UTILIZZO PROFESSIONALE DI MS-EXCEL PER IL CONTROLLO DI

UTILIZZO
PROFESSIONALE
DI MS-EXCEL
PER IL CONTROLLO
DI GESTIONE
Moduli formativi
teorico-pratici
per l’area Amministrazione,
Finanza e Controllo
7° EDIZIONE
3 giugno – 25 settembre 2014
SKILLAB
Torino - C.so Stati Uniti, 38
UTILIZZO PROFESSIONALE
DI MS-EXCEL
PER IL CONTROLLO DI GESTIONE
FCB20/14
Moduli formativi teorico-pratici
per l’area Amministrazione,
Finanza e Controllo
Il controllo di gestione è un fattore fondamentale per il successo di ogni azienda, anche di medie
o piccole dimensioni. Nell’attuale congiuntura economica non disporre di strumenti adeguati per
produrre, monitorare e utilizzare informazioni sull’andamento economico e finanziario della propria
azienda è un vero e proprio rischio per l’impresa. Al contrario, disporre di un sistema per il controllo
di gestione adeguato determina un vantaggio competitivo.
Ma cosa intendiamo per “adeguato”? L’attività di controllo di gestione deve essere costruita sulla
base delle caratteristiche e delle esigenze informative della singola azienda. Una personalizzazione,
dunque, che rifletta una specifica situazione concreta e che, inoltre, sia possibile rivisitare e
plasmare in linea con l’evoluzione dell’attività aziendale: un buon sistema di controllo di gestione
deve essere dunque abbastanza solido da evolversi nel tempo senza creare informazioni incoerenti
e, quindi, poco affidabili e poco utili.
Molti software gestionali offrono soluzioni «parametrizzabili» e «robuste» in questo senso, ma sono
inevitabilmente affiancati da strumenti di produttività individuale (es: fogli elettronici e programmi
di video scrittura), che, grazie alla flessibilità e alla facilità di utilizzo, risultano, senza alcun
investimento aggiuntivo, un supporto operativo fondamentale per l’elaborazione e la produzione
di report gestionali. Purtroppo però, se non si è consapevoli delle logiche tecniche, metodologiche
ed operative del controllo di gestione, tali strumenti possono portare a una vera e propria anarchia
dell’informazione, con conseguenze spesso disastrose in termini di efficacia ed efficienza dei
processi operativi e decisionali
Per risolvere il problema non sono necessari nuovi strumenti ma un nuovo metodo.
Il percorso formativo «Utilizzo professionale di MS-Excel per il controllo di gestione»
permette di acquisire una corretta impostazione nell’utilizzo di uno dei più comuni programmi
già presenti in azienda, sostituendo la moltiplicazione dei report «una tantum» con la costruzione
di un sistema organico di modelli per il controllo di gestione.
Questo permette di:
valorizzare il patrimonio informativo aziendale trasformando i semplici dati
in informazioni coerenti, significative e affidabili;
migliorare la produttività del lavoro grazie alla creazione di modelli riutilizzabili
da persone diverse in situazioni e in tempi diversi.
1
Struttura e metodologia
Il corso si articola in moduli che costituiscono 2 percorsi
formativi complementari. A seconda delle specifiche esigenze
i moduli possono essere anche seguiti a spot.
PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
PERCORSO
OPERATIVO
Il percorso tecnico metodologico, della durata
complessiva di 6 giornate, si sviluppa in 4 moduli
che approfondiscono le tematiche chiave
del controllo di gestione.
Il percorso operativo, della durata complessiva
di 8 giornate, si focalizza sull’applicazione pratica,
mediante l’utilizzo di MS-Excel, delle metodologie
di controllo finalizzate alla costruzione di modelli
successivamente utilizzabili in azienda.
Questo percorso prevede un modulo propedeutico(*)
e 4 moduli monografici che affrontano
specifiche tematiche.
È possibile individuare anche abbinamenti trasversali
tra i due percorsi, in modo da esplorare un determinato
argomento sia dal punto di vista tecnico metodologico
sia da quello operativo.
MODULI DI
APPROFONDIMENTO
I moduli di approfondimento sono 2 e sono
focalizzati sull’utilizzo professionale di alcuni
strumenti messi a disposizione dall’applicativo
MS-Excel.
Per le aziende interessate Skillab realizza il percorso formativo anche a livello aziendale, personalizzando metodologie
e strumenti appresi in aula rispetto alle specifiche esigenze operative aziendali. Un’occasione per ottimizzare i flussi
di lavoro e minimizzare i tempi, spesso rilevanti, impiegati in attività a scarso o nullo valore aggiunto.
(*) Il modulo propedeutico, pur non essendo obbligatorio, è fortemente consigliato. Per i moduli del percorso operativo
l’iscrizione a qualsiasi modulo, richiede la partecipazione al modulo propedeutico, finalizzato all’apprendimento degli
strumenti e delle funzioni (MS-Excel) utilizzate nei quattro moduli monografici.
2
Struttura e metodologia
2gg
1gg
PERCORSO
OPERATIVO
2gg
PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
E’ possibile individuare anche
abbinamenti trasversali
tra i due percorsi, in modo
da esplorare un determinato
argomento sia dal punto
di vista tecnico-metodologico
sia da quello operativo.
Modulo propedeutico*
5-13-20 giugno
Logiche del controllo
3 e 10 giugno
3gg
Analisi di Bilancio
in Pratica
1 luglio
Tecniche di Budgeting
e Analisi di Bilancio
17 e 26 giugno
Budgeting e Consuntivazione
in Pratica
3 e 10 luglio
Tecniche di gestione dei
flussi finanziari
9 settembre
Cash Flow
in Pratica
11 settembre
Tecniche di Reporting
16 settembre
Reporting
in Pratica
18 settembre
1gg
MODULI DI
APPROFONDIMENTO
MS-EXCEL: le Tabelle Pivot
23 settembre
1gg
2gg
1gg
1gg
MS-EXCEL: le Power Pivot
25 settembre
1gg
1gg
(*) L’iscrizione a qualsiasi modulo del percorso operativo richiede la partecipazione al modulo propedeutico, finalizzato
all’apprendimento dei strumenti e delle funzioni (MS-Excel) utilizzate nei quattro moduli monografici.
3
Destinatari del percorso
Imprenditori, Controller, Responsabili Amministrativi e Finanziari, Responsabili del Controllo
di Gestione, Assistenti alla Direzione Generale, Responsabili dell’Area produttiva, Product Manager,
Responsabili Commerciali, Addetti back office commerciale.
Docenti
Dr. Guido Cerrato
Dr. Emmanuele Vietti
Dr. Antonio Clemente
Consulenti di direzione, Esperti in controllo di gestione
Quote di Adesione dei singoli moduli
Modulo formativo da 1 giornata:
Aziende Associate Unione Industriale e AMMA: €360,00 + IVA
Aziende non Associate: €500,00 + IVA
Modulo formativo da 2 giornate:
Aziende Associate Unione Industriale e AMMA: €580,00 + IVA
Aziende non Associate: €800,00 + IVA
Modulo formativo da 3 giornate:
Aziende Associate Unione Industriale e AMMA: €850,00 + IVA
Aziende non Associate: €1.200,00 + IVA
Agevolazioni per l’iscrizione ai percorsi
Le aziende che si iscrivono al PERCORSO TECNICO METODOLOGICO
di complessive 6 giornate formative, potranno beneficiare di una quota ridotta:
Aziende Associate Unione Industriale e AMMA: €1.690,00 + IVA (anzichè €1.880,00 + IVA)
Aziende non Associate: €2.340,00 + IVA (anzichè €2.600,00 + IVA)
Le aziende che si iscrivono al PERCORSO OPERATIVO MS-EXCEL
di complessive 8 giornate formative, potranno beneficiare di una quota ridotta:
Aziende Associate Unione Industriale e AMMA: €2.260,00 + IVA (anzichè €2.510,00 + IVA)
Aziende non Associate: €3.150,00 + IVA (anzichè €3.500,00 + IVA)
Le aziende che si iscrivono al CORSO COMPLETO
(2 percorsi + moduli di approfondimento)
di complessive 16 giornate formative, potranno beneficiare di uno sconto del 15%
sulla quota complessiva.
Il corso è finanziabile con Fondimpresa
I partecipanti di aziende aderenti a Fondimpresa,
possono richiedere il voucher a copertura della quota di partecipazione,
secondo le modalità e le tempistiche previste dai Fondi.
Per informazioni: tel. 011- 5718.556-558
4
PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
Logiche del controllo
Obiettivo
Apprendere le logiche fondamentali che supportano le attività di controllo di gestione.
Argomenti
La gestione dei processi contabili finalizzata al controllo
I processi di pianificazione e controllo
La contabilità analitica
Le dimensioni di analisi: i centri di analisi (costo, profitto, ricavi), le commesse
Le valenze operative, comportamentali e organizzative del controllo di gestione
Il modello di controllo
MBO: definire ed implementare in azienda il sistema di misurazione dei risultati
Il piano strategico d’impresa: piano industriale e business plan
Nuove tecnologie dell’informazione per il controllo di gestione: dai sistemi
informativi integrati alla business intelligence
Durata
2 giornate
Date e Orario
3 e 10 giugno 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Tecniche di gestione dei flussi finanziari
Tecniche di reporting
5
PERCORSO
OPERATIVO
Modulo propedeutico
Obiettivo
Apprendere le metodologie basilari per un utilizzo professionale di Excel e porre le basi per un
efficace apprendimento delle funzioni «avanzate», oggetto dei moduli successivi
Il modulo ha finalità propedeutiche rispetto all’intero percorso operativo. In questa sede
si andrà ad approfondire la conoscenza dello strumento Excel e se ne consiglia, pertanto,
la partecipazione a tutti coloro che intendono partecipare ai moduli successivi, che si
concentreranno su vari aspetti del controllo di gestione dando per scontata una conoscenza
approfondita dello strumento informatico.
NB
Il modulo propedeutico è destinato a tutti coloro che, facendo sistematicamente uso di Excel,
intendono acquisire un’impostazione professionale nell’utilizzo dello strumento, al fine di
massimizzarne le potenzialità elaborative, indipendentemente dal livello di conoscenza funzionale
posseduto, in particolare per coloro che lavorano nelle aree amministrazione, finanza e controllo.
Argomenti
Conoscere Excel
L’univocità del dato
Accorgimenti per un efficiente utilizzo del foglio elettronico
I riferimenti: interni/esterni, assoluti/relativi
L’uso dei nomi di cella o intervallo
La protezione di fogli e cartelle di lavoro
Le funzioni: introduzione
Le funzioni logiche
Le funzioni in forma di matrice
Nozioni introduttive sui database
Le funzioni e gli strumenti per l’analisi dei database
Le tabelle pivot
Esercitazioni pratiche per calare la logica teorica nel suo utilizzo operativo quotidiano
Durata
3 giornate
Date e Orario
5-13-20 giugno 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso operativo
Analisi di bilancio in pratica
Budgeting e Consuntivazione in pratica
Cash Flow in pratica
Reporting in pratica
6
PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Obiettivi
Apprendere le logiche funzionali per la costruzione di un budget economico, patrimoniale
e di tesoreria, e per l’effettuazione di chiusure gestionali infrannuali che permettano di
analizzare gli scostamenti con tempestività.
Acquisire le principali tecniche per l’analisi del bilancio di esercizio, per indici e per flussi.
Argomenti
Il processo di programmazione
I «moduli» del budget: contenuto informativo e relazioni funzionali
La trasformazione dei flussi economici in grandezze finanziarie e patrimoniali
Dal «Bilancio di Verifica» al Bilancio Gestionale periodico
Le tecniche di accertamento infrannuale
Schemi di consuntivazione economica periodica (periodo, progressivo, rolling, ecc.)
Il calcolo degli scostamenti
La riclassificazione del Bilancio (Stato Patrimoniale e Conto Economico)
L’analisi del bilancio per indici
Le relazioni tra gli indici
L’analisi per flussi: il Rendiconto Finanziario
Illustrazione di modelli in MS-Excel per l’analisi di bilancio e il budgeting
economico – finanziario – patrimoniale, la cui costruzione verrà approfondita
nei prossimi moduli del “percorso operativo”
Durata
2 giornate
Date e Orario
17 e 26 giugno 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Logiche del controllo
Tecniche di gestione dei flussi finanziari
Tecniche di reporting
Percorso operativo
Analisi di bilancio in pratica
Budgeting e Consuntivazione in pratica
7
PERCORSO
OPERATIVO
Analisi di bilancio in pratica
Obiettivo
Mettere in pratica le tecniche di analisi del bilancio di esercizio
con la realizzazione di modelli personalizzati con MS-Excel.
Argomenti
Logiche di «modellizzazione» con MS-Excel finalizzate all’analisi
per indici dei dati storici e prospettici dell’azienda
Utilizzo del «modello» per le analisi «what if»
L’utilizzo di strumenti grafici per la presentazione dei risultati
Durata
1 giornata
Data e Orario
1° luglio 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Percorso operativo
Modulo propedeutico su Excel
Budgeting e Consuntivazione in pratica
Cash Flow in pratica
Reporting in pratica
8
PERCORSO
OPERATIVO
Budgeting e consuntivazione in pratica
Obiettivi
Costruzione di un modello di budget in MS-Excel che integri gli aspetti economici,
finanziari e patrimoniali del budget aziendale.
Integrazione nel modello di procedure per le chiusure gestionali periodiche
che permettano all’azienda di mantenere sotto controllo la situazione reale,
con un riscontro tempestivo rispetto alle previsioni di budget annuali.
Argomenti
Logiche e «modellizzazione» con MS-Excel finalizzate alla costruzione di un modello
di budget completo, che accolga con continuità i dati previsionali e storici dell’azienda
Logiche e «modellizzazione» con MS-Excel finalizzate alla costruzione di un modello
utile per procedere a chiusure gestionali periodiche, integrato con il budget
in modo da evidenziarne gli scostamenti
Utilizzo del «modello» per le analisi «what if»
L’utilizzo di strumenti grafici per la presentazione dei risultati
Durata
2 giornate
Date e Orario
3 e 10 luglio 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Percorso operativo
Modulo propedeutico su Excel
Analisi di bilancio in pratica
Cash Flow in pratica
Reporting in pratica
9
PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
Tecniche di gestione
dei flussi finanziari
Obiettivo
Apprendere le tecniche fondamentali, sia «tradizionali» che «evolute», per la gestione dei flussi di
cassa (concomitanti e prospettici) e la valutazione finanziaria degli investimenti, per monitorare in
modo adeguato le performance finanziarie e patrimoniali nel tempo. Il modulo ha una forte vocazione
finanziaria e analizza nel dettaglio i fabbisogni e gli impieghi finanziari che stanno alla base della
capacità aziendale di sostenere la crescita.
Argomenti
Il concetto di flusso di cassa applicato al ritorno finanziario di investimenti,
progetti e scelte di outsourcing
Il valore del denaro nel tempo: l’attualizzazione del cash flow di ritorno degli investimenti
I metodi di valutazione finanziaria:
Tasso di rendimento medio annuo (TRA)
Net present value (NPV)
Pay-back period
Internal rate of return (IRR)
Economic value added (EVA)
L’analisi del break-even point
Illustrazione del modello in MS-Excel per la definizione dei flussi di cassa prospettici
(forecast finanziario) che permetta di aggiornare le ipotesi di budget
in base ai risultanze a consuntivo
Illustrazione del modello in MS-Excel per la valutazione degli investimenti
Durata
1 giornata
Data e Orario
9 settembre 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Logiche del controllo
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Tecniche di reporting
Percorso operativo
Cash Flow in pratica
10
PERCORSO
OPERATIVO
Cash flow in pratica
Obiettivo
Creare un modello Excel – personalizzabile sia per aziende di produzione sia per aziende
di servizi – per il calcolo della tariffa oraria effettiva di centro di costo.
Argomenti
Le principali formule finanziarie di Excel
Gli strumenti di simulazione di Excel: ricerca obiettivo, scenari e risolutore
Logiche e «modellizzazione» con MS-Excel finalizzate alla costruzione
di un modello per proiezione dei flussi di cassa (rolling 12 mesi)
Logiche e «modellizzazione» con MS-Excel finalizzate alla costruzione di un modello
per la valutazione delle scelte aziendali di lungo periodo
Utilizzo del «modello» per le analisi «what if»
Durata
1 giornata
Data e Orario
11 settembre 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Tecniche di gestione dei flussi finanziari
Percorso operativo
Modulo propedeutico su Excel
Analisi di bilancio in pratica
Reporting in pratica
11
PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
Tecniche di Reporting
Obiettivo
Apprendere le metodologie di base per l’impostazione di una reportistica periodica efficace.
Argomenti
Principi, struttura e finalità del reporting
Il reporting sui fattori critici di successo
Il reporting strategico
La balanced score card: fondamenti e applicazioni
Illustrazione del cruscotto di indicatori in Excel relativo alle principali aree critiche di gestione,
la cui costruzione verrà approfondita nel seguente modulo del “percorso operativo”
Durata
1 giornata
Data e Orario
16 settembre 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Logiche del controllo
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Tecniche di gestione dei flussi finanziari
Percorso operativo
Reporting in pratica
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PERCORSO
OPERATIVO
Reporting in pratica
Obiettivo
Acquisire le tecniche per la modellizzazione in Excel di un cruscotto di indicatori,
utile alla direzione per il monitoraggio dell’andamento delle variabili chiave del business.
Argomenti
Predisposizione di report in Excel: utilizzo avanzato di tabelle e grafici
L’analisi di database in Excel e l’estrazione di dati
Costruzione di un cruscotto di indicatori in Excel relativo alle principali aree critiche di gestione
Durata
1 giornata
Data e Orario
18 settembre 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso tecnico metodologico
Logiche del controllo
Tecniche di budgeting e analisi di bilancio
Tecniche di gestione dei flussi finanziari
Percorso operativo
Reporting in pratica
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PERCORSO
TECNICO
METODOLOGICO
MS-Excel: le Tabelle Pivot
Obiettivo
Acquisire le conoscenze necessarie per sfruttare al massimo le tabelle pivot di Excel.
Argomenti
Importare i dati da un file di testo
Tabelle pivot – creazione (accenno organizzazione del database)
Tabelle pivot – formattazione
Tabelle pivot – modificare i calcoli
Tabelle pivot – i campi calcolati e gli elementi calcolati
Tabelle pivot – strumento fondamentale per il reporting aziendale
Durata
1 giornata
Data e Orario
23 settembre 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso operativo
Modulo propedeutico
14
MODULI DI
APPROFONDIMENTO
MS-Excel: le Power Pivot
Le Power Pivot sono una delle novità più interessanti dell’edizione 2010 di Microsoft Excel: uno
strumento rivoluzionario che mette in pratica il concetto di “self-service Business Intelligence”.
Obiettivi
Acquisire dimestichezza con l’interfaccia che permette
di accedere a tutte le funzionalità delle Power Pivot attraverso Excel
Approfondire gli aspetti più interessanti della creazione
e interrogazione di cubi multidimensionali
Argomenti
La scheda Power Pivot
L’importazione di dati
Le relazioni
Le colonne calcolate
Le tabelle di lookup
L’aggiornamento dei dati
Gli slicer
Introduzione al linguaggio DAX e principali funzioni
NB
Per utilizzare questa funzionalità è necessaria la versione 2010 di MS-Excel (o successive)
Durata
1 giornata
Data e Orario
25 settembre 2014 - ore 9.00 /17.00
Moduli correlati
Percorso operativo
Modulo propedeutico
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Informazioni
Silvia Primiterra tel. 011-5718.554 [email protected]
Gisella Scialabba tel. 011-5718.553 [email protected]
Condizioni generali di partecipazione
Modalità di adesione
L’iscrizione avviene “on line” compilando, entro e non oltre 5 giorni dalla data
di inizio corso, la Scheda di Adesione disponibile sul sito: www.skillab.it
Indicare nelle note i moduli ai quali s’intende aderire.
L’attivazione del corso verrà confermata da Skillab via e-mail.
Modalità di pagamento
I pagamenti dovranno essere effettuati entro il primo giorno di inizio del corso
mediante assegno intestato a:
Skillab S.r.l.
(P.I. e Codice Fiscale 08420380019),
OPPURE TRAMITE BONIFICO BANCARIO DA EFFETTUARE PRESSO:
UNICREDIT - via XX Settembre 31 - 10121 Torino
IT I 08 I W I 02008 I 01046 I 000003804188
intestato a Skillab S.r.l., specificando codice e titolo corso.
Sede e orario
SKILLAB Corso Stati Uniti 38, Torino
orario: 9,00/1700
Quota di adesione
Le quote di adesione comprendono la documentazione,
i coffee break e le colazioni di lavoro.
Rinuncia di partecipazione al corso
In caso di impossibilità del partecipante ad assistere al corso, l’azienda può inviare
un’altra persona in sostituzione, previa comunicazione scritta.
Nel caso non fosse possibile la sostituzione, la rinuncia al corso dovrà essere comunicata
via fax entro 5 giorni dalla data di inizio corso. In tal caso, la quota già versata
sarà rimborsata integralmente.
In caso di mancata partecipazione al corso, il versamento rimane valido
per i 6 mesi successivi ed entro tale periodo potrà essere riutilizzato.
Rinvii o Annullamenti corsi
Skillab S.r.l. si riserva la facoltà di annullare o rinviare i corsi programmati qualora
non venga raggiunto il numero minimo di partecipanti stabilito per ogni corso.
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