relazione finanziaria semestrale 2014

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RELAZIONE FINANZIARIA
SEMESTRALE
2014
PAGINA BIANCA
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Softec spa :: Bilancio al 30 giugno 2014
Indice
Organi Sociali............................................................................................................................................................................................. 6
Consiglio di Amministrazione ................................................................................................................................................................................
6
Collegio Sindacale .........................................................................................................................................................................................................
6
Società di Revisione.....................................................................................................................................................................................................
6
Specialist.............................................................................................................................................................................................................................
6
Nomad....................................................................................................................................................................................................................................
6
Struttura del gruppo.............................................................................................................................................................................. 7
TradeTracker Italia srl .................................................................................................................................................................................................
7
YoBee Media l td..............................................................................................................................................................................................................
7
WDC International l td ..................................................................................................................................................................................................
7
Soft ec Informatica do Brasil l tda .........................................................................................................................................................................
7
Principali dati economici e patrimoniali .................................................................................................................................. 8
Relazione sulla gestione ................................................................................................................................................................... 10
Profi lo di So ft ec...........................................................................................................................................................................................................
10
Informazione sulla gestione .................................................................................................................................................................................
12
A n d am en t o d ei r i c a v i ............................................................................................................................................................................................................................................ 12
A n d am e n to d e l l ' at ti v i t à ec o n o m i c a ............................................................................................................................................................................................................ 13
A n d am e n to d e l l ' at ti v i t à pa tr i m o n i a l e e fi n a n z i a r i a ....................................................................................................................................................................... 14
Attività di Ricerca e Sviluppo ..............................................................................................................................................................................
15
Azioni Proprie...............................................................................................................................................................................................................
15
Società controllate e collegate ...........................................................................................................................................................................
16
Sedi secondarie ............................................................................................................................................................................................................
16
Al tre informazioni ......................................................................................................................................................................................................
16
Ri s o r s e U m an e ........................................................................................................................................................................................................................................................... 16
Fatti di rilievo avvenuti dopo il 30 giugno 2013 ...................................................................................................................................
16
Evoluzione prevedibile della gestione ...........................................................................................................................................................
17
Informazione sull'utilizzo di strumenti fi nanziari e di copertura dai rischi aziendali .................................................1 7
Prospetti di bilancio ........................................................................................................................................................................... 20
Stato Patrimoniale Attivo .......................................................................................................................................................................................
20
Stato Patrimoniale Passivo ...................................................................................................................................................................................
21
Conti d'ordine................................................................................................................................................................................................................
22
Conto Economico..........................................................................................................................................................................................................
22
Not a integrativa..................................................................................................................................................................................... 24
Criteri di formazione ................................................................................................................................................................................................
24
Attività svol ta................................................................................................................................................................................................................
24
Criteri di valutazione ................................................................................................................................................................................................
24
Azioni proprie ...............................................................................................................................................................................................................
28
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi .....................................................................................................................................................
28
Rapporti con società controllate, collegate, controllanti, consociate e correlate .............................................................2 8
Accordi fu ori bilancio...............................................................................................................................................................................................
29
Eventuale appartenenza a un Gruppo .............................................................................................................................................................
29
Commenti alle principali voci del bilancio di esercizio ......................................................................................................................29
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Attività...............................................................................................................................................................................................................................
29
Passività............................................................................................................................................................................................................................
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Conti d’ordine................................................................................................................................................................................................................
34
Conto economico..........................................................................................................................................................................................................
35
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Organi Sociali
Consiglio di Amministrazione
P re si d e n t e
M au ri z i o Bo t ta i n i
A mm i ni s tr a t o r i De l e g a t i
A l e ss a nd r o Bo n ac c o r s i
Dan i e l e Ge n t i l i
A l e ss a nd r o M a nc i n i
A le ss i o Se m o l i
Co ns i g l i e r i
H as mo n a i H a z a n
M ar c o P e t r o n i
Br u n o Sp at a r o
Collegio Sindacale
P re si d e n t e
M au ri z i o Co rs i
Si n da c i e f f e t t i v i
M ar i a Ch i a r a A ng e lu cc i
Gi o v a nn i F ar n o c ch i a
Si n da c i Su p pl e n t i
F e d e ri c o P a o l i n i
St e f a n o Z u l i a n i
Società di Revisione
M a za r s sp a
Specialist
Ba nc a F i nn a t E u ra me ri c a sp a
Nomad
E nV e n t sp a
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Struttura del gruppo
T r a d eT r a c k e r I t a l i a s r l
Tr ad eTr ac k e r It a l i a , par t e de l g ru p p o Tr ad eTr ac k e r In t e r na t i o n a l , le ad e r de l pe r f o r m an c e
ma rk e t i n g i n mo lt i st a t i E u ro pe i , è u n ne t w o r k d i af f i l i a z io n e a pe r f o r m an c e ch e u t i l i z z a u n a
te cn o l o g i a in n o v at i v a , se m pl i c e e tr a sp a re nt e , at t r av e r s o la qu a l e è po s s i b i l e mo ni t o r a r e co n
pr e ci s i o n e l' a n da m e n t o de l l e pr o p r i e ca mp a g n e w e b , o t t i mi z z an d o n e il RO I . P o t e r co nt a r e s u u n
ne t w o r k
co m e
qu e st o ,
pe r
So f t e c
ra pp re s e n t a
un
pl u s
no t e vo l e
si a
ne l
pr o ce ss o
di
va l o r i zz a z io n e de i pr o p r i me d i a si a pe r su p po rt a r e a l me g li o i no s t r i cl i e n t i ne l l a so d d i sf a z i o n e
de l l e pr o p r i e e si g e nz e ,
ch e su p po r t e r an n o de i
co st i pr o po rz i o n a l i al ra g g i u ng i m e n t o de i
pr o p r i o b i e t t i v i .
Yo B e e M e d i a l t d
Yo b e e M e d i a Lt d è u n’ az i e n d a sp e c i al i z z a t a ne l l a cr e a zi o n e d i si t i pr o p ri e t a r i ne l me r c a t o de l
“m a rk e t i n g di g i t a le ” . L’ o b i e t t i v o de l l a so ci e t à è qu e l l o di ca pi t a l i zz a r e qu o t i di a n am e n t e l e
pr o p r i e co no sc e n z e e co m p e t e n z e pe r cr e a r e si t i u ni c i e al l ’ a v a ng u ar d i a .
I pro g e t t i na sc o n o da l l a de f i n i z i o n e d i pi a n i d i ma rk e t i n g di g i t a l e s u te m i mo lt o at t u a l i ,
do po d i c h è , pr o m u o v e n do l i su tu t t i i ca n a l i d i co m u n i ca z i o n e e pr e st a n d o pa rt i c o l a r e at t e n z i o n e
a l ta rg e t
di
ri f e r i m e n t o e
ag l i
o b i e t t i v i pr e f i ss a t i ,
ve ng o n o mo ne t i z z a t i
pr in c ip a lm e n t e
at t r av e r s o l' a d v e r ti s i n g e i l di r e c t e - m a i l ma rk e t i ng .
WDC International ltd
W o r l dw i d e Dy n am i c Co m pa n y In t e r na t i o n a l Lt d è u n po l o in t e r n az i o n a l e de di c a t o a l mo n d o de i
se r v i z i in f o r m at i c i pe r l a lo g i st i c a in t e g r a t a , se t t o r e si n e r g i c o co n l' o f f e rt a d i So f t e c ,
so pr at t u t t o ne l l ' a m b i t o de l l e so lu zi o n i M o b i l e b as a t e in t e r am e n t e su l l a no s t r a pi a t t a f o r m a
pr o p ri e t a r i a De s k t o pM a t e ® .
Softec Informatica do Brasil ltda
Co nt r o l l a t a d i So f t e c S p A è l a re a l t à in t e r n az i o n a l e pe r l’ e sp a ns i o n e d i So f t e c ne l Su d A me ri c a .
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Principali dati economici e patrimoniali
Risultati economici
(Migliaia di Euro)
H1-2014
H1-2013
5.234,0
4.398,1
MARGINE OPERATIVO LORDO
452,8
488,6
AMMORTAMENTI E SVAL
190,9
169,1
RISULTATO OPERATIVO
262,0
319,4
2,1
10,7
H1-2014
Y-2013
CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
3.091,7
2.926,7
CAPITALE INVESTITO NETTO
3.320,4
3.428,7
PATRIMONIO NETTO
3.276,8
3.274,6
(1.385,3)
(2.171,5)
RICAVI DI COMPETENZA
RISULTATO D'ESERCIZIO
Dati patrimoniali
(Migliaia di Euro)
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
(A BREVE)
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PAGINA BIANCA
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Relazione sulla gestione
Profilo di Softec
So f t e c SpA , az i e n d a qu o t a t a s u A I M It a l i a – M e r ca t o A l t e r na t i v o de l Ca pi t a l e d i Bo rs a It a l i an a , è
un a Di g i t a l Co mpa n y In t e r na z i o n a l e ch e ai u t a l e az i e n d e a ra g g i u n g e r e i l su c c e s s o e sf ru tt a r e
al ma ss i m o l e po t e nz i a l i t à de l l a “r e t e ” .
Il no s t r o te a m d i pr o f e s si o ni s t i è at t i v o qu o t i di a n am e n t e pe r in t e r pr e t a r e le e si g e n z e de l
me r ca t o e f o r n i r e g l i st r u m e n t i pi ù id o ne i pe r o pe ra r e i n u n a re a l t à mu t e vo l e sf r u t t a n d o a l
me g l i o l e po t e nz i a l i t à de i ca na l i di g i t a l i .
Ch i si af f i d a al l a no s t r a e sp e r i e n z a sa ch e So f t e c è i n g ra d o d i ra g g i u n g e r e i mp o r t a nt i
tr a g u ar d i me t t e n d o in s i e m e pr o f e s s i o n al i t à , se r v i z i in n o v a t i v i d i ma rk e t i n g di g i t a l e e so lu zi o n i
te cno l o g i ch e al l ’ a va n g u a rd i a .
Le no s t r e co m pe t e n z e s i co n c e n tr a n o i n qu a t t r o pr i nc i pa l i are e di o f f e r t a :
S OF T E C A G E N C Y
U n in s i e m e d i se r v i z i e so lu zi o n i , te cn o l o g i ch e e co n s u l e nz i a l i , pe n sa t e pe r f av o r i r e lo sv i lu pp o
de l b u si n e s s at t r av e r s o u n’ e cc e l l e n t e pr e s e n z a su i ca na l i di g i t a l i . Q u i n d i co m pr e n d e l a
co s t ru z i o n e di si t i w e b , pi a tt a f o r m e di e - c o m m e r ce , se a rc h ma rk e t i ng , mo b i l e ap p , co n t e s t ,
cr e at i v i ty , ad ma na g e m e n t , e cc . , tu t t i se r v i z i in t e g r a b i l i tr a lo r o i n g ra d o di sf r u t t a r e al
mas si m o l e po t e n z ia l i t à de l me z z o u t il i z z at o .
La f o r z a d i So f t e c A g e n c y st a ne l k n o w - h o w ap pr o f o n d i t o ch e i l te a m az i e n d a l e va n t a s u tu t t e
le lo g i ch e di co m u n i ca z i o n e ch e co m a nd a n o i ca na l i di g i t a l i .
S OF T E C S OC I A L
Le mi g l i o r i in d ag i n i d i me r c a t o di m o s t ra n o ch e o g g i so n o l e pe r so n e l a ma g g i o r ri s o r s a su l l a
qu a l e in v e s t i r e pe r f a r cr e sc e r e il pr e s ti g i o d i u n b ra n d . Q u i n d i , tu t t e l e so lu zi o n i di So ci a l
M e d i a M a rk e t i n g h a n n o ac q u i s i t o u n ru o l o ce n t ra l e ne l l ’ o f f e r t a So f t e c ch e o g g i pr o p o n e u n
se r vi z i o in n o v a t i v o su d d i v i s o in t r e st e p :
!
S oc i a l A u d i t : an a l i s i co mp ar a t i v a de l l a pr e se n z a so c i a l , id e n t i f i ca z i o n e de l ta rg e t d i
ri f e r im e n t o e de l l e b e s t pr ac t i c e
!
S oc i a l Op t i m i z a t i o n : an al i s i e o t t i mi z z a zi o n e de l l a pr e se n z a so c i a l az i e n d a l e
!
S oc i a l E ng a g e m e n t : co i n v o l g i m e n t o at t i v o de l t ar g e t d i ri f e r i m e n t o su i pi ù di f f u s i So ci a l
Ne tw o r k
S OF T E C P E R F O M A N C E
E ' l’ i ns i e m e de l l e at t i vi t à d i w e b ma rk e t i n g ch e So f t e c pr o p o n e pe r in cr e m e nt a r e l a vi s i b i l i t à e
su p po rt a r e l’ az i o n e co m m e r ci a l e de l l e az i e n de . Q u in d i è u n mi x d i se r v i z i mi r a t i a f a r
e me r g e r e l a pr e se n z a w e b su i mo to r i d i ri c e rc a , in t e r c e t t a r e i l t ar g e t at t r av e r s o at t i v i t à
mi ra t e e mi s u r a r e i l ri t o r n o de g l i i nv e s t i m e n t i su l l a re t e . So n o so l u z i o n i d i le a d g e ne ra t i o n , co -
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re g i st r at i o n , mo ne t i z a t io n , ad v e r ti s i ng , e c c .
S OF T E C P LAT F O R M
I n qu e s t o am b i t o ri e n t ra n o l e so lu zi o n i pi ù id o ne e pe r in c re me nt a r e l a pr o d u t t i v i t à az i e nd a le .
S i t ra t t a d i pi a tt a f o r m e pr o p ri e t a r i e i n g ra d o d i mi g l io ra r e i l mo d o i n cu i l e az i e n d e la vo ra n o e
co mu n i c an o .
D es k t op M a t e : è u n a pi a t t a f o r m a d i A pp l i ca t i o n M a na g e m e n t , ch e pe r m e t t e la cr e a zi o n e e l a
g e st i o n e d i A p p mu l t i p ia t t a f o r m a ( i O S , A n dr o i d , Bl a ck B e r ry , We b e Sm a r t TV ) e mu l t i de v i c e ( p c ,
sm ar t p h o ne , ta b l e t e t v ) at t r av e r s o u n' u ni c a in t e r f a cc i a . E ' id e a l e pe r re a l i zz a r e ap pl i c a zi o n i
co n s u me r ch e co n s e n to n o d i pr e si d i a r e co n un a o pi ù A p p i di v e r s i ca na l i di co m u n i ca z i o n e de l
b ra n d , at t r av e r s o l a g e st i o n e ce n t r al i z z a t a e co o rd i na t a de i va r i to u c h p o i n t co n g l i u t e n t i
f in a l i .
M r S e n d : i l no s t r o t o o l pr o p ri e t a r i o d i Di r e c t Em a i l M ar k e t i n g ch e u ni s c e pe r f o r m an c e e
se m pl i c i t à di u ti l i z zo . L a no s t r a so l u zi o ne , g i à te st a t a e ap pr e zz a t a d a mo lt e az i e n de , pe r me t t e
u n a se m pl i f i ca z i o n e de i pr o c e s s i d i cr e a zi o n e e sv i lu pp o di u n a ca mpa g n a d i Di r e c t E m ai l
M a rk e t i n g e g ar a nt i s c e f e at u re s ch e pr e n do n o i n co n s i de r a z io n e tu t t e le ne c e s s i t à f o r n e n d o
g l i st ru m e n t i pe r su p e r a r e l e e ve nt u a l i cr i t i ci t à : ve l o ci t à , si c u r e z z a , e f f i ca c i a de l l a co ns e g n a ,
ri s u l t a t i se m pr e so t t o co n t r o l l o e al t r o an co r a .
L a di v i si o n e co m m e r ci a l e d i So f t e c è co m p o s t a d a un a st r u t t u r a ch e o pe r a ca pi l l ar m e n t e su
tu t t o i l te rr i t o r i o na zi o na l e e da u n a st r u t t u r a , de n o m i na t a Te l e c o m D ep a rt e m e nt , ch e ag i s c e
in d i re t ta m e n t e pr o po ne n d o i l no s t r o po r t f o l i o d i o f f e rt a at t r av e r s o i l ca na l e Te l e co m It a l i a .
In f a t t i , So f t e c è, o rm a i d a di v e r s i an n i , i l pa r t ne r “ te cn o l o g i co ” e “ co mm e r c i al e ” d i ri f e r i m e n t o
d i Te l e c o m It a l i a , pr o p r i o pe rc h é i n g ra d o d i g ar an t i r e so lu zi o n i e se r v i z i
i n o t ti c a “ Cl o u d
Co mp u t i n g ” . In o l t r e , So f t e c è st a t a ac cr e di t a t a co m e me m b r o u f f i ci a l e de l pr o g r am m a “C l o u d
P a rt n e r sh i p ” d i Te l e co m It a l i a , in s i e m e ad u n ri st r e t t o nu m e r o d i par t ne r se l e z i o n a t i , a i qu a l i è
st a t o ri c o n o s ci u t o u n ru o l o at t i v o ne l l a g e ne ra z i o n e de l va l o r e su l cl i e n t e f in a le .
I l so l i d o po s i z io na m e n t o ne l se t t o r e M o b i l e e i l Kn o w - h o w te cn o l o g i c o ac q u i s i t o ne l te mp o ,
h an n o pe r me ss o a So f t e c d i ma t u r a r e e cc e l l e n t i co m p e t e n z e su i pi ù in n o v a t i v i si s t e m i o pe ra t i v i
mo b i l e e d i ce r t i f i ca r e le pr o p r i e so lu zi o n i s u di s po si t i v i de i pr i nc i pa l i Ve nd o r , si g la n do , co n g l i
st e s s i ,
pa rt n e r sh i p
st r at e g i c h e .
In fa t t i ,
So f t e c
ra pp r e s e n t a
in s i e m e
a
Sa m su ng ,
A pp le ,
Bl a ck b e r ry , O li v e t t i e P a na so n i c u n ve r o pu nt o d i ri f e r i m e n t o pe r tu t t e qu e l l e im pr e s e ch e
de s i de ra n o e vo l ve r s i co s t an t e m e nt e .
P e r qu a l i f i ca r e u l t e r i o r m e nt e l e no s t r e co m p e t e n ze , ab b i a m o st r e t t o si g n i f i ca t i v e pa rt n e r sh i p
a li v e l l o in t e r na z i o n al e , a d e se m p i o co n S o c ia l b a k e r s ( l e a de r mo nd i a l e ne l l ’ e r o g a z i o n e d i
so lu zi o n i in t e g r a t e ne l l ’ a m b i t o de l So ci a l M e di a M a n ag e me n t ) e co n Go o g l e ( pe r ve i c o l a r e
“i n s ie me ” se r v i z i spe ci a l iz z a t i d i ad v e r ti s i n g e g ar an t i r e l a ma ss i m a vi si b i l i t à a i cl i e nt i ) . P r o p ri o
co n Go o g l e si ap r e u n nu o v o sc e na r i o pe r So f t e c ch e , no n so l o pu ò va nt a r e u n pr e s ti g i o s o
ri c o n o s ci m e n t o ri s e r v at o a d u n ri s t re t t o nu m e r o d i az i e n de , m a av r à l a po ss i b i l i t à d i g ar a n t i r e
se r v i z i ch e so l o i l pr i nc i pa l e mo to r e d i ri c e r c a de l mo n d o è i n g ra d o d i o f f r i re .
L’ A z i e n d a è an ch e par t ne r e sp o n so r di A ss i nf o r m , l’ as so ci a z i o n e na zi o na l e de l l e pr i nc i pa l i
az i e n d e
di
In f o r m at i o n
Te c h n o l o g y
o pe ra n t i
su l
me r c a t o
it a l i an o ,
ad e r e n t e
al
si st e m a
C on f i nd u s t r i a .
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In f i ne , So f t e c , ch e f a de l l ’ I n no va z i o n e l’ as se t pr i nc i pa l e su l qu a l e co s t r u i r e mo de l l i d i b u si n e s s
vi n ce n t i , h a ri u ni t o a l su o in t e r n o u n te a m d i pr o f e ss i o n i s t i in t e r am e n t e de di c a t o al l a “r i ce r c a
di nu o v i sc e na r i ” e al l o “s v i lu pp o di se r v i z i al l ’ a v an g u a rd i a ” .
La nu o v a co mp a g i n e so c i e t a r i a mi r a a co mu ni c a r e l a pr o f o n d a tr a sf o rm a z io n e de l l ’ az i e n d a e i l
su o nu o v o po s i zi o na me nt o , co s t ru e n d o un a re a l t à le a de r i n It a l i a ch e o f f r e u n si st e m a
in t e g r a t o d i st r u m e n t i di g i t a l i e di se r v i z i mo d e r n i , di n am i c i e pe r s o n al i z z a t i pe r po t e r f a r
cr e sc e r e a l me g li o i l b u si n e s s de i pr o p r i cl i e n t i : da i si t i w e b al l e ca mpa g n e d i vi s i b i l i t à ma
an ch e so c i a l me d i a ma rk e t i ng , di g i t a l pr , ad v e r t i s i ng , se a r c h ma rk e t i ng , e cc .
Informazione sulla gestione
A nc o r ch é i n u n co nt e st o ma c ro e c o n o m i c o sf a v o r e v o l e , So f t e c co n t i nu a i l su o pro g e t t o d i
cr e sc i t a al l ' i nt e r n o de l pa no ra m a IC T ne l se g m e n t o de l co s i d de t t o “ Gl o b a l Di g i t a l M a rk e t i ng ” ,
spe ci a li z z an d o s i se m p r e pi ù su l l e te ma t i ch e a pi ù al t o t as s o d i cr e sc i t a , co m e l' e - C o n t e n t
Di g i t a l A d ve rt i s i n g o pi u t t o s t o ve r s o qu e l l e co m p o n e n t i in no va t i v e de l se t t o r e co m e e co m me r ce , se a rc h ma rk e t i ng , di r e c t e - m a i l ma r k e t i ng , so c i a l me d i a , e cc . , ri s pe t t o a i te m i
de l l ' I C T tr d i z i o n al e .
So f t e c h a de c i s o d i de f i n i r e i l su o nu o v o po r t f o l i o d i o f f e rt a pro pr i o i n qu e st ' u l t i m o am b i t o ,
co s t ru e n d o u n a pr o p o s i zi o n e co m m e r ci a l e id o ne a
a so d d i sf a r e
o g n i e si g e n z a de i pr o p r i
cl i e n t i e d i n pa rt i c o l a re , so l u z i o n i pe r mi g l i o r a r e e o t t i m i zz a r e l a lo r o i mm a g i n e su l w e b
( A g e nc y ) , i mi g l i o r i se r vi z i d i So ci a l M e d i a M a rk e t i n g e si s t e n t i su l me r c a t o ( S oc i a l ) , at t i v i t à ch e
g ar an t is ca n o al l e az i e n d e vi si b i l i t à i n re t e , da n d o l a po ss i b i l i t à d i ra c co g l i e r e le a d e at t i va r e
in i z ia t i v e d i di r e c t ma rk e t i n g s u spe ci f i c i t ar g e t ( P e rf o rm a nc e ) , pi a tt a f o r m e pr o p ri e t a r i e d i
A pp li c at i o n M a na g e m e n t , So ci a l N e t w o r k ve r t i ca l i e Di r e c t Em a i l M ar k e t i n g ( P l a t f o r m ) .
Andamento dei ricavi
So f t e c Sp A ne l pri m o se m e s t r e de l 2 0 1 4 h a re a l i zz a t o ri c a v i pe r 5. 2 3 4 . 0 0 0 E u r o co n t r o i 4 . 3 9 8 . 1 5 3
Eu r o de ll ' e se rc i z i o pr e c e d e n t e re g i s t ra n d o u n in cr e m e n t o pa r i a l +1 9 % .
Ne l ra f f r o n t o co n i l pe r i o d o pr e c e d e n t e s i do v r à t e ne r e co n t o de l di v e r s o pe r i m e t r o e ss e n d o
pre se n t i ne l pr i m o se m e s t r e d i qu e s t o an n o an ch e i ri ca v i de l ra m o d' a z i e n d a re l a t i v o al l e
12/37
at t i v i t à d i Re da t i o n sr l ac qu i s i t o al l a fi n e di lu g l i o 20 1 3 .
30/06/14
30/06/13
Differenza
Importo
%
Importo
%
Importo
Var %
2.436.531
46,6%
2.158.599
49,1%
277.932
12,9%
825.838
15,8%
-
-
825.838
-
Platform
1.842.005
35,2%
2.146.142
48,8%
(304.137)
(14,2%)
Ricavi netti delle prestazioni
5.104.375
97,5%
4.304.742
97,9%
799.633
18,6%
129.625
2,5%
93.411
2,1%
36.214
38,8%
5.234.000
100,0%
4.398.153
100,0%
835.847
19,0%
Agency & Social
(ex Digital Division)
Performance Marketing
Altri ricavi
Valore della produzione
I n de t t a g l i o si e vi d e n z i a i l ne t t o i nc r e m e nt o ne l l ' a m b i t o de l l ' o f f e r t a A g e nc y e S o c i a l ( e x
Di v i si o n e Di g i t a l ) ch e o g g i d a so l a g iu st i f i c a i l 4 6, 6 % de i ri c a v i co m p le ss i v i . Ci ò ra pp r e s e n t a u n
as s e im po rt a n t e pe r i l f u t u r o d i So f t e c e si sv i lu pp e r à u lt e ri o rm e n t e i n pa rt i c o l a r mo d o s u t e m i
qu a l i l' e C o m me r c e M a n ag e me n t ( re al i z za z i o n e de l l a pi a tt a f o r m a e , so p r at t u t t o , g e st i o n e de l l o
sh o p) , de l w e b ma rk e t i n g e d de l w e b ad v e r ti s i ng .
Il
nu o v o
se g m e n t o
P e rf o rm a nc e
Marketing,
ch e
ha
ar r i cc h i t o
l' o f f e rt a
di
So f t e c
do p o
l' a c qu is i z i o n e d i Re da t i o n sr l , h a o t t e n u t o u n o t ti m o ri s u l ta t o , 1 5, 8 % su i co m p le ss i v i ( n o n
pr e s e n t e ne l l o st e s s o pe r i o d o de ll ' a n n o pr e ce de n t e ) . In pr o sp e t t i v a pro pr i o in qu e s t o am b i t o s i
as pe t t a n o ri s u l t a t i im po rt a n t i i n qu a n t o i l mi x di se r v i z i o f f e r t i co i nc i d e co n qu a n t o i l me r ca t o
di g i t a l e ri ch i e d e ma g g i o r m e nt e .
L a f le ss i o n e re g i s tr a t a ne l l ' a m b i t o de l l ' o f f e r t a P la t f o r m è so s t a nz i al m e n t e co i n ci d e n t e co n i
ri c a v i de l ra m o d' a zi e n d a ce d u t o al l a f i n e de l 2 0 1 3 ch e ra pp r e se nt a v a un a pa r t e de l b u si n e s s
st o r i c o di So f t e c ne l l ' a m b i t o de l l a Lo g i st i c a de l l a Di st r i b u z i o n e e no n pi ù co re ; me n t r e s i ri l e v a
so s t a nz i al m e n t e u n a te nu t a da l l e ap pl i ca z i o n i pe r sm a rt p h o n e e ta b l e t e de i se r v i z i d i de v i c e
ma na g e m e n t e s i no t a u n pa rt i c o l a r e in t e r e s s e so p ra t t u t t o su i no s t r i pro do t t i pr o p r i e t a r i
De s k t o pM at e ® e M r S e n d .
De s k t o pM at e ®
(
l' i nn o v a t i v a
pi a tt a f o r m a
pr o p ri e t a r i a
di
“ A pp l i ca t i o n
M a na g e m e n t ” ,
ch e
pe r me t t e l a di s t ri b u zi o n e e l a ge st i o n e d i ap pl i ca z i o n i b u si n e s s e co n s u me r su i di v e r s i ca n a l i
di g i t a l i - w e b , mo b i l e e so c i a l - e pe r i di v e r s i di s po si t i v i - sm ar t p h o ne , ta b l e t , p c e sm a r t TV )
d i f at t o as s u m e i l ru o l o d i st a nd a r d i n tu t t e l e no s t r e so lu zi o n i i n mo b i l i t à e ra pp r e s e n t a i l ve r o
f at t o r e di s t in t i v o ri s pe t t o al l e al t r e pr o p o s t e de l me r ca t o . M rS e n d , i nv e c e , è u n a so l u z i o n e d i
Di r e c t Em a i l M a rk e t i ng , ch e si po s i z i o n a f r a i le ad e r d i me r c a t o pe r se m pl i c i t à d i u t i l i z z o e pe r
e f f i ca c i a de i ri s u l t a t i .
A na l i z za n d o l' i n ci d e n z a d i o g n i si n g o l a are a d i o f f e rt a su l to ta l e de i ri c a vi , ri s u l t a e v i de nt e
co m e So f t e c ab b i a de c i sa m e n t e vi r a t o ve r s o q u e l nu o v o se g me nt o de l pa n o r a m a IC T , i l
co s i d de t t o Gl o b a l Di g i t a l M a rk e t , ch e è st a t o i l so l o a cr e sc e r e ne l 20 1 3 e ch e h a co n t i n u a t o a
f ar l o an c h e ne l 2 0 1 4 e ch e h a l e ma g g i o r i pr o sp e t t i v e d i mi g l i o r ar s i an co r a ne i pr o ss i m i an n i ,
an ch e se i l co n t e s t o e co no mi c o no n se m b r a in i z i a d a r e se g n i d i e f f e t t i v a ri p re s a .
13/37
Andamento dell'attività economica
Il ma rg i n e o p e r a t i v o lo r d o è st a t o ne l pri m o se m e st r e de l 20 1 4 pa r i a 4 52 . 7 7 5 E u r o ( 4 8 8 . 5 6 7 E u r o
ne l l o st e s s o pe r i o d o de l 20 1 3 ) i n f le ss i o n e de l - 7 , 3 % , co n u n a in ci d e n z a su i ri c a v i pa r i a l 8, 7 %
( 1 1, 1 % ne l 20 1 3 ) .
Ra f fr o nt o D at i E c o no m i c i
30/06/14
Ricavi netti delle prestazioni
Altri ricavi
30/06/13
Differenza
Importo
%
Importo
%
Importo
5.104.375
97,5%
4.304.742
97,0%
799.633
18,6%
Var %
129.625
2,5%
93.411
3,0%
36.214
38,8%
Valore della produzione
5.234.000
100,0%
4.398.153
100,0%
835.847
19,0%
Costi per servizi ed altri costi operativi
2.460.747
47,0%
1.825.516
47,1%
635.231
34,8%
Costi del personale
2.320.478
44,3%
2.084.070
39,7%
236.408
11,3%
452.775
8,7%
488.567
13,1%
(35.792)
(7,3%)
Margine Operativo Lordo
EBITDA
A na l iz z an d o l e si n g o l e vo c i d i co st o s i no t a u n si g n i f i ca t i v o in cr e m e n t o de l co st o de l pe r so n a le ,
in qu a n t o a i co s t i de l pri m o se m e s t r e de l 20 1 3 s i de vo n o so mm a r e i co s t i de l pe r s o n a l e d i
Re d a ti o n sr l .
Su l fr o n t e de i co s t i pe r se r v i z i , o l t r e a i ma g g i o r co s t i di r e t t i co nn e s s i ag l i ac cr e s ci u t i ri c a vi ,
h an n o pe sa t o so pr at t u t t o co s t i d i ap pr o v v i g i o na m e n t o d i ri s o r s e a so s t e g n o de g l i in v e st i m e n t i
ch e so n o st a t i re a l i zz a t i pe r l a re a l i zz a z i o n e de i pro do t t i pr o p ri e t a r i , co m e De s k t o p M a t e e
M rS e n d e d i st r u m e n t i o pe ra t i v i co m e i l no s t r o t o o l d i Co n t e n t M a na g e m e n t e e C o m m e r ce , ch e
ci pe r m e t t e r à d i e ss e r e au t o no m i e mo l t o pi ù pe r f o rm a nt i ne l de l i v e r y de l l e no s t r e so l u z i o n i e
se r vi z i .
5234000
4304742
Margine Operativo Lordo
30/06/14
30/06/13
Differenza
Importo
%
Importo
%
Importo
%
452.775
8,7%
488.567
11,3%
(35.792)
-7,3%
190.787
3,6%
169.123
3,9%
21.664
12,8%
78.189
1,5%
71.967
1,7%
6.222
8,6%
14.326
0,3%
37.337
0,9%
(23.011)
-61,6%
169.472
3,2%
210.140
4,9%
(40.668)
-19,4%
EBITDA
Ammortamenti e svalutazioni
Oneri/(Proventi) finanziari
Oneri/(Proventi) straordinari
Risultato ante imposte
So t t o i l M a r g i n e O pe r a t i v o Lo r d o si e vi d e n zi a n o l' i n cr e m e n t o de g l i am mo rt a m e n t i do vu t o
e sc lu si v am e n t e al l ' a mm o r t am e n t o de l l ' a v vi a m e n t o di Re da t i o n , o n e r i f i na nz i a r i e st ra o rd i na r i
in li n e a co n i l se m e s t r e pr e ce de nt e .
Il Ri s u l t a t o O pe r a t i v o de l pri m o se m e s t r e 2 0 1 4 s i at t e st a a 26 1 . 9 8 7 E u r o ( 3 1 9 . 4 4 3 E u r o ne l pri m o
se m e st r e 2 0 1 3 ) me n t r e l' u t i l e ne t t o ri s u l t a pa r i a 2. 1 4 5 E u r o ( 1 0 . 6 9 9 E u r o ne l l o st e s s o pe r i o d o de l
20 13 ) .
14/37
Andamento dell'attività patrimoniale e finanziaria
S i ri p o rt a ne l l e se g u e n t i t ab e l l e l a co mp o s i zi o n e di de t t ag li o de l l ’ a t t i v o im m o b i l i z za t o , de l
ca pi t a l e ci r co la n t e ne t t o e de l ca pi t a l e in v e s t i t o ne t t o d i So f t e c sp a a l 3 0 g i u g n o 20 1 4 e a l 3 1
di c e m b r e de l 2 0 1 3 , o l t r e al l a po s i z i o n e f i na nz i a r i a ne t t a e i l f lu s s o d i ca ss a .
C ap i t a l e C i r c o la n t e E C a pi t a l e In v e st i t o N et t o
30/06/14
31/12/13
Differenza
Importo
Importo
Importo
Var %
Attivo immobilizzato (A)
1.475.721
1.662.140
(186.419)
(11,2%)
Attività d'esercizio a breve (B)
9.761.380
9.863.994
(102.614)
(1,0%)
Passività d'esercizio a breve (C)
6.669.759
6.937.261
(267.502)
(3,9%)
Capitale Circolante Netto (D=B-C)
3.091.621
2.926.733
164.888
5,6%
Trattamento di fine rapporto (E)
867.748
780.993
86.755
11,1%
Fondo per rischi ed oneri (F)
379.182
379.182
-
-
3.320.412
3.428.698
(108.286)
(3,2%)
Capitale Investito Netto (A+D-E-F)
P o si z i o n e F i na n z i a r i a N e t t a
30/06/14
31/12/13
Importo
Importo
Importo
Var %
1.060.612
170.201
890.411
523,2%
-
-
-
-
Debiti bancari a breve termine
(2.445.919)
(2.341.734)
(104.185)
4,4%
Posizione Finanziaria Netta
(1.385.307)
(2.171.533)
786.226
(36,2%)
Disponibilità liquide
Debiti finanziari M/L
Differenza
Ca s h F l o w
30/06/14
31/12/13
Importo
Importo
Importo
%
Cash flow da attività operativa (A)
1.073.269
(1.163.942)
2.237.211
(192,2%)
Cash flow da attività di inv/disin (B)
82.387
(755.285)
837.672
(110,9%)
Free cash flow (C=A+B)
Cash flow da attività di finanz. (D)
Cash flow (C+D)
Differenza
1.155.656
(1.919.227)
3.074.883
(160,2%)
(369.429)
800.498
(1.169.927)
(146,1%)
786.227
(1.118.729)
1.904.956
(170,3%)
At t i v i t à d i R i c e r c a e S v i l u p p o
I n So f t e c i l co n ce t t o d i ri ce rc a e sv i lu pp o e pi ù i n pa rt i c o l a r e d i
in n o v a z i o n e o C u lt u r a
d el l ' i n no v a z i o n e , è un a co m p o n e n t e in t e g r a n t e de l l a pi ù g e ne ra l e C u lt u r a A z i e nd a l e , i n mo d o
ch e s i ra g g i u ng a u n a amp i a pa rt e c i pa z i o n e d i tu t t o i l pe r so na l e al l o sv i lu pp o d i nu o v i pr o d o t t i
e so l u z i o n i . In f a t t i , tu t t a la no s t r a o f f e r t a ra pp r e s e n t a un a f ro nt i e r a de l l ’ in n o v a zi o ne , si a d i
pr o d o t t o ch e d i mo de ll o , e tu t t a o qu a s i l a no s t r a o r g a ni z z a zi o n e è co i n v o l t a i n qu e s t o
15/37
pro ce s so . P e r qu e s t o mo t i v o t u t t i i co s t i ri c o n du c i b i l i al l ' a t t i v i t à di ri ce rc a e sv i lu pp o o me g li o
di in n o v a zi o ne , an ch e pe r qu e s t o e se r c iz i o , so n o st a t e co m p le ta m e n t e spe sa t e ne l l ' a nn o .
Azioni Proprie
La so ci e t à al 3 0 g i u g n o 20 1 4 no n de t i e n e az i o n i pr o p ri e .
Società controllate e collegate
Ne l l a t ab e l l a ch e se g u e l a na t u r e de i ra pp o r t i ch e in t e r c o r ro n o co n l e so ci e t à co n t r o l l a t e
o
co l l e g a t e o pa rt e ci p at e , tu t t i re g o l a t i d a no rm a l i co n d i z io n i d i me r ca t o .
Società
Natura del rapporto
Trade Tracker Italia srl
(Partecipata al 49%)
Sia in qualità di publisher (monetizazione dei nostri media) che di advertiser
(acquisto servizi per i nostri clienti)
WDC International ltd (UK)
(Partecipata al 35%)
Vendita di servizi e soluzioni in particolare per la mobilità (nel 2013 e nel primo
semestre 2014 nessuna operazione)
Softec Informatica do Brasil ltda
(Controllata al 99,9%)
Vendita di servizi ed soluzioni
Sedi secondarie
La so ci e t à h a u n a se d e se c o n da r i a i n vi a A l am an n i 16 a M i la n o e u n a i n vi a Be lg i o 1 a Ca s ci n a
( P I) .
Altre informazioni
Risorse Umane
A ll a f i n e de l pri m o se m e s t r e 2 0 1 4 i di p e nd e n t i e ra n o 1 0 1 ( 2 di r i g e n t i , 6 qu a d r i , 9 3 im p i e g a t i )
ri sp e t t o a i 10 1 ( 2 di r i g e n t i , 6 qu a d r i , 9 3 im p i e g a t i ) d i di c e m b r e 20 1 3 .
So f t e c in v e s t e pa rt i c o l a rm e n t e su l l a cr e s ci t a pr o f e ss i o n a l e de l l e pr o p r i e ri s o r s e e ss e n d o i l
“Te am ” l’ at t o r e pr i nc i pa l e ch e g ar a nt i s c e la qu a li t à de i pro do t t i e de i se r v i z i f o r ni t i e
l’ e v o l u z i o n e te cn o l o g i c a de l l e no s t r e so l u z i o n i .
P e r qu e s t o è st a t a im p o s t a t a u n a spe ci a l iz z a t a at t i v i t à d i re c r u t i n g pe r cu i l a ri ce rc a e l a
se z i o n e de l pe r so na l e av v i e n e tr a m i t e l e mi g l i o r i U ni v e rs i t à e l e Bu si n e s s Sc h o o l na z i o n a l i e
in t e r na zi o na l i .
Co nt e mp o r an e a m e nt e , e ss e n d o s i an ch e do t a t a d i u n ap po si t o co m i t a t o pe r la re m u n e ra z i o n e
in se n o a l Co ns i g l i o d i A mm i n i st r az i o ne , me t t e i n at t o l e mi g l i o r i po li t i c h e re t ri b u t i v e a l f i n e d i
at t r ar r e e co n s e rv a r e l e ri s o r s e pi ù pr e pa r at e .
F OR M A Z I ON E
Ne l se t t o r e i n cu i o p e r a l a no s t r a so ci e t à è in d i sp e n sa b i l e f o rn i r e al l e ri s o r s e u ma n e st r u m e n t i
16/37
d i f o r m az i o n e co n t i nu a pe r fa r f ro nt e al l e nu o v e te cn o l o g i e i n co st a n t e e vo l u zi o ne . In o l t re ,
ri t e n i a m o
ch e
si a
mo lt o
im po rt a n t e
su p po rt a r e
la
cr e s ci t a
pr o f e s si o na l e
de i
no s t r i
co l l a b o r a to r i al l i ne a n d o l e co m p e t e n z e d i tu t t i co n l a st r at e g i a az i e nd a le .
Fatti di rilievo avvenuti dopo il 30 giugno 2014
N e s su n fa t t o d i ri l i e v o è av v e nu t o do p o l a ch i u s u r a de l l ' e se r ci z i o .
Evo l u z i o n e pr e ve d i b i l e d e l l a g e s t i o n e
A nc o r ch é i n u n co n t e s t o ma cr o e co n o m i c o an co r a di f f i c i le , ch e ri m an d a u lt e ri o rm e n t e i l
mo m e n t o de l l a ri p re s a , si a m o co ns a pe v o l i ch e gl i in v e st i m e n t i e f f e t t u at i i n qu e s t i an n i ab b i a n o
sa l da m e n t e co n so li d a t o l a po s i z i o n e d i So f t e c su l me r ca t o si a pe r qu a n t o ri g u a r d a l' a t t i v i t à d i
Di g i t a l A g e n c y ch e pe r le at t i v i t à d i P e r f o r m an c e M a rk e t i ng .
P e r l' a nn o i n co r s o si a m o f i du ci o s i d i po t e r b i ss a r e i ri c a v i de ll ' a n n o pas sa t o co n u n ri s u l t a t o
o pe ra t i v o i n pa re g g i o .
M e n t r e pe r g l i an n i a ve n i re , si am o co ns a pe v o l i d i po t e r at t u a r e u n a cr e sc i t a im po rt a n t e ch e a
b re v e co nd i v i d e r e m o at t r av e r s o i l nu o v o pi a n o in d u s tr i a l e 20 1 5- 2 0 1 7 .
Informazione sull'utilizzo di strumenti finanziari e di copertura
dai rischi aziendali
L a so c i e t à no n u t il i z z a st r u m e n t i f i na nz i a r i a te rm i n e e de ri v a t i .
L a ma pp a t u r a e l a g e st i o n e de i ri s ch i az i e nd a l i è u n’ a t t i v i t à sv o l t a , pe r in q u a dr a r e i n te rm i n i d i
pr o b a b i l i t à e d i im pa t t o tu t t i qu e g l i as pe t t i ch e , i n qu a l ch e ma n i e r a , po s so n o o s t ac o l a r e i l
ra g g i u n g i m e n t o de g l i o b i e t t i v i az i e n da l i .
P e r qu a n t o ri g u ar d a , in v e ce , i “r i s ch i fi n an z i ar i ” , qu e s t i s i di v i d o n o tr a :
!
“r i s ch i d i cr e d i t o ” , ch e e sp r i mo n o i l ri s ch i o ch e u n de b it o r e ri s u l t i in s o l v e nt e ;
!
“r i s ch i d i li q u i d i t à ” , ch e e sp r i mo n o i l ri s ch i o ch e l’ i mp r e s a ab b i a di f f i co lt à ne l re p e ri r e
f o n d i pe r fa r e fr o n t e ag l i im p e g n i as s u nt i ;
!
“r i s ch i d i va r i a zi o n i de i f lu s s i f i na nz i a r i” , ch e e sp r i mo n o i l ri s ch i o ch e i f lu s s i f u t u r i d i
u n o st ru m e n t o f i na nz i a r i o fl u t t u i n o i n se g u i t o a va ri a z i o n i de i ta ss i d i in t e r e s se .
Co n t r o i pri m i l’ az i e n d a si ca u t e l a at t r av e r s o u n at t e n t o mo ni t o ra g g i o de l l ’ e sp o s i z io n e ne i
co n f r o n t i
de i
si ng o l i
cl i e n t i ,
ch e
ri su lt a n o
e ss e nz i a lm e n t e
co s t i t u i t i
da
pr i ma r i
g ru p p i
in d u s tr i a l i .
Co n t r o i ri s ch i d i li q u i d i t à l’ az i e n d a s i ca u t e l a at t r av e r s o u n a pr o g r a mm a zi o n e co n t i nu a de i
f lu s s i f i na nz i a r i .
P e r qu a n t o ri g u a r d a i ri s ch i d i va ri a z i o n i de i f lu s s i f i na nz i a r i , l’ at t e n z i o n e a l f ra z i o na m e n t o
de l l e f o n t i d i f in a nz i a me nt o , as si e m e a l mo ni t o ra g g i o co n t i nu o de i me r c a t i e d al l a sc e l t a ,
co nf e ri s co n o su f f i c i e n t e tr a nq u i l l i t à a l ri g u a rd o .
17/37
Vi ri n g r az i a m o pe r l a f i d u ci a ac co r da t a c i e vi in v i ti a m o ad ap pr o v a r e i l b i la n ci o co s ì co m e
pr e se n t at o .
Il Co n si g li o d i am mi n i st r a z io n e
M au ri z i o Bo t ta i n i
P re si d e n t e de l Co n si g li o d i A m mi n i st r a zi o n e
A l e ss a nd r o Bo n ac c o r s i
A mm i ni s tr a t o r e De l e g a t o
Dan i e l e Ge n t i l i
A le ss i o Se m o l i
H as mo n a i H a z a n
Co ns i g l i e r e
Co ns i g l i e r e
Co ns i g l i e r e
18/37
PAGINA BIANCA
19/37
Prospetti di bilancio
S t a t o P a t r i m o n i a l e At t i v o
A) crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
I. parte già richiamata
Totale crediti verso soci
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno
5) Avviamento
7) Altre immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
2) Impianti e macchinario
30/06/14
31/12/13
-
-
30/06/14
31/12/13
88.995
-
106.967
-
10.620
679.739
12.874
792.186
320.047
1.099.401
330.240
1.242.267
200
300
309.647
309.847
353.101
353.401
52.500
13.973
52.500
13.973
Totale Immobilizzazioni
66.473
1.475.721
66.473
1.662.141
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
30/06/14
-
31/12/13
-
6.672.165
6.672.165
7.963.662
7.963.662
-
43.536
-
43.536
273.548
273.548
414.977
414.977
402.868
401.796
402.868
7.348.581
401.796
8.823.971
102.114
96.150
102.114
96.150
1.059.609
1.003
169.918
283
1.060.612
8.511.307
170.201
9.090.322
4) Altri beni
III. Finanziarie
1) Partecipazioni in:
a) Imprese controllate
b) imprese collegate
II. Crediti (att. Circ.) verso:
1) Clienti
a) Crediti v/clienti es. successivo
3) Imprese collegate
a) esigibili entro esercizio successivo
4-bis) Crediti tributari
5) Altri (circ.)
III. Attività finanziarie (non immobilizzazioni)
6) Altri titoli
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
3) Denaro e valori in cassa
Totale attivo circolante
20/37
D) Ratei e risconti
30/06/14
31/12/13
1.250.072
1.250.072
773.671
773.671
Totale ratei e risconti
1.250.072
773.671
TOTALE ATTIVO
11.237.100
8.364.860
30/06/14
612.614
31/12/13
612.614
1.634.453
1.634.453
82.378
79.775
945.174
895.733
2) Altri ratei e risconti
Stato Patrimoniale Passivo
A) Patrimonio netto
I. Capitale
II. Riserva da sovrapprezzo azioni
III. Riserva di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI. Riserve statutarie
VII. Altre riserve
a) riserva straordinaria
m) riserva per arrotondamento unità di euro
-
-
945.174
895.733
2.148
52.045
3.276.767
3.274.620
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
IX. Utili (perdite) d'esercizio
X. Avanzo utili
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi ed oneri
30/06/14
31/12/13
355.640
3.542
355.640
3.542
20.000
379.182
20.000
379.182
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Totale per trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
30/06/14
867.748
31/12/13
780993
D) Debiti
30/06/14
31/12/13
2.445.919
2.341.734
43.643
2.489.562
154.078
2.495.812
1.682.964
2.324.859
1.682.964
2.324.859
625.105
625.105
441.227
441.227
216.631
189.367
216.631
189.367
1.263.601
1.263.601
1.033.372
1.033.372
1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) Fondi per imposte
3) Altri fondi
Totale fondi per rischi ed oneri
4) Debiti verso banche
b) esigibili oltre l'esercizio successivo
7) Debiti verso fornitori
12) Debiti tributari
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza
14) Altri debiti
21/37
D) Debiti
Totale debiti
30/06/14
6.277.863
31/12/13
6.484.637
E) Ratei e risconti
2) Altri ratei e risconti
30/06/14
435.540
31/12/13
606.702
Totale ratei e risconti
435.540
435.540
606.702
606.702
11.237.100
11.526.134
30/06/14
31/12/13
TOTALE PASSIVO
Conti d'ordine
1) RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
1) Fidejussioni:
a) favore di imprese controllate
-
-
238.860
238.860
238.860
238.860
238.860
238.860
30/06/14
31/12/13
2.295.469
2.295.469
1 TOTALE Fidejussioni:
2.295.469
2.295.469
1 TOTALE IMPEGNI - BENI TERZI C/O NOI - NOSTRI BENI C/O TE
2.295.469
2.295.469
TOTALE ATTIVO
2.534.329
2.534.329
d) favore di altri
1 TOTALE Fidejussioni:
1 TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
2) IMPEGNI - BENI TERZI C/O NOI - NOSTRI BENI C/O TERZI
2) Beni di terzi presso di noi:
c) in leasing
Conto Economico
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5) Altri ricavi e proventi
a) Contributi in c/esercizio
B9 Altrei ricavi e proventi
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapprto
30/06/14
30/06/13
5.233.155
4.398.153
845
-
845
-
5.234.000
4.398.153
30/06/14
30/06/13
91.382
2.180.987
104.870
1.569.501
140.077
100.999
1.621.124
586.256
1.464.123
526.765
113.098
2.320.478
93.182
2.084.070
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
146.234
92.623
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
44.553
46.500
22/37
B) Costi della produzione
d) Svalutazione attivo circolante
d1) Svalutazione crediti (attivo circ.)
12) Accontonamenti per rischi
14) Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari
30/06/14
30/06/13
190.787
30.000
169.123
48.302
50.146
4.972.013
4.078.709
261.987
319.444
30/06/14
30/06/13
1.306
1.306
26
26
1.306
26
79.462
79.462
71.826
71.826
16) Altri proventi finanziari (non da partecipazioni)
d) Proventi finanziari diversi dai precedenti
d4) Da altri
17) Interessi ed altri oneri finanziari
d) altri
17bis) Utili e perdite su cambi
a) Utili su cambi
-
-
(33)
(33)
(167)
(167)
Totale proventi e oneri finanziari
(78.189)
(71.967)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
30/06/14
30/06/13
-
-
30/06/14
30/06/13
-
-
-
-
14.326
37.337
14.326
(14.326)
37.337
(37.337)
169.472
210.140
167.324
-
199.441
-
167.324
2.148
199.441
10.699
b) Perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi
a) Plusvalenze da alien. (non rientranti n. 5)
c) Altri proventi straordinari (non rientr. n. 5)
21) Oneri straordinari (extra attività ord.)
d) altri oneri straordinari
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte (A-B+C+D+E)
22) Imposte sul reddito d'esercizio
a) Imposte correnti
b) Imposte differite
23) Utile (perdita) d'esercizio
23/37
Nota integrativa
Criteri di formazione
Ta l e bi l a nc i o è st a t o re d a t t o i n co n f o r m i t à a i cr i t e r i pre vi s t i da g l i ar t t . 2 4 2 3 e se g u e n t i de l
Co di c e Ci v i le , ad o t t a n d o l e di s po s i z i o n i i n ma t e r i a d i di r i t t o so c i e t a r i o in t ro do t t e da l D. L g s . n. 6
de l 1 7 Ge nn a i o 20 0 3 e su c ce ss i v e mo d i f i ca z i o n i e d in t e g r a z io n i , in t e r pr e t a t i e d in t e g r a t i da i
pri n ci p i co n t a b i l i na zi o na l i e ma n a t i d a i Co ns i g l i N az i o n a l i de i Do t t o r i Co mm e r c i al i s t i , de i
Ra g i o n i e r i co s ì co m e mo di f i c a t i e d ad o t t a t i da l l’ O rg a n is m o It a l i a n o d i Co nt a b i l i t à ( O . I. C . ) i n
re l a z io n e al l a ri f o r m a de l di r i t t o so c i e t a ri o , no n ch é da i do cu m e n t i e me s s i da l l’ O . I . C . .
Il bi l a nc i o è co m p o s t o da l l o St at o P a tr i m o n i al e , da l Co n t o E co n o m i c o e da l l a pr e s e n t e No t a
In t e g ra t i v a e d è co r r e d a t o da l l a Re la z i o n e su l l a Ge st i o ne .
Per
un
ma g g i o r e
ap pr o f o nd i m e n t o
e
pe r
una
de t t a g l i a t a
e sp o s i z io n e
de l l e
mo ti v a z io n i
af f e r e n t i l’ u t i l e de l l ’ e se r c iz i o , i pr e su pp o s t i ch e so t t e n do n o l a co n t i nu i t à az i e n d a l e e l e
co n se g u e n t i pr o s pe t t i v e d i sv i lu pp o de ll ’ at t i v i t à , l a na t u r a de ll ’ a t t i vi t à de l l ’ i m pr e s a , l e az i o n i
in t ra pr e s e da g l i A mm i n i st r at o r i pe r i l co n s e g u i m e n t o de l l a re d d i t i v i t à az i e n d al e , l a de sc r i zi o n e
de g l i e v e n t i su c ce s si v i al l a ch i u s u r a de ll ’ e se rc i z i o e de l l ’ e vo l u z io n e pr e v e d i b i l e de l l a g e st i o ne ,
i ra p po rt i co n l e co n t ro pa r t i co r r e l a t e no n ch é pe r tu t t e le al t r e in f o rm a zi o n i d i le g g e , ri n vi a m o
al l a Re la z i o n e su l l a Ge st i o ne , re d at t a ai se n s i de l l ’ a r t . 24 2 8 de l Co d i c e Ci v i l e .
In o l t r e al f i n e di f o rn i r e u n a mi g l i o r e in f o rm a t i v a è st a t o re d a t t o il re n d i co n t o F i na n zi a r i o
e sp o s t o i n al l e g a t o .
Il Bi l a nc i o è st a t o so t to po s t o a co nt r o l l o co n t a b i l e a i se n s i de g l i ar t . 24 0 9 - b i s e se g u e n t i de l
C. C. . L a re l a z io n e è al l e g at a al f as c i co l o di b i la n ci o .
At t i v i t à s v o l t a
La So ci e t à o p e r a ne l ca mp o de l l a co ns u l e n z a e de ll ’ as si s t e n z a i n ca mp o in f o rm a t i co . P e r
u lt e r i o r i in f o r ma z i o n i si ri m a n d a a qu a n t o de t t o ne l l a re l a z io n e su l l a g e st i o ne .
Criteri di valutazione
Il pr e s e n t e bi l a nc i o è co n f o r m e a l de t t at o de g l i ar t i co l i 2 4 2 3 e se g u e n t i de l Co di c e Ci v i l e , co m e
ri s u l t a da l l a pre se n t e No t a In t e g r at i v a , re d a t t a a i se n s i de l l ’ ar t i co l o 2 4 2 7 de l Co d i c e Ci v i l e ,
ch e co st i t u i s c e a i se n s i e pe r gl i e f f e t t i de l l ’ ar t i co l o 24 2 3 , pa r t e in t e g r a n t e de l bi l a nc i o
d’ e se rc i zi o .
I cri t e r i u t i li z z a t i ne l l a f o r ma z i o n e de l b i la n ci o ch i u s o al 3 1 di c e m b r e 20 1 3 , co nc o r d a t i co n i l
Co l le g i o Si n d ac a l e ne i ca s i pre vi s t i da l l a le g g e , no n si di s co st a n o d a i me d e s i m i u t i li z z a t i pe r l a
f o r ma z i o n e de l b i la n ci o de l pr e ce d e n t e e se r c iz i o , i n pa rt i c o l a r e ne l l e va l u t a zi o n i e ne l l a
co n t i nu i t à de i me d e si m i pr in ci p i .
La va l u t a zi o n e de l l e vo c i di bi l a nc i o è st a t a f at t a is pi r an d o s i a cr i t e r i g e ne ra l i d i pr u d e n z a e
co m pe t e n z a ne l l a pr o sp e t t i v a de l l a co n t i nu a z i o n e de l l ' a t t i vi t à , no nc h é te ne n d o co nt o de l l a
fu nz i o n e e co no mi c a de ll ’ e l e m e n t o de ll ’ a t t i v o o de l pa ss i v o co n s i de ra t o .
L' a p pl i ca z i o n e de l pr in ci p i o d i pr u d e n z a h a co mp o r t a t o l a va l u t a zi o n e in d i vi d u a l e de g l i
24/37
e l e m e n t i co m p o n e n t i l e si ng o l e po st e o vo c i de l l e at t i v i t à o pa ss i vi t à , pe r e v i t a r e co m pe n s i t r a
pe r d i t e ch e do ve va n o e ss e r e ri co no sc iu t e e pr o f i t t i d a no n ri co no sc e r e i n qu a nt o no n
re a l i zz a t i .
I n o t t e mp e r an z a a l pr i nc i p i o d i co mp e t e n z a , l' e f f e t t o de l l e o pe ra z i o n i e de g l i al t r i e v e n t i è
st a t o ri l e v a t o co n t a b il m e n t e e d at t r ib u i t o al l ' e se r c i z i o a l qu a l e ta l i o pe ra z i o n i e d e ve n t i s i
ri f e r i s co n o , e no n a qu e l l o i n cu i s i co n cr e t i z za n o i re l a t i v i mo vi m e n t i di nu m e r a r i o ( i nc as s i e
pa g a me nt i ) .
L a co n t i nu i t à di ap pl i c a zi o n e de i cr i t e r i d i va lu ta z i o n e ne l te mp o ra pp r e s e n t a e l e m e n t o
ne c e s sa r i o ai fi n i de l l a co m p ar a b i l i t à de i bi l a nc i de l l a so ci e t à ne i va r i e se rc i z i .
L’ e s pr e s si o n e f u n zi o n e e co no mi c a de v e in t e n de r s i co m e pr e v al e n z a de g l i as pe t t i so s t a nz i a l i s u
qu e l l i
f o r ma l i .
pr e va l e n t e
pe r
La
la
so s t an z a
e co n o m i c a
co n t a b i li z z a zi o ne ,
di
ci a sc u n a
va l u t a zi o n e
ed
o pe ra z i o n e
ra pp r e s e n t a
e sp o s i z io n e
in
l’ e l e m e n t o
b i la n ci o ,
af f i nc h é
qu e st ’ u l t i m o po s s a as si c u r a r e ch i a r e z z a d i re d a z io n e e u n a ra pp r e se nt a z io n e ve ri t i e r a e
co r r e t t a de l l a si t u a z io n e pa tr i mo ni a l e e f i na nz i a r i a e de l ri s u l t a t o e co no m ic o .
No n si so n o ve ri f i c a t i ca s i e cc e z i o n a l i ch e ab b i a m o re s o ne c e s sa r i o i l ri c o r s o a de r o g h e a i
cr i t e r i di va l u t a zi o n e pr e v i st i , i n qu a n t o in c o m pa t i b i l i co n la ra pp r e se nt a z io n e “v e r i t i e r a e
co r r e t t a ” de l l a si t u a z io n e pa t ri m o n i a l e e f i na nz i a r i a de l l a So ci e t à e de l ri s u l t a t o e co n o m i c o d i
cu i al l ’ a r t i co l o 2 4 2 3 , co m m a 4 de l Co di c e Ci v i le .
Tu t t e l e po s t e co r r i sp o n do n o a va l o r i ri s u lt a n t i da l l a co n t a b i li t à .
No n s i è pr o ce du t o l ra g g r u p pa m e n t o d i vo c i ne l l o St at o P a t ri m o n i a l e e ne l Co n t o E co n o m i co ,
ch e no n v i so n o e le m e n t i de l l ’ a t t i v o e de l pa ss i v o ch e ri ca d o n o so t t o pi ù vo c i de l l o sc h e m a e
ch e in o s se q u i o a qu a n t o pre vi s t o da l l’ ar t i co l o 24 2 3 - t e r de l Co d i c e Ci v i l e , no n s i è pr o ce du t o a
co m pe n s i di pa rt i t e .
I n pa rt i c o l a re , i cr i t e r i d i va l u t a zi o n e ad o t t at i ne l l a f o r ma z i o n e de l b i la n ci o so n o st a t i i
se g u e n t i :
IM M O B I L IZ Z A Z I ON I IM M AT E R IA L I
So n o is cr i t t e a l co s t o d i ac qu is i z i o n e e d e sp o s t e a l ne t t o de i re l a t i v i am mo rt a m e n t i e f f e t t u a t i
ne l co r s o de g l i e se rc i z i e im pu t a t i di r e t t am e n t e al l e si ng o l e vo c i .
I co s t i di im pi a n t o e d d i am pl i a me nt o , i co s t i d i ri c e rc a , d i sv i lu pp o e d i pu b b l i c i t à co n u t i l i t à
pl u r i e nn a l e so n o st a t i i sc ri t t i ne l l ’ a t t i v o co n i l co n se n s o de l Co l le g i o Si n d ac al e .
I co s t i di im pi a n t o e d i am pl i a m e n t o so n o am mo rt i z z a t i i n u n pe r i o d o d i ci n qu e e se rc i z i .
I co s t i di ri ce rc a e sv i lu pp o so n o am mo rt i z z a t i i n u n pe r i o d o di ci n qu e e se rc i z i .
I di r i t t i d i b re ve t t o e d i u t il i z z o d i o pe r e d i in g e g n o so n o is cr i t t i i n b i la n ci o a l co st o d i ac q u i s t o
e so n o am mo rt i z z a t i i n mo d o si s te ma t i c o i n u n pe r i o d o d i t r e an n i pe r i pro do t t i so f t w a r e e di
ci n qu e an n i pe r l e li c e n z e di du r a t a in d e t e r m i na t a . L e sp e s e pe r k no w h o w so n o st a t e i sc ri t t e
i n bi l a nc i o a l co s t o e so n o st a t e am mo rt i z z a t e i n mo d o si st e m at i c o i n u n pe r i o d o d i ci n qu e
e se rc i z i .
L' av v i a me n t o , g e n e r at o s i d a du e o p e r az i o n i d i co n f e r i m e n t o d i az i e n d a i n So f t e c , u n a
av v e nu t a ne l 20 1 2 e d u n a ne l 20 1 3 , e ra p pr e s e n t at o da l l ’ e cc e d e n z a di va l o r e di ci a sc u n a
so ci e t à o g g e t t o d i co n f e r i m e n t o su l re l a t i v o pa t ri m o n i o ne t t o , è am mo rt i z z a t o i n u n pe r i o d o d i
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ci n qu e e se r ci z i . L a sc e l t a di u n pe r i o d o d i am mo rt a m e n t o d i ci n qu e e se rc i z i ri s pe cc h i a l a
mi g l i o r e st i m a de l pe r i o d o ne l co r s o de l qu a l e si pr e v e d e ch e l’ i mp r e s a pe r ce pi r à be ne f i c i
e co no mi c i f u t u r i .
Le al t r e im m o b i l i zz a z i o n i so n o i sc ri t t e a l co s t o st o r i c o d i ac qu is i z i o n e e d e sp o s t e a l ne t t o de g l i
am mo r t am e n t i ca lc o l a t i si s te ma t i ca m e n t e i n co n f o r m i t à al pe r i o d o di u t i li z z a zi o ne .
Ne l ca s o i n cu i , in d i pe n de nt e m e n t e da l l’ am m o r t am e n t o g i à co nt a b i l i z za t o , ri s u l t i u n a pe r d i t a
du r e v o l e d i va lo re , l’ i mm o b i li z z a zi o n e vi e n e co rr i sp o n d e n t e m e n t e sv al u t a t a ; s e i n e se rc i z i
su c ce s si v i
ve ng o n o
me n o
i
pr e su pp o s t i
de l l a
sv a lu t az i o ne ,
vi e n e
ri p ri s ti n a t o
il
va l o r e
o r ig i n a ri o , re t t i f i ca t o de i so l i am mo r ta m e n t i .
IM M OB IL I Z Z A Z I ON I M AT E R I A L I
So n o is cr i t t e a l co s t o d i ac q u i s t o e re t t i f i c a t e d a i co r r i sp o n d e n t i f o n d i d i am mo rt a me nt o . N e l
va l o r e d i i sc ri z i o n e i n b i la n ci o s i è te nu t o co n t o de g l i o n e r i ac ce s so r i e de i co st i so s t e nu t i pe r
l' u t il i z z o de l l ' i m mo b i l iz z a zi o ne , po rt a n d o a ri d u z i o n e de l co s t o g l i sc o n t i co m m e r ci a l i e g l i
sc o n t i ca ss a d i am mo nt a r e ri l e v a nt e . L e qu o t e di am mo rt a me nt o , im p u t a t e a co nt o e co n o m i co ,
so n o st a t e ca l co l at e at t e s i l' u t i l i zz o , l a de st i n a zi o n e e l a du r a t a e co no mi c o - t e cn i c a de i ce s p i t i ,
su l l a b a s e de l cr i t e r i o de l l a re si d u a po ss i b i l i t à d i u t il i z za z io ne , cr i t e r i o ch e ab b i a m o ri t e nu t o
be n ra pp re se n t a t o da l l e al i qu o t e no n mo di f i c a t e ri s pe t t o al l ' e s e rc i z i o pr e c e d e n t e e ri d o t t e
al l a me t à ne l l ' e se r c i z i o d i e n t r at a in f u n zi o n e de l b e ne .
Ne l ca s o i n cu i , in d i pe n de nt e m e n t e da l l’ am m o r t am e n t o g i à co nt a b i l i z za t o , ri s u l t i u n a pe r d i t a
du r e v o l e d i va lo re , l’ i mm o b i li z z a zi o n e vi e n e co rr i sp o n d e n t e m e n t e sv al u t a t a ; s e i n e se rc i z i
su c ce s si v i
ve ng o n o
me n o
i
pr e su pp o s t i
de l l a
sv a lu t az i o ne ,
vi e n e
ri p ri s ti n a t o
il
va l o r e
o r ig i n a ri o , re t t i f i ca t o de i so l i am mo r ta m e n t i .
I co s t i d i ma n u t e n zi o n e e ri p ar a zi o n e ch e no n co m po rt a n o in cr e m e n t i al l a vi t a e co n o m i c a u t i l e
de i ce sp i t i cu i af f e r i sc o n o so n o sp e s at i ne l l ’ e se r c iz i o .
IM M OB IL I Z Z A Z I ON I F IN A N Z IA R I E
Le po s t e ri c o m pr e s e i n t a l e vo c e di bi l a nc i o so n o i sc ri t t e a l lo r o va l o r e no mi n al e , e ss e n d o
qu e s t o st i m a t o co ng r u e nt e co n i l pr e s u n t o va l o r e d i re al i z z o .
PA R T E C IPA Z I ON I
Le pa rt e c i pa z i o n i in i mp r e s e co n t r o l l a t e so n o i sc ri t t e t r a le im m o b i l i zz a z i o n i f i na nz i a r i e e so n o
va lu t a t e a l co s t o d i ac q u i s t o o so tt o sc r i zi o n e re t t i f i c a t o i n di m in u z i o n e pe r l e pe r d i t e du r e v o l i
di va l o r e .
Le pa rt e ci p a zi o n i is cr i t t e ne l l e im m o b i l i zz a z i o n i ra pp r e se nt a n o u n i nv e s t i m e n t o du r a t u r o e
st ra t e g i c o d a par t e de l l a So ci e t à .
C R E D IT I
So n o e sp o s t i a l pr e s u m i b i l e va l o r e d i re a l i zz o . L’ ad e g u am e n t o de l va l o r e no mi n a l e de i cr e d i t i
al va l o r e pr e s u n t o d i re a li z z o è o t t e nu t o me d i a n t e ap po si t o f o n d o sv al u t a z i o n e cr e d i t i , po r t a t o
a di r e t t a di m i nu zi o n e de l l a re l a t i v a vo c e de ll ’ At t i v o , al fi n e di te ne r co n t o de i ri s ch i di
in e s i g i b i li t à . Ta l e f o n d o è ca lc o l a t o su l l a ba s e de l l e va l u t a zi o n i di re c u p e r o e f f e t t u at e
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me d i a n t e an a l i s i de l l e si ng o l e po s i z i o n i e de l l a ri s ch i o s i t à co m p le ss i v a de l mo n t e cr e d i t i ,
te ne n d o co nt o de l l e e v e n t u a l i g ar a nz i e .
At t i v i t à f i na nz i a r i e ch e no n co s t i t u i sc o n o Im mo b i l i zz a z io n i
I ti t o l i i sc ri t t i ne l l ' a t t i v o ci r co la n t e so n o va l u t a t i a l co s t o d i ac qu i s t o o v v e r o al va l o r e d i
re a l i z z o de s u m i b i l e da l l ’ a nd a m e n t o de l me r ca t o se mi no re .
Di sp o n i b i l i t à li q u i d e e de b i t i ve r s o b a nc h e
So n o i sc ri t t e a l lo r o va l o r e no m i na l e co n ri l e v a zi o n e de g l i in t e r e s s i ma t u r a t i pe r co m pe te nz a .
D E B IT I
So n o ri l e v a t i al lo r o va l o r e no mi n al e , mo d i f i ca t o i n o c ca si o n e d i re s i o di re t t i f i c h e d i
f at t u r a zi o ne , ch e s i ri t i e n e ra pp r e se nt a t i v o de l lo r o va l o r e d i e st i n zi o ne .
Ra t e i e ri sc o n t i
So n o st a t i de t e r m in a t i se c o n d o i l cri t e r i o de l l ' e f f e t t i v a co m p e t e n z a te mp o r a l e de l l ' e se r ci z i o .
F ON D I R IS C H I E ON E R I
So n o st a nz i a t i pe r co pr i r e pe r d i t e o de b i t i di e si s t e n z a ce r t a o pr o b a b i le , de i qu a l i t u t t a vi a al l a
ch i u s u r a de l l ' e s e r ci z i o no n e ra n o de t e rm i na b i l i l' am m o n t a r e o l a da t a d i so p r av v e ni e nz a . Gl i
st a nz i a m e n t i ri f l e t t o n o l a mi g l i o r e st i m a po s s i b i l e su l l a ba s e de g l i e le m e n t i a di s po si z i o ne .
I ri s ch i pe r i qu a l i i l ma n i f e s ta r s i d i u n a pa ss i v i t à è so l t a n t o po s si b i l e so n o i nd i c at i i n No t a
In t e g r at i v a , se n z a pr o c e d e r e al l o st a nz i am e n t o d i u n f o n d o ri s ch i e d o n e r i .
TFR
Ra p pr e s e n t a l' e f f e t t i v o de b i t o ma t u r a t o ve r s o i di p e n d e n t i i n co n f o r m i t à d i le g g e e de i
co nt r a t t i d i la v o r o vi g e nt i , co ns i de ra n d o o g n i f o r m a d i re m u n e ra z i o n e av e nt e ca ra t t e r e
co n t i n u at i v o .
I l tr a t t am e n t o d i fi n e ra pp o r t o co r r i sp o n d e al to t a l e de l l e si ng o l e in d e nn i t à ma t u r a t e a f av o r e
de i di p e n d e n t i al l a da t a di ch i u s u r a de l b i la n ci o , a l ne t t o de g l i ac co n t i e ro g a t i , e d è pa r i a
qu a n t o s i sa re b b e do vu t o co r r i sp o n d e r e a i di p e nd e n t i ne l l ' i po t e s i d i ce s s az i o n e de l ra p po rt o d i
la v o r o i n ta l e da t a .
R IC AV I E C OS T I
I co s t i e d i ri c a v i so n o ri l e v a t i al ne t t o de i re s i , de g l i sc o n t i , de g l i ab b u o n i e de i pr e m i se c o n d o
i l pr i nc i p i o de l l a co m pe te nz a .
I n pa rt i c o l a re , i ri c a v i e d i co st i pe r pr e s t a zi o n i di se r v i z i ve n g o n o ri co no sc iu t i a l mo me nt o
de l l ’ e f f e t t u a z io n e de l se r v iz i o . I ri ca v i pe r ve n d i t a di h a rd w a r e e d i co s t i d i ac q u i s t o so n o
ri c o n o s ci u t i a l mo m e n t o de l tr a sf e ri m e n t o de l l a pr o p r i e t à , ch e no r m al m e n t e s i id e n t i f i c a co n l a
co n s e g n a o co n l’ i ns t al l a zi o ne .
O pe r a zi o n i i n va l u t a
I cr e d i t i e d i de b i t i e sp re s s i o r i g i na ri a m e n t e i n va l u t a d i pa e s i no n ad e r e n t i al l ’ E u r o so n o
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co n ve r t i t i i n e u r o a i ca mb i i n vi g o r e al l a da t a de l l e re l a t i v e tr a ns az i o n i . L e di f f e r e n z e ca mb i o
re a l i zz a t e i n o c ca si o n e de g l i in c as s i de i cr e d i t i e de l pa g am e n t o de i de b i t i so n o is cr i t t i ne l
co n t o e co n o m i c o al l a vo c e C ) 1 7 - b i s) . A l l a da t a di ch i u s u r a de l l ’ e se r c iz i o , l’ al l i ne am e n t o a i
cam b i è e f f e t t u at o al ca mb i o a pr o n t i i n vi g o r e al l a da t a d i ch i u s u r a de l l ’ e se r c iz i o ; i re l a t i v i
ut i l i e pe r d i t e s u ca mb i so n o im p u t a t i a co nt o e co no mi c o ne l l a vo c e “ u t i l i e pe r d i t e s u cam b i ” e
l’ e ve nt u a l e u t i l e ne t t o è ac ca nt o n a t o i n ap po s i t a ri s e r v a no n di s t ri b u i b i l e f i n o al re al i z z o .
IM P OS T E S U L R E D D I TO
Le im p o s t e co r r e n t i so n o ac ca n t o n a t e se c o n d o i l pr in ci p i o d i co m p e t e n z a e ra pp r e se nt a n o
pe r t an t o g l i ac ca n to na m e n t i pe r im p o s t e li q u i d a t e o d a li q u i da r e pe r l’ e se rc i zi o , de t e r mi n a t e
se c o n d o l e al i qu o t e e le no r m e vi g e n t i .
Ve n g o n o in o l t r e ri l e v a t e l e im p o s t e ch e , pu r e e ss e n d o d i co m p e t e n z a di e se rc i z i f u t u r i , so n o
e si g i b i l i co n ri f e r i m e n t o al l ’ e se rc i z i o i n co r s o ( i mp o s t e an t i ci p at e ) e qu e l l e ch e , pu r e ss e n d o d i
co m pe t e n z a de ll ’ e se rc i z i o si re n d e r an n o e si g i b i l i so l o i n e se r ci z i f u t u r i ( i mp o s t e di f f e r i t e ) ,
ca lc o l a t e su l l e di f f e r e n z e te mp o r a ne e tr a i l va l o r e d i b i la n ci o e d i l va l o r e fi s ca lm e n t e
ri co no sc iu t o al l e at t i v i t à e pa ss i vi t à . L e al i qu o t e d i im p o s t a co n l e qu a l i vi e n e de t e r mi n a t a la
f is ca l i t à di f f e r i t a so n o da t e da l l e al i qu o t e at t e s e ne i pe r i o d i di ri v e r sa m e n t o de l l e di f f e r e n z e
te mp o r an e e . L e at t i v i t à de r i va n t i d a im p o s t e an t i ci p at e , ne l ri s pe t t o de l pr i nc i p i o de l l a
pr u de nz a , so n o st a t e ri l e v a t e so l o s e v i è la ra g i o n e v o l e ce r t e z z a de ll ’ e si s t e n z a d i u n re d d i t o
im p o n ib il e , ne g l i e se rc i z i i n cu i s i ri v e r se ra nn o , no n in f e r i o r e al l e di f f e r e n z e ch e i n ta l i
e se r ci z i s i an d ra n n o a d an nu l l a re . L e at t i v i t à pe r im po s t e an ti c i pa t e e l e pa ss i v i t à pe r im po s t e
di f f e r i t e ve ng o n o co m p e ns a t e s e l a co m p e ns a zi o n e è co ns e n t i t a g i u ri d i ca m e n t e e ve ng o n o
ri le va t e in bi l a nc i o al ne t t o me d i a n t e l’ i sc ri z i o n e de l l e st e s s e ri s pe t t i v am e n t e ne l l a vo c e “ 4
te r ) Im po s t e an t i ci p at e ” de l l ’ a t t i v o ci r co la n t e e ne l l a vo c e “ 2 ) P e r i mp o s t e , an c h e di f f e ri t e ” t r a
i f o n d i pe r ri s ch i e d o n e r i , i n co n t r o pa r t i t a de l l e im p o s t e su l re d d i t o de ll ’ e se rc i z i o so t t o la
vo c e im p o s t e an t i ci p a t e o im p o s t e di f f e ri t e .
Azioni proprie
No n so n o pr e s e n t i az i o n i pr o p ri e .
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I ri s ch i re l a t i v i a g ar a n zi e co nc e s se , pe r so na l i o re a l i , pe r de b i t i al t ru i so n o st a t i i nd i c at i ne i
co n t i d' o r d i n e pe r u n im p o r t o pa r i al l ' a mm o nt a r e de l l a g ar an z i a pr e st a t a ; l' i m p o r t o de l de b i t o
al t ru i g ar a n t i t o al l a da t a d i ri f e r i m e n t o de l b i la n ci o , s e in f e r i o r e al l a g ar an z i a pr e st a t a , è
in d i ca t o ne l l a pr e s e n t e no t a in t e g ra t i v a .
Gl i im p e g n i da e sp r i me r e ne i co nt i d’ o r d i n e so n o in d i ca t i a l va l o r e no m i na l e ch e ri s u l t a da l l a
re l at i v a do cu m e nt a z io ne . I l co nt r a t t o d i le as i n g fi n an z ia r i o è in d i ca t o pe r i l va l o r e de i ca no n i a
sca d e r e au m e n t a t o de l va l o r e de l pr e z z o di ri sc at t o .
Rapporti con società controllate, collegate, controllanti,
consociate e correlate
I ra pp o r t i co n l e su d d e t t e e nt i t à , e f f e t t u a t e a no rm a l i co n d i z io n i d i me r ca t o , so n o e s po st i ne l l a
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Re la z i o n e su l l a Ge st i o ne , ch e s i in t e n d e qu i ri c h i a ma t a .
Accordi fuori bilancio
L a so ci e t à So f t e c no n h a e f f e t t u at o ac co r d i fu o r i b i la n ci o i cu i ri s ch i e b e n e f i c i si an o
si g n i f i ca t i v i e l a cu i in d i ca z i o n e si a ne c e s sa r i a pe r va l u t a r e l a si t u a z io n e pa t ri m o n i a l e e
f i na nz i a r i a e i l ri s u l t a t o e co no mi c o de l l a so c i e t à .
Eve n t ua l e a p pa r t e n e n z a a u n G r up p o
L a So ci e t à no n è so g g e t t a al l a di r e z i o n e e co o rd i n am e n t o d i ne s s u n a al t r a so ci e t à o e nt e .
Commenti alle principali voci del bilancio di esercizio
S i e sa m i na n o ne l se g u i t o l a na t u r a e d i l co n t e nu t o de l l e pr i nc i pa l i vo c i de l b i la n ci o ch i u s o a l 3 1
Di c e m b r e
20 1 3 ,
il
cu i
im p o r t o
vi e n e
ri p o r t a t o
co m p ar a t i va m e n t e
a
qu e l l o
de ll ’ e se rc i z i o
pr e c e d e n t e e co n l’ i ll u s t ra z i o n e de l l e pr i nc i pa l i va r i a zi o n i in t e r c o r se .
At t i v i t à
IM M O B I L IZ Z A Z I ON I IM M AT E R IA L I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
1.099.401
1.242.267
(142.866)
To t a l e De l l e Im m o bi l i z z a z i o n i Im m a t e r i a l i
Descrizione
Valore al
31/12/13
Increm.
Esercizio
106.967
-
12.874
-
-
2.254
10.620
792.186
-
-
112.447
679.739
Altre
330.240
3.364
-
13.557
320.047
Totale
1.242.267
3.364
-
146.230
1.099.401
Costi di impianto e ampliamento
Diritti e brevetti industriali
Avviamento
Decrem.
esercizio
Amm.to
Esercizio
Valore al
30/06/14
17.972
88.995
IM M O B I L IZ Z A Z I ON I M AT E R IA L I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
309.847
353.401
(43.554)
Im p i an t i E M a c c h i na r i
Descrizione
Costo storico
Ammortamento esercizi precedenti
Saldo al 31/12/13
Ammortamenti dell’esercizio
Saldo al 30/06/14
29/37
Importo
13.597
(13.297)
300
(100)
200
La vo c e “A cq u i s i z io n e da co n f e r i me nt o ” e i l re l at i v o “F o n d o am mo rt a m e n t o d a co n f e r i me nt o ”
de r i va n o in t e r am e n t e da l l ’ o pe r a zi o n e d i co n f e r i m e n t o de l l ’ az i e n d a BB J sr l i n So f t e c sp a
e f f e t t u a t a a fi n e 2 0 1 2 . I l pr i m o u t i l i z z o de l su d d e t t o so f t w a r e è in i z i a t o a pa r t i r e da l 20 1 3 e ,
co n s e g u e n t e m e nt e , a pa rt i r e da t a l e an n o è in i z i a t o i l pr o c e s s o d i am m o r t am e n t o .
Altri Beni
Descrizione
Importo
Costo storico
766.266
Ammortamento esercizi precedenti
(416.165)
Saldo al 31/12/13
353.101
Acquisizione dell’esercizio
1.000
Acquisizione da conferimento
-
Ammortamenti dell’esercizio
(44.453)
Saldo al 30/06/14
309.647
Gl i i nc r e m e nt i si ri f e r i sc o n o al l e ma cc h i n e e le tt r o n i ch e d’ u f f i ci o .
Si ri e p i l o g a n o ne l l a se g u e n t e ta b e l l a l e al i qu o t e d i am mo rt a m e n t o ap pl i c at e :
Beni materiali
Aliq. Amm.to
Impianti
10%
Macchine elettroniche d’ufficio
20%
Arredamento
15%
Mobili e macchine ordinarie Uff.
12%
Beni strumentali inf.milione
100%
B E N I IN LE A S I N G F IN A N Z IA R I O
Ne l co r s o de ll ’ e se rc i z i o 20 1 0 s i è st i p u l a t o u n co n t ra t t o d i le as i n g f i na nz i a r i o av e n t e a d o g g e t t o
u n b e n e im m o b i l e si t o i n P r at o ch e co s t i tu i sc e l a nu o v a se d e o pe ra t i v a de l l a so c i e t à .
Ne l pr e s e n t e do cu m e n t i si fo rn i sc o n o l e pr i n ci p a l i in f o r ma z i o n i ci rc a i l co nt r a t t o d i le as i n g
so p r a ci t at o .
C on t r a t t o D i Le a s i n g N . 3 1 0 8 2 90 0 1 6 A v e nt e A d Og g e t t o B e n e Im m o b i l e
DATI DEL CONTRATTO
Valore del bene
2.284.800
Durata contratto
6.575 gg
Canone mensile
Maxicanone
Effetti contratto
Valore riscatto
Aliquota amm.to
€ 9.742
€ 274.176
da 01/10/2010
a 30/09/2028
571.200
3%
30/37
C R E D IT I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
7.348.581
8.823.971
(1.475.390)
I l sa l d o è co s ì su d d iv i s o se c o n d o l e sca d e n ze .
Descrizione
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
Verso clienti
6.672.165
-
-
6.672.165
Crediti tributari
273.548
-
-
273.548
Verso altri
402.868
-
-
402.868
7.348.581
-
-
7.348.581
Totale
I cr e d i t i ve r s o cl i e n t i so n o e sp o s t i a l ne t t o de l fo nd o sv al u t a z i o n e cr e d i t i pa r i a d € 34 1 . 1 4 8 .
I cr e d i t i ve r s o al t r i , a l 3 0 gi u g n o 20 1 4 , pa r i a € 4 0 2 . 86 8 , so n o re l a t i v i a:
•
De p o s i t i ca u z i o n a l i pe r e u r o 26 . 7 4 8 ;
•
A n ti c i p i a di p e n d e n t i pe r e u r o 2. 4 0 0 ;
•
Cr e d i t i va r i 3 7 3 . 7 2 0 .
L' ad e g u a m e n t o de l va l o r e no m i na l e de i cr e d i t i a l va l o r e d i pr e s u n t o re a li z z o è st a t o o t t e nu t o
me d i a n t e ap po s i t o fo nd o sv al u t a z i o n e cr e d i t i ch e no n h a su b i t o , ne l co r s o de l l ' e se r ci z i o ,
al c u n a mo vi m e n t az i o ne .
D IS P ON IB IL I TÀ LI Q U ID E
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
1.060.612
170.201
890.411
Descrizione
30/06/14
31/12/13
Depositi bancari e postali
1.059.609
169.918
Denaro ed altri valori in cassa
Totale
1.003
283
1.060.612
170.201
I l sa l d o ra pp r e s e n t a l e di s po n i b i l i t à li q u i d e e l' e si s t e n z a di nu m e r a r i o e d i va l o r i al l a da t a d i
ch i u s u r a de l l ' e s e rc i zi o .
31/37
RATE I E R IS C ON T I
Saldo al
30/06/14
1.250.072
M i su ra n o
Saldo al
31/12/13
773.671
pr o v e n t i
e
Variazione
476.401
oneri
la
cu i
co m p e t e n z a
è
an t i ci p a t a
o
po s t i ci p a t a
ri s pe t t o
al l a
ma ni f e st a z io n e nu m e ra r i a e / o do cu m e n t al e ; e s s i pr e s ci n do n o da l l a da t a di pa g a me nt o o
ri s co ss i o n e de i re l a t i v i pr o v e n t i e o n e r i , co mu n i a du e o pi ù e se rc i z i e ri p ar t i b i l i i n ra g i o n e de l
te m po .
Su s si st o no , al 3 0 g i u g n o 20 1 4 , ri s co n t i av e n t i du r a t a su p e r io r e a ci n qu e an n i . S i tr a t t a de l
ri sc o n t o at t i v o d i e u r o 21 9 . 0 8 5 re l a t i v o al ma xi ca n o n e pa g a t o pe r i l co nt r a t t o d i le as i n g
fi n an z ia r i o d i du r a t a 1 8 an n i s u be n e im m o b i l e .
Passività
PAT R I M O N I O N E T TO
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
3.276.767
3.274.620
2.147
Descrizione
31/12/13
Capitale sociale
Riserva legale
Riserva straordinaria
Riserva sovrapprezzo azioni
Utile (perdita) d’esercizio
Incr.
Decr.
30/06/14
612.614
-
-
612.614
79.775
2.603
-
82.378
895.734
49.442
-
945.176
1.634.453
-
-
1.634.453
52.045
2.148
52.045
2.148
(1)
(1)
-
(2)
3.274.620
54.192
52.045
3.276.767
Riserva arrotondamento unità euro
Totale
Il Ca p i t a l e so c i a l e è co m p o s t o d a n . 61 2 . 6 1 4 az i o n i o rd i na r i e se n z a va l o r e no mi n al e .
Il Ca p i t a l e so c i a l e d i € 61 2 . 6 1 4 , ri s u l t a in t e r am e n t e ve r s at o .
F ON D I PE R RI S C H I E ON E R I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
379.182
379.182
-
Descrizione
Per imposte
31/12/13
Incr.
Decr.
30/06/14
3.542
-
-
3.542
355.640
-
-
355.640
Altri fondi
20.000
-
-
20.000
Totale
379.182
-
-
379.182
Per trattamento quiescenza
32/37
T R AT TA M E N TO D I F IN E R A P P O R TO D I LAV O R O S U B OR D I N ATO
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
867.748
780.993
86.755
I l tr a t t am e n t o d i fi n e ra pp o r t o ac ca n t o n a t o ra pp r e s e n t a l' e f f e t t i v o de b i t o de l l a so ci e t à a l 3 0
g i u g n o 20 1 4 ve r s o i di p e nd e n t i i n fo rz a a ta l e da t a a l ne t t o de g l i an t i ci p i co r r i sp o s t i .
L a mo d i f i c a de l l a no r ma t i v a su l TF R no n h a pro do t t o e f f e t t i ri l e va n t i da l pu nt o d i vi s t a
co n t a b i le . Ci ò è do vu t o a l f at t o ch e l a ma g g i o ra n z a
d i qu e s t i h a o p t at o pe r i l ma nt e ni m e n t o
de l TF R i n az i e nd a . In qu e s t o ca so , co m e ne g l i an n i pr e c e d e n t i , si è ri l e v a t o i n se d e di ch i u s u r a
de l b i la n ci o l’ a cc an t o na m e n t o de ll ’ e s e r ci z i o , l a ri l e v a zi o n e de l TF R ma t u r a t o e l a re l a t i v a
im p o s t a so s t i t u t i v a su l l a ri v a l u t a zi o n e de l T F R st e s so .
U n nu m e r o e si g u o di di p e n d e n t i h a sc e l t o di ad e r i r e a i F o n d i d i pr e vi d e n z a co m p le me n t a re . I n
qu e s t o ca so , è st a t o ac ca n t o n a t o me n si l m e n t e i l TF R ri l e v an d o i n co n t r o pa r t i t a i l de b i t o
spe ci f i c o ve r s o i l F o n d i d i pr e v i de n z a , li q u i d a t o tr i m e s t ra l me nt e .
D E B IT I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
6.277.863
6.484.637
(206.774)
Descrizione
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
Debiti verso banche
2.445.919
43.643
-
2.489.562
Debiti verso fornitori
1.682.964
-
-
1.682.964
Debiti tributari
625.105
-
-
625.105
Debiti verso istituti di previdenza
216.631
-
-
216.631
1.263.601
-
-
1.263.601
6.234.220
43.643
-
6.277.863
Altri debiti
Totale
I l sa l d o de l de b i t o ve r s o ba n ch e , e n t r o 1 2 me s i , al 3 0 g i u g n o 20 1 4 , par i a € 2. 4 4 5 . 9 1 9 , e sp ri m e
l' e f f e t t i v o de b i t o pe r ca pi t al e , in t e r e s s i e d o n e r i ac ce s so r i ma t u r a t i e d e si g i b i l i re l a t i v i a co n t i
co r r e n t i o r di n a r i , an t i ci p o fa t t u r e e f i na n zi a m e n t i a b re v e a cu i so n o ap pl i ca t i i ta ss i me d i di
me r ca t o . I l sal d o de l de b i t o ve r s o l e ba n ch e , o lt r e 1 2 me s i , al 3 0 g i u g n o 20 1 4 , pa r i a € 4 3 . 6 4 3 ,
e sp ri m e i l de b i t o pe r qu o t a ca pi t a l e de l f in a nz i am e n t o ac ce s o co n Ba n c a di Ca m b i an o .
I " De b i t i ve r s o fo rn i t o r i " so n o is cr i t t i al ne t t o de g l i sc o n t i co m m e r ci a l i ; g l i sc o n t i ca ss a so n o
in v e c e ri l e v a t i a l mo m e n t o de l pa g a me n t o . I l va l o r e no mi n a l e d i t a l i de b i t i è st a t o re t t i f i c at o , i n
o c ca si o n e
di
re s i
o
ab b u o n i
( re t t i f i ch e
di
f at t u ra z i o n e ) ,
ne l l a
mi s u r a
co r r i sp o n d e n t e
al l ' a mm o nt a r e de f i ni t o co n l a co nt r o p a rt e .
S i se g n a l a ch e i ra pp o r t i co n l e co n t ro pa r t i co r r e l a t e so n o e f f e t t u a t i a no rm a l i co n d i z io n i di
33/37
me r ca t o .
La vo c e " De b i t i tr i b u t a r i " ac co g l i e l e pa ss i v i t à pe r im po st e .
La vo c e “A lt r i de b i t i ” ri s u l t a co s ì su d d i vi s a :
•
De b i t i ve r s o i di p e nd e n t i pe r € 31 1 . 4 0 6 re l a t i v i a re t r i b u z i o n i ;
•
De b i t i ve r s o i co l l a b o r a to r i/ a m mi n i st r at o r i € 4 4 . 26 4 ;
•
De b i t i pe r f e r i e ma t u r at e , 13 ° e 14 ° me n s i l i t à € 60 3 . 4 0 1 ;
•
De b i t i v/ f o n d i di r i g e n t i € 9. 4 63 ;
•
De b i t i ve r s o e nt e bi l a te ra l e € 4 . 8 8 3 ;
•
De b i t i ve r s o In a i l € 3. 0 9 9 ;
•
De b i t i v/ a ss o c i a zi o n i si n d ac a l i € 80 8 ;
•
De b i t i pr e v i d e n z a co m p le me nt a r e € 5. 82 3 ;
•
A zi o ni s t i co nt o di v i d e n d i € 20 0 . 0 0 0 ;
•
De b i t i ve r s o E na s ar c o € 20 3 ;
•
Ca r t a di cr e d i t o az i e n d a l e € 13 . 1 6 9 ;
•
De b i t i ve r s o f o n d o e s t € 62 4 ;
•
De b i t i ve r s o st a g i s t i € 1 . 1 0 2 ;
•
De b i t i di v e r s i € 65 . 3 5 6 .
RATE I E R IS C ON T I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
435.540
606.702
(171.162)
Ra p pr e se nt a n o
le
par t i t e
di
co l l e g a m e n t o
de ll ' e se rc i z i o
co n t e g g i a t e
co l
cr i t e r i o
de l l a
co m pe t e n z a te mp o r al e .
No n su s si s t o n o , a l 3 0 g i u g n o 20 1 4 , ra t e i e ri sc o n t i av e nt i du r a t a su p e r io r e a ci n qu e an n i .
Conti d’ordine
Saldo al
30/06/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
2.534.329
2.534.329
-
34/37
Descrizione
30/06/14
31/12/13
Variaz.
238.860
238.860
-
Sistema degli impegni
2.295.469
2.295.469
-
Totale
2.534.329
2.534.329
-
Sistema dei rischi
Q u a n t o a d € 23 8 . 86 0 , si tr a t t a di u n a f i de i u s si o n e ri c e vu t a e ri l a sc i a t a da l l a Ba n c a d i Ca s ci n a
al l a
so c i e t à
A g ri l e a si n g
a
g ar an z i a
de l
va l o r e
co m m e r ci a l e
de l l ’ i m mo b i l e
in
P ra t o
ch e
co st i t u i s c e l a nu o v a se d e o pe ra t i v a de l l a so c i e t à .
P e r qu a n t o co nc e r n e i l si st e m a de g l i im p e g n i s i e vi d e n z i a ch e d a l 0 1 o t t o b r e 20 1 0 de c o r r e u n
le as i n g im mo b i li a r e de l l a du r at a d i 21 6 me s i d i im p o r t o to t a l e e u r o 2. 3 6 8. 6 2 6 e pr e z z o d i ri s ca t t o
d i e u r o 57 1 . 2 0 0 , re l a t i v o al l ’ u n i t à im mo b i li a r e si t a i n P r at o ch e è di v e nu t a l a nu o v a se d e
o pe ra t i v a de l l a so c i e t à . Ne l si s t e m a im pr o p r i o de g l i im p e g n i è st a t o e v id e n z i a t o l’ i mp o r t o pa r i
a i ca no n i a sca d e r e au m e n t a t o de l pr e z z o d i ri s ca t t o .
Conto economico
VA LO R E D E L L A P R OD U Z I ON E
Saldo al
30/06/14
Saldo al
30/06/13
Variazione
5.234.000
4.398.153
835.847
Descrizione
30/06/14
30/06/13
Variaz.
Ricavi vendite e prestazioni
5.233.155
4.398.153
835.002
845
-
845
5.234.000
4.398.153
835.847
30/06/14
30/06/13
Variaz.
55
7.960
(7.905)
5.233.100
4.390.193
842.907
Altri ricavi
Totale
Ri c a v i P e r T i po l og i a D i At t i v i t à
Descrizione
Vendita di prodotti
Prestazione di servizi
Altri ricavi
Totale
I
ri ca v i
pe r ve n d i t a
di
pr o d o t t i
845
-
845
5.234.000
4.398.153
835.847
si
ri f e r i sc o n o
pr in c ip a lm e n t e
al l a ve n d i t a
d i so lu zi o n i
st a nd a r di z z a t e o l t r e ch e d i ma t e r i a l i h a rd w a r e me n t r e i ri c a v i pe r pr e st a z i o n i d i se r v i z i si
ri f e ri s co n o pr i nc i pa l m e n t e al l a co n su l e n z a sp e c i al i z z a t a o lt r e ch e al l ’ a ss i st e n z a s u sp e ci f i c h e
pi a tt a f o r m e in f o rm at i c h e . Gl i al t r i ri c a v i si ri f e r i sc o n o a co n t ri b u t i i n co nt o e se r c iz i o .
C OS T I D E L L A P R OD U Z I ON E
35/37
Saldo al
30/06/14
Saldo al
30/06/13
Variazione
4.972.013
4.078.709
893.304
Descrizione
30/06/14
30/06/13
Variaz.
91.382
104.870
(13.488)
2.180.987
1.569.501
611.486
140.077
100.999
39.078
Salari e stipendi
1.621.124
1.464.123
157.001
Oneri sociali
586.256
526.765
59.491
113.098
93.182
19.916
Ammortamento immob. Immateriali
146.234
92.623
53.611
Ammortamento immob. materiali
44.553
46.500
(1.947)
-
30.000
(30.000)
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Trattamento di fine rapporto
Svalutazioni crediti attivo circolante
Accantonamenti per rischi
Oneri diversi di gestione
Totale
-
-
-
48.302
50.146
(1.844)
4.972.013
4.078.709
893.304
30/06/2014
30/06/13
Variaz.
P R OV E N T I E ON E R I F IN A N Z I A R I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
30/06/13
Variazione
(78.189)
(71.967)
(6.222)
Descrizione
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
Utili e (perdite) su cambi
Totale
1.306
26
1.280
(79.462)
(71.826)
(7.636)
(33)
(167)
134
(78.189)
(71.967)
(6.222)
P R OV E N T I E D ON E R I S T R A O R D I N A R I
Saldo al
30/06/14
Saldo al
30/06/13
Variazione
(14.326)
(37.336)
23.010
Descrizione
30/06/2014
30/06/13
Sopravvenienze attive
-
-
Plusvalenza
-
-
Arrotondamento unità euro
-
-
Totale Proventi
-
-
Sopravvenienze passive
Oneri straordinari
Arrotondamento unità euro
-
-
(14.326)
(37.337)
-
-
Totale Oneri
(14.326)
(37.337)
Totale
(14.326)
(37.337)
36/37
IM P OS T E SU L RE D D ITO D ’ E S E R C I Z I O
Saldo al
30/06/14
Saldo al
30/06/13
Variazione
167.324
199.441
(32.117)
Imposte
30/06/2014
30/06/13
Variaz.
IRES
68.259
105.949
(37.690)
IRAP
99.065
93.492
5.573
IRES
-
-
-
IRAP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
167.324
199.441
-
Imposte correnti
Imposte differite (anticipate)
Imposte differite (passive)
IRES
IRAP
Totale
A LT R E IN F OR M A Z I ON I
A i se n s i d i le g g e si e v i de nz i a n o i co m pe n s i co m pl e s si v i spe t ta n t i ag l i am mi n i st r a t o r i , al l a
so ci e t à d i re v i s i o n e e ai me mb r i de l co ll e g i o si nd a ca le .
Descrizione
Amministratori
Collegio sindacale
Importo
284.899
15.000
I l pr e s e n t e b i la n ci o , co m p o s t o da St at o pa t ri m o n i al e , Co n t o e co no mi c o e N o t a in t e g r at i v a ,
ra pp r e s e n t a i n mo d o ve r i t i e r o e co r r e t t o la si t u a z io n e pa t ri m o n i a l e e f i na nz i a r i a no n ch é i l
ri s u l t a t o e co n o m i c o de ll ' e se rc i z i o e co r r i sp o n d e al l e ri s u l t an z e de l l e sc ri t t u r e co n t a b i l i .
I l Co ns i g l i o di am mi n i st r a z io n e
37/37
M a u r i z i o Bo t t a i n i
P re si d e n t e de l Co ns i g l i o d i A mm i ni s t ra z i o n e
A l e ss a nd r o Bo na cc o r s i
A mm i n i st r at o r e De l e g at o
Da ni e l e Ge nt i l i
A le ss i o Se mo l i
H as m o n a i H az a n
Co ns i g l i e r e
Co ns i g l i e r e
Co ns i g l i e r e

relazione finanziaria semestrale 2014

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