centro residenziale anziani “s.scalabrin” (vi)

CENTRO RESIDENZIALE ANZIANI “S.SCALABRIN” (VI)
RELAZIONE DEL SEGRETARIO - DIRETTORE AL BILANCIO DI
PREVISIONE 2015
Il Centro Residenziale Anziani “S. Scalabrin” opera nel settore dell’assistenza agli anziani, offre
servizi residenziali e a domicilio a ospiti con diversi gradi di autonomia.
La presente relazione è stata redatta nel rispetto di quanto previsto dalla legge regionale 23
novembre 2012, n. 43, dalla DGR n. 780 del 21 maggio 2013 e dal Regolamento di Contabilità
interno dell’ente approvato con delibera del Consiglio di Amministrazione n. 34 del 05/12/2013 e
tiene conto delle linee strategiche di sviluppo dell’Ipab, definite dal Consiglio di Amministrazione.
Il bilancio economico annuale di previsione rispetta i principi generali di cui all’art. 1 della DGR
780/2013 ed è stato redatto in conformità all’allegato A2 della stessa DGR precisando che:
- Non avendo ancora approvato il bilancio 2014 sono state indicate per comparazione solo le voci
corrispondenti al bilancio di previsione 2014.
- Il Centro Residenziale Anziani “S. Scalabrin” ha adottato dal 1 gennaio 2015 un sistema di
contabilità analitica ma non essendo ancora disponibile il bilancio 2014 e una sua riclassificazione
per centri di costo non si è potuto provvedere alla divisione per centro di costo del previsionale
2015.
La presente relazione ha la funzione di illustrare, analizzare ed integrare i dati contenuti nel bilancio
economico annuale di previsione. Essa dà evidenza, altresì, dei principi e dei criteri seguiti nella
redazione del bilancio e di tutte le informazioni necessarie per fornire una rappresentazione veritiera
e corretta del bilancio economico annuale di previsione dell’ente.
Come previsto dal secondo comma dell’art. 8 del regolamento interno di contabilità, la presente
relazione è accompagnata dal bilancio economico annuale di previsione di dettaglio, redatto in
conformità all’allegato A5 della DGR n. 780/2013.
CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI
Il bilancio economico annuale di previsione è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di
cui agli artt. 2423 e seguenti del codice, ai principi contabili nazionali formulati dall’Organismo
Italiano di Contabilità (OIC) e al principio contabile numero 1 per gli enti no profit, elaborato
dall’Agenzia per il Terzo Settore, dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti
Contabili e dall’Organismo Italiano di Contabilità e con l’accordo dell’organo di revisione, nei casi
previsti dalle legge.
- la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione
dell'attività;
- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza economica;
1
ATTIVITA’ CARATTERISTICA
A1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI
L’ammontare delle rette dell’attività residenziale è stato determinato tenendo conto in fase
istruttoria delle giornate di presenza preventivate dal competente ufficio per l’anno 2015 sulla base
delle presenze a dicembre 2014 e delle medie di presenza nel corso dello stesso anno.
Per la determinazione dell’ammontare dei ricavi provenienti dall’assistenza domiciliare si è fatto
riferimento alla convenzione stipulata con il comune di Arzignano per l’offerta e la gestione dei
relativi servizi.
Tipologia di retta
TOTALE
Contributo
GIORNATE di
Retta a carico
AUMENTO NUOVA RETTA 2015 TOTALE NUMERO
TOTALE INCASSO CONTRIBUTO TOTALE RETTE A CARICO
REGIONALE
PRESENZA
OSPITE
anno 2015 a carico OSPITE RETTA 2015 OSPITI
ANNUO
REGIONALE E OSPITI
o ULSS
annuali
ULSS
Autosufficienti doppia
Autosufficienti singola
Parzialmente Autosufficienti singola
€ 46,70
€ 52,07
€ 63,75
€ 46,70 € 46,70
€ 52,07 € 52,07
€ 63,75 € 63,75
16
5
1
365 € 272.728,00
365 € 95.027,75
365 € 23.268,75
€ 272.728,00
€ 95.027,75
€ 23.268,75
Parzialmente Autosufficienti doppia
Non autosufficienti NON CONVENZIONATI
MIT doppia
€ 53,74
€ 73,37
€ 55,05 € 54,33
€ 53,74 € 53,74
€ 73,37 € 73,37
€ 55,05 € 109,38
18
27
1
365 € 353.071,80
365 € 723.061,35
365 € 39.923,70 € 19.830,45
€ 353.071,80
€ 723.061,35
€ 20.093,25
SVP
€ 23,00 € 130,00
€ 23,00 € 153,00
6
365 € 335.070,00 € 284.700,00
€ 50.370,00
CONTRIBUTO RIDOTTA singola
€ 59,10 € 49,00
€ 59,10 € 108,10
8
365 € 315.652,00 € 143.080,00
€ 172.572,00
CONTRIBUTO RIDOTTA doppia/tripla
CONTRIBUTO RIDOTTA quadrupla
€ 55,05 € 49,00
€ 53,64 € 49,00
€ 55,05 € 104,05
€ 53,64 € 102,64
38
5
365 € 1.443.173,50 € 679.630,00
365 € 187.318,00 € 89.425,00
€ 763.543,50
€ 97.893,00
CONTRIBUTO MEDIA singola
CONTRIBUTO MEDIA doppia/tripla
CONTRIBUTO MEDIA quadrupla
€ 59,10 € 56,00
€ 55,05 € 56,00
€ 53,64 € 56,00
€ 59,10 € 115,10
€ 55,05 € 111,05
€ 53,64 € 109,64
4
17
2
365 € 168.046,00 € 81.760,00
365 € 689.065,25 € 347.480,00
365 € 80.037,20 € 40.880,00
€ 86.286,00
€ 341.585,25
€ 39.157,20
TOTALE
148
€ 4.725.443,30
TOT.CONTRIB. RIDOTTA
€ 912.135,00
TOT.CONTRIB. MEDIA
€ 470.120,00
Il totale delle rette previste è pertanto pari ad euro 4.725.443,30; tale somma va incrementata per il
valore delle rette relative al centro diurno stimate in euro 6.840,00.
I contributi previsti relativi al progetto Home Care Premium ammontano a euro 45.000,00 e sono
stati calcolati ipotizzando la prosecuzione del servizio fino a fine ottobre 2015.
2
Per quanto riguarda il servizio di consegna pasti a domicilio sono stati considerati un numero di
utenti pari a 26 come da tabella
IMPORTO UNITARIO
PASTI
PASTI A DOMICILIO
PASTI IN CASA ALBERGO
TOTALE PASTI 2015
€ 8,00
€ 8,00
NUMERO
PASTI
MENSILI
630
41
NUMERO
MESI DI
TOTALE INCASSO
OSPITI COMPETENZA
ANNUO
25
1
12
12
€ 60.480,00
€ 3.936,00
€ 64.416,00
Per il 2015 è stato sottoscritto un accordo tra il Comune di Arzignano, l'azienda ULSS 5 Ovest
Vicentino e il Centro Residenziale Anziani S.Scalabrin per la disciplina del sistema delle cure
domiciliari. Il servizio, il cui costo sarà per la maggior parte coperto dal Comune di Arzignano, sarà
erogato dall’ l'IPAB in proprio o tramite affidamento a soggetto terzo. I ricavi previsti per il 2015
ammontano ad euro 505.000,00.
RICAVI DELLE VENDITE E PRESTAZIONI
Ricavi ospiti
€ 4.725.443,30
Ricavi centro diurno
€ 6.840,00
Ricavi progetto HCP
€ 45.000,00
Ricavi servizio consegna pasti a domicilio
€ 64.416,00
Ricavi Servizio Assistenza Domiciliare
TOTALE RICAVI A1)
€ 505.000,00
€ 5.346.699,30
A2) INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI.
Non sono previsti incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni.
A3) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO
In questa voce sono indicati i contributi dovuti in base alla legge e a disposizioni contrattuali e sono
stati indicati con il criterio di competenza.
Integrazione Comune di Arzignano per pasti a domicilio: € 5.292,00
A4) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE
Non sono previsti contributi in conto capitale.
3
A5) ALTRI RICAVI E PROVENTI
Questa voce, di natura residuale, comprende tutti i componenti positivi di reddito non finanziari e di
natura ordinaria. Trattasi di rimborsi da parte dell'ULSS per le spese di fisioterapia e riabilitazione,
di rimborsi per personale in comando presso altre strutture, di ricavi per il servizio di lavanderia, per
la mensa dipendenti; vengono classificati in questa voce i rimborsi richiesti agli utenti per le spese
relative ai trasporti effettuati con ambulanza e per le spese bancarie. Si specifica inoltre il rimborso
delle utenze previsto nel contratto di appalto del servizio ristorazione con la ditta Serenissima.
Viene evidenziato il contributo per l'affitto dei locali al Gruppo Argenta per i distributori automatici
di bevande
Rimborso ULSS spese € 58.611,70
fisioterapia e riabilitazione
Calcolo effettuato su 27.010 giornate di presenza equivalenti
applicando un rimborso giornaliero di € 2,17 come da
comunicazione ulss del 09/04/20143 prot. 24701
Rimborso personale in € 61.553,00
comando presso altri enti
N.2 dipendenti in gestione tecnica alla ditta Serenissima
Ricavo per servizio di € 39.480,00
lavanderia
Calcolo effettuato su 70 utenti ad un prezzo mensile di 47 euro
Ricavo
per
dipendenti
Un terzo del costo a carico del dipendente e 2/3 a carico dell'ente
mensa € 411,00
Rimborso per trasporti € 9.000,00
ospiti con ambulanza
Rimborso
sepa
per
addebiti € 856,80
Rimborso
utenze
Contratto Serenissima
– € 8.200,00
Contributo per affitto € 2.000,00
locali – Gruppo Argenta
Contributo
€ 3.000,00
sponsorizzazione tesoreria
Rimborso guardia medica € 4.000,00
TOTALE RICAVI A5)
€ 187.112,50
B6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARI, DI CONSUMO E DI MERCI
I costi indicati in tale voce sono stati inseriti in base al criterio della competenza e indicati al netto
di eventuali abbuoni e premi per un valore complessivo di euro 123.600,00.
Sulla scorta dei contratti stipulati e dei consumi previsti, sono stati preventivati i seguenti costi:
prodotti per incontinenza e materiali vario monouso
€ 56.000,00
4
materiale di consumo vario
€ 20.000,00
materiale per pulizia
€ 10.000,00
materiale di manutenzione
€ 15.000,00
prodotti di cancelleria
€ 10.000,00
materiale ad uso sanitario
€ 6.000,00
gli indumenti di lavoro
€ 2.500,00
carburanti e lubrificanti per automezzi dell’ente
€ 4.000,00
alimentari
€ 100,00
TOTALE COSTI B6)
€ 123.600,00
B7) PER SERVIZI
In questa voce sono stati inseriti tutti i costi derivanti dall’acquisizione di servizi e che sono stimati
per un importo pari ad euro 3.023.020,00.
I servizi appaltati dall’Ente sono stati preventivati sulla base dei contratti in essere come risulta dal
presente prospetto:
SERVIZI ESTERNALIZZATI:
Descrizione
Totale 2015
Servizio di ristorazione
€ 480.000,00
Servizi appaltati alla cooperativa LAERTE
€ 1.450.000,00
Servizi appaltati alla cooperativa FAIBERICA
€ 440.000,00
Totale
COMPENSI E CONSULENZE
Descrizione
€ 2.370.000,00
Totale 2015
Spese per medico competente
€ 4.000,00
Spese per consulenze mediche
€ 21.000,00
Spese per consulenze TU 81/08
€ 4.000,00
Servizi infermieristici
€ 150.800,00
Spese legali e notarili
€ 7.500,00
Consulenze tecniche
€ 3.500,00
Compenso nucleo valutazione dirigente
€ 2.000,00
Compenso ai revisori dei conti
€ 4.000,00
Consulenza amministrativa
€ 3.000,00
Consulenza fiscale e contabile
€ 10.500,00
5
Spese consulenza infermieristica
€ 25.000,00
Spese per elaborazione paghe
€ 18.600,00
Totale
€ 253.900,00
UTENZE
Descrizione
Totale 2015
Fornitura energia elettrica
€ 80.000,00
Servizi telefonici
€ 8.000,00
Fornitura gas e riscaldamento
€ 55.000,00
Fornitura acqua
€ 22.000,00
Totale
€ 165.000,00
MANUTENZIONI
Descrizione
Totale 2015
Canoni di manutenzione periodica
€ 22.000,00
Manutenzioni fabbricati
€ 20.000,00
Servizi di manutenzione
€ 40.000,00
Manutenzione aree verdi
€ 8.000,00
Canoni di manutenzione periodica software
€ 15.000,00
Manutenzione attrezzature
€ 20.000,00
Altre manutenzioni
€ 3.000,00
Servizio di deratizzazione
€ 2.500,00
Totale
€ 130.500,00
ASSICURAZIONI
Descrizione
Totale 2015
Assicurazioni fabbricati strumentali
€ 4.520,00
Assicurazioni RCAuto
€ 2.400,00
Altre assicurazioni
€ 18.500,00
Totale
€ 25.420,00
ALTRI SERVIZI
Descrizione
Totale 2015
Spese per attività ricreativa
€ 3.000,00
Spese per servizi religiosi
€ 3.000,00
Spese per trasporto anziani
€ 9.000,00
6
Spese per servizi funerari
€ 2.000,00
Spese per smaltimento rifiuti speciali
€ 8.000,00
Provvigioni agenzie interinali
€ 18.200,00
Servizi amministrativi
€ 11.000,00
Spese per analisi, prove e laboratorio
€ 1.000,00
Spese per pubblicazione gare e appalti
€ 2.500,00
Spese viaggi e trasferte
€ 400,00
Spese postali e di affrancatura
€ 1.500,00
Spese servizi bancari e di tesoreria
€ 1.200,00
Indennità per commissioni concorso
€ 2.000,00
Ricerca, addestramento e formazione personale
€ 10.000,00
Altre spese per servizi vari
€ 1.000,00
Contributi INPS cococo
€ 600,00
IRAP occasionali, psu
€ 3.800,00
Totale
€ 78.200,00
B8) PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI
In questa voce sono stati inseriti tutti i costi per il godimento dei beni di terzi per un totale di euro
75.000,00
noleggio materassi
€ 19.000,00
noleggio e lavaggio biancheria piana
€ 45.000,00
noleggio profumatori ambiente
€ 4.450,00
noleggio server
€ 5.050,00
licenze uso software
€ 1.000,00
Noleggio Sharp 476
€ 500,00
B9) COSTI PER IL PERSONALE
L'organico dell'IPAB previsto è di n. 71 dipendenti distribuiti per categorie secondo il sistema di
classificazione del personale introdotto con il CCNL Comparto Regioni ed autonomie locali.
Ad essi si aggiungono n. 3 in contratto di lavoro interinale e n. 5 pensionati socialmente utili.
I costi previsti per il personale ammontano ad euro 2.046.222,00 e ripartiti come da tabella a
margine:
7
Stipendi personale dipendente
€ 1.509.000,00
Costo personale lavoro interinale
€ 81.200,00
Fondo produttività
€ 34.687,00
Contributi INPS ex INPDAP
€ 403.000,00
Contributi inail personale dipendente
€ 17.265,00
Altri costi personale
€ 1.070,00
Totale € 2.046.222,00
IRAP metodo retributivo
Questa voce comprende l’IRAP di legge dovuta sull’imponibile previdenziale del personale
dipendente e del personale assunto con contratto di lavoro interinale e si prevede ammonti a
complessivi € 135.000,00.
B10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
In questa voce sono compresi gli ammortamenti sia dei beni mobili che immobili, valorizzati
secondo quanto previsto dalla D.G.R. 780/2013.
Sulla base di tali criteri sono stati previsti gli ammortamenti per il 2015 come sommatoria degli
ammortamenti dei beni esistenti al 01.01.2014, ai quali sono stati aggiunti gli ammortamenti relativi
agli investimenti preventivati per il 2014 e 2015, come risulta dal piano pluriennale degli
investimenti.
Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
Ammortamento costi di ricerca e sviluppo
Ammortamento licenza d'uso software a
tempo indeterminato
Ammortamento licenza d'uso software a
tempo determinato
Ammortamento manutenzioni straordinarie
su beni di terzi
TOTALE AMMORTAMENTO
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
(A)
Amm.to su Beni al
31.12.2013
0
0
Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
Amm.to su Beni al
31.12.2013
Ammortamento fabbricato strumentale
Amm.to su beni acquistati
2014 - 2015
Totale
0
€ 2.465,63
0
€ 2.465,63
€ 918,17
0
€ 918,17
0
0
0
€ 918,17
€ 2.465,63
€ 3.383,80
Amm.to su beni acquistati
2014 - 2015
Totale
€ 94.652,40
€ 900,00
€ 95.552,40
Ammortamento impianti generici
-
€ 15.478,50
€ 15.478,50
Ammortamento impianti specifici
-
-
-
Ammortamento macchinari
-
-
-
Ammortamento attrezzature varie
€ 6.247,89
€ 1.050,02
€ 7.297,91
Ammortamento attrezzature sanitarie
€ 5.273,24
€ 1.151,78
€ 6.425,02
8
Ammortamento mobili e arredi
€ 2.715,78
Ammortamento macchine ordinarie d'ufficio
€ 7.320,81
€ 37,01
Ammortamento macchine d'ufficio
elettroniche
€ 10.036,59
€ 37,01
€ 1.184,96
€ 2.823,08
€ 4.008,04
Ammortamento autovetture
-
-
-
Ammortamento automezzi
-
-
-
Ammortamento automezzi trasporto anziani
-
-
-
Ammortamento altri beni materiali
-
€ 309,04
€ 309,04
€ 110.111,28
€ 29.033,23
€ 139.144,51
TOTALE AMMORTAMENTO
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (B)
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A +B)
€ 111.029,45
€ 31.498,86
1€ €€ 142.528,31
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Non sono state effettuate svalutazioni inerenti le immobilizzazioni.
Svalutazione crediti compresi nell’attivo circolante
Prudenzialmente è stato previsto l'accantonamento a fondo svalutazione crediti di un importo pari
ad euro 10.000 per eventuali crediti di dubbia riscossione.
B11) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE
Le rimanenze sono state stimate in funzione della previsione di una scorta minima di ausili per
l'incontinenza termine di ciascun esercizio. Tale scorta rimane sostanzialmente stabile senza
variazioni di rilievo fra i vari esercizi.
B12) ACCANTONAMENTO PER RISCHI
Non sono previsti altri accantonamenti.
B13) ALTRI ACCANTONAMENTI
Non sono stati previsti altri accantonamenti.
B14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE
In questa voce sono stati inseriti tutti i costi che non trovano allocazione nelle altre voci di bilancio,
stimati in base alla previsione di spesa per il 2015, considerando anche quanto speso nell’esercizio
precedente. Le imposte e tasse sono state calcolate sulla base dei tributi previsti per l’anno 2014.
B16) PROVENTI FINANZIARI
In questa voce sono stati inseriti gli interessi attivi sul conto di tesoreria secondo il criterio di
competenza che si prevede possano attestarsi in € 2.200,00 oltre che l'incasso delle cedole dei titoli
iscritti nell'attivo circolante previste in euro 30.700.
9
PERDITA DI ESERCIZIO
Come previsto dall’art. 21, comma 2, dell’allegato A della DGR 780/2013, gli ammortamenti dei
beni esistenti al 01.01.2014 non sono conteggiati agli effetti dell’art. 8, comma 7, della legge
regionale n. 43/2012.
Tali ammortamenti non sono conteggiati nemmeno per il raggiungimento del pareggio di bilancio,
come specificato nella nota della Regione del 03.12.2013.
Dal bilancio economico annuale di previsione emerge una perdita presunta di euro 24.016,34.
considerando anche gli ammortamenti sui beni esistenti al 01.01.2014, come risulta dal prospetto
che segue:
A
Perdita presunta di esercizio compresi gli ammortamenti dei beni esistenti
-€ 29.376,34
al 01.01.2014
B
Ammortamento dei beni esistenti al 01.01.2014
€ 111.029,45
C
Ammortamento dei beni esistenti al 01.01.2014 non conteggiati al fine del
€ 29.376,34
pareggio di bilancio
D
Pareggio di bilancio al netto degli ammortamenti di cui al punto C (A+C)
€ 0,00
Alla presente relazione viene allegato il bilancio economico annuale di previsione di dettaglio, in
conformità all’allegato A5 della DGR 780/2013.
Arzignano, 11.02.2015
Il Segretario - Direttore
F.to Anelli dr. Alberto
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