SEGRATE SERVIZI S.P.A.

Transcript

! !
La società ha gestito per conto del Comune di Segrate nell’esercizio 2009 importanti
servizi:
•
Il servizio farmaceutico ovvero le farmacie comunali (gestito dal 1963).
•
Il servizio di assistenza domiciliare agli anziani e/o disabili (gestito dal
01/03/2006).
•
Il servizio riguardante attività afferenti alla persona per categorie d’utenze
seguite o in carico ai servizi sociali (extra sad) (gestito dal 01/03/2006).
•
Il servizio di tutela dei minori (gestito dal 01/01/2007).
•
Il servizio tempo per la famiglia (gestito dal 01/09/2008).
Servizio di tutela dei minori.
La spesa complessiva, IVA compresa, è stata nel 2009 di € 1.091.111, è diminuita dello
0,44% (-€4.835) rispetto all’esercizio precedente che registrava un importo pari a
€1.095.946. Anche per l’anno 2009 notevole è stata l’incidenza del costo per le comunità
d’accoglienza: € 464.524 corrispondente al 42,6% dell’investimento totale, tale costo è
stato sostenuto direttamente dal Comune di Segrate. E’ importante e qualificato obiettivo
per il futuro pervenire ad una più oculata selezione delle comunità di accoglienza che
consenta un miglior rapporto costo retta giornaliera/qualità. Sostanzialmente non si è
registrata alcuna differenza significativa rispetto all’anno precedente sia per quanto
concerne i costi che il numero dei minori assistiti.
Nel 2009 è proseguita l’azione di controllo e valutazione del servizio finalizzata sia a
rendere più efficiente il modello organizzativo dell’equipe psico-pedagogica che a
razionalizzarne i costi. Il 2010 sarà l’anno in cui tale importante obiettivo sarà totalmente
raggiunto.
Servizio di assistenza domiciliare agli anziani e/o disabili.
Il SAD anche nel 2009 si è dimostrato essere un servizio all’avanguardia nel campo del
sociale ed è molto apprezzato a livello della popolazione anziana.
L’investimento totale nel 2009 è stato di € 405.017 (esclusa IVA) con un incremento del
4,5% sull’anno precedente. Al 31-12-2009 sono risultate assistite 128 persone (129 nel
2008), mentre 32 sono stati gli utenti presi in carico per la prima volta durante l’anno. Il
costo complessivo delle ASA è stato di € 346.277 (€ 330.365 nel 2008) in grado di
consentire 24.230 prestazioni socio-assistenziali (23.455 nel 2008).
Pag. 1
In sostanza pur rimanendo l’investimento pressappoco sovrapponibile a quello dell’anno
precedente il servizio ha fatto registrare un ulteriore miglioramento degli standard
qualitativi.
E’ stato portato a termine il corso di formazione per le ausiliarie socio assistenziali ( ASA)
iniziato nel 2008. Le lezioni hanno riscontrato da parte delle ASA un notevole gradimento
rilevato anche attraverso un questionario compilato dalle partecipanti alla fine del corso.
Poiché riteniamo che gli argomenti trattati, oltre che interessanti, siano serviti a migliorare
la professionalità e la preparazione di base della ASA a tutto vantaggio della qualità delle
prestazioni offerte agli assistiti, è opportuno proseguire nel 2010 l’aggiornamento
professionale con un secondo ciclo di lezioni mirate a trattare l’aspetto psicologico della
relazione tra utente e ASA.
Nel 2009 è stato elaborato e reso operativo il PAI ( piano assistenziale individuale )
essenziale strumento di lavoro che consente di evidenziare ed eventualmente modificare,
in funzione del variare del livello di autonomia, le modalità delle prestazioni assistenziali.
Come previsto nel bilancio consuntivo 2008, pur se procrastinato a gennaio 2010, è stato
organizzato, per promuovere e divulgare il SAD, un convegno sull’anziano fragile che ha
riscontrato un ottimo successo.
Servizio farmaceutico.
L’anno 2009 ha evidenziato un aumento di fatturato dell’1,46% al quale si è accompagnata
una diminuzione del margine lordo dell’1% .Tale dato risente sia della attuale sfavorevole
congiuntura economica sia del mantenimento di tutti i servizi a connotazione sociale che si
esprimono o attraverso un abbattimento dei prezzi di vendita o mediante la gratuità o,
ancora, attraverso la somministrazione sotto costo di alcuni servizi in favore dei
consumatori. Le cause del declino economico generale delle azienda “farmacia” sono
molte e sono già state evidenziate nella relazione che ha accompagnato il bilancio 2008.
In particolare a Segrate si sono purtroppo verificati nel corso dell’anno problemi relativi a
furti (denunciati alle autorità competenti) che hanno determinato anche minusvalenze di
magazzino. Si rende pertanto necessaria una maggiore efficienza del sistema attuata
secondo un mix di indirizzi di carattere economico e gestionale come sotto brevemente
delineati.
La maggiore concorrenza e l’abbandono del prezzo di vendita imposto, con l’introduzione
di nuove variabili, quali la fissazione autonoma del prezzo di vendita, hanno trasformato da
passiva in attiva la connotazione delle aziende di farmacia. La concorrenza in termini di
prezzi, l’anali del margine di contribuzione ecc., stanno infatti costringendo l’azienda ed il
personale preposto ad un differente approccio verso il mercato.
La rapidità e l’efficienza nel metabolizzare le nuove variabili e comprenderne l’importanza
costituisce, pertanto, lo spartiacque economico fra il successo e l’insuccesso delle aziende
di farmacia. Non prenderne atto e non agire di conseguenza presuppone una progressiva
perdita di competitività e di economia di gestione.
AZIONI IN CORSO (MKGT)
Per poter continuare a garantire il buon servizio fornito dalle nostre farmacie comunali ed
implementarlo con alcuni miglioramenti già individuati quali, ad esempio, la consegna di
farmaci a domicilio ecc. è fondamentale che il sistema delle farmacie comunali aumenti la
propria efficienza economica incrementando: fatturato generale e pro-capite e margini di
Pag. 2
contribuzione in modo da poter rendere finanziariamente compatibili le funzioni
extraeconomiche.
Occorre in altre parole una politica volta, sia ad aumentare il margine lordo (MOL) e
l’EBIT, sia ad aumentare le vendite. Non essendo espandibile la vendita dei farmaci etici,
che anzi, per ragioni di politica sanitaria regionale, viene tenuta sotto stretto controllo
(politica della limitazioni delle prescrizioni, dei farmaci sostitutivi per principio attivo, ecc.)
bisogna aumentare la vendita dei prodotti parafarmaceutici ed analoghi ed incrementare
l’offerta tramite l’arricchimento della gamma dei prodotti messi a disposizione del cliente,
in aperta concorrenza con le altre realtà di vendita come: la grande distribuzione, le
profumerie, le parafarmacie, i centri benessere, ecc.
L’aumento dell’offerta non può essere fatto in modo generico, ma solo dopo aver
considerato quale tipo di offerta si vuole assicurare attraverso l’analisi della domanda,
della sua composizione, dei suoi margini e degli spazi fisici necessari, per giungere, infine,
a concentrare la propria forza di acquisto su alcuni fornitori/partner che rispondano alle
nostre esigenze specifiche. Per avviare questo tipo di trasformazione, occorre che gli
spazi fisici delle nostre farmacie siano aumentati in modo cospicuo, se non presso tutte le
sedi almeno presso una di esse: quella, cioè, che dovrebbe diventare il centro economico
e logistico dell’azienda in modo da poter implementare e rendere più economica l’offerta
anche con l’adozione di vendite “self-service”. Tali vendite, ristrette ad alcune fasce di
prodotto, avranno come effetto indiretto anche la diminuzione del costo del personale per
unità di vendita.
Occorre, quindi, agire sul marketing mix, adattando la struttura commerciale alla domanda;
venendo incontro ai desiderata dei consumatori approfittando delle opportunità offerte dal
mercato e della buon “customer value”, espresso in generale dalle farmacie ed in
particolare dalle nostre farmacie.
Va in questo senso la variazione attuata degli orari di apertura, con l’applicazione di un
orario estivo, per le due sedi più produttive, da luglio a settembre più economico e più
rispondente alle esigenze della clientela e con iniziative volte ad aumentare i volumi di
alcuni generi di materiali: campagne promozionali, dimostrazioni ecc. L’intento è quello di
far diventare le farmacie sempre più un negozio specializzato per la “cura” della persona
globalmente considerata.
Va inoltre analizzata per la prima volta la “redemption” dell’azione pubblicitaria, che deve
essere finalizzata con gli obiettivi del business plan.
AZIONI AUSPICATE DI INCREMENTO PATRIMONIALE e di ECONOMIA GENERALE.
Riteniamo necessario proporre al socio unico l’aumento delle farmacie comunali da 4 a 5,
sia per incrementare il valore patrimoniale e di mercato dell’azienda, sia per fornire un
migliore servizio alla popolazione, coprendo zone sacrificate, sia per l’ottenimento di una
migliore economia di scala: sulle spese generali, sugli acquisti e sul numero dei prodotti
trattati direttamente. L’aumento delle farmacie segue l’aumento della popolazione
residente. Per la localizzazione di questa nuova farmacia occorre tener conto della
localizzazione dei nuovi quartieri e di dove si è verificato - o è previsto verificarsi - un
aumento della popolazione residente. Con ogni probabilità lo studio evidenzierà la
necessità di modificare la delibera del lontano 1987 nella quale venivano delineati gli
ambiti di localizzazione, sia delle farmacie comunali, come di quelle private.
Aumento del margine lordo sul prodotto. Il margine lordo delle nostre farmacie è inferiore
di almeno 2 punti percentuali rispetto alla media delle farmacie lombarde. Ciò deriva, solo
in parte, dagli sconti praticati. In realtà, la causa principale si annida soprattutto in un
eccessivo ricorso all’acquisto dai grossisti ed in minusvalenze derivanti dalle valutazioni
Pag. 3
degli stock. Un minore ricorso ai grossisti, una maggiore sussidiarità degli stock ed un
aumento dei prodotti trattati direttamente ed a condizioni di favore risolverà il problema.
Una migliore politica degli stock avvierà un processo di minor ricorso ai grossisti ed una
diminuzione delle giacenze, attuabile con la creazione di un magazzino centralizzato in
grado di rifornire in modo autonomo le diverse farmacie territoriali che, in questo caso,
disporrebbero solo di stock limitati e di grossa rotazione.
Il nostro stock rappresenta il 19,34% del nostro fatturato con un indice di rotazione del 5,2
ed una GGM di 69,63.
POLITICA DELLE RISORSE UMANE
La gestione attiva del budget ed un nuovo modo di gestire per “target” sono la difficile sfida
che si pone ai dipendenti dell’azienda.
La fissazione autonoma dei prezzi di vendita comporta l’attuazione di una politica
commerciale per obiettivi e per settori merceologici. Se la politica generale va decisa dal
C.D.A., è chiaro che bisogna coinvolgere gli operatori nella sua realizzazione, mettendo in
campo controlli ed obiettivi fino ad ora poco considerati.
Occorre che i responsabili di farmacia siano abituati al Mbo ed a considerare la propria
farmacia come un soggetto economico autonomo – anche se facente parte di un gruppo passando dall’analisi dei “centri di ricavo” a quella dei “centri di profitto”. In altre parole, il
risultato deve essere fissato non solo in termini di fatturato, ma anche in termini di
redditività e di raggiungimento degli obiettivi aziendali. Per L’attuazione di questo
approccio si ritiene di dover migliorare la cultura aziendale, sia con l’assunzione di
responsabilità per il generale andamento della propria farmacia da parte dei responsabili,
sia con l’attivazione di una politica di incentivi più marcata di quanto sia avvenuto finora. Il
raggiungimento degli obiettivi comporterà un aumento di costo largamente compensato
dalla redditività derivante dal raggiungimento dei target.
Il turnover che si verificherà nel prossimo futuro a livello di responsabili ed addetti di
farmacia rappresenta una occasione unica per tarare l’azienda secondo i nuovi obiettivi,
mettendo a punto la filosofia aziendale.
Conclusioni.
Le nostre farmacie che hanno conquistato negli anni un ottimo avviamento, grazie alla
“professionalità” dei nostri farmacisti e degli addetti in genere; grazie alla conoscenza e
fiducia da parte della clientela e grazie alla molteplicità dei servizi sociali e generali offerti,
si trovano, oggi, ad un punto di svolta imposto dalle mutate condizioni esterne.
L’adattamento tempestivo alle mutata situazioni economiche, unitamente ad una maggiore
efficienza e produttività di ritorno potranno garantire all’azienda, nei prossimi anni, il ruolo
di operatore al servizio della cittadinanza. Questa è la sfida che dovrà affrontare il
prossimo C.D.A.
Servizi di auto-analisi.
Un notevole consenso ha fatto registrare l’I.N.R. il test sulla coagulazione del sangue (va
ricordato che è un test salva-vita). Avevamo previsto di effettuare nel 2009 n. 400 test,
mentre ne sono stati effettuati in totale n. 488, di cui n. 339 nella farmacia del Villaggio
Ambrosiano e n. 149 in quella di Lavanderie.
Nell’anno in corso sarà valutata l’opportunità o meno di estendere tale servizio anche alle
altre due farmacie comunali.
Pag. 4
Sito aziendale.
Allo scopo di migliorare ulteriormente l’immagine della Segrate Servizi il sito della società
è stato arricchito dall’inserimento delle news sanitarie che forniscono ai cittadini utili
informazioni e consigli di carattere sanitario come, ad esempio, quelle riguardanti le
malattie ad andamento stagionale.
Analisi di taluni aspetti del Bilancio Consuntivo 2009.
La società ha sostenuto direttamente impegni finanziari e costi per i servizi affidati dal
Comune, come viene illustrato di seguito.
Per il servizio di assistenza domiciliare agli anziani:
•
Investimenti per l’acquisto di attrezzature ed ausili, noleggiati poi gratuitamente ai
segratesi, per un importo pari a € 2.924.
•
I costi sostenuti direttamente per il servizio, compresi gli ammortamenti, sono stati
pari a € 3.109.
Per il servizio di tutela dei minori:
•
Investimenti per immobilizzazioni materiali ed immateriali per € 5.506.
•
I costi sostenuti per i contratti di leasing per due autovetture e, per le quote di
ammortamento, sono stati pari a € 10.149.
•
I costi sostenuti direttamente per le assicurazioni delle autovetture sono stati pari a
€ 1.866.
•
I costi diversi sostenuti direttamente sono stati pari a € 2.199.
Nell’ambito del servizio minori è stato erogato, come richiesto dal Comune, sotto forma di
retribuzione agli educatori che hanno partecipato al progetto, un importante contributo alle
scuole per l’attuazione di progetti educativi. Tale contributo è stato confermato ed
ulteriormente incrementato anche per l’esercizio 2010.
La società ha effettuato operazioni tese alla contrazione della spesa sanitaria, con sconti
fino al 33% sui prezzi di listino, ed ha registrato nelle proprie scritture contabili, mancati
incassi per l’importo di circa € 160.000.
Si è continuato ad applicare uno sconto sociale sul latte artificiale del 30% di cui il 10% a
carico della società, ed il 20% a carico dei fornitori come da disposizioni del Ministero.
Si è mantenuto il servizio gratuito di consegna a domicilio per le persone, anche solo
momentaneamente non auto-sufficenti.
La Società ed il Comune, in collaborazione, hanno continuato ad offrire gratuitamente il
“servizio di telesoccorso e telecontrollo” ai cittadini di Segrate anziani e/o disabili che
ne abbiano fatto richiesta presso le farmacie comunali. La spesa che la Società ha
sostenuto per questo servizio nell’esercizio 2009 è legata esclusivamente ai costi di
personale per l’attivazione del servizio.
Pag. 5
Sono stati effettuati gratuitamente ai cittadini di Segrate auto-analisi (INR,ecc) e
prestazioni di telemedicina (E.C.G.), tra screening ed esami per gli “over 65 anni” nel
2009 sono stati effettuati n. 835 controlli gratuiti con un costo per la società di € 6.152
espresso in termini di mancato incasso.
Presso la sede n. 4 di Lavanderie è sempre disponibile un magazzino farmaceutico per
la Protezione civile.
La società ha partecipato a varie iniziative socio-sanitarie, con il Banco Farmaceutico
che permette ogni anno la distribuzione gratuita di farmaci alle persone bisognose, con
Farmacisti in aiuto, per adozioni a distanza. Il costo per tali iniziative è stato per l’anno
2009 pari a € 1.990.
La società commercializza prodotti alimentari idonei a persone affette da diverse
patologie tra le quali: celiachia, diabete, colesterolo, ecc., a tale scopo collabora con
la società una professionista esperta in medicina naturale per garantire agli utenti, in
un mercato variegato come quello del naturale, prodotti qualitativi certificati.
Come in passato si è dato rilievo ai convegni ed ai corsi di Educazione Continua in
Medicina (E.C.M.), concordati con i dipendenti, per un continuo aggiornamento
professionale propedeutico ad un miglior funzionamento del servizio farmaceutico.
Riepilogando:
Il totale complessivo dei costi sostenuti nel bilancio 2009 per tutte le attività sociali sopra
descritte è pari a € 183.475 nel dettaglio:
•
mancati incassi per € 166.152.
•
maggiori costi diretti per servizi sad e minori € 17.323.
Il totale degli investimenti per i servizi sociali è stato pari a € 8.430.
E’ opportuno evidenziare che se la società avesse avuto un’impronta esclusivamente
commerciale l’utile lordo teorico dell’esercizio 2009 sarebbe stato pari a circa € 234.410
(questa cifra deriva dalla somma dell’utile lordo effettivo e gli importi per attività sociali pari
a circa €183.476).
Segrate
Lì 27/aprile/2010
Per il Consiglio d’Amministrazione
Gli Amministratori
Eduardo Leto di Priolo
Alfredo Romeo
Pag. 6
Sede in Segrate (Mi) - Via San Rocco, 4/a
Capitale sociale € 127.000,00 interamente versato
Codice fiscale e Partita IVA : 11992270154
Iscritta al Tribunale di Milano
Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2009
Stato patrimoniale - Attivo
31/12/2009
31/12/2008
0
0
0
0
16.500
60.902
77.402
26.347
67.421
93.768
38.072
202.558
68.377
309.007
42.406
202.718
63.124
308.248
13
13
13
13
930
930
964
964
Totale Immobilizzazioni
387.352
402.993
Totale Rimanenze
1.238.317
4.187
1.242.504
1.190.050
1.934
1.191.984
118.752
232.207
0
350.959
230.171
238.252
0
468.423
127.658
0
127.658
8.179
0
8.179
95.782
0
95.782
138.066
0
138.066
574.399
614.668
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
1) Costi di impianto e ampliamento
7) Migliorie beni di terzi, costi plur.li, franchising, man.straord.
II. Materiali
2) Impianti e Macchinari elettrici
3) Attrezzature Industriali e commerciali
4) Altri Beni
III. Finanziarie
1) Partecipazioni in:
c) imprese diverse
2) Crediti
d) Crediti verso altri
C) Attivo Circolante
I. Rimanenze
4) Prodotti finiti e merci
5) Anticipi a fornitori
II. Crediti
1) Verso Clienti
a1) entro 12 mesi verso/clienti diversi e ASL
a2) entro 12 mesi verso/S.Sanitario Nazionale
b) oltre 12 mesi
4) Verso enti pubblici di riferimento
a) entro 12 mesi
b) oltre 12 mesi
5) Verso altri
a) entro 12 mesi
b) oltre 12 mesi
Totale crediti
bilancio 2009 segrate servizi 2
pag. 1 di 6
Stato patrimoniale - Attivo
31/12/2009
31/12/2008
Totale Attività Finanziarie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totale Disponibilità liquide
292.070
117.072
409.142
288.300
66.833
355.133
Totale Attivo Circolante
2.226.045
2.161.785
406.918
0
686.805
0
406.918
686.805
3.020.315
3.251.583
III. Attività finanziarie non immobilizzate
1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) partecipazioni in imprese controllanti
4) altre partecipazioni
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
3) Denaro e valori in cassa
D1) Ratei Attivi
D2) Risconti Attivi
Totale Ratei e Risconti
Totale Attivo
pag. 2 di 6
Stato patrimoniale - Passivo
31/12/2009
31/12/2008
127.000
127.000
II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserva di rivalutazione
0
0
126.532
126.532
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
VI. Riserve statutarie
0
0
207.902
85.748
75.626
361.300
207.902
85.748
75.626
359.773
0
0
0
0
A) Patrimonio netto
I. Capitale
IV. Riserva legale
VII. Altre riserve
a) Fondo rinnovo e miglioramento impianti
b) Fondo finanziamento sviluppo e investimenti
c) Fondo Miglioramento aziendale
d) Fondo Riserva Straordinario
VIII. Utile ( Perdite ) portato a nuovo
a) Utili esercizi precedenti
IX. Utile ( Perdita ) d'esercizio
Totale Patrimonio Netto
458
1.527
984.566
984.108
0
21.000
0
45.000
21.000
45.000
375.960
354.996
1.293.152
0
1.293.152
1.511.143
0
1.511.143
97.525
164.639
174.816
103.841
13) Debiti verso istituti di previdenza sociale
55.988
38.608
14) Altri debiti
a) esigibili entro esercizio successivo
17.308
49.248
1.638.789
1.867.479
B) Fondi per rischi e oneri
3) Altri
4) per rettifiche
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
7) Debiti verso fornitori
a) esigibili entro esercizio successivo
b) esigibili oltre esercizio successivo
11) Debiti verso Enti pubblici di riferimento
c) altri
12) Debiti tributari esigibili entro esercizio successivo
Totale debiti
pag. 3 di 6
Stato patrimoniale - Passivo
E) Ratei e risconti
Totale Passivo
31/12/2009
31/12/2008
0
0
3.020.315
3.251.583
0
0
0
0
0
0
Conti d'Ordine
Totale conti d'ordine
pag. 4 di 6
Conto Economico
A) Valore della Produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5a) Altri ricavi e proventi vari
Totale valore della produzione
B) Costi della Produzione
6) per materie prime, e prodotti finiti
7) Per servizi e manutenzioni
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
a) Salari e stipendi e oneri sociali
a1) Salari stipendi e oneri soc. sad, tutela minori e tempo famiglia
b) Trattamento di fine rapporto
b1) Trattamento di fine rapporto minori
c) Altri costi
c1) Altri costi sad e minori
Totale
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammort. immobilizzazioni immateriali
b) Ammort. immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione crediti in attivo circolante
Totale
11) Variazione rimanenze
12) Accantonamento per rischi
13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
31/12/2008
7.432.606
28.057
7.391.602
34.976
7.460.663
7.426.578
4.874.346
460.894
67.860
4.845.342
596.666
63.742
854.346
722.249
55.730
11.254
171.192
10.605
1.825.376
876.354
666.170
58.950
9.957
171.191
7.316
1.789.938
26.516
46.687
0
0
73.203
26.211
53.932
0
0
80.143
-48.267
21.000
0
133.433
-164.713
30.000
0
123.501
Totale costi della produzione
7.407.845
7.364.619
Differenza tra valore e costi della produzione ( A - B )
52.818
61.959
2.349
8.361
-1.561
-119
788
8.242
C) Proventi e oneri finanziari
16) Altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti : 4 - Altri
17) Interessi e altri oneri finanziari
Totale proventi e oneri finanziari
31/12/2009
pag. 5 di 6
Conto Economico
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18 b ) Rivalutazioni
19 b ) Svalutazioni
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi :
- plusvalenze attive
21) Oneri :
- minusvalenze da alienazioni
- sopravvenienze passive
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle Imposte (A-B+C+D+E)
22) Imposte sul reddito d'esercizio
a) Imposte correnti
b) Imposte differite/anticipate
26) Utile d'esercizio
pag. 6 di 6
31/12/2009
31/12/2008
0
0
0
0
0
0
0
0
2.671
0
2.671
0
0
0
-2.671
0
50.935
70.201
48.985
1.492
50.477
66.691
1.983
68.674
458
1.527
!
" #$
%& '
+$( )#( +
&&
$( )
' &,
&,& -,
"
.+
/
&&
$ * (+ $
""
""
' &,
+0
+$
2+ ( /
30+
$
4&
1
)1(
Signori Azionisti,
Il bilancio della società relativo all'esercizio chiuso il 31 dicembre 2009,
che sottoponiamo alla Vostra attenzione ed approvazione presenta un
utile civilistico di € 458 (netto tasse).
Sono stati effettuati accantonamenti per imposte a carico dell’esercizio
per € 50.477 ed ammortamenti per € 73.203.
Il bilancio, predisposto unitamente alla nota integrativa ed alla relazione
sulla gestione prevista dall’art. 2428 del C.C., è stato messo a Vostra
disposizione presso la sede legale della società.
Riteniamo che l’analisi del prospetto di bilancio, accompagnata dalla
lettura della nota integrativa, possa offrire una chiara evidenza dei
risultati di gestione.
A corredo dei suddetti documenti Vi presentiamo un riesame dei valori ivi
esposti, che consente di comprendere lo stato attuale della società, e
fornire altresì indicazioni utili al suo miglior sviluppo futuro.
Relazione sulla Gestione allegata al bilancio del 31/12/2009
pagina 1 di 8
Situazione della società
La Gestione Economica
Valore della La sua composizione nel 2009 è costituita per l’85,81% dalle vendite di
Produzione prodotti farmaceutici, che assorbivano nel 2008 l’84,96% del suo valore.
Nel 2009 il 13,81% è costituito dai servizi che la società gestisce per
conto del Comune di Segrate, nel 2008 questo rappresentava il 14,7%.
Rispetto al precedente esercizio il valore complessivo della produzione
subisce un incremento dello 0,46% (+€ 34.085) nell’anno precedente si
era registrato un decremento del 4,73% (-€ 368.330).
Il fatturato del settore farmacie registra un incremento pari al 1,46%,
contro il decremento dell’1,70% subito nell’esercizio precedente. I dati a
ns. disposizione evidenziano un andamento generale sostanzialmente
del +2,4% a livello nazionale e del +1,8% a livello regione Lombardia.
Il fatturato globale delle farmacie è pari a € 6.401.977.
Il volume d’affari delle 4 farmacie sono in un’analisi più approfondita:
farmacie
Redecesio
Villaggio
Milano2
Lavanderie
anno 2009
€ 1.214.044
€ 2.028.175
€ 2.076.825
€ 1.082.933
anno 2008
€ 1.171.476
€ 1.981.393
€ 2.075.685
€ 1.081.400
variazione %
variazione
+ 3,63%
+ 2,36%
+ 0,05%
+ 0,14%
€ 42.568
€ 46.782
€ 1.140
€ 1.533
La sede di Redecesio registra un incremento superiore ai dati di
riferimento ed alle altre sedi dovuto principalmente alla ristrutturazione
della farmacia avvenuta nell’estate del 2009, il fatturato della sede del
Villaggio Ambrosiano è allineato ai dati di raffronto; mentre le sedi di
Milano2 e Lavanderie registrano piccoli incrementi rispetto all’esercizio
precedente. Le vendite mutualistiche hanno registrato una diminuzione
del -2,78% soprattutto per effetto della diminuzione drastica della sede
di Milano2 -9,76%, delle vendite mutualistiche per l’Ospedale San
Raffaele e della sede del Villaggio che registra un -1,29% .
Nel complesso il fatturato 2009 pari a € 6.401.977 è aumentato rispetto
a quello dell’esercizio precedente € 6.309.954 del 1,46%, in valore €
92.023.
I fatturati inerenti ai servizi offerti al Comune di Segrate sono pari a
€1.030.629 di seguito specificati:
Incassi per servizio SAD
Incassi per convenzione extra-sad
Incassi per servizio di tutela minori
Incassi per servizio tempo famiglia
Incassi per rimborsi Irap
Incassi per servizio telesoccorso
€
€
€
€
€
€
405.281
19.080
522.156
40.851
28.973
14.288
pagina 2 di 8
La società richiede al Comune esclusivamente il rimborso dei costi
sostenuti per i diversi servizi.
Gli introiti sono diminuiti del 4,72% principalmente in quanto il Comune,
che fino a marzo 2008 aveva affidato alla società anche i rapporti con le
Comunità, ha deciso dall’aprile 2008 di occuparsene direttamente.
I proventi diversi pari a € 28.057 sono costituiti da introiti derivanti da
accordi commerciali e da sopravvenienze attive. Nel complesso sono
diminuiti del 19,78%.
La società ha sostenuto direttamente, come previsto dall’art. 6 quarto
comma del contratto di servizio stipulato con il Comune di Segrate, costi
per il servizio di assistenza domiciliare per € 3.109 per costi diretti ed
ammortamenti,
La società ha sostenuto direttamente costi per il servizio di tutela minori
per € 14.214, nel dettaglio:
•
•
•
•
•
€ 4.830 per il leasing di due autovetture,
€ 704 per interessi passivi leasing;
€ 4.615 per le quote d’ammortamento,
€ 1.866 per le assicurazioni delle autovetture,
€ 2.199 per spese diverse e di cancelleria,
La società nel corso dell’esercizio 2009 per i servizi S.A.D. e minori ha
effettuato investimenti per € 8.430.
I fatti gestionali più rilevanti dell’esercizio 2009 sono così riepilogabili:
•
Consolidamento della gestione del servizio di tutela minori
durante il terzo anno di operatività.
•
Aumento del numero di prestazioni per il Servizio di Assistenza
Domiciliare a seguito di richieste da parte degli Uffici preposti del
Comune.
•
La direzione ha continuato a modulare gli sconti sia sui farmaci
da banco (OTC) che sugli altri prodotti, analizzando i prezzi di
cessione e la marginalità sui singoli prodotti. Gli sconti sull’OTC
sono stati dal 5% al 33%, con una media stimabile intorno al
12/13%. Gli sconti effettuati per l’anno 2009 su tutti i prodotti
commercializzati sono stati pari a circa € 160.000 contro i
€178.000 dell’anno precedente.
•
Il margine lordo è sceso dell’1%. Era sceso dello 0,36% nel
precedente esercizio. Nel 2009 è stato del 24,71% contro il
25,70% dell’esercizio precedente.
Nell’anno 2009 si è provveduto a:
•
Monitorare i magazzini delle farmacie.
pagina 3 di 8
•
Costi della
Produzione
Verificare le giacenze di una farmacia, quella di Lavanderie,
riscontrando una diminuzione di merci per un importo netto
d’acquisto di circa € 55.385, pari al 5,11% del valore del fatturato
ed al 20,83% del valore di magazzino. L’ultima rilevazione di
magazzino era stata effettuata circa 7 anni fa. La media annuale
di diminuzione è pari a circa €12.945, a prezzo di vendita, pari
allo 1,19% del fatturato e all’2,48% del valore del magazzino
imputabile a furti ed errori materiali. Per tale situazione è stata
presentata ai Carabinieri di Segrate in data 13/01/2010 prot.
42/39 denuncia contro ignoti.
I costi della produzione aumentano dello 0,61%. Tale aumento è
pressoché uguale a quello registrato per il valore della produzione. I
fattori più rilevanti dell’esercizio si possono così riassumere:
•
la diminuzione del margine lordo sulle vendite, dell’1%, in valore
circa € 63.600.
•
Le spese per servizi e manutenzioni sono diminuite del 22,76% pari
a -€ 135.772, questo dato deve essere compreso con un confronto
tra dati omogenei che segue:
Per servizi e manutenzioni
Per extra sad
Per Sad
Per servizio tutela minori
Per servizio telesoccorso
es. 2009
204.715
19.080
76.406
146.405
14.288
es. 2008 diff.za
211.714 - 3,68%
15.134 +26,07%
92.510 - 17,41%
265.275 -44,81%
12.033 +18,74%
La diminuzione, determinata in primo luogo, da una gestione tesa ed
attenta nel contrarre i costi, per la prima categoria nelle voci più
importanti si può dettagliare come segue:
o le spese per assicurazioni diminuiscono di € 164 (-1,33%),
o le spese per pubblicazioni ed informazione sono diminuite di
€ 1.348 (-13,87%).
Per la terza categoria:
o le spese servizio SAD sono diminuite di €16.104 (-17,41%)
principalmente in quanto si è provveduto a stipulare il
contratto con un operatore e, di conseguenza, sono diminuiti i
costi professionali.
Per la quarta categoria:
o le spese servizio minori diminuiscono di € 118.870 (-44,81%)
principalmente per effetto della diversa gestione delle
Comunità che da aprile 2008 sono gestite direttamente dal
Comune per quanto attiene al pagamento dei corrispettivi per
il servizio offerto.
Per quanto attiene alle spese di personale si evidenzia che sono state
complessivamente pari a € 1.825.376, nel 2008 erano pari € 1.789.938,
vi è stato un incremento complessivo pari a € 35.438 (+1,98%); nel
dettaglio:
pagina 4 di 8
•
gli stipendi ed oneri sociali delle farmacie hanno avuto una
diminuzione del 2,51% in valore -€ 22.008, il motivo è determinato
dal fatto che non sono stati liquidati premi produttività ma è anche
importante sottolineare che l’orario d’apertura al pubblico
settimanale delle farmacie ha subito dal 01/07/2009 una variazione
secondo lo schema che segue:
o Farmacia 1 di Redecesio da 44 ore a 45 ore e 15 minuti,
o Farmacia 2 del Villaggio da 45 ore a 44 ore (in estate) e 49
(in inverno),
o Farmacia 3 di Milano2 da 45 a 49 (in estate) e 51 e 30 in
inverno,
o Farmacia 4 di Lavanderie da 44 a 46 e 30 minuti.
A seguito di un incremento delle ore d’apertura settimanali sono stati
adottati orari di lavoro flessibili per il personale alfine di non aumentarne
i costi, politica che ha consentito una riduzione anche delle ore di lavoro
straordinario
•
i costi di personale per i servizi sociali gestiti per conto del Comune
sono aumentati di € 56.079 pari all’8,41%, soprattutto in
considerazione di:
o servizio Tempo per la famiglia – la gestione diretta da parte
della società è stata effettuata per l’intero anno 2009, mentre
nel 2008, era iniziata da settembre. Per tale servizio i costi di
personale sono stati pari a € 40.851.
o servizio di tutela dei minori – i costi sono stati pressoché uguali
rispetto all’esercizio precedente.
o per far fronte alle richieste del Comune per il servizio SAD sono
stati necessari un maggior numero di accessi e si è provveduto,
inoltre, a stipulare un contratto con un nuovo operatore.
Pertanto il costo per il personale attinente al servizio è
aumentato di € 15.862 +4,8%.
•
la quota T.F.R. dell’esercizio è diminuita del 2,8% in valore -€1.923
rispetto all’esercizio precedente.
•
gli altri costi sono aumentati del 8,04% pari a € 9.932 soprattutto per
effetto dell’aumento delle indennità di carica rispetto all’anno
precedente.
Durante l’esercizio 2009 la gestione del personale è stata improntata:
o a coinvolgere il personale nella gestione complessiva della
farmacia con attenzione alla diminuzione degli acquisti dai
grossisti, che abbattono direttamente il margine lordo in
quanto di molto inferiori a quelli applicati dai produttori,
o a razionalizzare i diversi servizi,
o non sono stati corrisposti premi di produttività per i problemi
connessi alla verifica del magazzino della sede 4.
•
Gli ammortamenti sono diminuiti del -8,66% pari a € 6.940.
•
Le spese per godimento di beni di terzi registrano un aumento di
pagina 5 di 8
€4.118 (+6,46%). Dovuto essenzialmente alla stipula di contratto di
leasing per la ristrutturazione della sede di Redecesio effettuata
nell’estate 2009.
Proventi finanziari
•
Gli oneri diversi di gestione sono diminuiti di € 135.772 (-22,76%).
Diminuzione imputabile soprattutto alla gestione diretta da parte del
Comune delle comunità che ha determinato una diminuzione di costi
di € 119.849. Si sono registrate sopravvenienze passive sui rimborsi
degli scaduti delle farmacie relativi all’anno 2008 e rettifiche agli
importi relativi ai crediti nei confronti dell’Asl per l’anno 2006.
•
Il valore delle rimanenze è aumentato di € 48.267 (+4,06%).
Si evidenzia che vi è stata una diminuzione dei proventi finanziari pari al
-90,44%, in valore -€7.454 dovuta soprattutto alla diminuzione di valore
della giacenza media determinata dal ritardo da parte del Comune nel
rimborso dei costi che la società sostiene per i servizi sad e minori.
La Situazione Finanziaria e Patrimoniale
La situazione
finanziaria
La situazione
patrimoniale
La società ha una positiva situazione finanziaria. Infatti la somma
dell’attivo circolante ed i ratei attivi è sufficiente a coprire sia
l’indebitamento a lungo termine (voce C) che tutto l’indebitamento a
breve (voce D).
L’indebitamento a lungo termine, inoltre, è costituito dal solo Fondo
T.F.R. maturato dai dipendenti, di età media di poco superiore a 40
anni.
Sotto il profilo patrimoniale il corrente bilancio ribadisce quanto già
indicato nei precedenti, e cioè l’elevato grado di patrimonializzazione
della società, il cui patrimonio netto costituisce il 32,60% del capitale
investito. Si conferma una società molto solida, in grado di pianificare
con tranquillità i propri piani d’investimento e di provvedervi come nel
passato anche in proprio.
Composizione dello Stato PATRIMONIALE
Immobilizzazioni 12,82%
Patrimonio Netto 32,60%
Liquidità
(+Ratei e risconti
attivi) 30,99%
Crediti 21,83%
Attività correnti
87,18%
Magazzino
47,18%
Fondo T.F.R. e F. Rischi 13,14%
Passività Correnti 54,26%
pagina 6 di 8
Nello schema le attività correnti sono state suddivise in: Liquidità,
Realizzabilità (Crediti) e Magazzino.
CC art. 2428
Punto
01
Attività di ricerca e sviluppo
La società al momento eroga un servizio che non richiede attività di ricerca e di sviluppo.
CC art. 2428
Punto
02
Rapporti con le imprese del gruppo
La società al momento non possiede alcuna partecipazione in altre società ad eccezione
di una modestissima partecipazione nel Consorzio Conai.
Attualmente la totalità del suo capitale sociale è detenuto dal Comune di Segrate verso il
quale, oltre ai rapporti legati dai contratti di servizio, mantiene solamente rapporti di
normale forniture commerciali.
CC art. 2428
Punto
03 e 04
Numero, valore delle azioni e quote di società del gruppo
La Società non possiede, né ha posseduto nel corso dell’esercizio, azioni proprie.
CC art. 2428
Punto
05
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Non si evidenziano fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
CC art. 2428
Punto
06
Evoluzione prevedibile della gestione
Il primo trimestre 2010 registra una lieve flessione delle vendite delle farmacie, gli
scostamenti rispetto al consuntivo dello stesso periodo dell’anno precedente sono così
riepilogabili:
•
Sede Redecesio + 0,35% (+ € 1.127)
•
Sede Villaggio
- 2,91% (- € 15.584)
•
Sede Milano2
+ 2,37% (+ € 12.459)
•
Sede Lavanderie - 4,42% (- € 12.622)
Nel complesso la situazione è la seguente:
• - 0,88% (- € 14.620) rispetto al consuntivo dello stesso periodo,
• - 1,37% (- € 22.967) rispetto all’obiettivo.
L’analisi del dato di marzo evidenzia soprattutto una flessione di fatturato per la Sede di
Lavanderie che è oggetto d’attenta analisi da parte della direzione.
Per il settore “farmacie” che costituisce il “core business” della società, le previsioni per il
2010 sono estremamente difficili, si auspica una ripresa legata alla ripresa generale dei
pagina 7 di 8
mercati ma si teme la grande distribuzione che è sempre più concorrenziale grazie
all’aumento delle referenze prodotte direttamente.
Per quanto attiene ai servizi gestiti per conto del Comune di Segrate la società provvede
trimestralmente a fatturare tali costi al Comune, come dai vari contratti di servizio.
Trimestralmente saranno verificati costi e riflessi sul bilancio societario. Il ritardo nei
pagamenti da parte del Comune crea grossi problemi di liquidità alla Società ed il
conseguente ritardo nel pagamento dei fornitori che minacciano l’applicazione di interessi
di mora per tali situazioni.
Proposta di destinazione, riserve ed utili
Signori Azionisti,
Nell’invitarVi ad approvare il bilancio chiuso il 31 dicembre 2009 con la
allegata Nota Integrativa, nonché il contenuto della presente relazione,
Vi proponiamo la seguente destinazione dell’utile di esercizio:
a fondo riserva straordinario per € 458.
Segrate
Lì 27/aprile/2010
Gli Amministratori
Eduardo Leto di Priolo
Alfredo Romeo
pagina 8 di 8
!
" #$
%& '
+$( )#( +
&&
$( )
' &,
&,& -,
"
/ $
.+
&&
$ ( $*
$ * (+ $
""
""
' &,
0
1+ ( 2
3& &
La presente nota integrativa accompagna il bilancio d’esercizio della “Segrate
Servizi S.p.A.” chiusosi il 31 dicembre 2009, costituendone parte integrante così
come prevede l’articolo 2423 del Codice Civile.
Essa è inoltre redatta secondo i criteri ed i contenuti disposti all’articolo 2427 del
Codice Civile.
Natura ed attività svolta
La “SEGRATE SERVIZI S.p.A.”, società per azioni costituita dal 14/10/2003 ha assunto
questa nuova denominazione a seguito dell’Assemblea Straordinaria dei soci del
23/10/2006. In quella sede è stato anche deliberato l’aumento a pagamento del capitale
sociale, l’oggetto sociale ed è stato adottato un nuovo statuto.
Per effetto del Contratto di Servizio vigente il Comune di Segrate ha affidato alla Segrate
Servizi S.p.A. la gestione delle quattro farmacie di cui è titolare, sulle quali a suo tempo ha
esercitato il diritto di prelazione agli effetti della Legge 475 del 02/04/1968.
I Codici che la Regione Lombardia ha attribuito alle Farmacie sono: Farmacia Comunale
n. 1 di Redecesio = 741, Farmacia Comunale n. 2 del Villaggio Ambrosiano = 634,
Farmacia Comunale n. 3 di Milano2 = 974 e Farmacia Comunale n. 4 di Lavanderie =
1426.
Il Comune di Segrate ha provveduto ad affidare alla società Segrate Servizi S.p.A. altri
servizi approvandone i relativi contratti:
• Servizio di assistenza domiciliare, la società gestisce tale servizio dal 01/03/2006.
• Servizio extra SAD, la società gestisce tale servizio dal 01/03/2006.
• Servizio tutela minori con delibera del Consiglio Comunale del 4/12/2006 n. CC / 58
/ 2006 ad oggetto: “Concessione alla Segrate Servizi S.p.A. dei servizi connessi alla
funzione minori” l’Amministrazione Comunale ha affidato il servizio per la durata di
5 anni dal 01/01/2007.
• Servizio tempo per la famiglia gestione affidata dal 01/09/2008.
Struttura e contenuti del bilancio
Il bilancio in esame è composto da:
1. Stato Patrimoniale e Conto Economico, che sono stati redatti in conformità ai
disposti del Decreto Legislativo n.127 del 09 aprile 1991 che recepisce ed attua
le Direttive CEE n.78/660/CEE e n. 83/349/CEE.
Nota integrativa al bilancio del 31/12/2009
pagina 1 di 20
2. Nota Integrativa, che analizza i dati del bilancio e fornisce le informazioni che
consentono la chiara lettura e la corretta interpretazione del medesimo.
3. Relazione sulla Gestione, che completa i due precedenti documenti,
collegandoli al contesto in cui opera la società, alla sua strategia di medio
periodo, nell’ottica della continuità operativa dei suoi fini di istituto.
Il bilancio d’esercizio trova puntuale riscontro nelle scritture contabili tenute a norma degli
articoli 2214 e seguenti del Codice Civile ed effettua nella sua stesura una comparazione
di valori con i risultati del precedente esercizio 2008.
I principi di redazione del bilancio sono in linea con quelli che hanno formato il bilancio del
precedente esercizio e pertanto non è stato necessario far ricorso ad alcuna deroga di cui
agli articoli 2423 c. 4 e 2423-bis del Codice Civile.
Comparabilità con i precedenti esercizi
Per gli esercizi che vanno dal 1997 al 2002 è stato adottato lo schema di bilancio tipo di
cui al Decreto del Ministero del Tesoro 26/04/1995, che adatta i disposti del Decreto
Legislativo n. 127 del 09/04/1991 al contesto delle aziende speciali.
Dall’esercizio 2003 in virtù della mutata natura giuridica aziendale (da azienda speciale a
società per azioni dal 14/10/2003), il bilancio è stato redatto in conformità al Decreto
Legislativo n. 127 del 09/04/1991. Pertanto le voci del Bilancio Consuntivo 2009 e quelle
del Bilancio Consuntivo 2008 sono tutte omogenee e confrontabili.
Per l’affinità dei bilanci-tipo previsti dai sopraccitati provvedimenti legislativi, che per
l’esposizione di dati omogenei nei bilanci che seguono, sussiste la completa comparabilità.
Criteri applicati nella valutazione del bilancio
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano da quelli utilizzati per la
formazione del bilancio del precedente esercizio, con particolare riferimento alle
valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Segnaliamo che sono state adottate
aliquote di ammortamento dei beni materiali in base alla loro residua vita utile in azienda,
uguali allo scorso esercizio, e che la scontistica applicata sul magazzino è uguale allo
scorso esercizio. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri
generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'
attività.
pagina 2 di 20
"4/
/5 4
"
/4
"*
/
($
'
Punto 01
Criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio
Punto 02
Movimenti delle immobilizzazioni
Punto 03
Composizione dei costi di impianto e di ampliamento
Punto 04
Variazioni della consistenza delle altre voci dell’attivo e del passivo
Punto 05
Elenco delle partecipazioni
Punto 06
Crediti e debiti di durata superiore ad anni cinque
Punto 07
Dettaglio degli altri fondi iscritti allo stato patrimoniale
Punto 08
Oneri finanziari imputati all’attivo dello stato patrimoniale
Punto 09
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale
Punto 10
Ripartizione dei ricavi delle vendite
Punto 11
Proventi da partecipazioni
Punto 12
Suddivisione dei proventi e degli oneri finanziari
Punto 13
Composizione dei proventi e oneri di gestione straordinaria
Punto 14
Rettifiche ed accantonamenti fiscali
Punto 15
Numero dei dipendenti
Punto 16
Compensi ad amministratori ed a revisori dei conti
Punto 17
Numero e valore delle azioni
Punto 18
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili e similari
pagina 3 di 20
Punto
01
Criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio
Immobilizzazioni
Immateriali
Costi di ampliamento e di impianto
Sono costi sostenuti per consentire prima la trasformazione da azienda
speciale in società per azioni e, successivamente, nel corso
dell’esercizio 2006, per la modifica statutaria che ha comportato la
variazione della ragione sociale in: Segrate Servizi S.p.A. Durante
l’esercizio 2009 non sono stati incrementati.
Migliorie su beni di Terzi
Sono valutate a costo di acquisto ed iscritte nello stato patrimoniale al
netto della quota di ammortamento dell’esercizio. La durata utile di tali
spese è stata stimata in considerazione del tempo residuo di utilizzo del
bene a cui si riferiscono.
Nella fattispecie si tratta soprattutto di migliorie apportate agli immobili
per i quali esistono appositi contratti di locazione di “tipo commerciale”.
Per ciascuna miglioria l’aliquota annua di ammortamento applicata è
calcolata in base alla residua durata del contratto di locazione.
Costi Pluriennali, franchising e manutenzioni straordinarie
Sono valutati a costo di acquisto ed iscritti allo stato patrimoniale al
netto della quota di ammortamento dell’esercizio, quest’ultima calcolata
in funzione della stimata residua vita utile del bene.
Nella fattispecie si tratta di oneri pluriennali la cui durata è stata valutata
in anni 5, attribuendo loro una corrispondente aliquota di
ammortamento pari al 20 per cento.
Materiali
Acquisizione
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte a bilancio al valore di costo di
acquisizione; tutte figurano al netto delle rispettive quote di
ammortamento.
Ammortamenti
Ammortamenti
Le quote di ammortamento sono state calcolate in base alla residua
utilizzazione dei beni e, ritenute adeguatamente rappresentative del
grado di deperimento d’uso dei cespiti specifici, nessuna è superiore a
quelle di cui alla tabella del D.M. 31/12/1988 e successive
modificazioni.
In ogni caso esse tengono conto della effettiva vita utile del bene,
ripartendone il suo valore contabile nei vari esercizi nei quali il bene
eserciterà la sua funzione di utilità. Le aliquote di ammortamento
applicate per l’esercizio 2009 sono uguali a quelle del 2008 e sono
desumibili dalla tabella che segue.
pagina 4 di 20
Categoria del bene
Categoria
Aliquota
Impianti e macchinari elettrici
B II 2
7,5 %
Mobili e macchine per ufficio
B II 3
6%
Attrezzature varie per farmacia (compresi impianti
condizionamento)
B II 3
7,5%
Attrezzature “Servizio assistenza domiciliare”
B II 3
10%
Arredamento
B II 3
7,5%
Autovetture
B II 3
12,5%
Computer Macchine elettroniche e software
B II 4
10%
Beni di valore inferiore a € 516,45
B II 4
100%
Beni di valore inferiore a € 516,45 “Servizio
assistenza domiciliare”
B II 4
100%
Ad eccezione dei beni di valore inferiore a € 516,45, completamente
ammortizzati nell’esercizio, l’ammortamento dei rimanenti beni decorre
dall’esercizio di entrata in funzione del bene, esercizio nel quale
l’aliquota di deprezzamento è applicata in ragione del cinquanta per
cento.
Partecipazioni
Crediti
Partecipazioni
Le partecipazioni sono valutate al costo.
Crediti
I crediti sono tutti iscritti al loro valore nominale. Per criterio prudenziale
si è iscritto un fondo rettifiche.
Attivo Circolante
Rimanenze
Il criterio assunto per la valorizzazione delle rimanenze è rimasto
invariato rispetto a quello usato per tutti gli esercizi precedenti.
Anche per il corrente esercizio il valore delle rimanenze è stato attribuito
nel rispetto del criterio del minore tra il costo ultimo di acquisto stimato
ed il valore di mercato.
A tal fine, al prezzo di vendita è stata applicata la scontistica standard,
sia per ragioni di continuità con gli esercizi precedenti, sia perché
coerente con la scontistica media praticata nel periodo dai grossisti e
dalle case produttrici.
Più precisamente, si è così proceduto:
1. alla rilevazione dei prodotti per categorie omogenee, secondo i
rispettivi codici identificativi nazionali e le relative classi ministeriali;
2. alla valorizzazione dei prodotti al prezzo ultimo di ricavo;
3. allo scorporo della rispettiva I.V.A. di competenza;
4. all’applicazione della scontistica media su ciascuna classe
inventariale, per ottenere il costo stimato di acquisto.
I valori percentuali della scontistica sono annualmente aggiornati in
base all’andamento generale degli acquisti di periodo.
pagina 5 di 20
Rimanenze
(segue)
Disponibilità
liquide
Per il 2009 essi sono rimasti invariati rispetto a quelli applicati per il
precedente esercizio 2008; la tabella che segue ne riporta il suo
andamento storico.
Classe di beni
2009
2008
specialità medicinali
31,00
31,00
specialità da banco
10,00
10,00
dietetici, alimenti e integratori
24,00
24,00
erboristeria e omeopatia
30,00
30,00
medicazione e sanitari
35,00
35,00
veterinari
30,00
30,00
formulario galenico
35,00
35,00
prodotti per l’igiene
30,00
30,00
dermocosmesi
27,00
27,00
prodotti non classificati
30,00
30,00
prodotti da rendere
30,00
30,00
specialità scadute
25,00
25,00
scaduti da termodistruggere
100,00
100,00
Sono esposte al loro valore nominale.
Ratei
I ratei attivi sono stati calcolati con il criterio della competenza
temporale ed accolgono i ricavi ancora da realizzare ma di competenza
dell’esercizio 2009.
Risconti
I risconti attivi sono stati calcolati con il criterio della competenza
temporale ed accolgono i costi già sostenuti, ma di competenza del
successivo esercizio 2010.
Passivo
Fondi rischi
ed oneri
Istituito per far fronte a spese non quantificate.
Fondo T.F.R.
Il fondo trattamento fine rapporto del lavoro subordinato (T.F.R.) è stato
calcolato a norma di quanto prescrive l’art. 2120 del Codice Civile,
tenuto altresì conto delle norme contenute nel CCNL e di quelle previste
dalle legislazioni in materia di lavoro.
Come verrà specificato più avanti nel dettaglio delle movimentazioni
intercorse, esso compare iscritto a bilancio al netto dell’imposta
sostitutiva.
Debiti
I debiti sono tutti esposti al loro valore nominale.
pagina 6 di 20
Criterio applicato nella rilevazione delle imposte
Imposte
Punto
02
Il principio contabile n. 25 inerente al trattamento delle imposte sul
reddito, impone che vengano contabilizzate anche le fiscalità anticipate
e quelle differite.
Esso richiede che l’onere fiscale di competenza dell’esercizio tenga
anche conto delle imposte che, pur essendo di competenza di esercizi
futuri, sono esigibili nell’esercizio in corso (imposte anticipate) ed
analogamente tenga conto di quelle che, pur essendo di competenza
dell’esercizio, si renderanno esigibili solo in esercizi futuri (imposte
differite).
Le imposte anticipate e differite derivano dunque da differenze
temporanee tra il valore attribuito ad una attività o ad una passività
secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali.
Movimenti delle immobilizzazioni
Le immobilizzazioni al 31 dicembre 2009 ammontano a complessivi € 387.352, contro
€402.993 dell’esercizio precedente. Più precisamente sono intercorse le seguenti
movimentazioni:
Voce
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Esercizio 2009
77.402
309.007
943
Esercizio 2008
93.768
308.248
977
Differenza
-16.366
759
-34
387.352
402.993
-15.641
Totale immobilizzazioni
BI
Immobilizzazioni immateriali
La tabella che segue ne illustra le movimentazioni intervenute.
Voce di bilancio
Costo storico
Fondo ammortamento 01/01/2009
Valore netto 01/01/2009
Incrementi
Dismissioni
Utilizzo fondo per dismissioni
Ammortamenti 2009
Valori Netti al 31/12/2009
Voce B I 1
Costi impianto e
di ampliamento
Voce B I 7
Altri beni,
migliorie beni di
terzi
51.634
- 25.287
26.347
0
0
0
- 9.847
16.500
72.151
- 28.771
43.380
0
0
0
- 6.418
36.962
Voce B I 7
Costi
pluriennali,
franchising e
manut.straord.
46.180
- 22.139
24.041
10.150
0
0
- 10.251
23.940
TOTALE
169.965
- 76.197
93.768
10.150
0
0
- 26.516
77.402
pagina 7 di 20
voce B I 1
Non vi sono incrementi.
voce B I 7
Gli incrementi che compaiono nella categoria B I 7 sono dovuti a
Manutenzioni straordinarie relative a diversi interventi nei locali a
disposizione del servizio minori, della sede legale e delle farmacie.
BII
Immobilizzazioni materiali
Voce B II 2
Impianti e
Macchinari
Elettrici
Voce di bilancio
Costo storico
F.do amm. 01/01/2009
Valore netto 01/01/09
Incrementi
Vendite
Dismissioni
Utilizzo f.do per dismiss
Ammortamenti 2009
Netto al 31/12/2009
58.783
- 16.377
42.406
0
0
-6.915
6.915
-4.334
38.072
Voce B II 3
Arredi
Attrezzature
Mobili Uff.
Autovetture
531.415
- 336.561
194.854
29.787
-2.954
-12.046
9.375
-27.431
191.585
Voce
B II 3
Attrezz.
SAD e
minori
Voce B II 4
Altri beni
e beni <
€516,45
10.518
- 2.654
7.864
4.243
0
0
0
-1.134
10.973
167.862
- 110.347
57.515
17.770
0
-42.059
42.059
-11.857
63.428
Voce B II 4
Altri beni
e beni <
€516,45
TOTALE
SAD e minori
7.037
-1.428
5.609
1.271
0
-1.931
4.949
775.615
- 467.367
308.248
52.896
2.954
-197.404
189.000
-46.687
309.007
voce B II 2
La categoria B II 2 non ha avuto incrementi.
voce B II 3
Gli incrementi della categoria B II 3, sono divisi in “arredi, attrezzature,
mobili d’ufficio e autovetture” per € 29.787 e “attrezzature SAD” per
€4.243 i primi incrementati soprattutto per l’acquisto di:
• Sistema di videosorveglianza per la farmacia di Lavanderie e per
quella del Villaggio Ambrosiano.
• Distributore automatico, insegna luminosa e faretti d’illuminazione
per la farmacia di Redecesio.
• Integrazione elementi d’arredo ed attrezzature antincendio per le
farmacie.
• Acquisto “nemo van” adibito al trasporto delle merci per le farmacie.
• Effettuazione di parte del sistema di condizionamento dei locali di
Via San Rocco, 4/A.
I secondi per l’acquisto di ausili e presidi (seggiolini da vasca e sedie a
rotelle) noleggiati gratuitamente agli utenti del servizio di assistenza
domiciliare.
Gli incrementi della categoria B II 4, pari ad € 17.770, e € 1.271 sono
divisi in “computer e altri beni” per € 15.373 e “beni inferiori a € 516,45”
per € 3.668 (di cui € 2.397 generali e €1.271 per servizio SAD). La voce
computer è incrementata soprattutto per l’acquisto di:
• nuovo computer per la sede amministrativa.
• Sostituzione gruppo di continuità, monitor e antivirus per le farmacie
del Villaggio e di Milano2.
voce B II 4
pagina 8 di 20
• Licenza Office per tutti i pc.
• Licenza d’uso affari ed implementazioni ram per la sede.
• Data base portale sito aziendale.
I secondi per l’acquisto di beni inferiori a € 516,45 sono dati:
• per la società e il servizio minori di importo pari a € 2.397,
• per il Servizio di assistenza domiciliare pari a € 1.271,
sono stati completamente ammortizzati nell’esercizio 2009.
BIII
Immobilizzazioni finanziarie
Voce di bilancio
Valore all’ 01/01/2009
Incrementi dell’esercizio 2009
Decrementi dell’esercizio 2009
Netto a bilancio al 31/12/2009
voce B III 1
voce B III 2
Punto
03
voce B III 1
Partecipazioni
13
0
0
13
voce B III 2
Crediti
964
0
-34
930
totale
977
0
-34
943
Le immobilizzazioni della categoria B III 1 sono costituite dalla
partecipazione per € 13,22 ad un Consorzio (C.O.N.A.I. con la quota
versata all’atto dell’adesione avvenuta in data 29/12/1998) iscritta alla
voce B III 1 c) dell’attivo dello Stato Patrimoniale.
Ad inizio esercizio le immobilizzazioni appartenenti alla categoria B III 2
erano costituite da depositi presso terzi per € 930 e da crediti verso
Erario per anticipo sul trattamento fiscale del T.F.R. (Legge 662/1996,
finanziaria 1997) per € 34.
I decrementi intervenuti nel corso dell’esercizio, pari ad € 34, sono
dovuti alle movimentazioni del credito verso l’Erario per imposta
sostitutiva TFR.
Composizione dei costi di impianto e di ampliamento
Nel corso dell’esercizio 2009 non si sono sostenute nuove spese di impianto e di
ampliamento. La composizione di detti costi è dettagliata dalla tabella che segue.
Costo
residuo
del bene
Voce
Spese anno 2005, perito tribunale ecc
Spese anno 2006, notaio ecc
Spese anno 2008, per trasferimento del
servizio minori in Via San Rocco 4/a
Spese anno 2008, per trasferimento della
sede legale in via San Rocco, 4/a
Q.ta spesata
in esercizio
Netto a
bilancio
3.920
2.130
- 3.920
- 852
0
1.278
10.520
- 2.630
7.890
9.777
-.2.445
7.332
pagina 9 di 20
Variazioni della consistenza delle altre voci dell’Attivo e
del Passivo
Punto
04
C
Attivo Circolante
CI
Rimanenze
Le rimanenze finali di magazzino, al netto degli anticipi a fornitori di € 4.187, ammontano
ad € 1.238.317 contro il valore di €1.190.050 dell’esercizio 2008, registrando un
incremento di € 48.267, pari al 4,06% del totale degli acquisti di prodotti.
Le rimanenze finali:
1. sono costituite esclusivamente da prodotti destinati alla rivendita al netto di ogni
prodotto non vendibile e/o reso alle competenti associazioni per indennizzo;
2. sono state iscritte a bilancio applicando i criteri di valutazione già esposti al
precedente Punto 01.
Le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio 2009 sono prospettate nelle due tabelle
che seguono.
VALORI FINALI al 31/12/2009
Prezzi al
pubblico
Prezzi al
netto di IVA
Valore
a bilancio
393.640
357.951
246.987
160.055
145.504
130.954
dietetici, alimenti, integratori
203.608
185.187
140.742
139.426
125.798
88.059
medicazioni, sanitari e infanzia
363.578
306.783
199.409
11.293
9.828
6.880
2.343
2.009
1.306
680.917
568.032
414.663
792
660
461
7.176
5.980
4.186
veterinari
formulario galenico
igiene e dermocosmesi
acque minerali
prodotti senza barcode
- 12.264
scaduti da distruggere
materiali di consumo
magazzino Labo Europa
Totali a bilancio 2009
5.705
5.705
5.705
19.236
11.229
11.229
1.987.769
1.724.666
1.238.317
pagina 10 di 20
VALORI FINALI al 31/12/2008
Prezzi al
Prezzi al
Valore
pubblico
netto di IVA
a bilancio
371.749
338.080
233.275
137.221
124.746
112.272
dietetici, alimenti, integratori
221.524
200.355
152.270
142.824
128.845
90.192
medicazioni, sanitari e infanzia
340.942
287.742
187.033
18.813
16.648
11.653
2.205
1.881
1.222
597.064
498.006
363.544
237
198
138
9.291
7.742
5.419
veterinari
formulario galenico
igiene e dermocosmesi
Acque minerali
prodotti senza barcode
scaduti da distruggere
materiali di consumo
Magazzino Labo Europa
Totali a bilancio 2008
- 8.247
1.850
1.850
1.850
67.586
39.429
39.429
1.911.306
1.645.522
1.190.050
Le rimanenze sono aumentate per l’importo di € 48.267 +4,06% del valore delle giacenze
dell’anno precedente.
L’aumento è principalmente determinato dal tentativo di privilegiare gli acquisti diretti dalle
aziende produttrici, rispetto a quelli effettuati dai grossisti, al fine di ottenere migliori
margini operativi. Sono aumentate le giacenze dell’etico, dell’OTC, di medicazione e
sanitari ed igiene e dermocosmesi, sono diminuite quelle di: dietetici ed integratori,
erboristeria ed omeopatia e veterinaria.
E’ iscritto l’importo di € 11.229 al netto di iva, relativo alla merce a disposizione della
società presso la ditta Labo Europa. L’anno precedente tale magazzino ammontava a
€39.429. Durante l’anno 2009 si è utilizzato l’importo di € 28.200.
Gli anticipi a fornitori pari a € 4.187 rispetto all’importo di € 1.934 dell’anno precedente,
sono dovuti al servizio di controllo delle intolleranze alimentari e degli omega, ad oggi
detta anticipazione si è totalmente utilizzata.
CII
Crediti
I crediti iscritti a bilancio sono tutti esigibili entro il successivo esercizio.
Essi ammontano ad € 574.399 mentre per l’esercizio 2008 ammontavano a € 614.668. La
tabella che segue ne dettaglia la composizione.
pagina 11 di 20
Categ
Crediti verso:
Es. 2009
Es. 2008
Differenza
C II 1
Clienti vari (compresa ASL)
118.752
230.171
-111.419
C II 1
Regione c/o SSN
232.207
238.252
-6.045
C II 4 a
Verso Enti Pubblici di riferimento
127.658
8.179
119.479
C II 5 a
Crediti verso assicurazioni
1.800
4.459
-2.659
C II 5 a
Crediti vari
14.816
13.827
989
C II 5 a
Anticipazioni per fondo farmacie
6.253
6.874
-621
C II 5 a
Crediti imposte
0
1.666
-1.666
C II 5 a
Erario c/o IRAP e IRPEG per acconti versati
64.919
87.257
-22.338
C II 5 a
Imposte anticipate
7.994
23.983
-15.675
574.399
614.668
-39.955
Totale
Ad oggi sono stati riscossi tutti i crediti verso la Regione.
C IV
Disponibilità liquide
Al 31/12/2009 ammontano ad € 409.142, mentre la corrispondente posta al 31/12/2008
ammontava ad € 355.133. La tabella che segue ne mostra la movimentazione intervenuta.
Categ
Denominazione voce
Es. 2009
Es. 2008
differenza
C IV 1
Depositi bancari
292.070
288.300
3.770
C IV 3
Casse farmacie per corrispettivi da versare
117.072
66.833
50.239
409.142
355.133
54.009
Totale
Si evidenzia un aumento delle disponibilità liquide del 15,20%.
D1
Ratei attivi
Al 31/12/2009 sono iscritti ratei attivi relativi a fatture da emettere per € 406.918, mentre
nell’esercizio precedente i ratei attivi ammontavano € 686.805. La tabella che segue ne
mostra il dettaglio.
Categ
Denominazione voce
D1
Fatture da emettere
Totale in bilancio
Es. 2009
Es. 2008
differenza
406.918
686.805
-279.887
406.918
686.805
-279.887
Le fatture da emettere riguardano:
• le forniture per conto dell’ASL effettuate dalle farmacie nel dicembre 2009 ma
fatturate nel gennaio 2010,
pagina 12 di 20
•
le diverse prestazioni relative all’esercizio 2009 che sono state fatturate nel 2010,
con esclusione dell’IRAP, al Comune di Segrate. Nel dettaglio: quarto trimestre per
SAD, servizio minori e tempo per la famiglia. Intero anno 2009 per il servizio di
telesoccorso e la convenzione extra SAD. Il rimborso della quota Irap anno 2009
relativa ai servizi comunali. La diminuzione è determinata dal fatto che alla fine
dello scorso anno erano ancora in sospeso anche il saldo del secondo e terzo
trimestre per SAD e servizio minori.
D2
Risconti attivi
Al 31/12/2009 non sono iscritti risconti attivi, anche al 31/12/2008 non erano iscritti.
A
Patrimonio Netto
Rispetto ai valori iscritti al precedente bilancio del 31/12/2008, il Patrimonio Netto al
31/12/2009 si è movimentato secondo i valori riportati dalla tabella che segue.
Voce
Capitale
Sociale
Utile
distribuito
Fondo
Riserva
Legale
Altre
riserve
a) b) c)
Altre
riserve
d) Fondo
Riserva
Straord.
Utili
Esercizi
precedenti
Utile
Esercizio
Patrimonio
Netto
Situazione
01/01/2009
127.000
0
126.532
369.276
359.773
0
1.527
984.108
Destinaz.
utile 2008
0
0
0
0
1.527
0
-1.527
0
Distribuz.
utile 2008
0
0
0
0
0
0
0
0
Utile
es.2009
0
0
0
0
0
0
458
458
Variazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
Situazione
31/12/2009
127.000
0
126.532
369.276
361.300
0
458
984.566
B3
Fondi per rischi ed oneri
Nel bilancio dell’esercizio 2008 alla voce “B) Fondi per rischi ed oneri 3) altri” era iscritto
l’importo di € 45.000 per possibili rettifiche inerenti agli importi relativi ai crediti v/Asl. Nel
corso dell’anno è stato utilizzato l’intero importo ed è stato effettuato un accantonamento
nell’esercizio 2009 pari a € 21.000.
C
Fondo Trattamento Fine Rapporto lavoro subordinato
pagina 13 di 20
Il fondo T.F.R. accantonato rappresenta l’effettivo debito della società al 31/12/2009 verso
i dipendenti in organico a tale data. Esso è al netto degli anticipi corrisposti, dell’imposta
sostitutiva e dei fondi. Durante l’esercizio 2009 il fondo ha registrato la movimentazione
che segue.
Fondo T.F.R. alla data del 01/01/2009
354.996
Quota accantonata nell’esercizio comprese rivalutazioni
Imposta sostitutiva
-844
Dedotte quote Fondi
D
66.984
-20.975
Anticipi corrisposti durante l’esercizio 2009
0
Erogazioni T.F.R. durante l’esercizio 2009
-24.201
Fondo T.F.R. iscritto a bilancio al 31/12/2009
375.960
Debiti
I debiti iscritti alla categoria D “Debiti” del bilancio al 31/12/2009, sono tutti debiti esigibili
entro il successivo esercizio.
D7a
Debiti verso fornitori
Ammontano a complessivi € 1.293.152, mentre per il 2008 la corrispondente posta
ammontava ad € 1.511.143. La tabella che segue ne dettaglia la composizione. La
diminuzione del 14,43% circa deriva da un pagamento dei fornitori un po’ più ravvicinato
rispetto all’esercizio precedente. Si segnala che, comunque, spesso non si rispettano le
condizioni di pagamento con alcuni grossisti a causa dei ritardi nel pagamento delle fatture
da parte del Comune di Segrate.
Categ
Debiti verso:
Es. 2009
Es. 2008
differenza
D6a
Fornitori grossisti
846.033
988.646
-142.613
D6a
Case produttrici
305.728
392.597
-86.869
D6a
Fornitori di servizi
35.057
54.484
-19.427
D6a
Fornitori per fatture da ricevere
106.334
75.416
30.918
1.293.152
1.511.143
Totale
-217.991
L’esposizione debitoria, confrontata con i valori iscritti all’attivo circolante, rende idea della
disponibilità finanziaria della società, come qui di seguito illustrato.
Denominazione
Voce C - attivo circolante
Voce D - debiti
Incidenza debiti/crediti
D 11
al 31/12/2009
2.226.045
1.638.789
al 31/12/2008
2.161.785
1.867.479
73,62%
86,38%
Debiti verso controllanti
pagina 14 di 20
In questa categoria è iscritto l’importo di € 97.525. Nell’esercizio 2008 la stessa voce
ammontava a € 164.639. Segue la tabella.
Categoria
Debiti verso Comune:
D 10
per anticipazione ricevuta su costi sociali
D 10
per anticipazione servizio minori
D 10
per buoni pasto relativi all’esercizio
Totale
Es. 2009
Es. 2008
differenza
5.165
5.165
0
91.667
158.333
-66.666
693
1.141
-448
97.525
164.639
-67.114
L’importo di € 5.165 è relativo al residuo di un’anticipazione a titolo di costi sociali ricevuta
dal comune di Segrate in data 13/10/1998.
D 12
Debiti tributari
I debiti tributari iscritti a bilancio ammontano ad € 174.816, mentre per l’esercizio 2008
essi ammontavano ad € 103.841. Segue la tabella del dettaglio.
Categoria
Debiti verso:
Es. 2009
Es. 2008
differenza
D 11
Erario c/Iva da versare anno prec.te
87.505
0
87.505
D 11
Erario c/Irpef da versare a anno prec.te
38.326
37.150
1.176
D 11
Ires ed Irap per imposte d’esercizio
48.985
66.691
-17.706
174.816
103.841
-70.975
Totale
D 13
Debiti verso istituti di previdenza sociale
I debiti verso istituti di previdenza sociale iscritti a bilancio ammontano ad € 55.988,
mentre per l’esercizio 2008 essi ammontavano ad € 38.608 l’aumento deriva dal
versamento relativo all’INPS del mese di dicembre 2009 effettuato a gennaio 2010, mentre
l’anno precedente era stato effettuato a dicembre. Segue la tabella.
Categ
D 12
Debiti verso:
Inps Inpdap e inail
Totale
D 14 a
Es. 2009
Es. 2008
differenza
55.988
38.608
-17.380
55.988
38.608
-17.380
Altri debiti esigibili entro il successivo esercizio
I debiti iscritti a bilancio in questa categoria ammontano ad € 17.308, contro i
corrispondenti € 49.248 del precedente l’esercizio 2008. La tabella che segue ne dettaglia
la composizione.
Categ
D 13
Debiti verso:
Dipendenti per premi di produttività
dell’esercizio e/o straordinari
Es. 2009
Es. 2008
differenza
1.603
8.937
-7.334
pagina 15 di 20
D 13
Imposte differite
9.486
30.084
-20.598
D 13
Altri
6.219
10.227
-4.008
17.308
49.248
-31.940
Totale
Sono diminuiti in quanto non sono previsti premi produttività per i dipendenti da
corrispondere nel 2010 per l’esercizio 2009 che erano invece previsti l’esercizio
precedente.
E
Ratei e risconti passivi
Non sono iscritti ratei e risconti passivi.
Punto
06
Crediti e debiti di durata superiore ad anni cinque
La società non ha debiti o crediti di durata superiore a cinque anni.
Punto
08
Oneri finanziari imputati all’attivo dello Stato Patrimoniale
Nessun onere finanziario è stato imputato allo Stato Patrimoniale.
Punto
09
Impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale
Non sussistono impegni per la società se non quelli esposti nello Stato Patrimoniale.
Punto
10
Ripartizione dei ricavi delle vendite
I ricavi delle vendite, ripartiti per unità locale sono espressi dalle tabelle che seguono.
vendite 2009
vendite 2008
∆ assoluto
∆%
totale farmacia 1
1.214.044
1.171.476
42.568
3,63
totale farmacia 2
2.028.175
1.981.392
46.782
2,36
totale farmacia 3
2.076.825
2.075.685
1.140
0,05
totale farmacia 4
1.082.933
1.081.401
1.533
0,14
405.281
387.526
17.755
4,58
522.156
641.057
-118.901
-18,55
19.080
15.134
3.946
26,07
40.851
12.644
28.207
223,08
14.288
1.517
12.771
841,86
28.973
23.770
5.203
21,89
totali delle vendite
Copertura di costi per SAD
Copertura di costi per servizio
tutela minori
Copertura di costi per
convenzione extra SAD
Copertura di costi per servizio
tempo per la famiglia
telesoccorso
Rimborso Irap
pagina 16 di 20
totale vendite e prestazioni
7.432.606
7.391.602
41.004
0,55
Dall’analisi dei dati si evidenzia un aumento di incassi per vendite e prestazioni pari al
0,55%. Analizzando solo l’attività commerciale delle farmacie si evidenzia un incremento
di fatturato pari al 1,46%.
I dati di raffronto registrano: mercato regionale decremento dell’2,4%, mercato nazionale
incremento dello 1,8%.
Tutte le attività svolte per conto del Comune di Segrate non determinano per la società
guadagni, in quanto all’Ente viene richiesto esclusivamente il rimborso dei costi
effettivamente sostenuti nella gestione dei diversi servizi. Segue la suddivisione del
fatturato in categorie di attività.
totali delle vendite
vendite a S.S.N.
vendite 2009
vendite 2008
∆ assoluto
2.612.955
2.687.776
-74.821
-2,78%
328.750
296.689
+32.061
+10,81%
3.460.272
3.325.489
+134.783
+4,05%
405.281
387.526
17.755
522.156
641.057
-118.901
-18,55
19.080
15.134
3.946
26,07
40.851
12.644
28.207
223,08
14.288
1.517
12.771
841,86
28.973
23.770
5.203
21,89
7.432.606
7.391.602
41.004
0,55
tickets sulle vendite
Vendite contanti
Copertura di costi per SAD
servizio tutela minori
convenzione extra SAD
servizio tempo famiglia
copertura di costi per
telesoccorso
Rimborso irap
totale vendite e prestazioni
Punto
12
∆%
4,58
Suddivisione dei proventi e degli oneri finanziari
Segue la suddivisione.
Conto Economico
C 16
Altri proventi finanziari
I proventi finanziari sono costituiti da interessi attivi. Segue la tabella per il dettaglio.
Conto Economico
C 16 d 4
Conto Economico
C 17
Proventi FINANZIARI
da interessi finanziari
Totale voce C 16 d 4
Esercizio 2009
2.349
2.349
Esercizio 2008
8.361
8.361
Oneri finanziari
pagina 17 di 20
A bilancio sono iscritti oneri finanziari per € 1.561, per il 2008 si registravano € 119.
L’aumento è principalmente determinato dal ricorso all’utilizzo del fido bancario per pagare
i fornitori visti i ritardi del Comune nel rimborso dei costi sostenuti per i servizi comunali.
Punto
13
Composizione
straordinaria
dei
proventi
e
oneri
di
gestione
E’ iscritta una minusvalenza di € 2.671 derivante dalla vendita di un’autovettura nel corso
dell’anno 2009.
Punto
14
Rettifiche ed accantonamenti fiscali
Non sono state effettuate in bilancio rettifiche di valore ed accantonamenti esclusivamente
in applicazione di norme tributarie.
Punto
15
Numero dei dipendenti
La tabella che segue dettaglia la composizione dell’organico della società all’inizio ed al
termine dell’esercizio 2009.
Qualifica
Funzione
31/12/2009
31/12/2008
Rapporto
%
Tipo
Rapporto
quadro
coordinatore della
società e direttore del
personale
1
1
100%
a tempo
indeterminato
quadro
dir. farmacia
e coordinatore direttori
farmacia
1
1
100%
a tempo
indeterminato
quadro
dir. farmacia
e resp.626
1
1
100%
a tempo
indeterminato
quadro
dir. farmacia
1
2
100%
a tempo
indeterminato
quadro
dir. farmacia facente
funzioni
1
0
100%
incarico In
attesa di
concorso
dopo il
concorso
tornerà in
servizio come
vice direttore
quadro
direttore amministrativo
1
1
78,95%
a tempo
indeterminato
quadro
vice direttore farmacia
1
1
100%
a tempo
indeterminato
impiegato
impiegato
2
2
100%
a tempo
indeterminato
pagina 18 di 20
impiegato
assistente sociale
2
2
100%
a tempo
indeterminato
impiegato
educatori
4
4
100%
a tempo
determinato
impiegato
educatori
1
1
30 ore
settimanali
a tempo
determinato
impiegato
farmacista
0
1
100%
a tempo
indeterminato
impiegato
farmacista
1
1
73,69%
a tempo
indeterminato
impiegato
farmacista
1
1
52,63%
a tempo
indeterminato
impiegato
coadiutrice
specializzata
4
4
100%
a tempo
indeterminato
impiegato
commessi/magazzinieri
4
4
100%
a tempo
indeterminato
impiegato
centralinista e fattorino
1
1
100%
a tempo
indeterminato
impiegato
addetta alle pulizie
1
1
50%
a tempo
indeterminato
impiegato
addetta alle pulizie
1
1
44,74%
a tempo
indeterminato
29
30
Totali
La percentuale si riferisce alla durata della prestazione di lavoro, posto “100%” il rapporto
a tempo pieno.
Nel corso dell’esercizio 2009 si è dimesso un direttore di farmacia, con incarico a tempo
indeterminato, che è stato sostituito da un farmacista con incarico di “facente funzioni
direttore” in attesa dell’espletamento del concorso pubblico, che ad oggi è stato espletato,
si è ora in fase d’assunzione del nuovo direttore. L’organico è quindi di 30 unità al
31/12/2009 anche se in servizio erano 29, come risulta dalla precedente tabella.
Punto
16
Compenso ad Amministratori e Sindaci
Gli emolumenti riconosciuti ad Amministratori e Sindaci sono stati determinati nella seduta
dell’assemblea ordinaria dei soci del 20/12/2007 e, successivamente, quelli degli
Amministratori, sono stati modificati nell’assemblea ordinaria della società del 07/10/2008
con decorrenza 15/10/2008. I costi sono riepilogati nel prospetto che segue. La variazione
dipende dal diverso periodo d’applicazione del nuovo compenso agli amministratori.
Organo
Compenso esercizio 2009
Compenso esercizio 2008
Consiglio d’Amministrazione
37.800
19.655
Collegio Sindacale
13.324
13.218
51.124
32.873
Totale a bilancio
pagina 19 di 20
Punto
17
Numero e valore delle azioni
Il capitale sociale della Segrate Servizi S.p.A. è, come da Statuto (art. 6) approvato
dall’assemblea straordinaria dei soci del 23/10/2006 svoltasi presso il Comune di Segrate
avanti al notaio dr.ssa Paola Casali, costituito da n. 127.000 azioni dal valore nominale
pari ad €1,00 (un euro) cadauna.
Ad oggi le azioni appartengono ad un unico azionista il Comune di Segrate.
Punto
18
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili e similari
La Società non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili e titoli o valori
simili.
Punti
07 - 11
Non vi sono informazioni da segnalare relativamente ai punti 7 e 11.
Conclusione
Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa,
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il
risultato economico dell’esercizio.
Esso corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Segrate
Lì 27/aprile/2010
Gli Amministratori
Leto di Priolo Eduardo
Romeo Alfredo
pagina 20 di 20
!
" #$
%& '
+$( )#( +
&&
$( )
' &,
&,& -,
"
.+
&&
/
0
$ * (+ $
""
""
' &,
"
1+ ( / 23+
4& &
(ai sensi degli articoli 2429 e 2409 ter del codice civile)
Signori Soci,
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2009 la nostra
attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del
Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli Nazionali dei
Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
In particolare:
• abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto
costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta
amministrazione;
• abbiamo partecipato alle assemblee dei soci e alle
adunanze del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel
rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari
che ne disciplinano il funzionamento e per le quali
possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni
deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto
sociale e non sono manifestamente imprudenti,
azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da
compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
• abbiamo ottenuto dagli Amministratori informazioni sul
generale andamento della gestione e sulla sua
prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di
maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche,
effettuate dalla società e dalle sue controllate e
Relazione Collegio Sindacale al bilancio del 31/12/2009
pagina 1 di 4
•
•
possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni
poste in essere, sono conformi alla legge ed allo statuto
sociale e non sono manifestamente imprudenti,
azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in
contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci
o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
abbiamo
acquisito
conoscenza
e
vigilato
sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della società,
anche tramite la raccolta di informazioni dai
responsabili delle funzioni e a tale riguardo non
abbiamo osservazioni particolari da riferire;
abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema
amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di
quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di
gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai
responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti
aziendali e a tale riguardo non abbiamo osservazioni
particolari da riferire.
Evidenziamo innanzitutto di aver rinunciato ai termini di cui
all’art. 2429 C.C. previsti per la redazione della propria
relazione al bilancio d’esercizio.
Nel corso dell’esercizio 2009 non sono pervenute, dal socio
unico, denunce ex articolo 2408 del codice civile, né sono stati
rilasciati da noi pareri previsti dalla legge.
Nel corso dell’esercizio abbiamo provveduto al controllo della
regolare tenuta della contabilità e sulla rispondenza delle
scritture contabili ai valori iscritti in bilancio, come risulta dal
libro verbali del Collegio sindacale.
In particolare:
•
La nostra attività é stato condotta secondo gli statuiti
principi di revisione contabile. In conformità ai predetti
principi, la revisione é stata pianificata e svolta al fine di
acquisire ogni elemento necessario per accertare se il
bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se
risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di
revisione comprende l’esame, sulla base di verifiche a
campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e
delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la
valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri
contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime
effettuate dagli Amministratori. Abbiamo preso inoltre atto
della scontistica per la valutazione delle rimanenze di
magazzino. Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra
pagina 2 di 4
descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da
richiederne la menzione nella presente relazione;
•
abbiamo verificato l’osservanza delle norme di legge
inerenti la predisposizione della relazione sulla gestione
e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da
riferire;
•
per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella
redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di
legge ai sensi dell’art. 2423, comma quattro, c.c.;
•
abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed
alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito
dell’espletamento dei nostri doveri e non abbiamo
osservazioni al riguardo. Lo stato patrimoniale e il conto
economico presentano ai fini comparativi i valori
dell’esercizio precedente.
Il bilancio al 31 dicembre 2009, che il Consiglio di
amministrazione sottopone alle Vostra approvazione, chiude
con un utile di esercizio di € 458 e si riassume come segue (in
euro):
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA'
A) Crediti verso Soci
B) Immobilizzazioni
C) Attivo Circolante
D) Ratei e Risconti
TOTALE
0
387.352
2.226.045
406.918
3.020.315
PASSIVITA'
A) Patrimonio Netto
B) Fondi per rischi ed oneri
C) Trattamento di fine rapporto
D) Debiti
E) Ratei e Risconti
TOTALE
984.566
21.000
375.960
1.638.789
0
3.020.315
CONTO ECONOMICO
pagina 3 di 4
A) Valore della Produzione
B) Costi della Produzione
C) Proventi ed oneri finanziari
D) Rettifiche di attività finanziarie
E) Proventi ed oneri straordinari
Risultato prima delle imposte
Imposte sul reddito
Risultato economico dell'
esercizio
7.460.663
(7.407.845)
788
0
-2.671
50.935
50.477
458
A nostro giudizio, il soprammenzionato bilancio nel suo
complesso é stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo
veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il
risultato economico della Società.
Vi invitiamo pertanto ad approvare il bilancio al 31 dicembre
2009 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e
dalla Nota Integrativa e Vi suggeriamo di fare Vostra la
proposta fattaVi dal Vostro Consiglio di Amministrazione circa la
destinazione dell’utile di esercizio.
Segrate, 27 aprile 2010
IL COLLEGIO SINDACALE
Avv. Francesco Mancini
Dott. Fabio Michelone
Rag. Maurizio Vanoli
pagina 4 di 4

SEGRATE SERVIZI S.P.A.

Transcript

Documenti analoghi

D come Donna A.P.S.

locandina corso autodifesa 2016 2

Lega Nazionale per la Difesa del Cane

183-auguri-buon-anno - Istituto Comprensivo "Albert Bruce Sabin"

La pubblica amministrazione a confronto sul mondo virtuale

ASD Gamma Basket Segrate

Tel Care – Lista delle farmacie riconosciute

Relazione gestione del bilancio

Allegato file:pdf

Progetto” Farmacia dei servizi”