Conferimento dell`incarico di revisione

Conferimento dell’incarico per la revisione contabile del bilancio d’esercizio e del bilancio
consolidato per gli esercizi 2011-2019 e per la revisione contabile limitata delle relazioni
semestrali al 30 giugno 2011-2019.
Signori Azionisti,
con il rilascio del proprio giudizio sul bilancio dell’esercizio 2010, si conclude il novennio di mandato
dell’incarico conferito a Reconta Ernst & Young, da ultimo, in data 18 aprile 2007.
Ai sensi del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39, Vi invitiamo a prendere le opportune deliberazioni sulla base di
quanto a Voi proposto dal Collegio Sindacale nella propria relazione.
Proposta del Collegio Sindacale per il conferimento dell'incarico per la revisione legale
del bilancio separato e del bilancio consolidato per gli esercizi 2011-2019 e per la
revisione legale limitata delle relazioni semestrali al 30 giugno dei medesimi esercizi.
Signori Azionisti,
nel corso della prossima assemblea, siete chiamati a deliberare in merito al conferimento dell'incarico per la
revisione contabile del bilancio separato e del bilancio consolidato per gli esercizi 2011-2019 della Vostra
società, nonché per la revisione contabile limitata delle relazioni semestrali al 30 giugno dei predetti esercizi.
Infatti, l’incarico di revisione legale a suo tempo da Voi conferito a Reconta Ernst & Young S.p.A. è giunto a
scadenza e non è più rinnovabile.
Richiamato che la normativa vigente dispone che l'assemblea degli Azionisti conferisca tale incarico su
proposta motivata dell’'Organo di controllo che, nella Vostra società, è costituito dal Collegio Sindacale; che
l’incarico, la cui durata è previsto sia di nove esercizi, deve essere conferito ad una Società di Revisione
secondo il regime previsto dalle leggi speciali per gli enti di interesse pubblico; che, al momento del
conferimento, deve essere specificamente previsto il compenso per esso dovuto con riguardo all’intera sua
durata, secondo i criteri previsti dalla vigente regolamentazione di Consob, rileviamo quanto segue.
Il Collegio Sindacale di Italcementi S.p.A. ha iniziato a prendere in esame la tematica di quanto avrebbe
dovuto poi essere proposto all’Assemblea degli azionisti con riguardo alla nomina della Società di Revisione fin
dal mese di marzo dello scorso anno, allorché venne informato del fatto che la controllante Italmobiliare S.p.A.,
nel rispetto dell’obbligo di rotazione, era a sua volta in procinto di sostituire la società incaricata della revisione
contabile dei propri bilanci separato e consolidato.
Si doveva prendere atto, infatti, che, in forza dei vincoli normativi esistenti, con particolare riferimento
all’ampiezza minima del perimetro societario oggetto dell’incarico di revisione da conferire, la nomina che gli
azionisti di Italmobiliare S.p.A. si accingevano a fare avrebbe prodotto, per il novennio 2010-2018, effetti sugli
incarichi di revisione contabile delle società da essa controllate e consolidate, incluse le sub-holding
Italcementi e Ciments Français.
Pertanto, questo Collegio, ai fini dell’individuazione della entità da proporre successivamente agli azionisti per
l’affidamento dell’incarico di revisione contabile di Italcementi S.p.A., ha ritenuto di dover seguire, sia pure
indirettamente, l’attività già posta in essere per addivenire alla proposta di nomina che il Collegio Sindacale di
Italmobiliare S.p.A. avrebbe sottoposto alla valutazione dei propri azionisti di riferimento.
Come attestato dal Dirigente Preposto, si deve dare atto che le attività preliminari alla formulazione della
proposta di conferimento dell’incarico da parte del Collegio Sindacale di Italmobiliare S.p.A. (raccolta
informazioni, verifiche di compatibilità ed esame delle normative vigenti) vennero svolte in collaborazione con
Italcementi S.p.A.
Inoltre, in base alle precise e dettagliate informazioni fornite in proposito dal medesimo Dirigente Preposto,
questo Collegio è stato reso edotto delle proposte pervenute alla controllante Italmobiliare S.p.A. a seguito
dell’invito da essa formulato a tre primarie società di revisione affinché sottoponessero, pur nella
consapevolezza delle diverse scadenze dei mandati di revisione delle diverse società interessate, offerte non
vincolanti per la revisione del Gruppo Italmobiliare.
All’invito risposero le sole società di revisione KPMG S.p.A. e Deloitte S.p.A., le cui proposte peraltro
risultavano essere non omogenee per scelte di diverso perimetro operate dalle società, motivate anche dal
rispetto del principio di revisione n.600.
In data 29 aprile 2010, l’Assemblea degli Azionisti di Italmobiliare S.p.A. conferiva incarico di revisione legale
alla società KPMG S.p.A. sulla base della proposta formulata dal rispettivo Collegio Sindacale.
A seguito dei descritti eventi, tenuto conto che:
- la società KPMG S.p.A. è stata nominata revisore legale della controllante Italmobiliare S.p.A. per gli esercizi
2010-2018;
- la medesima società, congiuntamente alla società Ernst & Young S.p.A., ha funzioni di revisore legale fino
all’approvazione del bilancio al 31 dicembre 2012 di Ciments Français S.A., principale controllata di
Italcementi S.p.A.;
- il principio di revisione n. 600 emanato dalla Commissione Paritetica dei Consigli Nazionali dei Dottori
Commercialisti e dei Ragionieri e raccomandato da Consob prevede che il revisore principale – ovvero chi
certifica il bilancio consolidato – debba revisionare direttamente almeno il 50% dei ricavi e del totale attivo
del Gruppo;
- KPMG S.p.A. già svolge e continuerà nei prossimi esercizi a svolgere la revisione legale sia sulla
controllante Italmobiliare S.p.A. sia sulla più importante società controllata dalla stessa Italcementi S.p.A.,
circostanza che consente di beneficiare della presenza di un unico soggetto revisore, e quindi di superiore
affidabilità dei flussi informativi rilevanti ai fini dell’attività di revisione;
- l’eventuale nomina di revisore diverso da KPMG S.p.A. renderebbe necessario, al fine di rispettare l’obbligo
imposto dal principio di revisione n. 600, l’affiancamento, per le principali società del gruppo, del revisore
entrante con quello già esistente, con conseguente duplicazione del lavoro e dei relativi costi di revisione,
senza beneficio aggiuntivo;
il Collegio Sindacale ha ritenuto opportuno richiedere alla sola KPMG S.p.A. un’offerta per la revisione legale
dei bilanci e per la verifica della contabilità della Vostra società.
In data 24 febbraio 2011, è stata ricevuta la proposta i cui contenuti, in termini di oggetto della revisione, tempi
stimati e corrispettivi dovuti per ciascuno degli esercizi del novennio di durata dell’incarico, sono sinteticamente
esposti qui di seguito:
Ore
Corrispettivi
Revisione legale del bilancio d'esercizio e verifica della regolare
tenuta della contabilità sociale e della corretta rilevazione dei
fatti di gestione nelle scritture contabili della Italcementi S.p.A.
a. Procedure di revisione sul bi lancio d'esercizio e verifica della
regolare tenuta della contabilità sociale e della corretta rilevazione
dei fatti di gestione nelle scritture contabili della Italcementi S.p.A.,
escluso quanto descritto nel successivo punto b.
b. Procedure di revisione sui bilanci delle seguenti società
partecipate nell'estensione precedentemente indicata:
3.280
366.000
120
14.000
3.400
380.000
Axim Italia S.r.l., Ing. Sala S.p.A., Silos Granari della Sicilia S.r.l.,
Gruppo Italsfusi S.r.l., C.T.G. S.p.A., Nuova Sacelit S.r.l.,
Revisione legale del bilancio consolidato di gruppo
700
79.000
Revisione contabile limitata del bilancio consolidato semestrale
abbreviato di Italcementi S.p.A.
1.200
151.000
Totale
5.300
610.000
Si aggiunge che i corrispettivi indicati saranno adeguati il 1° luglio di ogni anno, a partire dal 1° luglio 2011, nei
limiti della variazione registrata dall’indice ISTAT del costo della vita rispetto all’anno precedente. Si precisa,
inoltre, che detti corrispettivi non comprendono le spese vive da addebitare a consuntivo, il contributo di
vigilanza e l’IVA.
Il Collegio Sindacale di Italcementi S.p.A., ritenuto che:
- la proposta, così come formulata da KPMG S.p.A. in data 24 febbraio 2011, secondo la propria valutazione
condivisa dai responsabili della Società, risulti congrua e adeguata sia in termini dell’impegno da prevedersi
per l’espletamento dell’incarico, sia in termini di tempo dedicato e di qualificazione professionale degli
addetti, sia infine sotto il profilo degli oneri previsti;
- la proposta risulti essere in linea con le condizioni usualmente praticate e con i migliori standard di
esecuzione;
- la proposta tenga in debito conto le implicazioni e le prospettive dell'incarico con riferimento al Gruppo nel
suo complesso;
- accertata l'insussistenza di cause di incompatibilità ovvero di altre ragioni legali ostative;
propone all'Assemblea degli Azionisti di Italcementi S.p.A. di conferire, per il novennio 2011-2019, a KPMG
S.p.A., con sede legale in Milano, Via Vittor Pisani 25, l'incarico di revisione legale dei bilanci della società e
della revisione contabile limitata della relazione semestrale al 30 giugno di ciascun anno, secondo le
disposizioni di legge vigenti e nel rispetto delle normative regolamentari e delle indicazioni delle Autorità
competenti. Il tutto nei termini e alla condizioni di cui alla proposta di KPMG S.p.A. formulata in data 24
febbraio 2011, che prevede un corrispettivo pari a complessivi € 610.000 per esercizio sociale ed individua
nella persona del dott. Stefano Mazzocchi il responsabile dell’incarico.
Bergamo, 16 marzo 2011
Il Collegio Sindacale
Prof.ssa Maria Martellini
Prof. Mario Comana
Dott.ssa Luciana Gattinoni