Bilancio d`esercizio Anno sociale 2011-2012

Transcript

SCUOLA DELL’INFANZIA “PIO BAGGIO”
MARCHESANE – BASSANO DEL GRAPPA
Bilancio d’esercizio
Anno sociale 2011-2012
STATO PATRIMONIALE ............................................................................................... 2
CONTO ECONOMICO................................................................................................... 3
RELAZIONE DEL COMITATO DI GESTIONE ................................................................... 3
Premessa ................................................................................................................ 4
I fatti di rilievo......................................................................................................... 6
Attività scolastica ..................................................................................................... 6
BILANCIO E CRITERI DI REDAZIONE ........................................................................ 9
Stato patrimoniale Attività ...................................................................................... 10
Stato patrimoniale: Passività ................................................................................... 12
Conto economico: Costi ed oneri di gestione ............................................................ 12
Conto Economico - Ricavi ....................................................................................... 16
RISULTATO D’ESERCIZIO E DESTINAZIONE ............................................................ 17
Bilancio della Scuola dell’infanzia Pio Baggio di Marchesane
Pag. 1
STATO PATRIMONIALE
2011/2012
Attività finanziarie
Cassa
Conti correnti bancari
Banca di Credito Coop. Romano e S. Caterina
c/c postale
TOTALE LIQUIDITA'
Crediti
Crediti verso soci e terzi
Contributi da ricevere comune Bassano
Ritenute d'acconto e acconti irap
Contributi da ricevere regione
Contributi da ricevere Ministero
Depositi Cauzionali
TOTALE CREDITI
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
Ratei e risconti attivi
Ratei e risconti attivi
Immobilizzazioni materiali
Mobili, arredi ed attrezzature
Attrezzature didattiche
Lavori straordinari da ammortizzare
Perdite anni precedenti
Disavanzo di gestione
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
TOTALE ATTIVITA'
Debiti
Fondo TFR
Prestiti da parrocchia/privati
Debiti verso il personale
Debiti verso Erario
Arrotondamenti
Contributi anticipati a.s. 2011-2012
Enti assistenziali e previdenziali
Fornitori diversi
Ratei, risconti e debiti di fine esercizio
Debiti di fine esercizio
Ratei passivi
TOTALE MEZZI DI TERZI
Riserve e altri fondi
Fondo ammortamento Mobili e arredi
Fondo accantonamento CCNL scaduto
altre riserve
Avanzo di gestione
TOTALE MEZZI PROPRI
TOTALE A PAREGGIO
2010/2011
€
239,40
€
281,55
€
€
121.205,21
1.261,07
€
€
18.342,57
43.170,31
€
122.705,68 €
61.794,43
€
670,00
€
€
5.658,65
6.008,06
€
100,00
€
€
€
6.116,03
4.000,00
100,00
€
€
11.766,71 €
134.472,39 €
10.886,03
72.680,46
€
1.810,82
€
196,10
€
4.499,00
€
4.490,00
€
5.183,10
€
41.766,20
€
11.492,92
€
46.452,30
145.965,31 €
119.132,76
€
€
€
€
€
58.017,58
25.291,93
10.844,00
5.667,69
€
€
€
9.890,00
2.284,55
707,58
€
€
€
€
€
€
€
€
47.864,02
30.484,00
9.499,00
961,96
7,39
9.570,00
1.656,46
1.453,80
€
€
€
26.192,09 €
503,00
139.398,42 €
14.072,98
€
€
€
€
€
1.799,60
4.600,00
87,13
80,16
6.566,89
€
115.569,61
€
€
889,80
3.100,00
€
€
87,13
4.076,93
145.965,31 €
119.641,76
Pag. 2
CONTO ECONOMICO
ENTRATE
Contributi mensili
Contributi altre attività
Offerte da privati/enti
Parrocchia e soci sostenitori
Contributi Attività estive
Totale contributi famiglie e privati
Contributi MPI
Contributi Comune di Bassano
Contributi Regione Veneto
Contributi provincia
Totale Ministero ed Enti pubblici
Interessi bancari
Altre entrate
Arrotondamenti attivi
Totale altre
TOTALE ENTRATE
Δ
'10/11
%
2011/12
54% €
€
7% €
€
3% €
64% €
13% €
17% €
6% €
€
36% €
0% €
0% €
0% €
0% €
99.040,00 -10,6% €
2.607,24
€
45.812,94 212,0% €
200,00 -60,0% €
4.390,00 -16,5% €
152.050,18
15,8% €
27.267,90
2,6% €
28.648,98 -18,7% €
12.303,56
1,0% €
€
68.220,44
-7,8% €
678,30
€
9.568,65
€
20,89
€
10.267,84
€
110.840,00
14.681,87
500,00
5.260,00
131.281,87
26.570,40
35.235,58
12.186,28
73.992,26
54,19
300,00
0,80
354,99
230.538,46
12,1%
205.629,12
148.749,66
13.832,19
41,90
402,00
140,81
640,83
425,00
389,01
4.144,04
535,00
222,20
31,05
6.971,84
1.376,99
141,40
276,50
936,05
900,24
3.631,18
1.857,48
1.120,75
1.013,77
6.955,06
1.087,01
1.492,46
163,00
13.689,53
36.583,10
899,80
1.500,00
38.982,90
4.445,00
156,00
4.601,00
230.458,30
-0,2%
-5,6%
-66,8%
9,4%
-26,9%
124,9%
0%
-73%
0,5%
-17,7%
320,8%
100%
2010/11
USCITE
Totale Personale
Totale Refezione interna
Spese postali
Spese conto corrente postale
Interessi e oneri bancari
Assicurazioni
FISM per volontari
Corsi Fism ed altri
Consulenze amministrative
Quote associative FISM
Spese ASL
Varie
Totale Amministrative
Materiale didattico
Abbonamenti
Libri
per fotocopiatori, stampanti
Spese per corsi bambini
Totale Didattica
Energia elettrica
Acqua
Telefono
Metano
Materiali per pulizie
Riparazioni
Varie
Totale Spese Generali
Ammortamenti spese straord
Ammort. macchine e arredi
Accantonamento Fondo ccnl
Totale Accantonamenti
Irap
Tassa rifiuti
Totale Oneri fiscali
Totale USCITE
Risultato finale
73%
7%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
2%
0%
0%
0%
4%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
1%
1%
1%
3%
1%
1%
0%
7%
4%
0%
2%
6%
2%
0%
2%
100%
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
80,16
-9,0%
45,0%
51,7%
61,7%
7,6%
20,4%
28,2%
8,6%
-40,3%
-10,1%
-0,1%
-11,7%
37,4%
33,8%
-3,0%
338,0%
0,0%
-51,6%
215,6%
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
45,8%
-4,6% €
12,1% €
€
149.109,58
14.651,40
126,23
367,59
192,59
285,00
425,00
1.438,00
4.121,90
650,00
52,80
7.659,11
949,49
93,20
171,00
870,01
748,00
2.831,70
1.709,69
1.876,63
1.128,00
6.959,63
1.230,68
1.086,00
121,79
14.112,42
8.353,24
899,80
3.100,00
12.353,04
4.717,74
107
4.824,74
205.541,99
87,13
Pag. 3
RELAZIONE DEL COMITATO DI GESTIONE
Premessa
Questo bilancio giunge al termine del mandato triennale del comitato di gestione. Ci siamo
trovati, alcuni di noi alle prime armi, a dover gestire la scuola, ripartendo da zero, dopo le difficoltà
finanziarie ed economiche emerse negli anni precedenti. Fintanto che c’erano le suore o che la
parrocchia, avendo i mezzi finanziari, poteva sostenere la scuola, nessuno si era mai posto il
problema dell’esistenza della stessa, era un fatto ovvio, naturale, come il sorgere del sole… la
scuola era un diritto, punto e basta.
In questi tre anni abbiamo scoperto invece che l’esistenza della scuola non è affatto
scontata, tra fondi spesso in ritardo e che non sempre arrivano, e costi in continuo aumento. Ecco
allora le riunioni con i “power point”, pieni di dati proiettati sul muro, per condividere con voi le
difficoltà di una gestione sempre meno sicura dei contributi pubblici e sempre più incerta di riuscire
a farcela con le proprie gambe. Ecco allora la festa di fine anno che diventa “festa
dell’associazione”, ecco allora le nonne e le zie volontarie chiamate a raccolta da don Evariano,
ecco gli alpini, ecco il comitato di quartiere, tutti ad interessarsi alla scuola, ecco, infine, il
nuovo statuto dell’associazione con l’obiettivo di ampliare la base sociale. Grazie all’impegno di
tuti abbiamo potuto festeggiare i nostri prini 50 anni, con una festa che ha saputo coinvolgere
l’intera comunità.
Accompagnare i bambini nei primi anni del loro cammino nella vita. È questo il
meraviglioso compito al quale è chiamata la nostra scuola. 37 nuovi bambini, con le loro famiglie,
ora arriveranno, (metà di loro provenienti da un’altra scuola che purtroppo non ce la ha fatta), con
un passaggio silenzioso di testimone da genitori a genitori…
In questi tre anni abbiamo cercato di recuperare l’ideale associativo, forse un po’ sopito negli anni
precedenti: ci associamo tra genitori, coinvolgendo la comunità, in particolare quella parrocchiale,
per mantenere il servizio vivo e permettere a tutti di vivere l’esperienza della scuola
dell’infanzia a Marchesane.
Siamo convinti che se la scuola potrà continuare nei prossimi anni il suo ruolo educativo,
sarà sopratutto perché l’associazione che la gestisce si sarà rinforzata numericamente e perché forte
sarà il desiderio nella comunità che la scuola continui il suo servizio.
I risultati economici
Il bilancio 2011-2012 si chiude con un avanzo di € 80,16 dopo accantonamenti ed
ammortamenti per € 38.982,90. Residuano da ammortizzare € 7.882,50 riferiti ancora ai lavori
svolti nei 10 anni precedenti e ad alcuni acquisti fatti lo scorso anno.
Pag. 4
Tre anni fa il debito complessivo della scuola era pari ad € 206.663,00. Nel 2010 la parrocchia ha
contratto un mutuo di 110.000,00€ per permettere alla scuola di continuare la gestione. Negli ultimi
tre anni, la scuola, chiudendo sempre i bilanci in equilibrio, ha ridotto l’indebitamento a lungo
termine di ulteriori € 54.056,52, di fatto quasi azzerando il debito. Molto del merito è di tutti i
volontari e le volontarie che in diversi modi (manutenzioni, servizio accoglienza, giardino,
etc.) hanno permesso di ridurre notevolmente tutte le spese di gestione. I risultati sono inoltre il
frutto dell’applicazione di una semplice regola secondo la quale l’associazione deve gestire la
scuola contando solo sulle proprie forze, quindi:
i contributi associativi e le offerte dei genitori
+ i contributi pubblici previsti dalla vigente legislazione
= devono coprire i costi della gestione ordinaria della scuola.
Tutte le offerte raccolte nella comunità contribuiscono invece al pagamento dei debiti pregressi ed
al mantenimento della struttura, di proprietà della parrocchia. Sulla base delle entrate programmate
vengono impostate le singole voci di spesa e successivamente le stesse vengono monitorate mese
per mese. Il principale intervento nel triennio è stato quello relativo al costo del personale, che
rappresenta la maggior spesa, e la cui gestione, negli anni precedenti, era sfuggita di controllo,
generando così perdite tali da mettere in discussione il proseguio stesso dell’attività. I tagli sono
stati apportati senza incidere nella qualità dell’attività didattica, come ben evidenziano i questionari
somministrati ai genitori, e rispettando, in modo attento e rigoroso, il contratto di lavoro vigente. I
tagli sono stati apportati mediante un processo condiviso tra comitato, coordinatrice e personale
dipendente avviato 3 anni fa al fine di ottimizzare le risorse, i tempi e i modi dell’attività. Non
dimentichiamo inoltre il positivo apporto del gruppo di volontarie che ha permesso negli ultimi due
anni l’apertura della scuola la mattina supportando brillantemente il personale nell’accoglienza dei
bambini e dei loro genitori.
Nell’ultimo triennio pesante è stata la riduzione dei contributi pubblici (-34%), in particolare quella
subita dal Ministero dell’istruzione, riduzione più che proporzionale rispetto alla riduzione del
numero di bambini. Il ministero ha infatti modificato i criteri di calcolo delle sezioni prevedendo
che i contributi vengono assegnati sulla base di sezioni di 27 bambini e non su quelle effettivamente
in essere nella scuola (normalmente 22-23). Rileviamo peraltro che non è possibile rispettare detto
numero, vuoi per la capienza delle aule, vuoi per ragioni didattiche, vuoi perché non previsto
nell’attuale contratto di lavoro che prevede un limite inferiore. Se non fossimo intervenuti
riformando completamente la gestione del personale, la scuola sarebbe incorsa in nuove, pesanti,
perdite.
Nel corso dell’anno, anche grazie al generoso lascito del cav. Santo Lunardon e della moglie Donna
Elvira, sono state raccolte nella comunità € 45.812,94, importo che, sommato ai 14.681,87€ raccolti
Pag. 5
lo scorso anno è andato quasi interamente a coprire i debiti contratti nel passato riconducendo
l’indebitamenteo della scuola a livelli fisiologici e sostenibili.
I fatti di rilievo
La scuola ha compiuto quest’anno 50 anni che sono stati festeggiati con l’apertura nel week end del 26-27
maggio. È stata allestita una mostra fotografica che ha riscosso un notevole successo, musica e giochi alla
sera e al pomeriggio della domenica nella quale il pranzo ha coinvolto oltre 120 persone. Ripercorriamo
brevemente i 50 anni di storia, sintetizzando l’articolo del bollettino parrochiale “Il Campanile” del mese di
maggio.
Con l’inaugurazione delle nuove scuole elementari, il sindaco di Bassano accolse la richiesta della comunità di
utilizzare le vecchie scuole elementari per dare avvio alla scuola materna. Fu pattuìto con il sindaco l'affitto del locale
per la cifra simbolica di £ 12.000 annue. La popolazione (allora circa 1300 abitanti) si fece carico delle spese di
riadattamento e di arredamento. Il 5 aprile 1962 radunati i capifamiglia emerse che la spesa per la ristrutturazione
dell'edificio ammontava ad un milione di lire alle quale andavano aggiunte 300 mila lire per le attrezzature (banchi,
stoviglie, cucina). Venne dunque stabilità un'offerta mensile per ciascuna famiglia di lire 500. Domenica 2 dicembre
1962 il parroco benedisse i locali e diede il benvenuto alla maestra Dissegna. Il giorno successivo per molti bambini fu
il primo giorno di asilo. Il primo presidente fu il dott. Giovanni Zanetello, tesoriere il sig. Mion Giuseppe.
Fu grazie all'allora sindaco Pietro Fabris che don Giovanni Marcon potè contattare il signor Elio Baggio, il quale diede
compimento alla volontà del defunto Pio ed avviò le pratiche per la costruzione del nuovo asilo.
Fra l'entusiasmo di tutta la popolazione, il giorno 11 febbraio 1973 ci fu la grande festa per la posa della prima pietra.
Il signor Carlo Basso, artigiano locale, si prese l'onere di procurare il nuovo arredamento. Insieme al parroco e al
presidente visitarono diverse ditte del settore, finché trovarono quella che offriva l'attrezzatura più consona. Si prodigò
anche per completare l'arredamento dell'appartamento delle suore offrendo mobili della sua ditta. Il 16 febbraio 1975 la
parrocchia prese possesso del nuovo edifico.
Il 16 marzo dello stesso anno fra lo stupore e la gioia della popolazione alla presenza di Elio Baggio, del Vescovo Mons
Onisto, del sindaco Pietro Fabris, del progettista Bordignon e dell'impresario Pellizzer viene inaugurata l'opera tanto
desiderata dal paese. Per molti anni l'asilo fu anche il luogo di incontro della comunità: il catechismo, l'Azione
Cattolica, il Consiglio Pastorale e gli altri gruppi della comunità trovarono ospitalità nel nuovo edificio fino alla
costruzione del Patronato Parrocchiale. Le suore continuarono la loro opera a favore dell'asilo e della comunità fino al
27 agosto 1995. Nel 1988 venne costituita l’associazione genitori che oggi gestisce la scuola per conto della comunità
parrochiale nella quale è nata e della quale riconosce propri i valori.
Attività scolastica
L'anno scolastico 2011-2012 è stato caratterizzato dalla consueta attività di servizio all'infanzia
secondo quanto previsto dallo statuto dell’associazione e quanto disposto dalla Legge n°62/2000 e
dalle CC.MM.n° 163/2000 e n° 31/2003. Nel periodo estivo l’associazione ha organizzato inoltre il
servizio ricreativo durante tutto il mese di luglio.
Pag. 6
La nostra associazione gestisce una scuola privata paritaria, senza fine di lucro, ed è riconosciuta
dallo Stato Italiano con Protocollo nr. 488/5592 del 28/02/2001. E’ opportuno ricordare che, ai sensi
dell' art 1 della Legge 62 del 10/03/2000, il sistema nazionale di istruzione è costituito dalle scuole
statali, dalle scuole paritarie private (come la nostra) e degli enti locali.
L’attività si è concretizzata nella realizzazione dei seguenti servizi:
Scuola dell’infanzia:

Numero delle sezioni: 3

Numero dei bambini accolti: 70

Numero dei dipendenti: 10

Numero dei collaboratori volontari stabilmente impegnati: 18

Mensa scolastica: interna con proprio personale

Attività di progetto e servizi vari finalizzati alla realizzazione del POF della scuola.
L’attività ha trovato il gradimento dei genitori e dei bambini. In particolare è stato somministrato un
questionario a tutti i genitori. Sono stati valutati 18 aspetti. Su ben 16 aree il gradimento è stato
maggiore del 90% con una media ponderata di oltre il 95%, ben oltre il target fissato ad inizio anno.
Le aree di maggior difficoltà riguardano l’applicazione del regolamento per il quale non sempre si
riesce ad ottenere il rispetto delle regole di convivenza da parte di tutti.
Contiamo che anche il nuovo comitato prosegua, nei prossimi anni, la verifica con le famiglie e con
i bambini, sulla bontà e sulle criticità della gestione.
Comitato di Gestione della Scuola per il triennio 2009-2012
Membri eletti
Franco Moro
Presidente e Legale rappresentante
Antonio Zanella
Vicepresidente
Luigi Vialetto
Segretario e referente presso il Consiglio Pastorale parrocchiale
Fabrizio Ferrari
Resp. personale, amministrazione e finanza
Pietro Poletto
Relazioni con i rappresentanti di sezione
Marco Corrà
Sicurezza sul lavoro e manutenzione stabile e giardino
Manuel Ponso
Animazione ed eventi
Membri di diritto e designati
Don. Evariano Fabris
Parroco della Parrocchia di S. Maria Assunta di Marchesane
Pag. 7
Eva Baratto
Coordinatrice
Antonio Barrichello
Tesoriere
Pag. 8
BILANCIO E CRITERI DI REDAZIONE
La presente relazione illustra le diverse voci di bilancio caratteristiche della gestione scolastica al
fine di delinearne gli aspetti economici più rilevanti e significativi.
Si prendono in esame le principali voci dello stato patrimoniale e del conto economico con evidenza
degli oneri sostenuti e dei ricavi conseguiti nell’esercizio in oggetto.
Il bilancio è stato predisposto secondo quanto previsto dalla normativa vigente, adottando il criterio
di competenza: costi e ricavi sono imputati all’esercizio cui sono direttamente riferiti.
I criteri di valutazione si sono ispirati alla coerenza e alla competenza ed i principi contabili adottati
sono espressamente esposti in seguito per le voci più significative:

immobilizzazioni materiali: sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri
accessori di diretta imputazione.

crediti: sono iscritti al presumibile valore di realizzo

debiti: sono esposti al valore nominale

costi e ricavi: sono esposti secondo i principi della prudenza, della competenza, della
certezza e della determinabilità.
Pag. 9
Stato patrimoniale Attività
Arredi e attrezzature e rapporti con i fornitori
Tutti gli arredi e le attrezzature della scuola sono di proprietà della Parrocchia S. Maria Assunta di
Marchesane, precedente gestore della scuola. Negli anni successivi, in particolare dal 2001, sono
stati svolti dei lavori di manutenzione che avevano indebitato notevolmente la scuola, cui andava
aggiunta la pesante perdita di circa 38.000,00€ cumulata tra il 2007 e il 2009. La parrocchia è
quindi intervenuta (indebitandosi) per ripianare le perdite e sostenere parte delle spese con un
versamento di carattere straordinario per € 110.000,00€, due anni fa. La scuola ha tenuto in carico
una parte dei lavori svolti da ammortizzare per circa 65.000,00€, parte considerata ammortizzabile
in 6 anni. Dal 2010 trovano inoltre iscrizione le attrezzature e gli arredi acquistati successivamente
all’intervento sopra descritto. Per statuto, in caso di scioglimento dell’associazione, tutti i beni
dell’associazione saranno devoluti alla parrocchia.
Il conto nel 2011-2012 non ha subito incrementi. Sono stati programmati nel mese di settembre la
sostituzione delle porte dell’ingresso principale e della porta posteriore in quanto non conformi alle
normative sulla sicurezza. Nell’incertezza del permanere dei contributi pubblici si è ritenuto,
d’accordo con il parroco, di rimandare qualsiasi altra spesa sull’edificio.
Pag. 10
Attività finanziarie e rapporti con gli istituti di credito
Nel prospetto seguente si riportano i saldi di cassa, banche e conto postale con evidenza della
variazione rispetto allo scorso anno.
2011/2012
Attività finanziarie
Denaro e valori in cassa
Cassa
Conti correnti bancari e di deposito
Banca di Credito Coop. Romano e S. Caterina
Conti correnti postali
c/c postale
2010/2011
239,40 €
€ 281,55
121.205,21€
€ 18.342,57
1.261,07€
€ 43.170,31
122.705,68€
€ 61.794,43
Variazione
+99%
L’importante scostamento finanziario è spiegato dal nuovo accantonamento a TFR e dagli altri
accantonamenti effettuati.
Nel conto corrente postale vengono incassate le rate mensili a carico delle famiglie che utilizzano i
bollettini postali per il pagamento. Il resto dell’operatività (incasso con bonifico, versamento offerte
ricevute, incasso contributi vari e tutti i pagamenti) viene effettuata sul conto acceso presso la
Banca di Credito Cooperativo di Romano e S. Caterina presso la quale è aperto anche un fido per
cassa di € 20.000,00 - peraltro mai utilizzato nel corso degli ultimi 2 anni. Di converso, parte della
liquidità viene vincolata in un conto deposito remunerato.
La Banca di Credito Cooperativo sostiene la scuola in diversi modi. Nel 2010 la banca ha finanziato
- a condizioni di estremo favore – la parrocchia di Marchesane per la copertura della pesante
situazione finanziaria che gravava sulla scuola, consentendo così la prosecuzione dell’attività
scolastica. Ogni anno eroga inoltre un contributo in favore della scuola e anticipa, su richiesta,
l’importo dei contributi regionali senza alcun onere per la scuola. In questa sede desideriamo quindi
esprimere la nostra soddisfazione e il ringraziamento per la vicinanza sempre dimostrata dalla
banca.
Pag. 11
Stato patrimoniale: Passività
Debiti
I debiti sono esposti al valore nominale. Durante l’esercizio è stato ridotto il debito verso la
parrocchia da € 30.484,00 ad € 25.291,93 mediante le offerte raccolte nella comunità parrocchiale.
La voce contributi anticipati da soci è relativa alla prima rata di iscrizione all’a.s. 2012-2013 e ad
alcuni contributi annuali già versati dai genitori. La voce Debiti di fine esercizio raccoglie in
particolare il rateo di contributi 2012 già ricevuti e di competenza dell’ultimo quadrimestre oltre che
gli oneri differiti relativi a ferie arretrate, tredicesime, contributi, etc.
2011-2012
Prestiti da terzi e da parrocchia
Debiti verso personale
Debiti verso erario e ist. previdenziali
Contributi anticipati da soci
Fornitori
Debiti di fine esercizio
2010-2011
Variazione %
25.291,93
30.484,00
-17%
10.844,00
9.499,00
14%
7.952,24
2.618,42
204%
9.890,00
9.570,00
3%
707,58
1.453,80
-51%
26.192,09
14.072,98
86%
Conto economico: Costi ed oneri di gestione
Spese per il personale: le spese per il personale ammontano ad € 148.749,66, ancora inferiori a
quelle dell’esercizio precedente che ammontavano ad € 149.109,58. Nel corso dell’anno è stato
trovato un accordo ponte per il rinnovo del contratto collettivo che ha comportato un maggior
aggravio nell’esercizio di circa 10.000,00€. In questo importo è compresa la corresponsione di una
tantum a titolo di arretrati. Parte di questa spesa era già stata prevista lo scorso anno con apposito
accantonamento. Trattandosi tuttavia di un accordo ponte per il rinnovo definitivo rimandato al
prossimo anno, abbiamo ritenuto di non utilizzare il fondo ed anzi di incrementarlo ulteriormente.
Come detto in premessa, l’importante riduzione di spesa, rispetto al triennio precedente, ha
permesso la prosecuzione dell’attività scolastica ed il raggiungimento del pareggio di bilancio
nonostante il drastico taglio di contributi pubblici.
La voce comprende le collaborazioni occasionali per attività estive, i ratei per ferie e tredicesime e
l’accantonamento al Fondo Trattamento Fine Rapporto che è stato movimentato, nel corso
dell’esercizio, come segue:
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Tabella 1: Movimenti fondo Tfr
Descrizione
Dare
Fondo TFR al 31.08.2011
€ 47.864,02
- Utilizzo del Fondo per dimissioni di una dipendente
+ Accantonamento a-s- 2011/2012
€ 0
€ 10.153,06
Totali al 31.08.2012
€ 58.017,58
Spese amministrative: nell'ambito delle spese amministrative si registrano € 6.387,13 con una
riduzione del 8% rispetto all'anno precedente (€ 6.972,70), si tratta delle spese il cui dettaglio è
riportato in calce.
Tabella 2: Dettaglio Spese Amministrative
Assicurazioni
FISM per volontari
FISM per corsi
Consulenze amministrative
Quote associative FISM
Rimborsi spese
Spese ASL, Sicurezza lavoro
Varie
TOTALE
2011/2012
2010/2011
640,83
425,00
389,01
4.144,04
535,00
0
222,20
31,05
€ 6.387,13
285,00
425,00
1.438,00
4.121,90
650,00
0
52,80
€ 6,972.70
Spese per la Didattica
In questa voce sono comprese le spese legate all’attività specifica con i bambini. La spesa
complessiva per l’a.s. 2011-2012 è stata pari ad € 3.631,18. Nel 2010-2011 era stata pari ad €
2.831,70, interessante rilevare come, negli ultimi due anni, si sia operato una riduzione media del
40% grazie ad alcuni accorgimenti quali il fotocopiatore di proprietà, il minor utilizzo interno di
fotocopie e stampe ed il recupero dei materiali esistenti oppure donati dai genitori.
Tabella 3: Dettaglio spese per la didattica
SPESE PER DIDATTICA
2011/2012
1.376,99
2010/2011
€ 949,49
251 Abbonamenti
141,40
€ 93,20
252 Libri
276,50
€ 171,00
206,91
253 Assistenza fotocopiatori, stampanti,pc
936,05
€ 870,01
1.799,72
250 Materiale didattico
254 Spese per corsi
TOTALE
2009/2010
2.166,60
101,10
900,24
€ 748,00
986,00
€ 3.631,18
€ 2.831,70
€ 5,260.33
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Spese gestionali e generali; ammontano a complessivi € 13.526,53 con una riduzione del 4 %
rispetto ai costi dello scorso anno (14.112,42€) ma di oltre il 29% rispetto all'anno 2008/2009 (€
19.067,47), nonostante i continui incrementi di tariffe, in particolare del metano e dell’energia
elettrica. Il cambio di fornitori, nell’ultimo anno ha contribuito significativamente al contenimento
dei costi.
Tabella 4: Spese generali
2011/2012
1.857,48
2010/2011
1.709,69
3401 Acqua
1.120,75
1.876,63
1.689,91
3402 Telefono
1.013,77
1.128,00
1.041,00
3403 Metano
6.955,06
6.959,63
7.671,84
3404 Materiali per pulizie
1.087,01
1.230,68
1.699,00
3405 Riparazioni
1.492,46
1.207,79
3400 Energia elettrica
TOTALE
€ 13.526,53
2009/2010
€ 14.112,42 €
1.618,67
885,00
14.605,42
Affitti noli e locazioni finanziarie: l’attività viene esercitata nell’immobile di proprietà della
parrocchia, in comodato d’uso gratuito, senza quindi alcun costo aggiuntivo.
Manutenzioni e spese di Mantenimento
Nel corso dell’esercizio non sono stati eseguiti lavori straordinari, rimandando quelli differibili in
considerazione degli ammortamenti ancora da effettuare e dei debiti nei confronti della parrocchia.
Tutte le manutenzioni ordinarie sono state svolte da alcuni genitori, il bilancio riporta solamente
l’acquisto dei materiali necessari.
Tabella 5: Spese da ammortizzare
01/09/2011 Apertura Lavori Straordinari da ammortizzare
41.766,20
31/08/2012 Quota di ammortamento
6.583,10
31/08/2012 Ammortamento straordinario
30.000,00
Residuo da ammortizzare
5.183,10
Di seguito il prospetto ammortamento di Mobili ed attrezzature
Descrizione
Lavapavimenti industriale
Giostra con cesto per il giardino
Televisore per attività didattiche
Totale
Costo
ammortamento
residuo
fondo
€ 1.600,00 €
320,00
960,00
640,00
€ 2.400,00 €
480,00
1.440,00
960,00
€ 499,00 €
€ 4.499,00 €
99,80
899,80
299,60
2.699,40
199,60
1.799,60
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Tra gli accantonamenti, come già anticipato, è compresa l’apposizione di un fondo di € 4.600,00 per
il rinnovo del CCNL delle scuole private, scaduto da oltre due anni e prorogato quest’anno
mediante un accordo ponte con il pagamento di una tantum a titolo di arretrati. Nel corso del
prossimo esercizio si prevede il rinnovo con corresponsione dei relativi ulteriori arretrati.
Tabella 6: Oneri finanziari
Descrizione
Spese ed oneri bancari
2011-12
140,81
2010-11
148,09
Variazione
%
-%
2008-09
5.349,99
Imposte e tasse - IRAP: le spese per imposte e tasse sono state pari ad € 4.601,00, si tratte
dell’IRAP e della tassa sui rifiuti.
Tabella 7: Oneri fiscali
ONERI FISCALI
Irap
Tassa rifiuti
2011-12
2010-11
2009-10
4.445,00
4.745,00
5.791,26
156,00
107,00
88,00
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Conto Economico - Ricavi
Contributi Pubblici
Il contributo di competenza, ricevuto dal Ministero è stato pari ad € 27.267,90 (contro 48.056,52
nel 2009-2010); quello regionale di € 12.303,56 mentre quello comunale è stato pari ad € 28.648,98
per un importo complessivo di € 68.220,40. Da segnalare che nella voce è compreso l’importo di
€ 3.279,60 (contro 2.972,25) erogato dal Comune di Bassano sulla base del POF presentato
dalla nostra scuola che, anche quest’anno, si è classificata seconda tra le scuole bassanesi!.
Per completezza di informazione, rileviamo che, lo scorso anno, non essendo certa l’attribuzione di
finanziamenti si era ritenuto di rilevare in modo estremamente prudenziale il rateo relativo, in virtù
del principio di prudenza, e secondo le circolari ricevute dalla Fism provinciale. I successivi
stanziamenti hanno permesso di rilevare quest’anno una sopravvenienza attiva, non ripetibile, di €
7.337,04.
Contributi da ricevere
Contrariamente agli scorsi anni, la scuola ha incassato tutti i contributi di competenza, salvo il saldo
del contributo comunale che viene effettuato a marzo dell’anno successivo, dopo l’avvenuta
rendicontazione. L’importo, già stanziato, è pari ad € 5.658,65.
Contributi associativi incassati e altre entrate
Le famiglie associate, nel presente anno, hanno corrisposto contributi associativi per € 106.037,24
(contro € 116.100,00 lo scorso anno) cosi ripartiti:
per attività scolastica comprensiva del servizio mensa: € 99.040,00 (€ 110.840,00)
per attività estive, doposcuola, etc.: € 6.997,24; (€ 5.260,00)
Altre entrate:
Si rilevano complessivi per € 45.812,94 (€ 14.681,87) per liberalità da privati (€ 40.872,07) ed
offerte raccolte nel corso dell’anno, alle feste ed iniziative varie € 4.940,87.
Il contributo mensile per l’a.s appena trascorso è stato pari ad € 130,00 per nr. 11 rate integrato da
un contributo straordinario di € 50,00 per bambino. La quota è nella media delle scuole FISM di
Vicenza, media formata anche da molte scuole con il bilancio che evidenzia perdite anche pesanti.
Da un recente censimento FISM, riferito ai dati del 2010, su 160 scuole ben 122 hanno chiuso
con bilanci in perdita.
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Il costo per bambino, nel corrente anno scolastico, è stato pari ad € 2.864,00 senza considerare
l’ammortamento straordinario. (Lo scorso anno, avendo 10 iscritti in più si era fermato ad €
2.506,60). La media delle scuole Fism è stata pari ad € 2.960,00 nel 2010 -3,20%), coperto dallo
Stato e dagli altri enti pubblici, per quest’anno, solamente per il 34%.
RISULTATO D’ESERCIZIO E DESTINAZIONE
Il risultato della gestione è pertanto rappresentato da un utile pari a € 80,16 destinato, per statuto,
a riserva.
Nel complesso il servizio di scuola dell'infanzia si è svolto, dal punto di vista gestionale ed
organizzativo, secondo criteri e modalità rispettosi degli obblighi e delle normative vigenti e
improntati ai criteri dell’efficacia e dell’efficienza.
Il presente bilancio viene messo a disposizione di tutte le componenti della comunità.
Letto e approvato dal comitato di gestione in data 19/09/2012
Il Legale Rappresentante
Franco Moro
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