All `Assemblea degli Azionisti della Società Monnalisa S.p.A.

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:
esercizio 31/12/2014
esercizio 31/12/2013
Ammontare Effetto fiscale Ammontare Effetto fiscale
delle differenze
delle differenze
temporanee
temporanee
Imposte anticipate:
Ammortamento Marchi
Ammortamento Avviamento
Compenso Amministratore
Totale
Imposte differite:
Ammortamenti Eccedenti
Totale
Imposte differite (anticipate) nette
Netto
(915)
64.218
5.065
68.368
(302)
20.164
1.393
21.255
(87)
64.218
(27)
20.320
64.131
20.293
(78.709)
(78.709)
(23.172)
(23.172)
(44.427)
(78.709)
(78.709)
(24.523)
(24.523)
(78.709)
(78.709)
Reg. Imp. 9098 - Rea 87271
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
La società al 31/12/14 aveva in essere un contratto di flexible forward per
un nozionale di USD 2.000.000 con scadenza 31/03/15, finalizzato alla
copertura del rischio di cambio in import. Il mark to market del derivato era
pari a +40.866,73 € alla data di chiusura dell’esercizio.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate diverse da
quelle da ritenersi effettuate a normali condizioni di mercato.
Si evidenziano nella tabella seguente gli elementi economici e finanziari che
emergono alla data del 31.12.2014.
Società
Debiti
vari
Jafin SpA
PJ Srl
Monnalisa & Co Srl
Babalai Srl
Penta Service Srl
Totale
Partecipazioni Crediti vari
352.595
199.809
552.404
2.562.500
183.002
1.737
44.891
2.792.130
Crediti
comm.li
3.433
0
1.793.248
293.108
0
2.089.789
Debiti
comm.li
0
150
0
4.454
212.036
216.640
Vendite
Acquisti
13.796
2.000
1.078.476
29.209
48.000
1.171.481
911.576
233.047
155.606
2.016.937
1.197.338
4.514.504
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale
Ai sensi di legge si evidenzia che i corrispettivi di competenza dell’esercizio
per i servizi resi dal revisore legale dei conti annuali sono stati pari ad € 9.000.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli
amministratori e all’organo di controllo (articolo 2427, primo comma, n. 16,
C.C.).
Qualifica
Amministratori
Collegio sindacale
Compenso
401,655
26.100
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico
e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Consiglio di amministrazione
Piero Iacomoni
Christian Simoni
Pierangelo Arcangioli
Matteo Tugliani
MONNALISA S.P.A.
VIA MADAME CURIE N.7 - 52100 AREZZO (AR)
Capitale sociale Euro 2,064,000.00 i.v.
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
ALL’ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI
ai sensi dell’art. 2429, comma 2, C.C. e
RELAZIONE DI REVISIONE
ai sensi dell’art. 14 del dlgs 27 gennaio 2010, n. 39
All ’Assemblea degli Azionisti
della Società Monnalisa S.p.A.
Il Collegio Sindacale ha ricevuto nei termini
di legge il progetto di bilancio dell’esercizio
chiuso al 31.12.2014, che il Consiglio di
Amministrazione sottopone alla Vostra
approvazione.
Premesso che la Vostra società ha attribuito
al Collegio sindacale sia l’attività di vigilanza
amministrativa sia le funzioni di revisione
legale dei conti, diamo conto del nostro
operato per l’esercizio chiuso il 31.12.2014.
Tanto premesso, il Collegio Sindacale
rende all’Assemblea la relazione di revisione
legale dei conti e la relazione in merito alle
funzioni di vigilanza sull’amministrazione.
RELAZIONE DEI REVISORI INDIPENDENTI
ai sensi dell’Art. 14 D.Lgs. 39/2010
Relazione sul Bilancio al 31.12.2014
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio della
società Monnalisa S.p.A., costituito da Stato Patrimoniale al
31.12.2014, Conto Economico, Nota Integrativa e Relazione
sulla Gestione, che presenta un utile di esercizio pari ad €
3.218.995 dopo aver operato ammortamenti e svalutazioni
per Euro 1.138.726 accantonamenti al fondo TFR per Euro
126.593 e accantonamenti per imposte per Euro 1.488.719.
Responsabilità del Consiglio di Amministrazione per il
bilancio
Il Consiglio di Amministrazione è responsabile per la
redazione e la corretta rappresentazione del bilancio in
conformità alle disposizioni del Codice Civile, ai principi
contabili e alle raccomandazioni pubblicate dagli organi
professionali competenti in materia contabile, e per quella
parte del controllo interno che Esso ritiene necessaria al fine
di consentire la redazione di un bilancio che non contenga
errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi
non intenzionali.
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Annual Report 2014
Responsabilità dei revisori
E’ nostra la responsabilità di esprimere un
giudizio sul bilancio sulla base della revisione
contabile.
Abbiamo svolto la revisione contabile in
conformità agli statuiti principi di revisione.
Tali principi richiedono il rispetto di principi
etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento
della revisione contabile al fine di acquisire
una ragionevole sicurezza che il bilancio non
contenga errori significativi.
La revisione contabile comporta lo svolgimento
di procedure volte ad acquisire elementi
probativi a supporto degli importi e delle
informazioni contenuti in bilancio. Le procedure
scelte dipendono dal giudizio personale dei
revisori inclusa la valutazione dei rischi di
errori significativi nel bilancio dovuti a frodi o a
comportamenti o eventi non intenzionali.
Nell’effettuare tali valutazioni del rischio i revisori
considerano il controllo interno relativo alla
redazione del bilancio da parte della società
al fine di definire procedure di revisione
appropriate alle circostanze, e non per esprimere
un giudizio sull’efficacia del controllo interno
dell’impresa. La revisione contabile comprende
altresì la valutazione dell’appropriatezza dei
principi contabili adottati, della ragionevolezza
delle stime contabili effettuate dal Consiglio di
Amministrazione, nonché la valutazione della
presentazione del bilancio nel suo complesso.
Il procedimento di controllo contabile è stato
svolto in modo coerente con la dimensione della
società, con le sue peculiari caratteristiche e con
il suo assetto organizzativo. Esso comprende
l’esame, sulla base di verifiche condotte su base
campionaria degli elementi probativi a supporto
dei saldi e delle informazioni contenuti nel
bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza
e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e
della ragionevolezza delle stime effettuate dagli
amministratori.
La revisione è stata pianificata ed eseguita al
fine di ottenere una ragionevole certezza che il
bilancio non sia inficiato da errori rilevanti.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi
sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro
giudizio.
Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio
precedente, i cui dati sono presentati ai fini
comparativi, secondo quanto richiesto dalla
legge, si fa riferimento alla relazione da noi
emessa in data 15.04.2014.
Giudizio dei revisori
A nostro giudizio, il sopra menzionato bilancio è
conforme alle norme che ne disciplinano i criteri
di redazione; esso pertanto è stato redatto con
chiarezza e rappresenta in modo veritiero e
corretto la situazione patrimoniale e finanziaria
e il risultato economico di Monnalisa S.p.A. per
l’esercizio chiuso al 31.12.2014.
Si rileva altresì che a nostro giudizio non esistono
presupposti tali da mettere in dubbio la capacità
dell’impresa di rimanere in funzionamento nel
prevedibile futuro.
Richiami di informativa
Sul risultato economico dell’esercizio 2014
hanno inciso in modo significativo Oneri
straordinari per “resi su vendite esercizi
precedenti” pari ad Euro 994.078.
Lo stesso richiamo era già stato inserito nella
nostra Relazione al Bilancio degli esercizi 2012 e
2013.
Si evidenzia che la società ha iscritto nel bilancio
al 31.12.2014 Imposte Anticipate per Euro
185.503 che al 31.12.2013 ammontavano ad
Euro 164.247. La differenza tra accantonamenti
e riassorbimenti ha provocato un effetto positivo
per € 21.255 sul risultato di esercizio. L’iscrizione
di tali imposte, calcolate sulle differenze
temporanee relative a ammortamento marchi,
ammortamento avviamento, e compenso
amministratori è stata giustificata dal Consiglio
di Amministrazione con la ragionevole certezza
di conseguire imponibili fiscali positivi nel
prevedibile futuro.
Giudizio di coerenza tra bilancio e relazione
sulla gestione
La responsabilità della redazione della relazione
sulla gestione, in conformità a quanto previsto
dalle norme di legge, compete al Consiglio di
amministrazione della società Monnalisa S.p.A.
E’ di nostra competenza l’espressione del
giudizio sulla coerenza della relazione sulla
gestione con il bilancio.
A nostro giudizio, sulla base delle procedure
di verifica svolte, la relazione sulla gestione è
coerente con il bilancio di esercizio della società.
FUNZIONI DI VIGILANZA
SULL’AMMINISTRAZIONE
ai sensi dell’art. 2429, comma 2, C.C.
Nel corso dell’esercizio chiuso il 31.12.2014
la nostra attività è stata conforme ai contenuti
delle Norme di comportamento del Collegio
Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale
dei Dottori Commercialisti e degli Esperti
Contabili.
Attività di vigilanza
Abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e
dello statuto e sul rispetto dei principi di corretta
amministrazione.
Abbiamo partecipato alle assemblee ordinarie
e straordinarie dei soci e alle adunanze del
Consiglio di Amministrazione, in relazione alle
quali, sulla base delle informazioni disponibili, non
abbiamo rilevato violazioni della legge e dello
statuto sociale, né operazioni manifestamente
imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di
interesse o tali da compromettere l’integrità del
patrimonio sociale.
Abbiamo acquisito dagli amministratori, durante
le riunioni svolte, informazioni sul generale
andamento della gestione e sulla sua prevedibile
evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore
rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche,
effettuate dalla società e dalle sue controllate e,
in base alle informazioni acquisite, non abbiamo
osservazioni particolari da riferire.
Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per
quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e
sul funzionamento dell’assetto organizzativo della
società, anche tramite la raccolta di informazioni
dai responsabili delle relative funzioni e a tale
riguardo non abbiamo osservazioni particolari da
riferire.
Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per
quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza
e sul funzionamento del sistema amministrativocontabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo
a rappresentare correttamente i fatti di gestione,
mediante l’ottenimento di informazioni dai
responsabili delle relative funzioni e l’esame
dei documenti aziendali, e a tale riguardo non
abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Non sono pervenute denunzie ex art. 2408 C.C.
Nel corso dell’esercizio non sono stati rilasciati
pareri.
Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra
descritta, non sono emersi altri fatti significativi
tali da richiederne la menzione nella presente
relazione.
Bilancio di esercizio
Abbiamo esaminato il progetto di bilancio di
esercizio chiuso al 31.12.2014, che è stato
messo a nostra disposizione nei termini di cui
all’art 2429 C.C., in merito al quale riferiamo
quanto di seguito riportato.
Abbiamo vigilato sull’impostazione generale
dello stesso, sulla sua generale conformità alla
legge per quel che riguarda la sua formazione
e struttura e a tale riguardo non abbiamo
osservazioni particolari da riferire.
Abbiamo verificato l’osservanza delle norme di
legge inerenti la predisposizione della relazione
sulla gestione e a tale riguardo non abbiamo
osservazioni particolari da riferire.
Per quanto a nostra conoscenza, gli
amministratori, nella redazione del bilancio, non
hanno derogato alle norme di legge ai sensi
dell’art. 2423, c. 4, C.C.
Ai sensi dell’art. 2426 C.C. punto 5, si segnala
che i Costi di impianto e ampliamento iscritti
nell’attivo dello stato patrimoniale per un
valore netto di € 3.488, sono stati sostenuti nei
precedenti esercizi.
Analogamente, ai sensi dell’art. 2426 C.C. punto
6, si segnala che il costo per l’Avviamento
iscritto nell’attivo dello stato patrimoniale per un
valore netto di € 490.995 è stato sostenuto nei
precedenti esercizi
Ai sensi dell’art. 2427-3/bis C.C., riteniamo che
non esistano allo stato attuale i presupposti per
una riduzione di valore delle immobilizzazioni
materiali e immateriali, in quanto nel corso
dell’esercizio operativo della società non sono
emersi fattori determinanti tali da far modificare
il piano economico e industriale nel medio
periodo.
Conclusioni
Considerando le risultanze dell’attività svolta
in adempimento della funzione di controllo
contabile, il Collegio Sindacale non rileva
motivi ostativi all’approvazione del Bilancio di
esercizio al 31.12.2014, né ha obiezioni in merito
alla proposta di deliberazione presentata dal
Presidente del Consiglio di Amministrazione per
la destinazione dell’utile di esercizio.
Arezzo, 13.04.2015
I Sindaci: Micaela Badiali
Gabriele Nardi
Susanna Sgrevi
Garantire la sostenibilità economica rendicontata
nella Relazione del Collegio Sindacale
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