Nota integrativa

A.R.T.E. – Azienda territoriale per l’edilizia della Provincia di Imperia
Nota integrativa al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2014
PREMESSA
Pag. 2
PARTE A – CRITERI DI VALUTAZIONE
Pag. 5
PARTE B – INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
Pag. 6
PARTE C – INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Pag. 18
PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI
Pag. 22
1
PREMESSA
Attività svolta
Con l’esercizio 2010, ai sensi dell’art. 13 della Legge Regionale 28/04/2008 n. 10, le
Aziende Regionali Territoriali per l’Edilizia hanno adottato il regime di contabilità economicapatrimoniale.
Il bilancio consuntivo al 31/12/2014 è stato redatto in base alla normativa civilistica, in
ottemperanza agli artt. 2423 e successivi del Codice Civile ed in base ai principi contabili redatti
dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, revisionati dall’O.I.C. (Organismo
Italiano di Contabilità).
Si sintetizzano, di seguito, le informazioni relative all’attività dell’Azienda e i fatti di rilievo
intervenuti nell’esercizio 2014.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio
L’Azienda, in un quadro congiunturale economico e finanziario oltremodo critico sia a livello
generale che del settore, è riuscita a traguardare un risultato economico positivo di bilancio, che
chiude con un’utile di € 7.311.
Si evidenzia che, per l’esercizio 2014, l’Azienda ha dovuto sostenere un esborso IMU pari
ad € 84.993 ed un esborso TASI pari ad € 187.769, le imposte IRES ed IRAP dell’esercizio sono
pari ad € 112.845.
Come per gli esercizi precedenti l’Azienda ribadisce l’insufficiente livello dei canoni di
locazione, attestati da anni al livello medio di circa 90 €/mese lordi.
A conferma di quanto sopra, la Regione con il DDL 165/2014 ha inserito l’art. 20 bis nella
L.R. 10/2004. Tale articolo prevede misure di compensazione per la gestione del patrimonio di
edilizia residenziale pubblica da destinare alle ARTE per riequilibrare la mancanza di
remuneratività derivante dall’incidenza dei canoni dei nuclei familiari inseriti in fascia A di cui
all’art. 5 comma 1 L.R. 27/96 e alla parziale copertura dei costi fiscali, di gestione e di
manutenzione ordinaria del patrimonio ERP sostenuti dalle Aziende.
ANNO
2013
2014
EMESSO
2.400.080
2.640.037
INCASSATO
2.038.196
2.291.390
MOROSITA’
361.884
348.647
%
15,08
13,21
La situazione economica dell’ARTE è ulteriormente gravata dal sistema di cofinanziamento,
che comporta la necessità di assicurare la copertura economica di interventi costruttivi che
fruiscono di finanziamento pubblico solo parziale.
Va infatti messo in conto che, oltre alla percentuale iniziale, ad integrazione di quella
corrispondente al contributo pubblico, il cofinanziamento in capo all’ARTE si fa carico anche dello
scostamento dei costi reali dell’intervento dai costi riconoscibili assunti a base di riferimento del
finanziamento pubblico.
I modi con cui ARTE ha fatto fronte a queste evenienze nel corso degli ultimi esercizi sono
stati il ricorso agli introiti del piano vendite di alloggi ERP e il ricorso al credito.
2
Pertanto l’Azienda ha visto incrementare il costo per interessi passivi in quanto è stato
stipulato con la Cassa di Risparmio di Savona un nuovo mutuo per € 1.105.746,75 sull’intervento
di Dolceacqua Via Roma.
Le dismissioni che riguardavano immobili destinati alla vendita libera hanno scontato la
citata congiuntura recessiva e nell’esercizio è stata concretizzata una sola alienazione fra quelle
previste e auspicate, che ha permesso la riduzione dell’apertura di credito bancaria di €
320.000,00.
Ad ulteriore conferma delle difficoltà socio economiche di questi ultimi anni il nuovo Piano
Vendita, approvato con DGR 739 del 13/06/2014, che prevede a
l cessione di complessivi 78
alloggi al 31/12/2014 ha visto concretizzarsi la vendita di soli 2 alloggi per complessivi Euro
179.961,35.
In questo quadro complessivo, proseguono l’azione amministrativa e tecnica di
monitoraggio della spesa, tendente al suo contenimento.
Rispetto all’esercizio precedente si ha avuto una diminuzione nei seguenti costi:
- Spese e servizi per manutenzione uffici
- 4.910
- Gestione sistema informativo
- 13.955
- Spese di manutenzione
- 222.727
- Spese per il personale
- 54.741
- Consulenze esterne
- 35.741
Nel corso dell’esercizio l’Azienda ha continuato l’attività per recuperare tutti i crediti che
vanta nei confronti dei Comuni e meglio esposti nel proseguo della nota integrativa.
Vista la D.G.R. n.1126 del 13/09/2013 di approvazione del Bilancio Consuntivo 2012, con
cui la Regione Liguria prescriveva all’Azienda di attivare un piano di recupero degli impieghi “non
conformi” da monitorare con particolare attenzione, si è provveduto a relazionare trimestralmente i
rientri che di seguito si sintetizzano:
-
Euro 1.005.746,75 impiegati temporaneamente sul cantiere di Dolceacqua e rientrati con la
stipula del contratto di mutuo con la Banca CARISA;
- Euro 80.000 , primo acconto dal Comune di Isolabona per l’acquisto e recupero del
fabbricato in Piazza Martiri (2 alloggi ERP);
- Euro 167.823,50 impiegati temporaneamente sul cantiere di Imperia Piazza Ricci;
- Euro 25.000,00 dal Comune di Badalucco acconto sul debito totale;
- Euro 39.513,63 cancellazione di compensi tecnici (Costarainera 5 alloggi + ambulatorio €
16.138,63 - Taggia residenza anziani € 9.625,00 - Imperia Borgo d’Oneglia (16 loc. perm.) €
6.250,00 - Imperia Borgo d’Oneglia (16 convenz.) € 7.500,00).
Lavori
Gli interventi hanno avuto la seguente evoluzione:
- Imperia Piazza San Francesco – Recupero e ristrutturazione con formazione di 30 alloggi di cui
24 in libera vendita e 6 in locazione permanente, 6 vani commerciali e 3 uffici
Nell’esercizio 2014 si è appaltato il lavoro per il recupero definitivo della parte absidale e la
realizzazione di 3 unità da destinare ad uffici. Inoltre si sono assegnati i 6 alloggi a canone
moderato. Per quanto riguarda le vendite nell’esercizio si è concretizzata la vendita di una unità
abitativa e si sono formalizzate le vendite di un locale commerciale e di una unità adibita ad ufficio.
3
- Dolceacqua Comparto 2 PdZ C4 – Nuova costruzione di 18 alloggi
La conclusione dell’intervento ha consentito all’Azienda di esperire i bandi per
l’assegnazione degli alloggi. Gli alloggi in tutto sono 18 così suddivisi:
- 6 alloggi a locazione agevolata ai sensi DGR 938/04 di cui 3 assegnati;
- 6 alloggi a locazione permanente Programma Sperimentale L. 21 di cui 4 assegnati;
- 6 alloggi a locazione a termine di cui 4 assegnati.
- Ventimiglia recupero ex mulino di Peglia – Formazione di 26 alloggi
Con l’insediamento della nuova Giunta, succedutasi al Commissario Prefettizio, il Comune
di Ventimiglia ha ritenuto opportuno di sospendere momentaneamente il recupero dell’ex mulino
ed ha emanato un bando per l’acquisizione di aree più idonee ove destinare le risorse finanziarie
già a disposizione per la realizzazione dell’intervento di ERP.
Pertanto si è in attesa della conclusione dell’iter e delle decisioni che l’Amministrazione
Comunale vorrà assumere in merito a detto intervento.
- Santo Stefano al Mare Regione S. Stevi – Nuova costruzione di 26 alloggi
L’Azienda, visti i pareri favorevoli della Sopraintendenza e della Provincia di Imperia
riguardante l’iter di approvazione dello SUAR, ha intenzione di valorizzare le aree rivolgendosi al
libero mercato per la costruzione di alloggi di edilizia convenzionata stante l’attuale difficoltà a
reperire i fondi necessari per l’attuazione dello strumento urbanistico.
- Imperia Social Housing 2006 Regione Baitè – Nuova costruzione di 24 alloggi
In oggi le lavorazioni sono giunte al 75% e l’ultimazione è prevista per ottobre 2015.
- Imperia Piazza Ricci Contratto di Quartiere 2
I lavori sono stati ri-appaltati frazionando in lotti funzionali l’intervento. In oggi i lavori
riguardano il recupero della sede storica, rimandando ad un secondo momento, vista l’esiguità
delle aree di cantiere, la costruzione dei previsti 17 alloggi di ERP.
- Vallecrosia alta riqualificazione urbana
E’ stato appaltato e completato al 90% il primo lotto di sistemazione area e consolidamento
edifici circostanti, lavori propedeutici alla realizzazione di n. 7 alloggi di ERP.
Appalti e affidamenti
Pur in detto quadro di difficoltà operative, l’Azienda ha comunque esperito ed aggiudicato
nell’esercizio 2014 appalti/affidamenti per un totale complessivo di € 3.101.315,00.
Attività Settore Tecnico
Oltre alla gestione dei cantieri di cui sopra la Struttura Tecnica, con organico attualmente
non completo, ha svolto attività di progettazione per alcuni interventi futuri quali Caramagna Social
Housing, Vallecrosia alta II stralcio, recupero alloggi sfitti, Piazza S. Francesco parte absidale
nonché la direzione lavori sui cantieri di cui al punto precedente.
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PARTE A – CRITERI DI VALUTAZIONE
Principi contabili e criteri di valutazione
I criteri di valutazione adottati sono conformi alle disposizioni legislative vigenti sia nazionali
che regionali.
I principi contabili utilizzati nella redazione del bilancio sono ispirati ai criteri generali della
prudenza, della competenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività.
Per ciascuna voce in ossequio alle disposizioni dell’art. 2423-ter codice civile, è stato
indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni è stato rilevato
contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni si riferiscono e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento
necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell’ente.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto del relativo ammortamento.
L’aliquota di ammortamento applicata è del 20%.
Immobilizzazioni materiali
Gli immobili di proprietà concessi in locazione sono quelli di civile abitazione e non si è
proceduto all’ammortamento in quanto gli stessi non sono considerati beni strumentali ma
patrimoniali.
Gli altri beni sono iscritti al costo di acquisizione rettificato degli ammortamenti accumulati.
I beni acquistati per un valore non superiore a E 516,00 sono stati interamente ammortizzati
nell’esercizio.
?
?
?
Le aliquote di ammortamento applicate ai beni di valore superiore sono:
Mobili e arredi: 10%
Macchine ufficio elettroniche: 20%
Autovetture: 20%
Ammortamento beni in proprietà superficiaria devolvibili alla scadenza del godimento
I beni immobili costruiti su terreni di proprietà di terzi, nel nostro caso esclusivamente di
proprietà comunale, che devono essere consegnati al Comune concedente al termine della
concessione, sono iscritti nelle immobilizzazioni materiali in conformità alle norme che disciplinano
la contabilità degli enti operanti nel settore dell’edilizia residenziale pubblica anziché fra gli altri
beni come previsto dal principio contabile n. 24 dell’OIC.
5
Immobilizzazioni finanziarie
I crediti verso altri, compresi nelle immobilizzazioni finanziarie, sono composti da
finanziamenti di Stato e Regione e dalle rate dei mutui concessi agli acquirenti dei nostri alloggi. Le
rateizzazioni di morosità di canoni e servizi figurano, giusta lo schema tipo di bilancio regionale, fra
i crediti verso utenti.
Crediti e debiti
I crediti sono esposti al valore nominale, rettificato dall’accantonamento per rischi su crediti
per l’importo calcolato nella misura che si ritiene idonea a rappresentare il presumibile valore di
realizzo.
I debiti sono rilevati al valore nominale.
I crediti ed i debiti sono contabilizzati in € in quanto non ne esistono in valuta estera.
Ratei e risconti
Sono determinati secondo il criterio della competenza economica e temporale in
applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d’esercizio.
Rimanenze finali di interventi costruttivi destinati alla vendita
Sono rappresentate da interventi in corso di esecuzione per la realizzazione di alloggi
destinati alla vendita e sono stati iscritti in base all’avanzamento degli stessi con riferimento ai
corrispondenti “Certificati di pagamento” che tengono conto dei SAL (stato avanzamento lavori),
spese tecniche, spese d’urbanizzazione ecc.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei
contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla chiusura
del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai
dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
PARTE B – INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
1- ATTIVO
A) Crediti per capitale di dotazione
Data la natura pubblica dell’Azienda non esistono crediti di siffatta specie.
B) Immobilizzazioni
B11. Immobilizzazioni immateriali
Situazione al 31/12/2014
21.790
Situazione al 31/12/2013
31.585
Variazione
-9.795
6
Nel conto 11.3.20 Software in licenza d’uso sono contabilizzati i programmi software che
l’Azienda utilizza per la gestione dell’attività quotidiana. I programmi utilizzati sono: INCASA per la
gestione del patrimonio, INMORA per il controllo della morosità, INCONTO per la contabilità e
bilanci, TOPOPROGRAM per i rilievi tecnici, AUTOCAD per i disegni tecnici, IPERSPACE per il
calcolo del cemento armato, REDIGO per la deposizione telematica degli atti giudiziari ed il
NORTON ANTIVIRUS per il controllo sicurezza dei pc aziendali. Il valore totale di questi a
patrimonio è di € 79.401=. Il relativo fondo ammortamento è registrato all’11.3.21 e nell’esercizio
2014 rileva un incremento di € 9.589=, passando così ad un importo complessivo di € 57.611=.
Nel corso dell’esercizio l’Azienda ha acquistato un nuovo programma per il settore
progettazione (ARCHICAD) e dismesso il programma PSL Win per la contabilità paghe.
B12. Immobilizzazioni materiali
Situazione al 31/12/2014
74.867.742
Situazione al 31/12/2013
73.495.510
Variazione
1.372.232
Di seguito si analizzano le principali componenti:
Situazione al 31/12/2014
Terreni (B12.1.10)
Stabili di proprietà in locazione
(B12.2)
Stabili in proprietà superficiaria
(B12.2)
Stabili devoluti ex Demanio (B12.2)
Valore lordo
28.247
12.558.515
31.669.048
Fondo amm.to
- 240.237
Valore netto
28.247
12.318.278
- 4.297.669
27.371.379
4.792.957
4.792.957
Rispetto al 2013 la categoria “Terreni” è diminuita in quanto nel corso dell’esercizio 2014 si
è proceduto a cedere un terreno in Imperia Via Cesare Battisti al costo di iscrizione a Stato
Patrimoniale, pari ad € 2.700,00.
Per quanto riguarda invece gli stabili di proprietà nel 2014 si è proceduto a vendere due
alloggi in Imperia – Regione Baitè.
Indirizzo
Via Baitè 21
Via Baitè 63
Totali
Prezzo Atto
79.259,45
100.701,90
179.691,35
Immobile a Stato
Patrimoniale
22.097,10
11.078,16
33.175,26
Plusvalenza
57.162,35
89.623,74
146.786,09
Nel corso dell’esercizio si sono registrati dei lavori di manutenzione straordinaria che hanno
incrementato il valore degli alloggi a Patrimonio.
I lavori hanno interessato i seguenti fabbricati:
Conto
Indirizzo
12.2.2330 - Apricale Via Doria
12.2.8165 – Bordighera Via Del Lavoro 17/A
12.2.8168 – Bordighera Via Bra 23
12.2.8169 – Bordighera Via Bra 25
12.2.8170 – Bordighera Via Bra 27
12.2.8171 – Bordighera Via Concordia 5 (ex demaniale)
12.2.8175 – Bordighera Via Concordia 4
Importo
€ 8.709,42
€ 7.491,90
€ 2.691,67
€ 2.691.66
€ 2.691,67
€ 6.770,69
€ 6.813,15
7
12.2.27259 – Diano Marina Via Diano S.Pietro 61-59
12.2.31003 – Imperia Via Costigliolo 21-23
12.2.31004 – Imperia Via Costigliolo 25-27
12.2.31007 – Imperia Via Della Foce
12.2.31012 – Imperia Via Vecchia Piemonte 79 A/B
12.2.31013 – Imperia Via Vecchia Piemonte 87/89
12.2.31014 – Imperia Via Vecchia Piemonte 91/93
12.2.31019 – Imperia Regione Baitè Fabbr. E
12.2.31021 – Imperia Regione Baitè Fabbr. G
12.2.31023 – Imperia Via Garessio 60
12.2.31031 – Imperia Via Spontone
12.2.31032 – Imperia Via Vecchia Piemonte 83
12.2.31034 – Imperia Via Artallo 95
12.2.31035 – Imperia Via C.A. Dalla Chiesa 1-3-5-7
12.2.31036 – Imperia Via C.A. Dalla Chiesa 11-13-15
12.2.31055 – Imperia Via Vecchia Piemonte 122
12.2.39209 – Imperia Via Vallegrande
12.2.50252 – Riva Ligure Via De Gasperi
12.2.55076 – Sanremo Via Lamarmora 299
12.2.55077 - Sanremo Via Lamarmora 277/275
12.2.55078 – Sanremo Via Lamarmora 269/271
12.2.55079 – Sanremo Via Lamarmora 281/287
12.2.55080 – Sanremo Via Galilei 369 A/B
12.2.55085 – Sanremo Borgo Tinasso 85
12.2.55091 – Sanremo Borgo Tinasso 95
12.2.55093 – Sanremo Borgo Opaco 22/24/26
12.2.55303 – Sanremo Borgo Tinasso 103
12.2.56203 – S. Stefano al Mare Via Terzorio 63/65
12.2.59178 – Taggia Via Del Piano
12.2.59181 – Taggia Via Borghi 42
12.2.59189 – Taggia Via Argine 50 (ex demaniale)
12.2.59290 – Taggia Via Del Piano 147
12.2.63248 – Vallecrosia Via Garibe 3B
12.2.65117 – Ventimiglia Via Brigate Partigiane 2
12.2.65118 – Ventimiglia Via Caduti del Lavoro
12.2.65119 – Ventimiglia Via Caduti del Lavoro 8/10/12
12.2.65120 – Ventimiglia Via Caduti del Lavoro 14/16/18
12.2.65121 – Ventimiglia Via Caduti del Lavoro 24/26/28
12.2.65123 – Ventimiglia Via Tenda 48
12.2.65127 – Ventimiglia Via Sottoconvento
12.2.65133 – Ventimiglia Via Sospello 2-4 (ex demaniale)
12.2.65136 – Ventimiglia C.so Cavalotti 11 (ex demaniale)
12.2.65140 – Ventimiglia C.so Limone Piemonte 18
12.2.65144 – Ventimiglia Via Montale 8
12.2.65254 – Ventimiglia Via Gallardi 91
12.2.65255 – Ventimiglia Via Gallardi 89
TOTALE
€ 4.181,77
€
373,36
€
159,23
€
406,07
€ 5.479,40
€ 2.452,39
€
369,95
€ 3.404,61
€ 3.226,50
€
644,82
€ 17.065,78
€ 27.881,69
€ 4.155,84
€ 9.784,48
€ 2.003,28
€ 2.000,00
€ 6.466,80
€ 1.016,09
€ 1.016,09
€ 18.466,18
€ 2.000,00
€
875,41
€ 7.638,23
€ 4.006,35
€ 3.792,80
€ 7.796,97
€
556,95
€ 2.000,00
€ 3.016,09
€ 8.795,84
€ 4.920,85
€ 4.462,28
€ 14.611,27
€ 3.333,33
€ 1.698,70
€ 1.016,09
€ 2.423,38
€ 7.116,31
€ 3.333,33
€
264,48
€
388,87
€
504,92
€ 3.333,33
€ 5.792,86
€ 7.916,68
€ 15.129,02
€265.138,83
8
Come nelle precedenti note integrative allegate ai consuntivi degli esercizi precedenti si
precisa che:
-
il fondo di ammortamento evidenziato per gli stabili di proprietà in locazione non è la quota
annua ma l’ammontare storicizzato del fondo stesso;
non si è operato invece l’ammortamento finanziario del patrimonio in diritto di superficie
sulla base di sopravvenuto parere fornito a Federcasa dall’Agenzia delle Entrate che
esplicitamente lo esclude (prot. n. 954-32781 del 24/02/2011).
Gli elenchi dei fabbricati distinti per tipologia sono allegati alla presente nota integrativa (all. 1).
Nella categoria 12 Immobilizzazioni materiali vengono iscritte anche le seguenti voci:
Situazione al 31/12/2014
Mobili (B12.5.10)
Arredi (B12.5.20)
Macchine
ufficio
elettroniche
(B12.6.10)
Autovetture (B12.7.10)
Valore lordo
54.879
5.438
229.502
Fondo amm.to
- 53.877
- 5.438
- 221.501
Valore netto
1.002
8.001
20.653
- 7.699
12.954
Nel corso dell’esercizio l’Azienda ha rottamato una vecchia auto acquistando, con
pagamento rateale, una Fiat Punto.
Alla voce 12.09 Immobilizzazioni in corso sono iscritti, in base al criterio dello stato di
avanzamento, i lavori in corso di esecuzione.
La categoria ha subito delle variazioni legate all’andamento nell’esercizio dei cantieri, come
di seguito evidenziato:
Cantiere
Dolceacqua - P.d.Z. C4
Sanremo - C2 San Lorenzo
Imperia – Baitè 24 alloggi S.H.
Costarainera - Ex Scuola Paorelli
(**)
Ventimiglia – Mulino Peglia
S. Stefano al Mare – S. Stevi
Vallecrosia Alta – Riqualificazione
Imperia – Caramagna 24 alloggi
Imperia – P.zza Ricci 17 alloggi
CdQ
Riva Ligure – V.Vergere 9-11
Isolabona – P.zza Martiri Libertà
Badalucco – Via Colombo CdQ II
Taggia – Residenza Anziani (**)
Imperia – P.zza S.Francesco
locazione
Imperia – P.zza Ricci Mercato CdQ
Imperia – P.zza Ricci Uffici CdQ
Imperia – P.zza S.Francesco
Vendita (*)
Valore al
31/12/2014
2.880.843
1.449.020
2.740.431
113.540
1.097.038
1.099.679
479.340
760.349
2.855.857
1.741.210
299.927
1.152.473
67.375
1.105.421
662.109
3.002.465
7.458.369
9
Caravonica
–
Via
Colle
S.Bartolomeo
Bordighera – 24 box
Bordighera – Casa di riposo 9
alloggi
Sanremo – P.d.Z. C2 – 26 alloggi
vendita
Imperia – Borgo D’Oneglia S.H. (**)
Imperia – Borgo D’Oneglia S.H. (**)
Castellaro – Via Carmine
Taggia – Vicolo Gallione
TOTALE
425.937
86.053
458.104
88.825
43.750
52.500
109.879
104.430
30.334.925
(*) Nel 2014 sono stati venduti in Piazza S. Francesco:
- un alloggio per € 320.000
- un locale commerciale per € 290.000
- un locale destinato ad ufficio per € 202.000
Il totale di € 812.000 è stato portato in diminuzione del costo del cantiere.
(**) I cantieri in oggetto fanno parte del piano decennale di rientro degli impieghi temporanei, in cui
è previsto che vengano annullati i compensi tecnici iscritti negli anni precedenti.
B13. Immobilizzazioni finanziarie
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
2.238.551
1.975.559
244.537
E’ così composta:
13.1. Partecipazioni - € 18.455, 00
Le partecipazioni possedute da A.R.T.E. Imperia sono le seguenti:
13.1.31 IRE S.p.A. numero azioni 5.691 (1.526% capitale sociale)
13.1.32 Provalida S.r.l numero azioni 172
13.1.33 Datasiel S.p.A. numero azioni 1
€ 5.691,00
€ 12.500,00
€
264,00
Le partecipazioni sono state valutate al costo di acquisizione.
13.2.31 Cassa Depositi e Prestiti – € 145.527, sono i mutui in ammortamento presso la Cassa
DD.PP. con residuo ancora da erogare. Al momento sono in corso di progettazione interventi su
patrimonio ERP su cui richiedere la devoluzione.
13.2.4 Crediti verso la Regione – € 1.169.744 sono i finanziamenti già impegnati dalla Regione
Liguria ma non ancora liquidati riportati nell’elenco residui perenti:
- DG 1737 del 27/12/2004 impegno n.11713
€ 67.400,00
- DE 2365 del 03/11/2005 impegno n.7725
€ 103.103,00
- DE 1831 del 03/07/2007 impegno n. 2617
€ 116.023,00
- DE 1831 del 03/07/2007 impegno n. 2618
€ 64.937,00
- DE 1831 del 03/07/2007 impegno n. 2619
€ 103.899,00
- DE 2703 del 11/09/2007 impegno n. 4821
€ 212.658,00
- DE 2703 del 11/09/2007 impegno n. 4822
€ 452.115,00
- DGR 255 del 07/03/2014 impegno n. 478
€ 49.609,00
10
13.2.5 Crediti verso altri enti pubblici - € 521.216.
Credito verso il Comune di Vallecrosia per l’intervento di riqualificazione in Vallecrosia Alta.
13.2.6 Cessionari di alloggi per debito residuo – € 291.568, è l’importo delle rate di cessione degli
alloggi che matureranno negli esercizi successivi;
13.2.7 Mutuatari di alloggi per debito residuo –€ 92.040, è stato iscritto il credito che l’Azienda
vanta nei confronti degli acquirenti degli alloggi di edilizia convenzionata siti in Imperia Via C.A.
Dalla Chiesa;
C) ATTIVO CIRCOLANTE
C15. Crediti
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
3.037.443
2.180.391
857.052
Il saldo è costituito dalle voci di seguito dettagliate:
15.1 Crediti verso utenti
15.6 Crediti verso altri
€ 2.683.842
€ 353.601
Saldo al 31/12/2014
€ 3.037.443
La composizione del saldo dei crediti verso utenti è la seguente:
15.01 Canoni di locazione di alloggi di proprietà A.R.T.E. – € 1.342.034
Sono i crediti verso gli inquilini per i canoni di affitto emessi nel corso degli anni e non
ancora recuperati.
15.01 Canoni di locazione di locali di proprietà adibiti ad uso diverso – € 1.011
Sono i crediti verso gli assegnatari di box e cantine per i canoni di affitto emessi nel corso
degli anni e non ancora recuperati
15.01 Canoni di locazione di alloggi e locali di proprietà di Terzi – € 91.342
Sono i crediti verso gli inquilini di alloggi di proprietà comunale per i canoni di affitto emessi
nel corso degli anni e non ancora recuperati
15.01 Canoni di locazione di alloggi di proprietà promessi in vendita – € 10.280
Sono i crediti verso gli inquilini degli alloggi di locazione temporanea per i canoni di affitto
emessi nel corso degli anni e non ancora recuperati
15.01 Servizi a rimborso agli utenti di alloggi in proprietà A.R.T.E. – € 369.459
Sono i crediti verso gli inquilini per i servizi a rimborso maturati nel corso degli anni e non
ancora recuperati
11
15.01 Servizi a rimborso agli utenti di alloggi di proprietà di terzi – € 22.309
Sono i crediti verso gli inquilini di alloggi di proprietà comunale maturati per i servizi a
rimborso nel corso degli anni e non ancora recuperati
15.01 Servizi a rimborso agli utenti di alloggi in proprietà promessi in vendita – € 480
Sono i crediti verso gli inquilini degli alloggi di locazione temporanea maturati per i servizi a
rimborso nel corso degli anni e non ancora recuperati
15.01 Compensi per gestioni condominiali – € 3.809
Sono i crediti verso gli inquilini per le gestioni condominiali sorti nel corso degli anni e non
ancora recuperati
15.01 Rimborsi per bollettazione e riscossione canoni – € 61
Sono i crediti che l’Azienda vanta nei confronti degli utenti per spese postali
15.01 Rimborsi per esecuzione lavori di miglioria e danni – € 254
Sono i crediti verso gli inquilini per lavori eseguiti a loro carico
15.01 Crediti per dilazioni – € 34
15.01 Cessionari alloggi per rate ammortamento scadute – € 38.069
Sono i crediti verso gli assegnatari che hanno acquistato l’alloggio ed hanno optato per il
pagamento rateale, riguardano solo le rate già scadute e non quelle ancora da emettere.
15.01 Crediti verso altri clienti – € 807.073
.75 Crediti diversi € 151.217,70 di cui:
€ 57.758,09 Comune Rocchetta Nervina
€ 20.761,57 Comune Riva Ligure SUA
€ 20.105,16 Comune Isolabona – Piazza Martiri
€ 6.197,48 Comune di San Lorenzo al Mare – PRUSST
€ 6.013,84 Comune di Ventimiglia – rimborso spese Park Pass.ta Colla
€ 40.381,56 Comune di Sanremo (ex 78.000.000 in lire)
.106 Comune di Ospedaletti € 1.240,00 per fattura compensi convenzione casa
.114 Comune Borghetto d’Arroscia € 610,00 come sopra
.115 Comune Cesio € 610,00 come sopra
12
.117 Comune di Bajardo € 907,50 come sopra
.118 Comune di Pietrabruna € 3.176,90 per fattura relativa ai fondi FIR 2006
.120 Comune di Isolabona € 907,50 per fattura compensi convenzione ufficio casa
.1900 Campigotto Daniela - € 516,00 per somme da fatturare relative ad una pratica catastale per
la vendita dell’alloggio
.39677 Comune di Pontedassio per lavori € 121.525,14 (rate da € 567,77)
.139744 La Fenice Cooperativa Sociale Onlus - €1.625,12 si tratta di maggiori somme versate
come acconto su fatture da emettere per canoni locali diversi
.139745 Il Grifone Cooperativa Sociale - € 758,32 come sopra
.4005872 Impresa Tirrenia € 23,87 per differenza su calcolo IVA
.4005888 Comune di Apricale € 1.617,50 come per gli altri Comuni sono crediti per compensi
convenzione ufficio casa
.4005892 Eredi De Villa € 226,48 fattura per il rimborso delle spese di registrazione
.4005908 Edilcantieri costruzioni srl € 232,00 come sopra
15.6.91 Crediti verso conti correnti postali o bancari per interessi attivi € 161,78
15.6.97 Marsh € 179,79
15.6.1000 Fatture da emettere € 527.136,00 sono le fatture da emettere dall’Azienda
verso inquilini diversi € 200,00 sono le fatture emesse nei confronti degli inquilini per la
certificazione energetica o per pratiche catastali.
15.06.20 Crediti verso altri Enti Territoriali - € 33.522
Si tratta di somme versate dal Comune di Sanremo a copertura dei lavori di manutenzione sul
patrimonio comunale che l’Azienda ha appaltato e che saranno conclusi nell’esercizio 2015.
15.6.21 Verso il Comune di Badalucco € 343.345
E’ il credito che l’Azienda vanta nei confronti del Comune di Badalucco per le somme anticipate in
via temporanea sul contratto di quartiere. Tale credito risulta inoltre nel piano decennale di rientro
comunicato alla Regione di cui l’Azienda relaziona trimestralmente.
15.6.30 Verso l’Erario € 2.017
E’ il credito per imposte che l’Azienda vanta nei confronti dello Stato.
15.06.35 Deposito cauzionale Amat SpA € 25
Si tratta delle somme che l’Azienda municipalizzata per l’acquedotto di Imperia ha
trattenuto come deposito cauzionale sui nuovi contratti.
13
15.06.36 Deposito cauzionale Enel Serv. Elettrico € 4.834
Si tratta delle somme che la società fornitrice dell’energia elettrica ha trattenuto come
deposito cauzionale sui nuovi contratti.
15.06.37 Deposito cauzionale Energ.it SpA € 2.459
A seguito della variazione della metodologia di pagamento (da RID a bollettino postale) la
società fornitrice dell’energia elettrica ha trattenuto delle somme come deposito cauzionale.
15.06.38 Deposito cauzionale Amaie SpA € 41
Si tratta delle somme che l’Azienda municipalizzata per l’acquedotto e per l’energia elettrica
di Sanremo ha trattenuto delle somme come deposito cauzionale.
15.06.39 Deposito cauzionale Aiga SpA € 472
Si tratta delle somme che l’Azienda municipalizzata per l’acquedotto e per l’energia elettrica
di Ventimiglia trattenuto delle somme come deposito cauzionale.
15.06.50 Crediti verso condomini – € 33.930
Registra i seguenti crediti:
- Condominio Raggio di Sole per € 13.003,64 (compensi tecnici fattura 75 del 24/08/2011),
- Condominio Gemelli per € 18.000,00 (compensi tecnici fattura 13 del 02/02/2012),
- Condominio Via Argine 52 € 543,65 per bollette pagate anticipatamente da ARTE,
- Condominio Via Del Lavoro 17 B € 615,11 come sopra,
- Condominio Via Piano 178 € 922,32 come sopra,
- Condominio Strada Borgo Opaco 22-24-26 € 845,07 come sopra.
Totale crediti € 3.039.817, al netto del Fondo svalutazione crediti (15.1.80) di € 2.374,00
porta ad un saldo al 31/12/2014 di € 3.037.443.
C17. Disponibilità liquide
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
580.681
1.218.049
- 637.368
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di contanti e di valori alla data di chiusura
dell’esercizio.
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
I risconti attivi ammontano ad € 2.555 e comprendono la quota parte dell’esercizio 2015,
già versate nell’esercizio 2014, delle spese condominiali di quei condomini non amministrati da
ARTE e con esercizio a cavallo di due anni.
2 - PATRIMONIO NETTO
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
68.411.238
65.831.109
2.580.129
14
Le variazioni intervenute nelle voci di patrimonio netto nell’esercizio 2014 sono riportate nel
seguente prospetto:
Descrizione
Fondo di dotazione
Al 31/12/2013
Incrementi
5.004.297
Riserve di
rivalutazione
Fondo di riserva
ordinario
Altre riserve (riserve
contributi)
Utile o perdite
portate a nuovo
Utile o perdite
esercizio
TOTALE
-
Decrementi
-
Al 31/12/2014
5.004.297
2.194
-
-
2.194
3.764
-
-
3.764
60.743.093
2.572.819
-
63.315.912
61.208
16.553
-
77.761
16.553
65.831.109
7.311
2.596.683
16.553
16.553
7.311
68.411.238
27.3.1 Finanziamenti in c/capitale per utilizzo fondi derivanti dalla gestione del patrimonio pubblico
€ 18.230.371
In questo conto è registrato l’utilizzo del Fondo ERP per l’avanzamento dei cantieri.
Nell’esercizio 2013 il Fondo è stato utilizzato per i cantieri di Baitè 24 alloggi (€ 220.592) e
di Tinasso II° stralcio (€ 186.420); nel 2014 l’utilizzo ha interessato il cantiere di Baitè 24 alloggi (€
425.850) ed i diversi interventi di manutenzione straordinaria (€ 265.139) di cui a pag. 5 della
presente nota integrativa.
3 – PASSIVO
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
Valore TFR al 31/12/2013
Accantonamento dell’esercizio
Rivalutazione netta dell’esercizio
Utilizzo nell’esercizio per liquidazioni/anticipazioni
Saldo al 31/12/2014
€ 591.742
€ 44.361
€ 6.426
€ - 32.173
€ 610.356
D) DEBITI
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
11.710.871
12.469.051
758.180
Il saldo al 31 dicembre 2014 è così ripartito:
36.03 Debiti verso tesoriere cassiere - € 3.183.590
01 Verso Cassa Risparmio Savona
03 Anticipazione BIIS (ora Banca Intesa) per i lavori in Imperia Piazza San Francesco
7.185
3.176.405
36.04 Mutui – € 4.898.805
- Banca CRS– € 500.000 per dare corso alla sentenza che ha visto coinvolta l’Azienda con gli
inquilini degli alloggi di Via C.A. Dalla Chiesa 17-19-21
417.976
15
- Banca BIIS – € 1.000.000 per l’intervento di Imperia Piazza Ricci, parcheggio pluriplano 851.598
- Banca BIIS – € 2.000.000 per l’intervento di Imperia Piazza Ricci uffici
888.889
- Banca CRS - € 1.105.746,75 per l’intervento di Dolceacqua Via Roma
1.072.142
- BNL – € 2.033.000 per l’intervento di edilizia a locazione temporanea di Riva Ligure, via Vergere,
suddiviso in 11 sottoconti su cui l’azienda mensilmente gira una quota parte dei canoni versati
dagli inquilini di detti alloggi
1.668.200
Alla fine della Nota Integrativa si allegano i piani di ammortamento (all. 2).
36.05 Acconti – € 270.500
Sono gli acconti versati dagli assegnatari degli alloggi dell’intervento di edilizia
convenzionata ed agevolata in Imperia Via C. A. Dalla Chiesa nn.17/19/21 (24 alloggi) e
23/25/27/29 (33 alloggi).
36.06 Debiti verso fornitori – € 1.035.706
.1000 Debiti vs/fornitori per fatture da ricevere
Per fatture ricevute nel 2014 ed il cui pagamento avverrà nel 2015
314.264
721.442
36.11 Debiti derivanti dalla gestione del patrimonio pubblico – € 1.440.448
In questa categoria abbiamo l’accantonamento al Fondo per interventi E.R.P., per la
composizione si rimanda agli allegati (all. 3 e 4)
L’importo, al netto dell’utilizzo sui diversi interventi, è la quota da destinare alla copertura
della morosità inesigibile e della morosità incolpevole.
36.12 Debiti tributari – € 10.218
.02 Ritenute d’acconto (versate il 16/01/2015)
.101 Erario conto IVA credito
6.233
-8.549
.102 Erario conto IRES
-
.103 Erario conto IRAP
12.534
Questi ultimi sono i debiti che l’Azienda ha verso lo Stato quale saldo delle imposte
dell’esercizio e che saranno versate con F24 nel mese di luglio 2015.
36.13 Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale – € 51.322
Sono i debiti verso INPS ed INPAD per gli emolumenti al personale dipendente del mese di
dicembre 2014 e pagati con l’F24 del 16/01/2015.
.01 INPS
.21 INPDAP
.22 INPDAP CONTRIBUTO 0.35%
.23 INPDAP CONTRIBUTO SOLIDARIETA’
3.158
46.983
498
34
16
.24 INPDAP EX ENPDEP
171
.25 INPDAP RISCATTO LAUREE
347
.27 CONTRIBUTI RISCATTO LEGGE 29
131
36.14 Altri debiti – € 820.281
.80 Verso inquilini per Fondo Sociale – € 324.563
Sono gli importi dei fondi sociali, riconosciuti dalla Regione Liguria.
.30 Depositi cauzionali – € 389.681
E’ la somma dei depositi cauzionali versati dagli inquilini al momento della stipula del
contratto di locazione. Al momento del rilascio dell’alloggio la somma viene rimborsata all’inquilino
o portata a diminuzione di eventuale morosità.
.40 Enti diversi - € 34.401
Sono i debiti per imposte sugli emolumenti al personale dipendente del mese di dicembre
2014 e pagati con l’F24 del 16/01/2015:
.410 Verso Erario per dipendenti
.411 Verso Regione Liguria per dipendenti
.412 Verso Comuni per dipendenti
.413 Verso lo Stato per imposta TFR
33.881
192
72
255
.50 Debiti verso il personale – € 36.632
L’Azienda nei confronti del personale dipendente ha un debito:
-
per premio di produzione e quota Merloni/sicurezza di € 32.459 pagato a Marzo 2015;
per diritti di segreteria incassati nel 2014 di € 4.173 pagati con gli emolumenti di Aprile
2015.
.60 Debiti diversi – € 35.005
Al conto proprio 36.14.60 sono stati registrati i seguenti debiti:
€ 87,00 verso l’edicola per l’acquisto dei giornali di dicembre 2014 e saldati a gennaio 2015
€ 3.384,00 quali competenze a debito sui conti correnti BNL per Via Vergere relative al IV trimestre
2014 e addebitate in conto nei primi giorni del 2015.
Sono stati poi sommati a questi i seguenti conti:
.401 CISL – FP per contributi associativi a carico dei dipendenti
46
.402 CIGL – FP per contributi associativi a carico dei dipendenti
45
17
.403 UIL – FPL per contributi associativi a carico dei dipendenti
.404 Previambiente per TFR a fondo integrativo
.606 Comune di Sanremo a saldo spese condominiali in Via Visitazione 8
.624 Comune di Imperia per l’ultima rata TARI del 2014
.7001 Condominio Via Anna Frank 25 per spese condominiali
49
2.579
349
1.402
303
.7002 Condominio dei Pini come sopra
1.036
.7003 Condominio Tre Pini C.so Limone Piemonte come sopra
1.367
.7004 Condominio Via Nuova 42 Molini di Triora come sopra
749
.7017 Condominio Le Palme come sopra
2.166
.7033 Condominio Tenda C Via Tenda 46 come sopra
4.625
.7036 Condominio Sottoconvento Via Sottoconvento come sopra
.7037 Condominio Via J. Amoretti 16-18-20 come sopra
506
1.881
.7042 Condominio V.le Matteotti 159 come sopra
202
.7048 Condominio Via Spontone 50 come sopra
563
.7049 Condominio S. Martino V. Vecchia Piemonte come sopra
2.809
.7051 Condominio Casa Limone A C.so Limone Piemonte come sopra
394
.7053 Condominio Casa Limone B C.so Limone Piemonte come sopra
963
.7054 Condominio Erp A B.go Tinasso 85 come sopra
.7055 Condominio B.go Tinasso 95 come sopra
4.884
482
.7061 Condominio Erp Parti Comuni B.go Tinasso come sopra
2.463
Verso inquilini diversi per lavori all’interno dell’alloggio da rimborsare
1.669
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
I ratei passivi ammontano ad € 47 e comprendono la quota parte dell’esercizio 2014 delle
spese condominiali versate nell’esercizio 2015.
PARTE C – INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
4.236.580
3.522.864
713.716
18
La categoria che rappresenta la voce di ricavo maggiormente significativa per l’Azienda,
visto anche che più di ogni altra contribuisce ad alimentare con regolarità di flussi le risorse
necessarie per lo svolgimento delle attività aziendali, è la 41.1.201 Canoni di locazione; il prospetto
riepilogativo è il presente:
Canoni di locazione
Di alloggi di proprietà A.R.T.E.
Di locali di proprietà in locazione temporanea
Di alloggi di proprietà ad uso diverso da
abitazione
Di alloggi e locali di proprietà di terzi
Altri proventi
TOTALE
Situazione al 31/12/2014
1.584.385
42.206
29.058
328.901
1.984.550
Ricavi delle prestazioni per conto terzi – attività costruttiva (compensi tecnici) – all. 6
Compensi tecnici
Per interventi costruttivi
Per interventi di
risanamento e
ristrutturazione
Per altri interventi
TOTALE
Situazione al
31/12/2014
Situazione al
31/12/2013
Variazione
130.000
144.500
40.000
99.182
90.000
45.318
20.382
294.882
139.182
155.700
I compensi tecnici riguardano la quota di compensi, calcolati percentualmente secondo le
norme regionali applicabili, per la progettazione e direzione lavori dei cantieri in corso e
costituiscono incremento di valore degli immobili.
Come nell’esercizio precedente si è operata con maggiore prudenza la valutazione dei
compensi tecnici quali “ricavi delle prestazioni per conto terzi – attività costruttiva”. Ciò al fine di
ricondurre gli stessi ad una più attenta e diretta correlazione con l’andamento dei singoli interventi
(fasi della progettazione – individuazione del soggetto appaltatore dell’intervento – esecuzione del
medesimo).
Altri proventi e ricavi
Rimborsi e proventi diversi (rimb. da assicurazioni, istr. pratiche diverse)
753.603
Nella categoria “Rimborsi e proventi diversi” sono registrate anche le entrate per:
Rate alienazione alloggi e locali piano vendita 10/94
Rate alienazione alloggi e locali piano vendita 10/04
Proventi per estinzione diritto di prelazione
77.221
74.975
17.560
Nel conto 41.5.109 Altri proventi e ricavi si è provveduto a registrare l’introito di € 136.140 quale
contributo regionale a compensazione della gestione del patrimonio e.r.p. come da DGR 1520 del
05/12/2014.
Vista la DGR n. 960 del 04/08/2003 che impone alle ARTE di accantonare lo 0,5% del valore
locativo degli alloggi ERP, con esclusione degli alloggi assegnati in fascia A, e considerato che
l’ARTE negli anni precedenti aveva accantonato in modo forfettario su tutto il patrimonio, si è
19
provveduto a recuperare le maggiori somme (€ 390.076) accantonate al Fondo ERP dello 0.5% del
valore locativo degli immobili di proprietà.
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
4.090.328
4.042.307
48.021
Costi per servizi
Le spese generali ammontano ad € 240.641, con una diminuzione di € 9.411 rispetto
all’esercizio chiuso al 31/12/2013.
Nelle spese generali si sono registrati, tra l’altro, i compensi mensili dell’Amministratore
Unico, i compensi ai Revisori dei Conti e le consulenze professionali e legali.
Di seguito l’elenco dei professionisti a cui l’Azienda si è rivolta, per un totale di € 46.304
(conti 52.7.110 e 52.7.304) con una diminuzione rispetto al 2013 di € 35.741:
Studio Gierre Snc
Ing. Andrea Capparelli
LS Cooperativa Sociale Onlus
Dr. Glauco Ferrara
Studio Pino e Bertora
Ing. Angelo Limarelli
Studio Tecnico 3RS
Consulenza in materia di lavoro, contabilità paghe
Consulenza in materia di sicurezza sul lavoro
Servizio di centralino
Consulenza contabile fiscale
Imperia – Piazza Ricci ex consorzio
Imperia – Via Vecchia Piemonte 83
Imperia
La categoria “Spese di amministrazione” (52.7.201) registra un costo di E 278.621 con un
aumento rispetto al 2013 di € 48.650 dovuto all’aumento dell’assicurazione dei fabbricati e delle
spese per procedimenti legali, mentre la categoria “Spese di manutenzione” (52.7.202), che nel
2013 registrava un costo di € 421.711, nel 2014 ha subito una diminuzione di € 222.727 ed
ammonta € 198.984.
Le spese di gestione dei servizi, quali acqua, ascensore, illuminazione ecc, anticipate
dall’Azienda per gli inquilini ammontano ad € 374.445 con una diminuzione rispetto all’esercizio
precendete di €12.737.
Costi per il personale
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
1.404.318
1.459.059
54.741
La situazione del personale al 31.12.2014 è la seguente:
LIVELLO
POSTI IN ORGANICO
POSTI COPERTI
DIRIGENTI
2
1
QUADRI
8
8
AREA A
11
11
AREA B
6
6*
TOTALE
27
26
* 3 posizioni B3 sono coperte con personale a tempo determinato.
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La nuova pianta organica è stata approvata con Decreto dell’Amministratore Unico n. 39/13
del 26/07/2013.
Il contratto nazionale di lavoro applicato agli impiegati è il CCNL FEDERCASA-ANIACAP, il
contratto applicato alla sfera dirigenziale è il CCNL CISPEL per dirigenti delle imprese dei servizi
pubblici locali.
Oneri diversi di gestione
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
945.806
681.843
263.963
Negli oneri diversi di gestione sono registrati i contributi che l’Azienda paga a Federcasa,
Confservizi/Cispel, le imposte di bollo, di registro e le imposte diverse, l’IMU sul patrimonio
assoggettato e l’IVA indetraibile pro-rata.
Nel 2014 l’Azienda ha versato ai vari Comuni della Provincia per IMU € 84.993 mentre per
TASI € 187.769
Il costo per l’IVA indetraibile pro-rata nell’esercizio 2014 è di € 189.312, con un aumento di
€ 92.957 dovuto all’aumento della percentuale pro-rata che dal 41% del 2013 è passata al 23%
dell’esercizio in esame.
Come già sopra detto da questo esercizio si è registrato alla voce 52.14.405 Quota da
contabilizzare nel fondo per interventi di edilizia residenziale la somma da destinare agli interventi
di ERP. Per l’esercizio in esame la somma è pari ad € 395.248, si rimanda all’allegato 3 per la
dimostrazione di come è stata determinata la quota del 2014.
C) PROVENTI ED ONERI DIVERSI
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
- 131.294
-64.483
66.811
Tra i proventi finanziari sono registrati interessi attivi su depositi presso la Tesoreria, le
banche e la Posta per € 736; parimenti negli oneri finanziari sono contabilizzati gli interessi passivi
a carico dell’Azienda per mutui presso banche e/o la Cassa Depositi e Prestiti, che ammontano ad
€ 132.029.
I costi sono aumentati in quanto l’Azienda, per far fronte ai problemi di liquidità, ha usufruito
di un fido su conto corrente.
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Situazione al 31/12/2014
Situazione al 31/12/2013
Variazione
105.198
837.024
- 731.826
Di seguito si elencano i proventi straordinari registrati nell’esercizio 2014:
- revoca lavori straordinari Condominio Iris Via Sospello 2/4 Ventimiglia (verbale assemblea
ordinaria del 12 marzo 2012)
€ 5.416,05
- accertamento quote di partecipazione Società Provalida e Ire SpA (vedere pag. 7 della
presente nota integrativa)
€ 18.191,00
21
- credito su imposta TFR
€
402,35
- abbuono su fatt. 1 Principato Lorenzo
€
60,75
- Credito INAIL anno 2013
€
261,03
- abbuono su fatt 31 del 2011 Icogen
€
70,40
- credito d’imposta spettante ai sensi dell’art. 26 comma 1 del TUIR, cioè il credito
riconosciuto per le imposte versate su canoni non percepiti a seguito di sentenza di sfratto per
morosità
€ 5.781,35
Per le plusvalenze da vendita di immobili (€146.786,09) si richiama il prospetto a pag. 4
della presente relazione.
Gli oneri straordinari per l’esercizio 2014 sono i seguenti:
- costi relativi a spese di gestione condomini sostenute finanziariamente in esercizi
precedenti
€
90,46
- spese preventivo 2012 condominio Via Visitazione richieste al Comune di
Sanremo
€
338,16
- note di credito Enel Energia S.p.A. mai rimborsate
€
394,83
- fattura BRC incassata nel 2013 come ricavo diverso
€
226,48
- annullamento bollettazione Sig. Bronda da dicembre 2007 a novembre 2008 € 1.197,32
- Eon Energia storno rimborso mai ricevuto per fattura non di competenza
€
53,93
- posta negativa per dismissione fotocopiatrici
€ 1.993,97
- accertamenti ICI vari Comuni
€ 14.299,48
- accertamento contributi INPS
€ 5.779,78
- accertamento contributi Federcasa anni 2011 2012 2013
€
889,17
- interessi rateizzazione IRES/IRAP
€ 1.647,53
- cancellazione compensi tecnici sugli interventi di Costarainera, Taggia, Borgo d’Oneglia e
Sanremo
€ 44.860,21
Il risultato d’esercizio prima delle imposte è di € 120.156, al netto di IRES (55.22.01) per €
66.031 ed IRAP (55.22.02) per € 46.814 si ha un’utile di esercizio di € 7.311.
PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI
L’Azienda nel corso dell’esercizio chiuso al 31.12.2014 aveva firmato con i seguenti Comuni
della Provincia di Imperia la Convenzione per la gestione delle funzioni comunali in materia di
ERP:
- Apricale;
- Bajardo;
- Bordighera;
- Borghetto d’Arroscia;
- Cesio;
- Diano Marina;
- Imperia;
- Isolabona;
- Perinaldo;
- Pietrabruna
- Pigna;
- Riva Ligure;
- S.Stefano al Mare;
- Taggia;
- Vallecrosia;
- Ventimiglia.
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Non esistono rapporti economici con società controllate e collegate.
Nel corso dell’esercizio 2014 sono state effettuate vendite di unità immobiliari in numero pari a
2 alloggi.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa,
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato
economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il risultato economico dell’esercizio presenta un’utile di complessivi € 7.311.
Imperia, 26/06/2014
L’Amministratore Unico
(Arch. Paolo Verda)
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