perdita secca
Perdita secca
0
Tax Size
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Perdita secca e gettito...
Gettito
(b) Gettito (la curva di Laffer)
0
Tax Size
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La curva di Laffer e la supply
side economics
‹ La
Laffer curve descrive la relazione tra
gettito e aliquote di imposta.
‹ Supply-side economics si riferisce alla
visione di Reagan e Laffer che proposero
un taglio delle tasse per indurre più
persone a lavorare e quindi un aumento
potenziale delle entrate fiscali.
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Sommario
‹Una
tassa su un bene riduce il
benessere di consumatori e
produttori di quel bene. E la
riduzione del surplus di produttori
e consumatori eccede il gettito
ottenuto dal governo.
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Sommario
‹La
diminuzione del benessere – la
somma di consumer surplus,
producer surplus, e gettito – è
chiamata perdita secca della tassa.
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Summary
‹ Le
tasse producono una perdita secca
perchè fanno si che gli acquirenti
consumino meno e i produttori
producono meno.
‹ Questa variazione nei comportamenti
riduce la dimensione del mercato al di
sotto del livello che massimizza il surplus
totale.
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Summary
‹Al
crescere della tassa la
distorsioneaumenta e la perdita secca
cresce.
‹Il gettito inizialmente aumenta e poi
diminuisce al crescere della tassa
questo perchè riduce la dimensione
del mercato.
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