INRI.M.

Transcript

INRI.M.

I.N.RI.M.
ISTITUTO NAZIONALE DI RICERCA METROLOGICA
ESERCIZIO FINANZIARIO 2013
BILANCIO DI PREVISIONE
INDICE
− Relazione illustrativa
pag.
7
− Preventivo decisionale Entrate
“
45
− Preventivo decisionale Uscite
“
55
− Quadro riassuntivo decisionale
“
64
− Preventivo gestionale Entrate
“
71
− Preventivo gestionale Uscite
“
79
− Quadro riassuntivo gestionale
“
96
− Preventivo economico
“
103
− Bilancio triennale
“
106
− Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti
(appendice)
RELAZIONE ILLUSTRATIVA
RELAZIONE PROGRAMMATICA PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO 2013
PREFAZIONE
Il Bilancio di Previsione 2013 è redatto, in conformità a quanto disposto dall’art. 13, comma 2,
del vigente Regolamento di amministrazione, contabilità e finanza e viene predisposto per
l’approvazione nei termini di cui all’art. 24, comma 1, del D.lgs. 91/2011.
Il Bilancio di Previsione si articola su un’assegnazione del Fondo Ordinario di 18.081.318 euro
comunicata dal Ministero dell’Istruzione dell’Università e della Ricerca con lettera del 3 ottobre
2012, prot. n. 1790. Il suddetto importo, risulta inferiore di 951.648 euro (5%) rispetto
all’assegnazione ordinaria effettuata dal Ministero per l’anno 2012, pari a 19.032.966 euro.
L’impostazione del Bilancio di Previsione tiene conto della formulazione del Piano Triennale di
Attività (PTA) 2013-2015, redatto in conformità agli indirizzi del Ministero dell’Istruzione
dell’Università e della Ricerca di cui alla lettera del 25 settembre 2012, prot. n.
1412/SEGR/DGR/12. Il PTA è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione dell’INRIM il
26 ottobre 2012 e trasmesso al Ministero vigilante entro il 30 ottobre, in accordo alla suddetta
richiesta ministeriale.
Sul PTA 2013-2015 e, di conseguenza sul Bilancio di Previsione, si riverberano gli effetti
dell’approvazione dei Progetti Premiali finanziati, ai sensi dell’art. 4, comma 2, del D.lgs.
213/2009, con il 7% del fondo ordinario previsto per l’anno 2011. Tali progetti, hanno
comportato l’assegnazione, nell’anno 2012, di un finanziamento aggiuntivo di 3.983,5 migliaia
di euro riferito alla prima annualità dei progetti.
Relativamente al personale, il Bilancio di Previsione tiene conto sia degli effetti derivanti dalla
rideterminazione della dotazione organica del personale, ridotta a 217 unità a fronte di 231
unità, in applicazione dell’art. 2, comma 1, del DL 95/2012, che della conclusione, avvenuta nel
2012, dell’applicazione degli istituti derivanti dal CCI 2009-2010 approvato dal Ministero
dell’Economia e delle Finanze e dalla Presidenza del Consiglio dei Ministri – Dipartimento
della Funzione Pubblica, rispettivamente con note 7 maggio 2012 prot. n. 37645 e 14 maggio
2012, prot. 19225. Inoltre, con DPCM 27 luglio 2012, registrato alla Corte dei Conti in data 4
ottobre 2012, sono state autorizzate le assunzioni di 11 unità di personale a valere sui risparmi
derivanti dalle cessazioni avvenute negli anni 2010 e 2011.
Non da ultimo, l'impostazione del Bilancio di Previsione 2013 ha tenuto conto degli indirizzi di
contenimento di spesa, e dei conseguenti versamenti al bilancio dello Stato, espressi dal
Ministero dell'Economia e delle Finanze con le circolari n. 33 del 28/12/2011 e n. 40 del
7
23/12/2010: infatti, alla data di formulazione del Bilancio non sono ancora stati emanati
specifici indirizzi ministeriali per il 2013.
Inoltre, nel vigente quadro di contenimento dei consumi intermedi, dettato dal DL 95/2012, ed
in particolare dall'art. 8 - comma 4 bis, su esplicita richiesta del Ministro dell’Istruzione
dell’Università e della Ricerca, gli Enti di Ricerca vigilati dal MIUR hanno predisposto nel PTA
delle azioni volte alla riduzione dei consumi intermedi per il funzionamento e la gestione degli
Enti, al fine di recuperare le risorse da destinare alle attività di ricerca. Al riguardo, come
illustrato nel PTA 2013-2015, l'INRIM si è posto l'obiettivo di una riduzione annua dei consumi
intermedi del 2% e, conseguentemente, nel Bilancio di Previsione 2013 viene prudenzialmente
operata una riduzione delle spese correnti dell'Amministrazione e dei servizi generali del 3,8%
rispetto alla previsione di spesa del 2012.
8
1 – GENERALITÀ
L’Istituto Nazionale di Ricerca Metrologica (INRIM), istituito dal decreto legislativo n. 38 del
21 gennaio 2004, è Ente pubblico nazionale posto sotto la vigilanza del Ministero
dell’Istruzione dell'Università e della Ricerca (MIUR), con i seguenti compiti, ribaditi dal nuovo
Statuto adottato dall’Ente ai sensi dell’art. 3 del D.lgs. 213/2009 ed entrato in vigore il 1 maggio
2011:
 svolge e promuove la ricerca nell’ambito della metrologia, sviluppando i campioni ed i
metodi di misura più avanzati e le relative tecnologie, mediante i quali assolve alle
funzioni di istituto metrologico primario ai sensi della legge 11 agosto 1991, n. 273,
congiuntamente con l’Istituto Nazionale di Metrologia delle Radiazioni Ionizzanti
dell’ENEA;
 in qualità di firmatario degli accordi internazionali sulla metrologia, anche su delega
delle Istituzioni competenti, e analogamente agli istituti metrologici degli altri Paesi,
l’INRIM realizza e mantiene i campioni nazionali per le unità di misura necessari per la
riferibilità e il valore legale delle misure nei settori dell’industria, del commercio, della
ricerca scientifica, della salvaguardia della salute e dell’ambiente, nonché per le
necessità di misura in campo giudiziario e per qualsiasi altro settore in cui gli alti
contenuti scientifico-tecnologici propri della ricerca metrologica trovino ricadute
applicative di interesse;
 valorizza, diffonde e trasferisce conoscenze e risultati nella scienza delle misure e nella
ricerca sui materiali allo scopo di favorire lo sviluppo tecnologico nazionale e il
miglioramento della qualità della vita e dei servizi per il cittadino.
L’Istituto, nello svolgimento dei suoi compiti partecipa a organismi internazionali di
coordinamento delle attività metrologiche e collabora con gli istituti metrologici delle altre
nazioni, garantendo sia l’infrastruttura metrologica indispensabile allo sviluppo tecnologico che
una distribuzione di servizi di alta qualità. In particolare, svolge i compiti derivanti dalla firma
dell’accordo internazionale di mutuo riconoscimento, tra le Nazioni firmatarie, dei campioni
nazionali di misura e della validità dei certificati di taratura, misura e prova emessi dagli Istituti
metrologici primari nazionali.
9
L’INRIM, nonostante le difficoltà del quadro congiunturale nazionale che si traducono sia in
una riduzione del Fondo ordinario dello Stato che in una continua riduzione del personale (dalla
data di costituzione ad oggi, l’Istituto ha dovuto ridurre la dotazione organica dalle iniziali 241
posizioni alle attuali 217 con una perdita occupazionale del 10% circa), si sforza di mantenere e
sviluppare questo complesso di attività e presenta, al proprio interno, progetti di ricerca di
frontiera e laboratori di eccellenza.
Tali caratteristiche di eccellenza hanno consentito all’Istituto il conseguimento di risultati di
grande eccellenza quali:

l’approvazione da parte del MIUR del finanziamento, ai sensi dell’ art.4, comma 2, del
D.lgs. 213/2009 di 5 progetti premiali incentrati sui temi della Metrologia fondamentale,
della Metrologia applicata ed interdisciplinare, e delle bioscienze. Tali progetti, per un
valore complessivo di 3.983,5 migliaia di euro riferiti all’annualità 2011, costituiscono
un importo superiore al 7% dell’assegnazione ordinariamente spettante per il suddetto
esercizio;

il mantenimento del target del 7% del finanziamento complessivo, pari a circa 14 milioni
di euro, previsto nell’ambito del programma comunitario European Metrology Research
Programme (EMRP). In particolare l’INRIM, sin dal 2007, partecipa a una rete di ricerca
legalmente costituita attraverso EURAMET eV, che consorzia tutti gli Istituti
Metrologici dei 22 Stati costituenti l’UE, per la partecipazione al programma EMRP che
si caratterizza con un costo complessivo di 344 milioni di euro per il periodo 2009-2017,
cofinanziato al 45% mediante l’art. 185 del trattato europeo. La partecipazione italiana,
assicurata dall’INRIM e dall’ENEA-INMRI, ammonta a 24 milioni di euro (7% circa)
dei quali 10,8 milioni quale contributo comunitario e il restante importo di 13,2 milioni
quale contributo “in kind” da parte dell’Istituto. A tutto il 2012, l’INRIM e l’ENEAINMRI, si sono aggiudicati la partecipazione a programmi di ricerca per circa il 7,3%
del budget complessivo.
Nella presente Relazione programmatica vengono sintetizzati gli obiettivi programmatici e le
linee di attività previste nel triennio 2013-2015, rinviando al Piano Triennale di Attuazione per
una più approfondita disamina degli argomenti.
2 – PROGRAMMAZIONE DELLE ATTIVITÀ
L’INRIM ha organizzato gli obiettivi generali e strategici delle sue attività di ricerca per il
triennio 2013-2015 secondo le linee individuate nell’ambito della programmazione comunitaria,
10
al momento in fase di discussione, rappresentata da European R&D Framework Programme
Horizon 2020.
In particolare, nell’ambito della comunità metrologica europea, rappresentata da EURAMET, è
prevista l’implementazione di Horizon 2020 attraverso lo European Metrology Programme for
Innovation and Research (EMPIR), attualmente in fase di preparazione, e che verrà proposto al
Parlamento Europeo in applicazione dell’Articolo 185 per il finanziamento della ricerca in
metrologia. Attraverso tale azione viene riconosciuto che la metrologia è alla base di numerosi
settori di attività, dai processi e prodotti industriali, all’ambito energetico, dalle
telecomunicazioni e dai trasporti, sino all’ambiente e alla salute umana. La metrologia è, inoltre,
uno strumento chiave per lo sviluppo della scienza di base, attraverso il miglioramento delle
capacità di misura. Infine, attraverso EMPIR, viene rimarcato il ruolo della rete degli istituti
metrologici europei nel contribuire in misura significativa all’innovazione tecnologica.
Le tre linee prioritarie individuate in Horizon 2020: Excellent Science, Societal Challenges e
Industrial Leadership, trovano corrispondenza in tre Obiettivi Generali individuati da EMPIR, e
definiti nel piano triennale di attività come “Excellent science”: Developing basic scientific
metrology, Meeting the societal challenges e Industrial leadership: addressing the innovation
gap.
Le suddette linee di “Excellence science” sono declinate negli obiettivi strategici di medio
termine:

Developing basic scientific metrology: Implementazione del Sistema Internazionale
(SI), costanti fondamentali, metrologia quantistica, Fisica, Matematica, Modellistica e
ICT a supporto della metrologia;

Meeting the societal challenges: energia, ambiente e salute;

Industrial leadership: disseminazione delle unità del SI, ricerca per l’industria,
tecnologie abilitanti, sistema di navigazione europeo, ricerca pre-normativa.
In aggiunta ai suddetti Obiettivi Strategici, che individuano i temi dell’attività di ricerca che
l’INRIM intende perseguire nel triennio 2013-2015, vengono individuati quattro ulteriori
Obiettivi Strategici in relazione al ruolo di supporto al sistema produttivo e alla società svolto
dall’INRIM quali:

Attività di tarature e prove: partecipazione ai “confronti chiave” internazionali;
certificazione tecnica per le attività di tarature e prove; attività di mantenimento del
sistema di qualità;

Supporto all’accreditamento dei laboratori di tarature e prove: supporto ad
ACCREDIA, quale Ente unico di accreditamento nazionale; confronti di misura
11
nazionali; mantenimento del sistema di accordo internazionale EA-MLA e ILAC-MRA;
mantenimento e sviluppo della rete di laboratori accreditati come centri di taratura;

Trasferimento tecnologico: diffusione di buone pratiche di misura e taratura di
strumenti per la metrologia (WMO/CIMO); istituzione di un gruppo di supporto per il
Trasferimento tecnologico; attività di consulenza tecnico-scientifica e di formazione;
organizzazione di seminari tematici, riunioni annuali dei Centri Accreditati;
predisposizione di guide tecniche;

Normazione tecnica: normativa per misure dimensionali, per comunicazioni
quantistiche e per le misure acustiche e la caratterizzazione acustica di edifici; linee
guida CIPM/CCT per la misura della temperatura.
Gran parte delle attività sopra descritte sono inquadrate in iniziative e collaborazioni
internazionali che hanno origine dalla Convenzione del Metro del 18751. In aggiunta alla
partecipazione ai programmi di ricerca comunitari sviluppati in ambito EURAMET,
precedentemente citati, l’INRIM partecipa agli organismi metrologici internazionali (BIPM,
CIPM e Comitati Consultivi del CIPM) ed è attivo in 8 dei 10 Comitati Consultivi disciplinari
del CIPM. Inoltre, l’INRIM, è firmatario del CIPM Mutual Recognition Arrangement (MRA2)
del 1999 che, regolando il mutuo riconoscimento dei campioni nazionali e dei certificati di
taratura e di misura emessi dagli NMI dei Paesi firmatari, pone le basi per l’equivalenza delle
misure a livello internazionale.
L’adesione al CIPM-MRA comporta l’impegno continuativo di notevoli risorse umane,
strumentali e finanziarie, per mantenere e migliorare le Calibration and Measurement
Capabilities (CMC) pubblicate nell’appendice C del Key Comparison Data Base (KCDB) del
BIPM (http://www.bipm.org/kcdb), dove sono registrati i risultati dei confronti chiave e
supplementari e le capacità di misura (incertezza e campo di misura) degli NMI, riconosciute e
validate internazionalmente dal CIPM.
Non da ultimo sono da menzionare:

le attività nell’ambito di altri programmi del VII Programma Quadro (Progetti: NasERA, BISNANO, Ecothermo, SOMMACT, SOC2 e BRISQ2);

le attività svolte nell’ambito dei programmi finanziati dalla Regione Piemonte mediante
1
Firmata inizialmente dai rappresentanti di 17 nazioni, tra cui l’Italia, la Convenzione del Metro è il trattato
diplomatico internazionale che ha creato il BIPM, un organismo intergovernativo posto sotto l’autorità̀ della Conferenza
generale dei pesi e misure (CGPM) e la supervisione del CIPM. Attualmente vi sono 53 Stati Membri, tra cui tutti i
maggiori paesi industrializzati, e 28 Associati alla CGPM.
2
Il CIPM-MRA è stato finora firmato dai rappresentanti di 75 istituti - da 47 Stati Membri, 27 Associati alla
Conferenza generale dei pesi e misure e 3 organizzazioni internazionali (IAEA, IRMM e WMO) - e copre altri 123
Istituti Designati come detentori di specifici campioni nazionali.
12
i Poli d’Innovazione (Meccatronica (MESAP), Architettura sostenibile e idrogeno
(POLIGHT), Nuovi materiali e Biotecnologie e Biomedicale);

le attività finanziate dall’European Space Agency (ESA) per la definizione, lo sviluppo e
la sperimentazione del sistema di tempo europeo Galileo. Tale collaborazione, iniziata
sin dal 1998, prevede nel triennio 2013-2015 finanziamenti per circa 1,5 milioni di euro
(dei quali 0,9 già assegnati) per il progetto, lo sviluppo e l’attuazione della Galileo Time
Validation Facility;

la partecipazione ai progetti PRIN e FIRB finanziati dal MIUR.
3 – OBIETTIVI PROGRAMMATICI
4.1 – Attività scientifiche
Le attività connesse con il raggiungimento degli obiettivi scientifici, coordinate dalla Direzione
Scientifica, sono svolte dalle Divisioni. Sempre rinviando al Piano Triennale di Attività 20132015 per maggiori dettagli, di seguito si riportano i più rilevanti obiettivi delle attività svolte
dalle divisioni:
Divisione Elettromagnetismo
Excellent Science

Miglioramento del sistema internazionale delle unità (SI): realizzazione e riproduzione
delle unità elettriche e magnetiche del sistema internazionale SI, e della realizzazione
delle scale multiple e sottomultiple delle unità stesse;

Metrologia quantistica elettromagnetica: studio e realizzazione di dispositivi e sistemi di
misura basati sulla quantizzazione della carica, del quanto di flusso e del numero di
fotoni, per la metrologia elettromagnetica e l’informazione quantistica;
Meeting the grand challenges:

Reti di energia intelligenti: stabilire il quadro metrologico per le misure della potenza
elettrica, in regime non sinusoidale e della qualità dell’energia;

Energia elettrica sostenibile: migliorare la sostenibilità nella produzione e nell’utilizzo
dell’energia elettrica puntando, in particolare, al miglioramento del rendimento
energetico dei dispositivi;
13

Elettromagnetismo per la salute umana: saranno perseguite due tematiche di ricerca
riguardanti l’interazione fisica tra campi elettromagnetici e entità biologiche e le
interazioni elettrostatiche a livello molecolare;
Industrial leadership: addressing the innovation gap:
 nanotecnologie: lo sviluppo di nuovi materiali e dispositivi che consentono un
preciso controllo di singoli quanti di carica e/o spin;
 nanomagnetismo: studio delle proprietà elettromagnetiche e le loro applicazioni in
una varietà di sistemi magnetici, dalle particelle isolate, ai nanodots, nanofili, film
sottili e multilayers;
Riferibilità e disseminazione del SI
 metrologia e riferibilità della potenza elettrica: la riferibilità richiede lo sviluppo di
sensori e calorimetri di trasferimento riferibili sia per la guida d’onda che per la linea
coassiale: quest’ultima può essere usata fino a 110 GHz, mentre sistemi in guida
possono lavorare nel cosiddetto THz gap. Poichè un singolo laboratorio nazionale
non può̀ sviluppare e mantenere tutti i sistemi per la riferibilità in HF, si propone di
lavorare in un consorzio europeo degli istituti metrologici in modo da avere come
obiettivo lo sviluppo di metodi e campioni di misura riferibili per la potenza HF tra
50 e 300 GHz, con l’intento di estenderli nel THz gap;
 calibrazione e misure di prove: mantenimento delle capacità di misura e prova delle
grandezze elettromagnetiche, così da fornire un supporto ai laboratori e alle
organizzazioni e industrie di misura e di prova.
Divisione Meccanica
Excellent Science:

attuazione del SI: Realizzazione del kilogrammo basata sulla massa dell’atomo
28
Si,
sviluppo di un mezzo pratico per disseminare il nuovo kilogrammo, Misure assolute di
frequenza con il pettine ottico a femtosecondi;

costanti fondamentali: Determinazione delle costanti di Planck e del Numero di
Avogadro con un’incertezza inferiore a 2 x 10-8;

fisica, matematica, modellistica e ICT a supporto della metrologia mediante: analisi dei
dati e la stima degli errori sistematici per la misurazione delle costanti di Avogadro e di
14
Planck; valutazione dell'incertezza nei problemi inversi e regressione; Modelli
matematici e statistici per le misure dinamiche;

Metodologie innovative per il monitoraggio energetico dell’ambiente costruito mediante
la realizzazione di un banco di prova per la validazione di tecnologie per il monitoraggio
dei consumi energetici;

Dispositivo per la mappatura iperspettrale UV del cielo. L’INRIM ha in corso di
conclusione l’iter brevettuale di una fotocamera iperspettrale ottimizzata per la regione
UV e sarà utilizzata in combinazione con un obiettivo catadiottrico avente campo di
vista >160 ° per la mappatura del cielo nella regione spettrale di 280-400 nm;

Nuovo gravimetro trasportabile per misure assolute. Nel corso dei due anni di durata del
progetto saranno applicate, passo dopo passo, le nuove tecnologie sviluppate
dall’INRIM per il gravimetro assoluto e per la loro convalida, con l’obiettivo di giungere
a fine progetto alla realizzazione di un nuovo prototipo di gravimetro assoluto adatto per
misure in campo;

Nuovo dispositivo per microscopia a fluorescenza "multi-labelled". La camera
iperspettrale dell’INRIM sarà integrata in un microscopio a fluorescenza al fine di
permettere l’osservazione simultanea di diversi marcatori ("multi-labelled") usati nella
microscopia a fluorescenza.
Industrial leadership: addressing the innovation gap:

disseminazione delle unità SI mediante: lo sviluppo del campione nazionale di energia
termica; lo sviluppo di nuovi dispositivi per la metrologia dimensionale; l’estensione
della scala di forza nazionale verso l’alto (decine di meganewtons) e verso il basso
(millinewton); la riferibilità delle misure nella riabilitazione medica e sportiva e le
misure di vuoto e di portate di gas in ambiente produttivo;

ricerca per l’industria tramite l’utilizzo di banchi di prova per la misura del flusso di
energia e supporto allo sviluppo di termoregolatori intelligenti;

tecnologie abilitanti mediante lo sviluppo di nuovi modelli e sistemi di misura per
valutare il comportamento viscoelastico dei materiali polimerici;

pre-normative research: formulazione del primo documento per organizzazioni
appartenenti al Joint Committee for Guides in Metrology e agli istituti nazionali di
metrologia, allo scopo di raccogliere suggerimenti e commenti da considerare nel
successivo committee draft; sviluppo di norme per misure dimensionali.
15
Divisione Ottica
 campione primario di frequenza a fontana di cesio criogenica: valutazione
dell’accuratezza del campione e confronto intercontinentale di frequenza con il
campione primario del NIST;
 orologio ottico all’Itterbio: al fine di superare le limitazioni del primo prototipo, basato
su una trappola di dipolo di atomi neutri di Itterbio, si è conclusa nel 2012 la
progettazione di un nuovo sistema, ora in fase di realizzazione, e nel 2013 ne è prevista
la piena operatività;
 realizzazione della scala di tempo UTC: è prevista la continuità delle attività volte a
garantirne il miglioramento dell’affidabilità e della robustezza, al fine di far fronte alle
rigide specifiche della comunità metrologica di riferimento;
 mise-en-pratique della candela mediante rivelatori a efficienza quantica predicibile:
progettazione di una nuova e migliorata versione del PQED da convalidare come
campione primario. L’applicazione del PQED come campione di sensibilità luminosa è
oggetto di studio per il suo forte impatto sulla catena di riferibilità in fotometria;
 rivelatori Nano-TES per il conteggio di fotoni: sviluppo di rivelatori di tipo nano-TES
che presentano il vantaggio di migliorare il tempo di risposta del rivelatore;
 sorgenti non classiche per misure sotto lo shot noise: realizzazione di una sorgente
basata sulla Parametric Down Conversion allo scopo di osservare oggetti microscopici
al di sotto del limite dello shot noise (UE - Brisq) e di eseguire il rilevamento di un
obiettivo in presenza di rumore preponderante. Inoltre, sarà realizzata una sorgente ad
alta intensità di luce squeezed mediante vapori di Cesio per applicazioni di quantum
imaging;
 interferometri quantistici a elevate prestazioni: applicazione di interferometri di alta
precisione ottenuta utilizzando luce non classica a test di fisica fondamentale e sviluppo
di specifici modelli matematici;
 metodi di misura per sistemi di illuminazione a stato solido: applicazione di diodi
emettitori di luce (LED) per produrre luce ad alta efficienza. Lo scopo è l’attuazione
dell’illuminazione a stato solido in tutta Europa con la convalida di nuove linee guida e
campioni di misura;
 sensoristica remota per monitoraggio climatico: sviluppo di nuovi standard e convalida
dei sensori utilizzati nei satelliti in modo che le misure dei parametri climatici possano
essere realizzate nello spazio;
16
 rilevatori di radiazione solare UV: sviluppo di nuovi metodi e strumenti per ridurre i
livelli di incertezza al 2%, a fronte dell’attuale valore del 5%, valore questo troppo
elevato per rilevare le variazioni climatiche e per modellare le tendenze future;
 link ottico per la disseminazione del segnale di frequenza campione: installazione di un
collegamento in fibra ottica tra INRIM e LENS (Università di Firenze), a cui seguiranno
Politecnico di Milano e INAF nei pressi di Bologna, dove si trova un osservatorio
dotato di radiotelescopio. Tale tecnologia basata sul confronto di frequenza tramite
collegamento in fibra ottica è la tecnica più promettente per confronti ad elevata
accuratezza su scala continentale;
 disseminazione del segnale di tempo via NTP e via trasmissioni RAI: diffusione agli
utenti nazionali con mezzi diversi (segnale codificato trasmesso nell’ambito della
convenzione con la RAI e trasmissione a mezzo NTP);
 orologio a cella di Rubidio ad elevata stabilità: sviluppo finalizzato al miglioramento
dell’attuale prototipo di un orologio a pompaggio ottico di una cella con vapori di
rubidio, sviluppato nell’ultimo anno, al fine di migliorare la stabilità a breve termine al
di sotto di 1 x 10-13 a 1s, e per controllare meglio la deriva di frequenza a lungo termine;
 strumenti per banchi di prova Quantum Key Distribution (QKD): obiettivo è la messa a
punto di nuove tecniche di misura per convalidare l’utilizzo pratico di QKD, tecnologia
di base delle chiavi quantistiche utili per migliorare sensibilmente la sicurezza dei dati
memorizzati, trasferiti e accessibili attraverso reti di computer. In tale ambito l’INRIM
partecipa al comitato ETSI dedicato a individuare le procedure di riferimento per la
distribuzione di chiavi quantistiche;
 orologi e scale di tempo per il sistema di navigazione Galileo: convalida del
comportamento di tutti gli orologi nello spazio e a terra e controllo che il segnale di
tempo Galileo sia nel dovuto accordo con la scala internazionale UTC.
Divisione Termodinamica
Excellent Science:
 Implementazione del sistema SI mediante: la "Mise-en-pratique" e l’implementazione
della nuova definizione del kelvin; la realizzazione di campioni primari di potenza
sonora e l’implementazione delle unità SI per la biologia;
 Determinazione della costante di Boltzmann: riduzione dell’incertezza della
determinazione mediante metodi acustici. L’attuale determinazione è stata effettuata
17
dall’INRIM con due metodi differenti, ossia, misurando la polarizzabilità dell’elio e
misurando la velocità del suono in elio ad un singolo stato termodinamico;

proprietà termofisiche degli idrocarburi, biocarburanti e miscele di gas naturale:
determinazione delle proprietà termodinamiche di una varietà di fluidi energetici puri e
di miscele: biocarburanti, gas naturale liquefatto e gas naturale prodotto da fonti non
convenzionali mediante misura della velocità del suono e misure di permettività;

riferibilità per la meteorologia, la qualità dell’aria e il clima: effettuazione di misure di
temperatura in aria e in quota, pressione, umidità, velocità e direzione del vento,
radiazione solare, ozono e VOC, nell’ambito del programma mondiale WMO-GAW di
riferibilità delle scale di VOC con lo sviluppo di un nuovo standard dinamico compatto
basato sulla diffusione;

analisi, metodi e sensori per le sostanze inquinanti in aria: nel contesto dell’importanza
attribuito alla direttiva europea sulla "qualità dell’aria ambiente e per un’aria più pulita
per l’Europa" (2008/50/CE) ai microsensori, sarà realizzato un nuovo sensore di NO2 ad
alta sensibilità e selettivo utilizzando grafene;

campioni per la salinità degli oceani e l’acidità: caratterizzazione di acqua di mare fino a
70 MPa a diverse temperature e salinità, mediante la tecnica della misura della velocità
del suono, con lo scopo anche della valutazione di procedure standard per la misurazione
dei parametri di acidità, come il pH, in condizioni di alta forza ionica (cioè alta salinità)
che hanno un impatto rilevante sulla concentrazione di nutrienti disciolti e la capacità
solvente dell’acqua di mare;

dispositivi e metodi per ultrasuoni terapeutici: realizzazione di un confronto di diverse
misure e modelli di parametri di dose di ultrasuoni e sviluppo di materiali che imitano
tessuti (TMMs) per la terapia ad ultrasuoni;

sensori e metodi per l’analisi degli alimenti: sviluppo di metodi per la caratterizzazione
dei prodotti alimentari per determinare la quantità di limiti tollerabili per i contaminanti
chimici naturali o artificiali e residui presenti nei prodotti alimentari (ad esempio,
melamina nel latte per neonati mediante spettroscopia Raman);

campioni e metodi per la medicina rigenerativa: sviluppo di tecnologie di misura
riferibili per la caratterizzazione e il comportamento cellulare macromolecola di prodotti
e processi in medicina rigenerativa;
18
Industrial leadership:

sviluppo di: nuovi campioni primari per la termometria e l’igrometria, di nuove tecniche
per la riferibilità dei campioni di temperatura, di campioni di trasferimento per la
potenza acustica fino agli ultrasuoni, di standard di gas e materiali di riferimento nel
campo della chimica, di campioni primari per elementi chimici impegnativi, di metodi di
riferimento e campioni per cellule, tessuti, acidi nucleici e proteine;

metodi per misure multispettrali a temperatura elevata: sviluppo di un sistema di misura
flessibile nelle regioni spettrali UV-VIS e NIR fino a 0,95 um che consentirà la
determinazione della temperatura di superfici con caratteristiche di emissione spettrale
sconosciuta a temperature maggiori di 2000 °K;

trattamento a ultrasuoni di prodotti a base di cellulosa per l’industria della carta: con
l’obiettivo di dimostrare i vantaggi degli ultrasuoni in termini di risparmio energetico e
riduzione dei rifiuti industriali, saranno realizzati nuovi dispositivi ad ultrasuoni scalabili
per processi industriali di produzione della carta mediante l’uso della cavitazione
acustica per la pulizia e condizionamento di fibre di carta riciclata e lo sviluppo di un
nuovo attuatore, a pressione acustica, per l’orientamento e il trasporto attivo di fibre di
cellulosa negli strati di liquido;

analisi di superficie: sviluppare la metrologia per l’analisi chimica ambientale e
applicazioni industriali non distruttive nel controllo di processo di superfici, in termini di
funzionalità e pulizia;

nuova microscopia multimodale per bio-imaging: sviluppo di un approccio alla
microscopia nonlabeled, integrando tecniche avanzate di NLO imaging, Coherent AntiStokes Raman Scattering, generazione di seconda armonica ed eccitazione a due fotoni
su una singola piattaforma con funzionalità di misura veloci e specializzati per colture
cellulari e biologia;

taratura secondaria direttamente riferibile alle temperature termodinamiche: sviluppare
una più profonda comprensione degli effetti dell’ambiente nella taratura di termometri
campione a capsula (CSPRT) e di sviluppare una raccomandazione per una procedura
standardizzata per la loro taratura;

attività di normativa e pre-normativa sulle tecniche per la misura di temperatura ed
effettuazione di misure di comportamento modale in un ampio intervallo di frequenze
compreso il campo a bassa frequenza (da 50 Hz a 100 Hz).
19
4.2 – Servizio per l’accreditamento di laboratori
Le attività del Servizio, svolte nell’ambito della convenzione tra INRIM e ACCREDIA,
prevedono: il supporto tecnico scientifico per la definizione e l’aggiornamento dei criteri
riguardanti l’accreditamento dei Laboratori di Taratura; l’attività di monitoraggio degli ispettori,
incluse quelle di formazione; la gestione dei reclami e il supporto al sistema di gestione per la
qualità di ACCREDIA; il supporto al Comitato Settoriale di Accreditamento dei Laboratori di
taratura; la partecipazione alle attività inerenti la normativa nazionale e internazionale di settore
e l’assistenza al sistema informativo.
Inoltre, per mantenere la rete di laboratori accreditati, il personale del SAL esegue attività di
valutazione in conformità alla ISO/IEC 17011, EA e ILAC. Il Servizio valuta la competenza dei
Centri di taratura organizzando e gestendo le seguenti attività: confronti interlaboratori bilaterali
e multilaterali per le seguenti grandezze: lunghezza, massa, volume, tempo, frequenza, alta
frequenza, acustica, grandezze elettriche, temperature, umidità, forza, momento torcente,
durezza, pressione, accelerazione, chimica, velocità, quantità di sostanza e misure ottiche;
accertamenti sperimentali in occasione delle valutazione su campo; valutazioni su campo sia di
sistema che tecniche.
4.3 – Direzione generale
La Direzione generale, sotto la diretta responsabilità del Direttore generale, in conformità
all’art. 10, comma 1 dello Statuto, svolge le funzioni amministrative, contabili e tecniche
necessarie per l’esecuzione delle attività istituzionali dell’Ente. In particolare, la struttura:
 fornisce attività di supporto agli organi di governo e a quelli di controllo;
 garantisce la gestione amministrativa e retributiva del personale;
 assicura la gestione finanziaria, patrimoniale e contabile;
 provvede a fornire i servizi tecnici necessari al funzionamento degli impianti e alla
manutenzione del patrimonio edilizio;
 provvede alla comunicazione istituzionale dell’Ente svolgendo attività di pubblicazione
e stampa, di organizzazione di convegni, congressi e seminari, di gestione della
biblioteca dell’ente.
L’attività per il 2013 prevede:
 l’adeguamento delle procedure amministrative e del sistema contabile, in conseguenza
della possibile emanazione, nei termini di cui all’art. 4, comma 3 – lettera b - del D.lgs.
91/2011, del DPCM di revisione delle disposizioni di cui al DPR 97/2003;
20
 la predisposizione del regolamento di organizzazione e funzionamento di cui all’art. 2,
comma 10, del DL 95/2012;
 la gestione del fabbisogno del personale e dei connessi adempimenti contrattuali;
 l’avvio - a seguito del completamento dell’iter di trasferimento da parte del CNR
all’INRIM degli immobili dell’ex IMGC - degli interventi esecutivi e delle connesse
gare per l’affidamento dei lavori di messa a norma degli edifici, per i quali esiste
l’apposito stanziamento ministeriale;
 il proseguimento delle azioni volte al potenziamento dell’esistente sistema informativo –
gestionale, con l’obiettivo della semplificazione e ottimizzazione dei processi
amministrativi, al fine della riduzione dei costi, anche riducendo l’uso del software
proprietario;
 la gestione del sistema della qualità e la conclusione della revisione del vigente DVR di
cui al D.lgs. 81/2008.
5 – PROGETTI PREMIALI
Come precedentemente esposto, nel mese di ottobre 2012, l’INRIM ha ottenuto il finanziamento,
ai sensi dell’art. 4 – comma 2 – del D.lgs. 213/2009 della prima annualità di cinque progetti
premiali, di cui nella seguente tabella 1 sono riportati i dati finanziari di sintesi.
E’ da far presente che, sebbene l’importo di 3.983,5 migliaia di euro essendo stato approvato nel
2012 sia oggetto di accertamento nell’esercizio di competenza 2012, in realtà la programmazione
delle attività prevede per l’esercizio 2012 una spesa di 400 migliaia di euro. Conseguentemente il
restante importo di 3.583,5 migliaia di euro costituirà spesa prevista nell’esercizio 2013 e,
pertanto, tale quota costituirà avanzo di amministrazione vincolato per tale destinazione di spesa.
La descrizione completa degli obiettivi e delle connesse attività sono riportati nel PTA 2013 2015, tuttavia al fine di una completa rappresentazione, nella seguente tabella 2, sono riportati
alcuni elementi sintetici di tali progetti.
21
Tab.1 – Dati di sintesi dei progetti premiali (importi in migliaia di euro)
Primo anno Secondo anno Terzo anno
Misure e modelli per una misura efficiente
esostenibile dell'energia elettrica
Investimento
Funzionamento
Spese generali
Personale in formazione
Totale
199,4
21,0
18,1
63,0
301,5
93,0
52,5
21,0
63,0
229,5
56,0
17,0
126,0
199,0
Nanotecnologie per la metrologia
elettromagnetica
Investimento
Funzionamento
Spese generali
Totale
660,0
150,0
130,0
150,0
1.090,0
100,0
200,0
45,0
130,0
475,0
180,0
30,0
105,0
315,0
Link ottico nazionale per il tempo e la
frequenza
Investimento
Funzionamento
Spese generali
Totale
670,0
170,0
106,0
100,0
1.046,0
200,0
22,0
100,0
322,0
606,0
36,0
50,0
692,0
Oltre i limiti classici di misura
Investimento
Funzionamento
Spese generali
Totale
688,8
206,6
124,6
170,0
1.190,0
534,8
182,7
81,9
250,6
1.050,0
282,8
168,7
59,5
189,0
700,0
174,0
40,0
58,0
84,0
356,0
150,0
50,0
193,0
30,0
423,0
15,0
50,0
193,0
20,0
278,0
3.983,5
2.499,5
2.184,0
Metrologia dei parametri ambientali
Investimento
Funzionamento
Spese generali
Totale
TOTALE GENERALE
22
Tab. 2 – Sintesi degli obiettivi e delle attività dei progetti premiali
Misure e modelli Caratterizzazione dei materiali magnetici di frontiera e dei materiali
per una misura magnetici funzionali ai fini di una progettazione energeticamente efficiente
e dei dispositivi di conversione elettromeccanica; strumenti di calcolo adatti al
efficiente
sostenibile
progetto di nuovi dispositivi basati su materiali funzionali, ad eseguire la
dell’energia
validazione di tali strumenti; riferibilità per le misure di potenza ed energia
elettrica
elettrica in regime non sinusoidale e genericamente variabile nel tempo;
quadro metrologico di riferimento per le misure di energia e della qualità
della potenza effettuate con trasduttori e sistemi di misura di nuova
generazione.
Nanotecnologie
Sviluppo di dispositivi elettromagnetici basati su effetti quantistici che si
la manifestano quando la conduzione elettronica è confinata su scala
per
metrologia
submicrometrica in condizioni tali per cui diventi possibile manipolare le
elettromagnetica due caratteristiche fondamentali dell’elettrone: la carica elettrica ed il
momento angolare di spin. Tale manipolazione richiede lo sviluppo di
metodi e processi nanotecnologici sufficientemente avanzati per la
realizzazione di dispositivi in cui gli effetti di interesse siano osservabili in
modo riproducibile.
ottico L’obiettivo del progetto è duplice, da un lato si intende realizzare un
Link
nazionale per il innovativo servizio di tipo infrastrutturale a carattere nazionale che permetta
tempo
e
frequenza
la di disseminare segnali di tempo e frequenza campione a laboratori scientifici
nazionali di eccellenza, aumentando così le potenzialità scientifiche del
paese.
In secondo luogo da questo sistema scaturiscono importanti benefici per
diverse industrie ad elevato contenuto tecnologico, che potranno disporre di
una riferibilità diretta ai campioni nazionali di frequenza ed alla scala
nazionale di tempo, ad un livello oggi impossibile con le tecniche a
disposizione.
Oltre
i
limiti L’obiettivo generale è sviluppare tecniche innovative basate sulla meccanica
classici
di quantistica per ampliare le capacità di misura oltre i limiti classici e avviare
misura
lo sviluppo di tecnologie metrologiche basate sulle misurazioni quantistiche.
Metrologia
parametri
dei L’obiettivo principale del progetto è migliorare la comprensione dei
fenomeni climatici mediante la realizzazione di misure accurate e riferibili
23
ambientali
dei parametri ambientali sia meteorologici (temperatura, pressione, umidità e
velocità dell’aria) sia di composizione chimica dell’atmosfera (misura della
concentrazione di ozono, metano e composti organici volatili), con il
vantaggio di formulare modelli più accurati in grado di ridurre l’attuale
incertezza sulla valutazione dei mutamenti climatici.
6 – PERSONALE
Come già sintetizzato in premessa, sulla programmazione del fabbisogno del personale agisce in
termini assolutamente negativi la sommatoria degli effetti operati nel tempo dalle varie norme
contenitive di spesa, non ultimo il DL 95/2012 che, apportando una drastica riduzione del 10%
dei costi della dotazione organica del personale tecnico/amministrativo, ha avuto l’effetto di far
coincidere (di fatto) la dotazione organica con il personale in servizio al 31/12/2012. Tale
evidenza, congiuntamente al mutato quadro legislativo in materia pensionistica, ha
completamente sterilizzato qualsiasi possibile ipotesi di turnover e comporterà nel prossimo
triennio un inevitabile innalzamento dell’età media del personale.
E' necessario rappresentare come, la dotazione organica dell’INRIM, stabilita nel 2004 con il
decreto istitutivo in 242 unità, risentiva del fatto che per l’Istituto “G. Colonnetti” del CNR non
si partiva da una dotazione organica, ma dal personale effettivamente in servizio presso tale
Istituto al giugno 2003, in quanto l’organico del “Colonnetti” era inserito nell’organico CNR
senza particolare evidenziazione. Peraltro, nel maggio del 2005, prima ancora dell’attivazione
dell’Istituto, l’applicazione della Legge 311/2004 (Finanziaria 2005) ha comportato la riduzione
della dotazione organica dagli iniziali 242 a 231 unità con la perdita di 11 unità di personale.
Le ulteriori norme contenitive precedentemente esposte fissano la dotazione organica in 217
unità facendo riscontrare una diminuzione di 25 unità, pari al 10% della dotazione organica
iniziale, in meno di 8 anni.
In tale contesto, al fine di mantenere un autofinanziamento delle attività di ricerca non inferiore
agli attuali livelli (23% medio circa nel triennio 2010-2012) e iniziare il percorso verso il nuovo
programma comunitario Horizon 2020, che in campo metrologico leggasi EMPIR, appare
irrinunciabile il ricorso alle assunzioni a tempo determinato mediante il ricorso all’art. 1 –
comma 188 – della legge 266/2005, sia pur mantenendosi nel ragionevole limite del 10% della
24
dotazione organica complessiva. Questa strada, è l’unica percorribile, per l’accesso ai
programmi cofinanziati dall’UE con risorse “in kind”.
La seguente tabella riporta la previsione a fine 2012 del personale dipendente a tempo
indeterminato e determinato, nonché delle altre persone che collaborano, a vario titolo, sui
programmi di ricerca.
Tab. 3 Previsione del personale a fine 2012
Previsione del personale per al 31/12/2012
Personale
Tipologia
di Personale
non
Totale
personale
dipendente
dipendente
Contratto TI
215
Contratto TD
193
Collaborazioni
di
ricerca:
Assegni di ricerca
153
Borse
di
addestramento
alla
173
ricerca
Dottorandi
234
Associati e incarichi
41
gratuiti
Totale
234
96
330
3
Integralmente finanziati da contratti esterni
4
Di cui 18 finanziati dall'INRIM e 5 da soggetti esterni
25
STRUTTURA TECNICA DEL BILANCIO
Premessa
Il bilancio di previsione 2013 è formulato tenendo conto:
 delle indicazioni del Ministero dell’Istruzione dell’Università e della Ricerca, di cui alla nota
3 ottobre 2012, prot. 1790, in cui è indicato che per il bilancio di previsione 2013 il Fondo
Ordinario dello Stato debba essere determinato nella misura del 95% dell’assegnazione
ordinariamente spettante per l’anno 2012. Conseguentemente, il bilancio di previsione si
basa su una determinazione del fondo ordinario pari a 18.081.318 euro corrispondente al
95% dell’assegnazione ordinariamente spettante per il 2012 pari a 19.032.966 euro;
 dell’assegnazione, intervenuta nel mese di ottobre 2012, di 3.983.500 euro quale
finanziamento dei progetti premiali di cui al precedente cap. 5, a valere del 7% del Fondo
Ordinario 2011;
 delle norme di contenimento della spesa pubblica espressamente riferite agli enti pubblici di
ricerca. Alla data di redazione del presente Bilancio di Previsione, pur in assenza di una
specifica circolare relativa agli indirizzi ministeriali per l’impostazione del bilancio di
previsione 2013, si assumono come riferimento i contenuti delle circolare 33/2011 e
40/2010, del Ministero dell’Economia e delle Finanze in quanto direttamente applicabili
all’esercizio 2013;
 del Piano Triennale 2013-2015, approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 26
ottobre 2013 da cui sono desunte le entrate, aventi carattere di certezza in quanto derivanti
da contratti attivi già sottoscritti, e le corrispondenti spese, da iscrivere nel bilancio di
previsione 2013;
 delle risultanze del secondo provvedimento di variazione al bilancio di previsione 2012,
approvato dal Consiglio di Amministrazione il 26 ottobre 2012, dal quale emerge un avanzo
di amministrazione non applicato all’esercizio 2012, pari a 5.286.039 euro dei quali
3.583.500 euro a destinazione vincolata per i progetti premiali precedentemente menzionati;
 degli interventi di contenimento dei consumi intermedi dell’Amministrazione e dei servizi
generali, delineati nel Piano Triennale, al fine di allocare tali risparmi alle attività di ricerca
in coerenza con gli indirizzi del Ministro dell’Istruzione dell’Università e della Ricerca in
attuazione di quanto disposto dall’art. 8, comma 4 -bis, del DL 95/2012;
 dei risultati della gestione 2012 al 30 ottobre.
26
Il bilancio è predisposto per centri di responsabilità ai fini di una più efficace e trasparente
rappresentazione
Disponibilità
Le disponibilità per il 2013, al netto delle partite di giro, ammontanti a 4.328.500 euro, sono pari a
28.892.357 euro con una diminuzione di 6.941.469 euro (-19,4%) rispetto alle disponibilità
risultanti per il 2012 a seguito del secondo provvedimento di variazioni di bilancio, come
sintetizzato nella seguente tabella.
Tab.4 – Confronto tra le disponibilità 2013 e 2012 (importi in euro)
Esercizio 2013 Esercizio 2012
Differenza
Avanzo di amministrazione presunto
5.286.039
6.798.215 - 1.512.176
-22,2%
18.081.318
19.032.966 - 951.648
-5,0%
Contributo ordinario del MIUR
Contributo MIUR per progetti di ricerca
4.303.500 - 4.303.500
Contributi per la ricerca da parte della
Regione Piemonte
550.000
891.440 - 341.440
-38,3%
Entrate per prestazioni di servizi
4.240.000
4.072.705
167.295
4,1%
Altre entrate
735.000
735.000
0,0%
Totale
28.892.357
35.833.826 - 6.941.469
-19,4%
Le principali variazioni derivano:
 dall’assegnazione del finanziamento dei progetti premiali avvenuto nel mese di ottobre
2012 e dalla mancata iscrizione nel bilancio di previsione 2013 della seconda annualità dei
suddetti progetti in quanto, alla data di redazione del presente bilancio, non sono ancora noti
i criteri del MIUR per l’assegnazione dei fondi relativi all’annualità 2012 per i progetti
premiali. Per tale motivazione, in base al principio di prudenza, non si sono previste le
entrate della seconda annualità dei progetti premiali pari, come precedentemente esposto al
capitolo 5, a circa 2,5 milioni di euro;
 da una previsione delle entrate per i contributi da parte della Regione Piemonte per i
programmi di ricerca regionali e di quelle per la prestazione di servizi, basata sullo stato di
avanzamento delle attività al 31 ottobre 2012.
Sulla base dei dati riportati nella tabella 4 emerge che, per l’esercizio 2013, l’autofinanziamento,
costituito dai contratti di ricerca cofinanziati dalla Regione Piemonte e dalle prestazioni di servizio,
ammonta a 4,8 milioni di euro a fronte dell’analoga previsione per il 2012 di circa 5 milioni.
27
Spese
Le macrovoci di spesa previste per il 2013 possono essere sintetizzate, per natura di spesa e per
centri di responsabilità di primo livello, nelle seguenti tabelle 5 e 6 che confrontano le previsioni di
spesa 2013 con le previsioni di spesa 2012.
Tab. 5 Previsione di spesa per natura (importi in euro)
Esercizio
2013
Spese per il personale
dipendente (TI eTD)
Spese di funzionamento
(dirette e indirette)
Acquisto strumentazione
Manutenzione
straordinaria e
realizzazione laboratori
Oneri tributari
Trasferimenti allo Stato
dovuti per legge ed altri
oneri
TOTALE
Esercizio
2012
14.437.317
Variazioni
14.873.129 -
435.812
-3%
8.039.380
4.345.000
9.048.241 - 1.008.861
4.400.000 55.000
-11%
-1%
570.000
1.250.000
690.000 1.280.000 -
120.000
30.000
-17%
-2%
256.417 5.757
30.547.787 - 1.655.430
-2%
-5%
250.660
28.892.357
Tab. 6 Previsione di spesa per centri di responsabilità (importi in euro)
Correnti
Spese di personale
Amministrazione e
servizi generali
Direzione Scientifica
Servizio per
accreditamento
laboratori
TOTALE
Esercizio 2013
Conto
capitale
Totale
Correnti
Esercizio 2012
Conto
capitale
Variazioni
Totale
14.037.317
400.000
14.437.317
14.063.129
810.000
14.873.129 - 435.812
5.913.540
1.120.000
7.033.540
6.148.658
1.215.000
7.363.658 - 330.118
3.600.000
3.700.000
7.300.000
4.405.000
3.780.000
8.185.000 - 885.000
21.500
100.000
121.500
26.000
100.000
23.572.357
5.320.000
28.892.357
24.642.787
5.905.000
126.000 -
4.500
30.547.787 - 1.655.430
Dai dati esposti nella tabella 6 emerge, non considerando la dinamica delle spese di personale (su
cui grava la previsione di spesa per il trattamento di fine servizio) una riduzione complessiva della
spesa di parte corrente per 1.044.618 euro cui contribuisce una riduzione delle spese per
l’Amministrazione ed i servizi generali di 235.118 euro (pari al 3,8% della spesa 2012), per effetto
delle razionalizzazioni di spesa introdotti, in coerenza con la revisione di spesa avviata dell’INRIM
nel contesto delle norme di legge in materia.
28
In merito alla riduzione dei consumi intermedi per le spese di supporto alla ricerca, nel PTA 20132015 sono indicate delle azioni concrete in grado di generare un risparmio annuo di almeno il 2%
che saranno utilizzati per il finanziamento delle spese dirette per le attività di ricerca
(razionalizzazione
dei
laboratori,
aumento
dell’efficienza
energetica,
iniziative
di
dematerializzazione, sinergie delle attività delle officine meccaniche). La riduzione del 3,8% della
spesa corrente (al netto di quella per il personale) dell’Amministrazione e dei servizi generali è
finalizzata al raggiungimento di questo obiettivo.
Dal confronto delle previsioni di entrata con quelle della spesa risulta il raggiungimento
dell’equilibrio di bilancio, come previsto dalla legge.
Tab. 7 – Confronto tra entrate e spese
Entrate
Correnti
Conto capitale
Partite di giro
Totale
23.486.318
120.000
4.328.500
27.934.818
Spese
Correnti
Conto capitale
Partite di giro
Totale
23.572.357
5.320.000
4.328.500
33.220.857
Il disavanzo di competenza di 5.286.039 euro, risulta interamente assorbito dall’avanzo di
amministrazione non applicato all’esercizio 2012, come risultante dal secondo provvedimento di
variazione di bilancio. La dimostrazione del suddetto avanzo di amministrazione è di seguito
riportata.
29
Tab. 8 Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto al termine dell’esercizio
finanziario 2012 (importi in euro)
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 15.016.794
Residui attivi all'inizio dell'esercizio
6.433.468
Residui passivi all'inizio dell'esercizio - 14.652.047
Avanzo di amministrazione
accertato nei precedenti esercizi
Entrate
già accertate durante l'esercizio
presunte per il restante periodo
dell'esercizio
Totale entrate
Spese
già impegnate durante l'esercizio
presunte per il restante periodo
dell'esercizio
Totale spese
6.798.215
31.470.500
1.323.500
32.794.000
- 25.186.757
- 9.119.419
-
Risultato di amministrazione
presunto al termine dell'esercizio
finanziario 2012
34.306.176
5.286.039
Il suesposto avanzo di amministrazione risulta vincolato per 3.583.500 euro per lo svolgimento dei
progetti premiali.
30
Analisi delle poste contabili
ENTRATE
Titolo I - Entrate derivanti da trasferimenti correnti
Figurano, tra i trasferimenti correnti da parte dello Stato il Fondo Ordinario del Ministero
dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca previsto, come precedentemente già esposto, in
18.081.318 euro sulla base delle indicazioni del Ministero dell’Istruzione dell’Università e della
Ricerca di cui alla nota 3 ottobre 2012, prot. 1790.
Per quanto concerne le previsioni di cassa relative ai trasferimenti correnti da parte dello Stato, nel
tener conto della normativa vigente per gli Enti pubblici, si è tenuto conto del trasferimento per
tranches del contributo del MIUR.
Sono previsti – tra le poste relative ai trasferimenti della Regione Piemonte – gli introiti relativi ai
contributi concessi in relazione al bando regionale POR FESR 07/13 cui l’INRIM partecipa con 10
progetti di ricerca per un totale di circa 680.000 euro. La previsione di entrata per questi progetti è
valutata in 550.000 euro, sia tenendo conto del saldo finale di alcuni progetti che delle erogazioni
previste per le rendicontazioni intermedie di altri progetti in corso.
Non vengono indicati stanziamenti per contributi della Provincia e del Comune di Torino
trattandosi di trasferimenti derivanti dalla presentazione di progetti e, in particolare,
dall’organizzazione di mostre o congressi, che solitamente sono assegnati a consuntivo di dette
manifestazioni.
Titolo II - Altre entrate
L’entità delle entrate della Categoria V, derivante da contratti di ricerca e dall’attività di prove,
tarature e consulenze svolta dall’Istituto, pari a 4.240.000 euro costituisce il 14,7% del totale delle
entrate previste (al netto delle partite di giro). La previsione tiene conto oltre che dei proventi
derivanti da prove e tarature per conto terzi, valutati su base storica, anche dei proventi per i
contratti cofinanziati dall’UE, valutati in 1.440.000 euro sulla base delle comunicazioni pervenute
sia in merito alle anticipazioni concesse sui nuovi contratti che in merito all’approvazione delle
spese rendicontate.
31
Alle categorie VI e VII vengono - tra l’altro - indicate le previsioni derivanti dagli affitti di parte
degli immobili di proprietà e dai recuperi e rimborsi diversi, alla luce dei pagamenti delle spese di
gestione da parte dei locatari.
Detti introiti derivano da un utilizzo dell’Università di Torino e del Politecnico di Torino di parte
del complesso di Corso Massimo d’Azeglio, dove i due Atenei esplicano alcune loro attività
istituzionali. La previsione è mantenuta costante rispetto al 2012, stante l’impossibilità in base alle
leggi vigenti di richiedere la rivalutazione del canone di locazione in base all’indice ISTAT, per tali
Atenei. Per quanto concerne i rimborsi delle spese vive, le valutazioni sono effettuate sulla base dei
locali occupati e della normativa vigente in materia.
In conclusione, le presumibili entrate correnti della competenza ammontano a 23.486.318 euro,
cui si raffrontano spese correnti di competenza per 23.572.357 euro con un risultato differenziale
negativo di 86.039 euro.
Titolo III - Entrate per alienazione di beni patrimoniali e riscossione di crediti
Le entrate in conto capitale iscritte in tale titolo sono prevalentemente riferite al riscatto di posizioni
assicurative per cessazione dal servizio di dipendenti e sono quantificate sulla base delle possibili
dimissioni che possono intervenire nel corso del 2013.
SPESE
Categoria I - Spese per gli organi dell’Ente
La spesa per gli organi di governo dell’Ente (Presidente, Consiglio di Amministrazione, Consiglio
scientifico e Collegio dei Revisori dei Conti) tiene conto della riduzione prevista dall’art. 6 del D.L.
78/2010 prevedendo, comunque, la regolare attività degli organi statutari.
La previsione di spesa per il 2013, risulta in linea con l’analoga spesa prevista per il 2012.
32
Categoria II - Oneri per il personale in attività di servizio
La categoria in esame – il cui ammontare complessivo è pari a 14.037.317 euro – risulta in lieve
diminuzione rispetto alla previsione 2012 pari, dopo il primo provvedimento di variazione di
bilancio, a 14.063.129 euro.
La previsione di spesa è stata effettuata sulla base di quanto disposto in materia dal DL 78/2010,
convertito in legge 122/2010, e quindi mantenendo costante la previsione di spesa per gli stipendi e
riducendo il fondo per il trattamento accessorio sulla base del disposto di cui all’art. 67, comma 6
del DL 112/2008, convertito in Legge 133/2008. Al riguardo va sottolineato che, per effetto
dell’autorizzazione ad assumere 11 posizioni, concessa con DPCM del 27 luglio 2012, l’organico
passa dalle 206 unità al 1/1/2012 alle 216 unità previste al 31/12/2012.
Nel 2012, l’INRIM ha dato esecuzione agli adempimenti di cui alla Direttiva n. 10/2012 della
Presidenza del Consiglio dei Ministri – Dipartimento della Funzione Pubblica, in merito
all’applicazione dell’art. 2, comma 1 del DL 95/2012, rideterminando la propria dotazione organica
in 217 unità.
Sempre in materia di riduzione delle spese per le retribuzioni, nella previsione 2013, si è continuato
a considerare quanto disposto all’art. 9, comma 2, del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010.
Relativamente alle spese per le missioni nella previsione 2013, si è continuato ad ottemperare a
quanto previsto dall’art. 6, comma 12, del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, tenendo
indenne dalla riduzione del 50% rispetto alle spese sostenute nell’anno 2009 le sole spese previste
per le missioni strettamente connesse ad accordi internazionali e/o indispensabili per assicurare la
partecipazione a riunioni presso enti e organismi internazionali o comunitari. La previsione di spesa
per le missioni è allineata con il valore del 2012.
Inoltre, sempre per le previsioni 2013, in attuazione dell’art. 9, comma 17, del DL 78/2010,
convertito in legge 122/2010, non è stato previsto alcuno stanziamento per il fondo speciale per i
rinnovi contrattuali.
Relativamente alle spese relative al personale a tempo determinato, sempre per le previsioni 2013,
si rappresenta che non sono previste posizioni di tale personale con oneri coperti dal fondo
ordinario assegnato dal MIUR, pertanto gli oneri previsti al corrispondente capitolo di spesa
riguardano il finanziamento di assunzioni di personale a tempo determinato con i proventi derivanti
33
da entrate diverse dal contributo ordinario dello Stato, risultando applicabile, per l’INRIM, l’art. 1,
comma 188, della legge 266/2005. Al riguardo si evidenzia un aumento di 10.000 euro rispetto alla
previsione 2012.
Infine, per la previsioni spesa per la formazione, in attuazione del disposto di cui all’art. 6, comma
13, del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, lo stanziamento è stato quantificato procedendo
alla riduzione dello stanziamento del 50% rispetto agli impegni di spesa assunti a consuntivo 2009.
Categoria IV - Spese per l’acquisto di beni di consumo e di servizi
La categoria in esame, il cui ammontare complessivo per i tre centri di responsabilità è pari a
5.493.380 euro da confrontare con la previsione 2012, dopo il primo provvedimento di variazioni,
pari a 6.563.420 euro, comprende anche alcune spese di cui non è ipotizzabile una contrazione in
quanto riferite alle manutenzioni dei laboratori e delle strutture di ricerca nonché alla gestione
(pulizia, condizionamento, illuminazione) di un complesso di edifici particolarmente ampio. Pur in
tale contesto, le spese di funzionamento iscritte nel centro di responsabilità dell’Amministrazione e
dei servizi generali, ammontano per il 2013 a 3.151.880 euro a fronte della previsione 2012 pari a
3.637.419, con un contenimento del 13% circa.
Su tale categoria, sono state mantenute le riduzioni imposte dall’art. 6, commi 8 e 14, del DL
78/2010 rispettivamente in materia di spese di rappresentanza (riduzione dell’80% rispetto agli
impegni assunti a consuntivo 2009), esercizio autovetture e utilizzo taxi (riduzione del 20% rispetto
agli impegni assunti a consuntivo 2009). Al riguardo è da evidenziare che, pur nel 2009 non siano
stati effettuati acquisti di automezzi e che pertanto, non vi siano impegni di spesa, l’attuale
dotazione di automezzi dell’INRIM - adibite esclusivamente allo svolgimento di attività tecniche,
non disponendo l’INRIM di “auto blu” – richiede interventi di rinnovo in quanto il 50% degli
automezzi è ormai vetusto e inidoneo ad un sicuro ed economico utilizzo. In tale contesto, nel 2013
si dovrà necessariamente procedere alla sostituzione di due automezzi.
Al fine di una maggiore trasparenza, anche per quanto riguarda gli indirizzi di contenimento della
spesa pubblica, nel Preventivo Gestionale, sono stati istituiti due sottoarticoli per le spese per
trasporti e facchinaggi al fine di evidenziare la consistenza delle spese per taxi nei limiti di quanto
disposto dal DL 78/2010, ed è stato attivato il corrispondente capitolo di spesa per l’acquisto di
giornali e altre pubblicazioni non inventariabili anche per la Direzione Scientifica. Si fa presente
34
che detto capitolo di spesa riguarda essenzialmente abbonamenti on-line a riviste scientifiche
indispensabili all’esercizio dell’attività di ricerca.
Le spese per manutenzioni ordinarie degli immobili sono state calcolate tenendo conto di quanto
previsto dall’art. 8 del già citato D.L. 78/2010 (limite di spesa del 2% del valore degli immobili
utilizzati); non sono state assoggettate a tale vincolo, in coerenza con la suddetta previsione
legislativa, le spese previste per ottemperare a quanto previsto dal D.lgs. 81/2008 concernente la
sicurezza sui luoghi di lavoro.
In particolare il suddetto limite di spesa è pari a 444.978 euro, così determinato sulla base delle
risultanze dell’inventario dell’INRIM:
Tab. 9 Limite alle spese di manutenzione (importi in euro)
Immobili ed impianti al 31/12/2009
Fondo di ammortamento al 31/12/2009
Valore residuo al 31/12/2009
limite alle spese per manutenzioni ordinarie e straordinarie
31.134.748
8.885.823
22.248.925
444.978
Le spese per manutenzioni ordinarie esposte nella categoria in esame sono pari a 200.000 euro,
mentre quelle obbligatorie per adempimenti connessi alla sicurezza sui luoghi di lavoro son pari a
350.000 euro. Di converso, le manutenzioni straordinarie (si veda al riguardo la categoria XI) sono
pari a 120.000 euro, mentre gli interventi straordinari per la sicurezza sono previsti pari a 300.000
euro. Complessivamente, le manutenzioni (ordinarie e straordinarie) connesse con la conservazione
del patrimonio immobiliare sono previsti in 320.000 euro, importo questo inferiore al predetto
limite del 2% riportato in tab.8, mentre la previsione di spesa per gli interventi connessi con la
sicurezza dei luoghi di lavoro è complessivamente prevista in 650.000 euro.
A tal fine si precisa che le previsioni di spesa soggette a limite dovranno essere portate in aumento
nel corso del 2013, qualora si addivenga al passaggio definitivo degli immobili dell’ex Istituto
“Colonnetti” dal CNR all’INRIM. Attualmente il valore degli immobili considerato quale base di
calcolo per il limite di spesa di cui al paragrafo precedente comprende solamente gli immobili di
proprietà dell’ex IEN. Si sottolinea pertanto la presenza di una situazione insostenibile in quanto in
35
assenza di aumenti degli stanziamenti dei capitoli relativi non si potrà più far fronte alle
manutenzioni ordinarie di immobili, per lo più in stato di grave obsolescenza.
Categoria VI - Trasferimenti passivi
Lo stanziamento della categoria riguarda essenzialmente le somme da destinare a dottorati di
ricerca, borse di addestramento alla ricerca e assegni di ricerca pari a 1.000.000 di euro,
considerando tra i fini istituzionali dell’Istituto non secondario quello della formazione e del
trasferimento delle conoscenze. Al riguardo è anche da rappresentare che, su un totale di 55 unità
tra dottorandi, assegni di ricerca e borse di studio, 37 unità trovano copertura sui programmi di
ricerca oggetto di finanziamento esterno.
Su tale categoria sono, altresì previsti 250.000 euro di trasferimenti ai partner di alcuni progetti di
ricerca (METREGEN, finanziato dalla Regione Piemonte e Link Ottico, finanziato dal MIUR tra i
progetti premiali)
E’, infine, previsto lo stanziamento per interventi assistenziali a favore del personale, ai sensi e nei
limiti di cui all’art. 59 del D.P.R. 16 dicembre 1979, n. 509 e s.m.i.
Categoria VII - Oneri finanziari
La previsione indicata per interessi passivi è da mettere in relazione ai flussi di cassa previsti per
l’anno 2013, particolarmente per quanto concerne l’incasso del contributo statale.
Categoria VIII - Oneri tributari
Lo stanziamento delle spese per imposte e tasse è correlato alle disposizioni legislative in vigore e
riferite, in particolare, agli immobili di proprietà. Va evidenziato che per l’immobile di Corso
Massimo d’Azeglio - dovendo sottostare a tutti i vincoli propri dei fabbricati di interesse storico ed
artistico – è stata oggetto di aumento la quota dell’IMU.
Lo stanziamento previsto per il versamento dell’IRAP (Imposta regionale sulle attività produttive) è
correlato anche agli oneri di personale.
36
Categoria IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti
La voce più consistente in questa categoria di spese riguarda l’IVA relativa alla vendita di beni e
alla prestazione di servizi, secondo le indicazioni del Ministero dell’Università e della Ricerca
Scientifica e Tecnologica circa la contabilizzazione dell’IVA relativa all’attività commerciale.
Categoria X - Spese non classificabili in altre voci
La voce più consistente in questa categoria di spese riguarda il fondo destinato all’istituzione e
all’integrazione di capitoli di spesa, il cui ammontare è determinato ben al di sotto dei limiti del 5%
del totale delle uscite correnti, così come fissato dall’art. 9 del vigente Regolamento di
amministrazione, contabilità e finanza.
Si segnala che il sottoarticolo, previsto per gli Oneri vari straordinari, denominato “Trasferimenti
verso lo Stato per obblighi di legge” evidenzia la consistenza dei trasferimenti verso lo Stato per gli
obblighi derivanti dall’applicazione della legge 112/2008 e del DL 78/2010. Al riguardo, si precisa
che le pertinenti voci di spesa sono esposte nel bilancio di previsione 2013 al netto delle
corrispondenti riduzioni, e che l’importo da versare allo Stato nel 2013 è previsto nella misura di
220.000 euro, in coerenza con l’importo di 215.757 euro versato nel 2012. I versamenti effettuati
nel 2012 sono di seguito dettagliati, in coerenza con la scheda di monitoraggio trasmessa al
Ministero dell’Economia e delle Finanze.
37
Tab. 10 - versamenti effettuati al bilancio dello Stato nel 2012
DL 78/2010
Importo
(euro)
Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e
di rappresentanza limite: 20% del 2009 (art.6, comma 8)
3.481
Spese per missioni limite: 50%del 2009 (art.6, comma 12)
Spese per la formazione limite: 50% del 2009 (art.6, comma
13)
24.964
17.678
Spese per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio
di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi 80% del
2009 (art.6, comma 14)
4.670
Indennità, compensi, gettoni, retribuzioni corrisposte a
consigli di amministrazione e organi collegiali comunque
denominati ed ai titolari di incarichi di qualsiasi tipo 10% su
importi risultanti alla data 30 aprile 2010 (art. 6 comma 3)
18.622
Spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli
immobili utilizzati 2% del valore immobile utilizzato (art.2
commi 618, primo periodo-623 L.244/2007 come modificato
dall'art.8 della L.122 30/7/2010)
28.560
DL 112/2008
Art. 61 comma 9
Art. 67 comma 6
TOTALE
431
117.350
215.757
Titolo II - Spese in conto capitale
Per l’acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari vengono stanziati complessivamente
570.000 euro, destinati alle manutenzioni straordinarie degli immobili e degli impianti, alla
costruzione di laboratori necessari per lo svolgimento di attività di ricerca correlata ai finanziamenti
esterni, ed agli interventi obbligatori per la sicurezza dei luoghi di lavoro ai sensi del D.lgs.
81/2008. A tal proposito si rimanda a quanto precedentemente illustrato per le manutenzioni
ordinarie degli immobili.
Per gli acquisti di attrezzature e di altre immobilizzazioni tecniche gli stanziamenti ammontano
complessivamente a 4.345.000 euro. Tali investimenti, strettamente correlati alle attività descritte
38
nel Piano Triennale d’Attività 2013-2015, compatibilmente con l’andamento delle entrate,
consentiranno di raggiungere gli obiettivi formulati nei programmi di attività.
Risultano anche iscritte, alla Categoria XV, le indennità di anzianità al personale cessato dal
servizio, in base alle dimissioni ipotizzabili nel corso dell’anno.
39
ORGANICO E SPESE DI PERSONALE
Nelle tabelle seguenti si riporta il confronto del personale al 31 dicembre 2012, con la dotazione
organica rideterminata ai sensi dell’art. 2, comma 1, del DL 95/2012 e i relativi costi previsti per il
2013, non considerando nella dotazione organica il Direttore Generale.
Tab. 11 – Confronto tra personale in servizio e dotazione organica
PERSONALE TECNICO E AMMINISTRATIVO
PERSONALE
RICERCATORE E
TECNOLOGO
DIRIGENZA
PROFILO/LIVELLO ECONOMICO
Dotazione
organica ex art.
2 DL 95/2012
Personale in servizio al
31/12/2012
Tempo
indeterminato
Tempo
determinato
Dirigenti I fascia
Dirigenti II fascia
0
1
0
0
0
0
TOTALE DIRIGENTI
1
0
0
I
Dirigente di ricerca
II
Primo ricercatore
III
Ricercatore
RICERCATORI
I
Dirigente tecnologo
II
Primo tecnologo
III
Tecnologo
TECNOLOGI
TOTALE RICERCATORI E TECNOLOGI
10
23
52
85
2
8
7
17
102
10
23
51
84
2
8
7
17
101
0
0
17
17
0
0
0
0
17
IV
Collaboratore tecnico
V
VI
TOTALE COLLABORATORI TECNICI
VI
Operatore tecnico
VII
Operatore tecnico
VIII
Operatore tecnico
TOTALE OPERATORI TECNICI
IV
Funzionario di amministrazione
V
Funzionario di amministrazione
TOTALE FUNZIONARI DI AMMINISTRAZIONE
V
Collaboratori di amministrazione
VI
VII
TOTALE COLLABORATORI DI AMMINISTRAZIONE
VII
Operatore di amministrazione
VIII
Operatore di amministrazione
TOTALE OPERATORI DI AMMINISTRAZIONE
TOTALE PERSONALE TECNICO E AMMINISTRATIVO
TOTALE GENERALE
33
15
19
67
11
5
5
21
4
1
5
10
1
3
14
7
0
7
114
217
33
15
19
67
11
5
5
21
4
1
5
10
1
3
14
7
0
7
114
215
0
0
2
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
19
40
Tab. 12 – Previsione delle spese di personale (importi in euro)
TABELLA RIASSUNTIVA DEGLI STANZIAMENTI PREVISTI PER LE SPESE DI
PERSONALE 2013
Spese per il
personale
(compresi oneri
riflessi)
Stanziamento per stipendi, indennità e altri assegni fissi al Direttore generale
Stanziamento per stipendi, indennità e altri assegni fissi al personale
Stanziamento per stipendi e altri assegni fissi al personale assunto con contratto a termine (art. 23
D.P.R. 12 febbraio 1991, n. 171)
Stanziamento fondo per gli oneri derivanti dai rinnovi contrattuali
Stanziamento per il fondo per il miglioramento dell'efficienza (CCI 2009-2010)
Stanziamento per i compensi per partecipazione ai proventi (art. 28, 4° comma, D.P.R. 28
settembre 1987, n. 568)
Stanziamento per indennità e rimborso spese di trasporto per missioni nazionali e internazionali
Stanziamento per il contributo per il servizio di mensa
Stanziamento per indennità ai dipendenti per infortuni sul lavoro
Stanziamento per corsi per il personale e partecipazione alle spese per corsi indetti da enti,
istituzioni e amministrazioni varie
Totale previsioni di parte corrente
14.037.317
Indennità di anzianità al personale cessato dal servizio (Cat. XV)
Totale previsioni competenza per l'esercizio finanziario 2012
400.000
14.437.317
IRAP su retribuzioni al personale (Cat. VIII - cap. 50)
139.757
9.463.428
885.733
2.152.332
759.200
369.950
240.000
10.000
16.916
850.000
TOTALE GENERALE
15.287.317
L’importo complessivo esposto nella precedente tabella, pari a 15.287.317 euro, è costituito dalla
somma degli importi risultanti sulla categoria II (14.037.317 euro) e sulla categoria XV (400.000
euro) cui si aggiunge l’IRAP, prudenzialmente stimata in 850.000 euro, utilizzando l’aliquota del
8,5%.
PREVENTIVO ECONOMICO
Nel preventivo economico sono esposti i prevedibili movimenti economici distinti nelle voci
d’interesse del conto.
Per la parte relativa ai costi e al valore della produzione, si registra un saldo attivo di 1.515.011 euro
che, dopo aver riportato il valore degli oneri finanziari, delle partite straordinarie e delle imposte
d’esercizio, produce il presunto avanzo economico per l’anno 2013 di 258.011 euro.
Il Presidente
(Prof. Alberto Carpinteri)
41
PREVENTIVO DECISIONALE ENTRATE
DECISIONALE ENTRATE 2013
Previsioni dell'esercizio finanziario 2013
Natura e oggetto della previsione
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
-
5.286.039
-
-
Fondo iniziale di cassa presunto
-
-
8.960.082
-
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
6.798.215
-
15.016.794
Centri di responsabilità di I livello
01.00.00
Amministrazione e servizi generali
TITOLO I
Entrate derivanti da
trasferimenti correnti
Categoria I
01.01.01
Trasferimenti correnti da parte dello
Stato
1.200.000
18.081.318
17.081.318
1.684.438
23.336.466
23.336.466
1.500.000
550.000
550.000
1.612.597
891.440
1.166.922
Categoria II
01.01.02
Trasferimenti correnti da parte delle
Regioni
Categoria III
01.01.03
Trasferimenti correnti da parte dei
Comuni e delle Province
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria IV
01.01.04
Trasferimenti correnti da parte di altri
enti del settore pubblico
TOTALE TITOLO I
54.879
54.879
2.754.879
18.631.318
17.631.318
3.351.914
24.227.906
24.503.388
1.235.023
4.240.000
4.440.000
1.436.875
4.072.705
4.372.705
2.000
210.000
200.000
2.395
210.000
210.000
141.000
400.000
400.000
163.893
400.000
400.000
TITOLO II
Altre entrate
Categoria V
01.02.05
Entrate derivanti dalla vendita di beni
e dalla prestazione di servizi (entrate
rilevanti agli effetti IVA al lordo del
tributo)
Categoria VI
01.02.06
Redditi e proventi patrimoniali
01.02.07
Poste correttive e compensative
Categoria VII
di spese correnti
45
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Categoria VIII
01.02.08
Entrate non classificabili in altre voci
TOTALE TITOLO II
85.000
5.000
90.000
212.133
5.000
217.133
1.463.023
4.855.000
5.130.000
1.815.296
4.687.705
5.199.838
4.217.902
23.486.318
22.761.318
5.167.210
28.915.611
29.703.226
TOTALE ENTRATE CORRENTI
AMMINISTRAZIONE E SERVIZI
GENERALI
02.00.00
TITOLO I
Categoria I
02.01.01
Stato
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO I
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria II
02.01.02
Regioni
Categoria III
02.01.03
Categoria IV
02.01.04
TITOLO II
Altre entrate
Categoria V
02.02.05
tributo)
Categoria VI
02.02.06
02.02.07
Categoria VII
di spese correnti
46
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Categoria VIII
02.02.08
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO II
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO I
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
DIREZIONE SCIENTIFICA
03.00.00
Servizio accreditamento laboratori
TITOLO I
Categoria I
03.01.01
Stato
Categoria II
03.01.02
Regioni
Categoria III
03.01.03
Categoria IV
03.01.04
TITOLO II
Altre entrate
Categoria V
03.02.05
tributo)
Categoria VI
03.02.06
03.02.07
Categoria VII
di spese correnti
47
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Categoria VIII
03.02.08
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO II
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
SERVIZIO ACCREDITAMENTO
LABORATORI
TOTALE GENERALE
ENTRATE CORRENTI
01.00.00
4.217.902
23.486.318
22.761.318
5.167.210
28.915.611
29.703.226
TITOLO III
Entrate per alienazione di beni
patrimoniali e riscossione di crediti
Categoria IX
01.03.09
Alienazione di immobili e di diritti reali
01.03.10
Alienazione di immobilizzazioni tecniche
-
-
-
-
-
-
Categoria X
(non costituenti beni fuori uso)
-
5.000
5.000
-
5.000
5.000
Categoria XI
01.03.11
Realizzo di valori mobiliari
-
-
-
-
-
-
01.03.12
Riscossione di crediti
7.000
115.000
115.000
7.770
115.000
115.000
TOTALE TITOLO III
7.000
120.000
120.000
7.770
120.000
120.000
Categoria XII
TITOLO IV
Entrate derivanti da trasferimenti
in conto capitale
Categoria XIII
01.04.13
Trasferimenti dallo Stato
01.04.14
Trasferimenti dalle Regioni
01.04.15
Trasferimenti da Comuni e Province
01.04.16
Trasferimenti da altri enti del settore
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XIV
Categoria XV
Categoria XVI
pubblico
48
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
TOTALE TITOLO IV
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TITOLO V
Entrate derivanti da accensione
di prestiti
Categoria XVII
01.05.17
Assunzione di mutui
01.05.18
Assunzione di altri debiti finanziari
01.05.19
Emissione di obbligazioni
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO V
-
-
-
-
-
-
Categoria XVIII
Categoria XIX
TOTALE ENTRATE IN CONTO
CAPITALE AMMINISTRAZIONE
E SERVIZI GENERALI
02.00.00
7.000
120.000
120.000
7.770
120.000
120.000
TITOLO III
Categoria IX
02.03.09
02.03.10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria X
Categoria XI
02.03.11
02.03.12
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XII
TITOLO IV
in conto capitale
Categoria XIII
02.04.13
49
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Categoria XIV
02.04.14
-
-
-
-
-
-
02.04.15
-
-
-
-
-
-
02.04.16
pubblico
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO IV
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XV
Categoria XVI
TITOLO V
di prestiti
Categoria XVII
02.05.17
Assunzione di mutui
02.05.18
02.05.19
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XVIII
Categoria XIX
CAPITALE DIREZIONE SCIENTIFICA
03.00.00
TITOLO III
Categoria IX
03.03.09
03.03.10
Categoria X
Categoria XI
03.03.11
50
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Categoria XII
03.03.12
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
pubblico
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO IV
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TITOLO IV
in conto capitale
Categoria XIII
03.04.13
03.04.14
03.04.15
03.04.16
Categoria XIV
Categoria XV
Categoria XVI
TITOLO V
di prestiti
Categoria XVII
03.04.17
Assunzione di mutui
03.05.18
03.05.19
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO V
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XVIII
Categoria XIX
CAPITALE SERVIZIO
ACCREDITAMENTO LABORATORI
TOTALE GENERALE
ENTRATE IN CONTO CAPITALE
7.000
120.000
51
120.000
7.770
120.000
120.000
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
TITOLO VI
Partite di giro
Categoria XX
01.06.20
Entrate aventi natura di partite di giro
1.040.200
4.328.500
4.328.500
1.258.488
4.314.000
4.314.000
TOTALE TITOLO VI
1.040.200
4.328.500
4.328.500
1.258.488
4.314.000
4.314.000
TOTALE GENERALE
5.265.102
27.934.818
27.209.818
6.433.468
33.349.611
34.137.226
-
5.286.039
-
-
Fondo iniziale di cassa
-
-
8.960.082
-
TOTALE A PAREGGIO
5.265.102
33.220.857
52
36.169.900
6.433.468
6.798.215
-
40.147.826
15.016.794
49.154.020
PREVENTIVO DECISIONALE USCITE
DECISIONALE USCITE 2013
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
01.00.00
TITOLO I
Spese correnti
Categoria I
01.01.01
Spese per gli organi dell'Ente
01.01.02
Oneri per il personale in attività di
25.000
160.000
160.000
28.265
163.821
163.821
1.702.000
14.037.317
14.613.260
2.758.077
14.063.129
14.852.451
Categoria II
servizio
Categoria III
01.01.03
Oneri per il personale in quiescenza
01.01.04
Spese per l'acquisto di beni di consumo
-
-
-
-
-
-
Categoria IV
e di servizi
696.350
3.151.880
3.373.980
2.365.822
3.637.420
4.559.749
35.000
35.000
933
35.000
35.000
370.000
130.000
300.000
566.010
130.000
275.000
4.200
6.000
7.000
3.837
6.000
6.000
200.500
1.250.000
1.350.000
426.147
1.280.000
1.380.000
50.000
530.000
530.000
103.635
640.000
640.000
2.000
650.660
650.660
37.406
256.417
256.417
3.050.050
19.950.857
21.019.900
6.290.132
20.211.787
22.168.438
3.050.050
19.950.857
21.019.900
6.290.132
20.211.787
22.168.438
Categoria V
01.01.05
Spese per prestazioni istituzionali
01.01.06
Trasferimenti passivi
01.01.07
Oneri finanziari
01.01.08
Oneri tributari
01.01.09
-
Categoria VI
Categoria VII
Categoria VIII
Categoria IX
di entrate correnti
Categoria X
01.01.10
Spese non classificabili in altre voci
TOTALE TITOLO I
TOTALE SPESE CORRENTI
GENERALI
55
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
02.00.00
TITOLO I
Spese correnti
Categoria I
02.01.01
02.01.02
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria II
servizio
Categoria III
02.01.03
02.01.04
Categoria IV
e di servizi
640.000
2.320.000
2.490.000
30.000
30.000
1.250.000
1.565.000
1.421.935
2.900.000
3.410.000
50.000
50.000
1.455.000
2.187.000
Categoria V
02.01.05
02.01.06
02.01.07
Oneri finanziari
02.01.08
Oneri tributari
02.01.09
-
4.441
Categoria VI
915.000
1.036.877
Categoria VII
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria VIII
Categoria IX
di entrate correnti
Categoria X
02.01.10
TOTALE TITOLO I
1.555.000
3.600.000
4.085.000
2.463.253
4.405.000
5.647.000
1.555.000
3.600.000
4.085.000
2.463.253
4.405.000
5.647.000
56
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
03.00.00
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
TITOLO I
Spese correnti
Categoria I
03.01.01
03.01.02
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria II
servizio
Categoria III
03.01.03
03.01.04
Categoria IV
e di servizi
3.000
21.500
21.500
4.624
26.000
26.000
Categoria V
03.01.05
03.01.06
03.01.07
Oneri finanziari
03.01.08
Oneri tributari
03.01.09
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria VI
Categoria VII
Categoria VIII
Categoria IX
di entrate correnti
Categoria X
03.01.10
TOTALE TITOLO I
3.000
21.500
21.500
4.624
26.000
26.000
3.000
21.500
21.500
4.624
26.000
26.000
4.608.050
23.572.357
25.126.400
8.758.009
24.642.787
27.841.438
LABORATORI
TOTALE GENERALE
SPESE CORRENTI
57
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
01.00.00
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
TITOLO II
Spese in conto capitale
Categoria XI
01.02.11
Acquisizione di beni di uso durevole
e opere immobiliari
2.030.000
570.000
1.500.000
2.303.067
690.000
1.980.000
90.000
545.000
555.000
109.632
520.000
580.000
Categoria XII
01.02.12
Acquisizione di immobilizzazioni tecniche
01.02.13
Partecipazione e acquisto di valori
Categoria XIII
mobiliari
-
-
-
-
-
-
Categoria XIV
01.02.14
Concessione di crediti e anticipazioni
01.02.15
Indennità di anzianità e similari al per-
5.795
5.000
10.000
5.795
5.000
10.000
250.000
400.000
550.000
356.945
810.000
768.500
2.375.795
1.520.000
2.615.000
2.775.439
2.025.000
3.338.500
Categoria XV
sonale cessato dal servizio
TOTALE TITOLO II
TITOLO III
Estinzione di mutui e anticipazioni
Categoria XVI
01.03.16
Rimborsi di mutui
-
-
-
-
-
-
01.03.17
Rimborsi di anticipazioni passive
-
-
-
-
-
-
01.03.18
Rimborsi di obbligazioni
-
-
-
-
-
-
01.03.19
Restituzione alle gestioni autonome
-
-
-
-
-
-
Estinzione di debiti diversi
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
-
-
-
Categoria XVII
Categoria XVIII
Categoria XIX
di anticipazioni
Categoria XX
01.03.20
TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE
GENERALI
2.375.795
1.520.000
58
2.615.000
2.775.439
2.025.000
3.338.500
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
-
-
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
02.00.00
TITOLO II
Categoria XI
02.02.11
e opere immobiliari
-
-
-
-
Categoria XII
02.02.12
02.02.13
1.400.000
3.700.000
4.000.000
2.273.245
3.780.000
4.600.000
Categoria XIII
mobiliari
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XIV
02.02.14
02.02.15
Categoria XV
TOTALE TITOLO II
1.400.000
3.700.000
4.000.000
2.273.245
3.780.000
4.600.000
TITOLO III
Categoria XVI
02.03.16
Rimborsi di mutui
-
-
-
-
-
-
02.03.17
-
-
-
-
-
-
02.03.18
-
-
-
-
-
-
02.03.19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
-
-
-
Categoria XVII
Categoria XVIII
Categoria XIX
di anticipazioni
Categoria XX
02.03.20
1.400.000
3.700.000
59
4.000.000
2.273.245
3.780.000
4.600.000
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2012
03.00.00
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
-
-
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
TITOLO II
Categoria XI
03.02.11
e opere immobiliari
-
-
-
-
Categoria XII
03.02.12
03.02.13
20.000
100.000
100.000
41.524
100.000
100.000
Categoria XIII
mobiliari
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XIV
03.02.14
03.02.15
Categoria XV
TOTALE TITOLO II
20.000
100.000
100.000
41.524
100.000
100.000
TITOLO III
Categoria XVI
03.03.16
Rimborsi di mutui
-
-
-
-
-
-
03.03.17
-
-
-
-
-
-
03.03.18
-
-
-
-
-
-
03.03.19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
-
-
-
Categoria XVII
Categoria XVIII
Categoria XIX
di anticipazioni
Categoria XX
03.03.20
LABORATORI
20.000
100.000
60
100.000
41.524
100.000
100.000
codice
Residui presunti
alla fine
dell'esercizio 2011
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2011
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
TOTALE GENERALE
SPESE IN CONTO CAPITALE
3.795.795
5.320.000
6.715.000
5.090.208
5.905.000
8.038.500
Spese aventi natura di partite di giro
535.300
4.328.500
4.328.500
803.830
4.314.000
4.314.000
TOTALE TITOLO IV
535.300
4.328.500
4.328.500
803.830
4.314.000
4.314.000
TOTALE GENERALE
8.939.145
33.220.857
36.169.900
14.652.047
34.861.787
40.193.938
TITOLO IV
Partite di giro
Categoria XXI
01.04.21
Avanzo di amministrazione 2012
-
-
-
-
Fondo di cassa 2012
-
-
-
-
TOTALE A PAREGGIO
8.939.145
33.220.857
61
36.169.900
14.652.047
5.286.039
-
40.147.826
8.960.082
49.154.020
QUADRO RIASSUNTIVO DECISIONALE
QUADRO RIASSUNTIVO DECISIONALE 2013
ENTRATA
Competenza
Cassa
TITOLO I
Entrate derivanti da trasferimenti correnti
18.631.318
17.631.318
4.855.000
5.130.000
23.486.318
22.761.318
120.000
120.000
TITOLO II
Altre entrate
TITOLO III
Entrate per alienazione di beni patrimoniali
e riscossione di crediti
TITOLO IV
Entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale
-
-
TITOLO V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
-
-
TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE
120.000
120.000
4.328.500
4.328.500
TITOLO VI
Partite di giro
TITOLO I
-
-
Altre entrate
-
-
-
-
TITOLO III
-
-
TITOLO IV
-
-
TITOLO V
-
-
-
-
TITOLO II
64
SPESA
Competenza
Cassa
TITOLO I
Spese correnti
19.950.857
21.019.900
19.950.857
21.019.900
1.520.000
2.615.000
TITOLO II
TITOLO III
-
-
1.520.000
2.615.000
4.328.500
4.328.500
Spese correnti
3.600.000
4.085.000
3.600.000
4.085.000
3.700.000
4.000.000
TITOLO IV
Partite di giro
TITOLO I
TITOLO II
TITOLO III
-
3.700.000
65
-
4.000.000
ENTRATA
Competenza
Cassa
TITOLO I
-
-
Altre entrate
-
-
-
-
TITOLO III
-
-
TITOLO IV
-
-
TITOLO V
-
-
-
-
TITOLO II
TOTALE ENTRATE
27.934.818
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
5.286.039
FONDO DI CASSA UTILIZZATO
-
TOTALE GENERALE ENTRATE
33.220.857
FONDO DI CASSA A DISPOSIZIONE
27.209.818
8.960.082
36.169.900
-
-
-
-
Risultati differenziali
Disavanzo di competenza
Disavanzo di cassa
TOTALE A PAREGGIO
33.220.857
66
36.169.900
SPESA
Competenza
Cassa
Servizio accreditamento di laboratori
TITOLO I
Spese correnti
21.500
21.500
21.500
21.500
100.000
100.000
TITOLO II
TITOLO III
-
TOTALE SPESE
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
100.000
100.000
33.220.857
36.169.900
-
TOTALE GENERALE SPESE
-
33.220.857
Avanzo di competenza
Avanzo di cassa
-
TOTALE A PAREGGIO
33.220.857
67
-
36.169.900
-
36.169.900
PREVENTIVO GESTIONALE ENTRATE
GESTIONALE ENTRATE 2013
codice
Residui presunti alla
fine dell'esercizio
2012
n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
-
5.286.039
-
-
Fondo iniziale di cassa presunto
-
-
8.960.082
-
Previsioni definitive di Previsioni definitive
competenza
di cassa
6.798.215
-
-
15.016.794
1.560.675
19.032.966
19.032.966
123.763
4.303.500
4.303.500
Centro di responsabilità di I livello
TITOLO I
Categoria I
Trasferimenti correnti da
parte dello Stato
01.01.01
1
01.01.02
2
Contributo ordinario del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca
1.200.000
18.081.318
17.081.318
Contributo del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca per il funzionamento degli istituti scientifici speciali e per il
finanziamento di progetti di ricerca
Totale Categoria I
-
-
1.200.000
-
18.081.318
17.081.318
1.684.438
23.336.466
23.336.466
Categoria II
Trasferimenti correnti da parte
delle Regioni
01.02.01
3
Contributo della Regione Piemonte
1.500.000
550.000
550.000
1.612.597
891.440
1.166.922
Totale Categoria II
1.500.000
550.000
550.000
1.612.597
891.440
1.166.922
Categoria III
Trasferimenti correnti da parte
dei Comuni e delle Province
01.03.01
01.03.02
4
5
Contributo della Provincia di Torino
Contributo del Comune di Torino
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria III
-
-
-
-
-
-
Categoria IV
71
codice
01.04.01
fine dell'esercizio
2012
n. art.
6
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
competenza
di cassa
Trasferimenti correnti diversi da altri enti del
settore pubblico
54.879
-
-
54.879
-
-
Totale Categoria IV
54.879
-
-
54.879
-
-
TOTALE TITOLO I
2.754.879
18.631.318
17.631.318
3.351.914
24.227.906
24.503.388
800.000
2.200.000
2.200.000
761.479
2.200.000
2.200.000
25.000
100.000
100.000
20.000
100.000
100.000
TITOLO II
Altre entrate
Categoria V
e dalla prestazione di servizi
(entrate rilevanti agli effetti IVA
al lordo del tributo)
02.05.01
7
Proventi per prove, tarature e consulenze
02.05.02
8
Proventi da contratti con enti pubblici per
02.05.03
9
per l'esecuzione di progetti di ricerca
Proventi da contratti con la Commissione
della Comunità Europea per particolari
programmi di ricerca
02.05.04 10
Proventi da contratti di ricerca diversi
02.05.05 11
Altri proventi da prestazioni di servizi e vendita di beni
Totale Categoria V
1.440.000
1.440.000
1.272.705
1.272.705
400.000
-
400.000
600.000
644.941
-
400.000
700.000
10.023
100.000
100.000
10.456
100.000
100.000
1.235.023
4.240.000
4.440.000
1.436.875
4.072.705
4.372.705
2.000
210.000
200.000
2.395
210.000
210.000
Categoria VI
02.06.01 12
Affitto di immobili
02.06.02 13
Interessi e premi su titoli a reddito fisso
-
-
-
-
-
-
02.06.03 14
Interessi attivi su depositi e conti correnti
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria VI
2.000
210.000
200.000
2.395
210.000
210.000
131.000
200.000
200.000
145.094
200.000
200.000
Categoria VII
di spese correnti
02.07.01 15
Recuperi e rimborsi diversi
02.07.02 16
IVA relativa agli acquisti di beni per l'eserci-
72
codice
fine dell'esercizio
2012
n. art.
zio dell'attività commerciale
Totale Categoria VII
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
competenza
di cassa
10.000
200.000
200.000
18.799
200.000
200.000
141.000
400.000
400.000
163.893
400.000
400.000
85.000
198.133
Categoria VIII
02.08.01 17
Contributi, oblazioni, lasciti di privati
02.08.02 18
Contributi di privati per l'istituzione di premi
02.08.03 19
85.000
e di borse di addestramento alla ricerca
-
Entrate varie e eventuali
-
-
-
5.000
5.000
14.000
-
-
198.133
-
14.000
5.000
5.000
Totale Categoria VIII
85.000
5.000
90.000
212.133
5.000
217.133
TOTALE TITOLO II
1.463.023
4.855.000
5.130.000
1.815.296
4.687.705
5.199.838
4.217.902
23.486.318
22.761.318
5.167.210
28.915.611
29.703.226
TITOLO III
Categoria IX
Alienazione di immobili
e di diritti reali
03.09.01 20
Alienazione di immobili e cessione di diritti
reali
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria IX
-
-
-
-
-
-
Categoria X
Alienazione di
immobilizzazioni tecniche
03.10.01 21
Alienazione di mobili, impianti, attrezzature e macchinari
-
5.000
5.000
-
5.000
5.000
Totale Categoria X
-
5.000
5.000
-
5.000
5.000
Categoria XI
03.11.01 22
Introiti per alienazione o rimborso di beni
73
codice
fine dell'esercizio
2012
n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
competenza
di cassa
mobili fruttiferi
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XI
-
-
-
-
-
-
Categoria XII
03.12.01 23
Riscatto di posizioni assicurative e altre riscossioni per cessazione dal servizio di
dipendenti
-
03.12.02 24
Ritiri di depositi a cauzione da e presso terzi
03.12.03 25
Riscossione delle quote di prestiti al personale (art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n. 509)
7.000
-
100.000
100.000
15.000
15.000
-
-
7.770
-
100.000
100.000
15.000
15.000
-
-
Totale Categoria XII
7.000
115.000
115.000
7.770
115.000
115.000
TOTALE TITOLO III
7.000
120.000
120.000
7.770
120.000
120.000
TITOLO IV
in conto capitale
Categoria XIII
04.13.01 26
Assegnazione del Ministero dell'Istruzione,
dell'Università e della Ricerca per progetti
speciali
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XIII
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XIV
-
-
-
-
-
-
Categoria XIV
04.14.01 27
Categoria XV
04.15.01 28
Trasferimenti dalla Provincia di Torino
-
-
-
-
-
-
04.15.02 29
Trasferimenti dal Comune di Torino
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XV
-
-
-
-
-
-
74
codice
fine dell'esercizio
2012
n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
competenza
di cassa
Categoria XVI
Trasferimenti da altri enti
del settore pubblico
05.16.01 30
Contributi di enti pubblici per investimento
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XVI
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO IV
-
-
-
-
-
-
Assunzione di mutui
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XVII
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XVIII
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XIX
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO V
-
-
-
-
-
-
TITOLO V
di prestiti
Categoria XVII
Assunzione di mutui
05.17.01 31
Categoria XVIII
05.18.01 32
Categoria XIX
05.19.01 33
TOTALE ENTRATE IN
CONTO CAPITALE
7.000
120.000
75
120.000
7.770
120.000
120.000
codice
fine dell'esercizio
2012
n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio
dell'esercizio 2012
competenza
di cassa
TITOLO VI
Partite di giro
Categoria XX
Entrate aventi natura di partite di giro
06.20.01 34
Ritenuta d'acconto dell'imposta sul reddito
delle persone fisiche
06.20.02 35
(ENPDEP)
06.20.03 36
-
2.800.000
2.800.000
-
3.000
3.000
2.022
2.800.000
2.800.000
-
3.000
3.000
Ritenute per assicurazione malattie
Ritenute per assicurazione invalidità e vecchiaia (INPS) e per la Cassa per le Pensioni
ai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP)
-
980.000
980.000
-
980.000
980.000
06.20.04 37
Ritenute diverse
-
20.000
20.000
-
20.000
20.000
06.20.05 38
Trattenute per cessione di quote dello sti-
65.000
65.000
-
50.000
50.000
500
500
391
1.000
1.000
pendio
06.20.06 39
Rimborso spese per bolli applicati su documenti emessi nell'ambito delle prestazioni
a pagamento rese a terzi
06.20.07 40
200
Fondo di cassa art. 18 del Regolamento di
amministrazione, contabilità e finanza dell'Istituto pubblicato sul S.O. alla Gazzetta Ufficiale n. 281 del 21 dicembre 2005
06.20.08 41
Partite in conto sospesi
06.20.09 42
IVA su entrate derivanti dalla vendita di beni
e dalla prestazione di servizi
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
1.030.000
150.000
150.000
1.142.441
150.000
150.000
300.000
300.000
103.635
300.000
300.000
-
Totale Categoria XX
1.040.200
4.328.500
4.328.500
1.258.488
4.314.000
4.314.000
TOTALE TITOLO VI
1.040.200
4.328.500
4.328.500
1.258.488
4.314.000
4.314.000
76
PREVENTIVO GESTIONALE USCITE
GESTIONALE USCITE 2013
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
Residui all'inizio Previsioni definitive Previsioni definitive
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
TITOLO I
Spese correnti
Categoria I
01.01.01
1
Indennità e rimborsi agli organi di governo
01.01.02
2
dell'Ente
Compensi, indennità e rimborsi spese ai
componenti il Collegio dei Revisori dei
Conti
Totale Categoria I
20.000
110.000
110.000
19.676
113.821
113.821
5.000
50.000
50.000
8.589
50.000
50.000
25.000
160.000
160.000
28.265
163.821
163.821
110.451
110.451
110.451
110.451
7.479.000
7.700.000
1.106.754
7.550.000
7.600.000
700.000
700.000
1.705
690.000
690.000
Categoria II
Oneri per il personale
in attività di servizio
01.02.01
3
01.02.02
4
01.02.03
5
Stipendi, indennità e altri assegni al Direttore generale
-
-
Stipendi, indennità e altri assegni al personale
500.000
Stipendi, indennità e altri assegni al personale assunto con contratto a termine ai
-
sensi dell'art. 23 del D.P.R. 12 febbraio
1991, n. 171
01.02.04
6
Fondo per gli oneri derivanti dai rinnovi con-
01.02.05
7
Spese per il trattamento accessorio e la
01.02.06
8
Compensi per partecipazione ai proventi
trattuali
valorizzazione professionale
-
-
-
-
-
-
350.000
1.701.000
1.800.000
381.580
1.630.000
1.800.000
200.000
600.000
750.000
283.435
600.000
700.000
75.000
369.950
372.000
39.572
375.000
413.000
10.000
24.950
32.000
842
25.000
25.000
15.000
85.000
90.000
20.136
85.000
105.000
50.000
260.000
250.000
18.594
265.000
283.000
18.000
240.000
240.000
36.141
240.000
240.000
10.000
10.000
40.000
40.000
2.000
10.000
10.000
4.418
10.000
10.000
300.000
800.000
900.000
697.686
800.000
1.176.000
(art. 28, 4° comma, D.P.R. 28 settembre
1987, n. 568)
01.02.07
9
Indennità e rimborsi spese di trasporto per
missioni all'interno e all'estero
9
1 Missioni per l'attività istituzionale
9
2 Missioni per l'esecuzione di contratti, prove
9
3 Missioni escluse dal limite di spesa di cui
e attività conto terzi
all'art. 6 comma 12 del D.L. 78/2010 convertito
in Legge n. 122/2010
01.02.08 10
Contributo ai dipendenti per il servizio di
01.02.09 11
Indennità ai dipendenti per infortuni sul lavoro
01.02.10 12
Contributi per assicurazione per assistenza
01.02.11 13
Contributi per assicurazione per invalidità
mensa
malattie (ENPDEP)
e vecchiaia (INPS)
-
79
-
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
01.02.12 14
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Contributi per la Cassa per le Pensioni ai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP)
01.02.13 15
Previsioni di
competenza
250.000
2.000.000
2.000.000
200.943
2.000.000
2.050.000
7.000
16.916
20.809
5.843
17.678
23.000
1.702.000
14.037.317
14.613.260
2.758.077
14.063.129
14.852.451
Corsi per il personale e partecipazioni alle
spese per corsi indetti da enti, istituzioni
e amministrazioni varie
Totale Categoria II
Categoria III
01.03.01 16
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria III
-
-
-
-
-
-
Categoria IV
Spese per l'acquisto di
beni di consumo e di servizi
01.04.01 17
Spese per il funzionamento delle Strutture:
materiale di consumo di laboratorio, manutenzione ordinaria, noleggio apparecchiature
e servizi
01.04.02 18
30.000
100.000
100.000
35.496
150.000
130.000
5.000
40.000
40.000
5.618
40.000
45.000
Spese per l'esercizio di attività commerciali
(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo del
tributo)
18
1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca
18
2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi
(con finanziamento di enti pubblici)
per l'esercizio dell'attività commerciale
01.04.03 19
Compensi e indennità per collaboratori
01.04.04 20
Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-
01.04.05 21
Spese per il funzionamento del Sistema
01.04.06 22
Spese per l'organizzazione e la partecipa-
esterni all'attività di ricerca
-
-
-
-
-
-
5.000
40.000
40.000
5.618
40.000
45.000
350
10.000
10.000
501
33.040
33.040
venzioni
-
di valutazione (art. 15 dello Statuto dell'Ente)
-
-
-
-
-
-
35.000
35.000
22.486
35.000
50.000
-
5.000
5.000
616
5.000
5.000
2.500
3.500
14.164
2.500
3.500
zione a convegni, congressi, mostre e altre
manifestazioni
01.04.07 23
Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-
01.04.08 24
Spese per stampa di pubblicazioni e spese
di rilegatura
2.000
5.000
5.000
8.789
5.000
5.000
01.04.09 25
Spese per concorsi
1.000
1.000
1.000
4.529
1.000
4.529
blicazioni non inventariabili
2.000
80
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
01.04.10 26
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Spese per progettazioni, collaudi e consulenze
professionali
01.04.11 27
Previsioni di
competenza
30.000
50.000
50.000
44.350
60.000
80.000
30.000
70.000
60.000
49.849
70.000
70.000
200.000
500.000
650.000
306.053
700.000
760.000
100.000
200.000
250.000
157.413
250.000
360.000
Spese per manutenzione di mobili, attrezzature e noleggi di macchine
01.04.12 28
Spese per manutenzione, riparazione e adatta-
28
1 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-
28
2 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-
mento di locali e relativi impianti
mento di locali e relativi impianti
mento di locali e relativi impianti - D.L. 81/2008
100.000
300.000
400.000
148.640
450.000
400.000
01.04.13 29
Spese per la pulizia di locali
100.000
230.000
280.000
269.183
230.000
400.000
01.04.14 30
Spese per la vigilanza degli immobili
45.000
180.000
200.000
200.733
180.000
300.000
01.04.15 31
Spese postali, telegrafiche e telefoniche
10.000
54.000
55.000
7.702
57.000
60.000
01.04.16 32
Spese per utenze e canoni acqua
10.000
70.000
75.000
175
70.000
70.000
01.04.17 33
Spese per energia elettrica per illuminazione e
100.000
1.000.000
1.000.000
659.634
1.200.000
1.716.000
100.000
650.000
650.000
702.598
650.000
650.000
2.000
15.900
17.000
1.539
15.900
17.000
10.000
27.780
29.780
15.100
26.780
38.780
2.780
2.780
304
2.780
2.780
10.000
25.000
27.000
14.796
24.000
36.000
6.500
65.000
65.000
5.155
65.000
70.000
10.000
25.000
25.000
8.241
25.000
33.000
1.700
forza motrice
01.04.18 34
Spese per la conduzione degli impianti termici
01.04.19 35
Spese per la manutenzione e l'esercizio di
mezzi di trasporto
01.04.20 36
Spese per trasporti e facchinaggi
36
1 Spese taxi soggetti al contenimento art. 6, c. 14
36
2 Spese di trasporto, spedizioni con corriere e
DL 112/2008
-
facchinaggio
01.04.21 37
Spese per premi di assicurazione
01.04.22 38
Spese per stampati e per cancelleria
01.04.23 39
Spese per acquisto di vestiario e divise
-
1.500
1.500
247
1.500
01.04.24 40
Spese di rappresentanza
-
200
200
150
200
200
01.04.25 41
Altre spese varie di funzionamento
2.500
14.000
16.000
2.914
14.500
17.000
696.350
3.151.880
3.373.980
2.365.822
3.637.420
4.559.749
Totale Categoria IV
Categoria V
01.05.01 42
-
35.000
35.000
933
35.000
35.000
Totale Categoria V
-
35.000
35.000
933
35.000
35.000
Categoria VI
01.06.01 43
Spese per borse di addestramento alla ricerca e assegni di ricerca
01.06.02 44
ricerca e premi istituiti da enti e privati
01.06.03 45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Erogazione di borse di addestramento alla
Trasferimenti correnti diversi derivanti da
contratti di ricerca e da contributi da parte di
istituzioni e privati
01.06.04 46
Interventi assistenziali a favore del personale
(art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n.509)
370.000
130.000
300.000
566.010
130.000
275.000
Totale Categoria VI
370.000
130.000
300.000
566.010
130.000
275.000
81
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Categoria VII
Oneri finanziari
01.07.01 47
Interessi passivi
01.07.02 48
Spese e commissioni bancarie
Totale Categoria VII
3.700
5.000
6.000
3.700
5.000
5.000
500
1.000
1.000
137
1.000
1.000
4.200
6.000
7.000
3.837
6.000
6.000
Categoria VIII
Oneri tributari
01.08.01 49
Imposte, tasse e tributi vari
500
350.000
350.000
414
380.000
380.000
01.08.02 50
Imposta regionale sulle attività produttive
200.000
900.000
1.000.000
425.733
900.000
1.000.000
Totale Categoria VIII
200.500
1.250.000
1.350.000
426.147
1.280.000
1.380.000
30.000
30.000
50.000
50.000
Categoria IX
di entrate correnti
01.09.01 51
Restituzioni e rimborsi diversi
01.09.02 52
IVA relativa alla vendita di beni e alla presta-
-
-
zione di servizi
50.000
500.000
500.000
103.635
590.000
590.000
Totale Categoria IX
50.000
530.000
530.000
103.635
640.000
640.000
-
10.000
10.000
35.705
20.000
20.000
-
Categoria X
01.10.01 53
Spese per liti, arbitraggi, risarcimenti e accessori
01.10.02 54
Fondo destinato all'istituzione e all'integra400.000
400.000
01.10.03 55
zione di capitoli di spesa
Oneri vari straordinari
2.000
240.000
240.000
1.701
235.757
235.757
55
1 Oneri vari straordinari
2.000
20.000
20.000
1.701
20.000
20.000
55
2 Trasferimenti verso lo Stato per obblighi di
-
220.000
220.000
-
215.757
215.757
-
660
660
-
660
660
2.000
650.660
650.660
37.406
256.417
256.417
TOTALE TITOLO I
3.050.050
19.950.857
21.019.900
6.290.132
20.211.787
22.168.438
AMMINISTRAZIONE E SERVIZI GENERALI
3.050.050
19.950.857
21.019.900
6.290.132
20.211.787
22.168.438
legge
01.10.04 56
-
-
-
Spese per pubblicità (art. 5, 2° comma, legge
25-2-1987, n. 67)
Totale Categoria X
82
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
TITOLO II
Categoria XI
e opere immobiliari
02.11.01 57
Manutenzione straordinaria di immobili e re-
57
1 Manutenzione straordinaria di immobili e re-
57
2 Manutenzione straordinaria di immobili e re-
lativi impianti
lativi impianti
lativi impianti - D.L. 81/2008
02.11.02 58
1.850.000
420.000
1.250.000
2.111.400
520.000
1.750.000
1.800.000
120.000
1.000.000
1.984.487
170.000
1.400.000
50.000
300.000
250.000
126.913
350.000
350.000
180.000
150.000
250.000
191.667
170.000
230.000
2.030.000
570.000
1.500.000
2.303.067
690.000
1.980.000
10.000
100.000
100.000
15.903
100.000
106.000
10.000
50.000
50.000
8.722
50.000
50.000
Spese per costruzione di laboratori, strutture di ricerca e immobili
Totale Categoria XI
Categoria XII
Acquisizione di
02.12.01 59
Acquisto e manutenzione straordinaria di beni
mobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,
macchinari e simili per lo svolgimento dell'attività di ricerca
02.12.02 60
macchinari, libri e simili per l'esercizio di attività commerciali (spese rilevanti agli effetti
IVA al lordo del tributo)
02.12.03 61
Acquisto di attrezzature scientifiche e beni
patrimoniali con finanziamento di enti pubblici
-
02.12.04 62
Acquisto di libri e riviste inventariabili
50.000
02.12.05 63
Acquisto di mobili e macchine d'ufficio
20.000
02.12.06 64
Acquisto di automezzi
90.000
300.000
-
-
-
-
300.000
44.772
300.000
344.000
40.235
70.000
80.000
70.000
80.000
25.000
25.000
545.000
555.000
109.632
520.000
580.000
Categoria XIII
Partecipazione e acquisto di
valori mobiliari
02.13.01 65
Acquisto di titoli emessi o garantiti dallo Stato
e assimilati
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XIII
-
-
-
-
-
-
83
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Categoria XIV
02.14.01 66
Depositi a cauzione
02.14.02 67
Concessione di prestiti al personale
5.795
(art. 59, D.P.R. 16 ottobre 1979, n. 509)
Totale Categoria XIV
-
5.000
-
10.000
-
5.795
-
5.000
-
10.000
-
5.795
5.000
10.000
5.795
5.000
10.000
dal servizio
250.000
400.000
550.000
356.945
810.000
768.500
Totale Categoria XV
250.000
400.000
550.000
356.945
810.000
768.500
TOTALE TITOLO II
2.375.795
1.520.000
2.615.000
2.775.439
2.025.000
3.338.500
Categoria XV
Indennità di anzianità e similari
al personale cessato dal servizio
02.15.01 68
Indennità di anzianità al personale cessato
TITOLO III
Categoria XVI
Rimborsi di mutui
03.16.01 69
Rimborsi di mutui e di altri debiti finanziari
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XVI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XVII
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XVIII
-
-
-
-
-
-
Categoria XVII
03.17.01 70
Categoria XVIII
03.18.01 71
84
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Categoria XIX
di anticipazioni
03.19.01 72
Restituzione alle gestioni autonome di
anticipazioni
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XIX
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria XX
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
-
-
-
Categoria XX
03.20.01 73
AMMINISTRAZIONE E SERVIZI GENERALI
2.375.795
1.520.000
2.615.000
2.775.439
2.025.000
3.338.500
300.000
2.800.000
2.800.000
341.580
2.800.000
2.800.000
300
3.000
3.000
348
3.000
3.000
110.000
980.000
980.000
130.577
980.000
980.000
3.000
20.000
20.000
2.859
20.000
20.000
7.000
65.000
65.000
5.807
50.000
50.000
500
500
31
1.000
1.000
TITOLO IV
Partite di giro
Categoria XXI
Spese aventi natura di partite di giro
04.21.01 74
Ritenute d'acconto dell'imposta sul reddito
delle persone fisiche
04.21.02 75
Ritenute per assicurazione malattie
(ENPDEP) su retribuzioni al personale
04.21.03 76
Ritenute per assicurazione invalidità e vecchiaia (INPS) e per la Cassa per le Pensioni
ai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP) su
retribuzioni al personale
04.21.04 77
Ritenute diverse
04.21.05 78
Trattenute per cessione di quote dello stipendio
04.21.06 79
Spese per bolli applicati su documenti emessi
nell'ambito delle prestazioni a pagamento rese
a terzi
04.21.07 80
-
Fondo di cassa art. 18 del Regolamento di amministrazione, contabilità e finanza dell'Istituto pubblicato sul S.O. alla Gazzetta Ufficiale
n. 281 del 2 dicembre 2005
04.21.08 81
Partite in conto sospesi
100.000
85
10.000
10.000
150.000
150.000
278.806
10.000
10.000
150.000
150.000
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
04.21.09 82
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
IVA su acquisti per l'esercizio dell'attività
commerciale e IVA differenziale su vendite
e acquisti
15.000
300.000
300.000
43.822
300.000
300.000
Totale Categoria XXI
535.300
4.328.500
4.328.500
803.830
4.314.000
4.314.000
TOTALE TITOLO IV
535.300
4.328.500
4.328.500
803.830
4.314.000
4.314.000
86
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
TITOLO I
Spese correnti
Categoria I
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria II
Categoria III
Categoria IV
01.04.01 17
e servizi
01.04.02 18
300.000
850.000
1.000.000
660.584
1.000.000
1.450.000
230.000
950.000
950.000
690.705
1.330.000
1.400.000
80.000
600.000
550.000
115.756
800.000
700.000
150.000
350.000
400.000
574.949
530.000
700.000
100.000
150.000
170.000
39.864
150.000
170.000
tributo)
18
18
01.04.03 19
01.04.04 20
Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-
01.04.05 21
Spese per il funzionamento del Comitato di va-
venzioni
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200.000
170.000
-
200.000
200.000
lutazione amministrativa e del Comitato di valutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di organizzazione e funzionamento)
01.04.06 22
Spese per l'organizzazione e la partecipazione a convegni, congressi, mostre e altre
manifestazioni
150.000
150.000
-
200.000
200.000
di rilegatura
-
20.000
20.000
-
20.000
20.000
Spese per concorsi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
01.04.07 23
Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-
01.04.08 24
01.04.09 25
01.04.10 26
01.04.11 27
Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-
10.000
blicazioni non inventariabili
professionali
87
30.781
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
re e noleggi di macchine
01.04.12 28
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
-
-
-
-
-
-
Spese per manutenzione, riparazione e adattamento di locali e relativi impianti
-
-
-
-
-
-
01.04.13 29
-
-
-
-
-
-
01.04.14 30
-
-
-
-
-
-
01.04.15 31
-
-
-
-
-
-
01.04.16 32
Spese per gas e acqua
-
-
-
-
-
-
01.04.17 33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
forza motrice
01.04.18 34
01.04.19 35
mezzi di trasporto
-
-
-
-
-
-
01.04.20 36
-
-
-
-
-
-
01.04.21 37
-
-
-
-
-
-
01.04.22 38
-
-
-
-
-
-
01.04.23 39
-
-
-
-
-
-
01.04.24 40
-
-
-
-
-
-
01.04.25 41
-
-
-
-
-
-
Totale Categoria IV
640.000
2.320.000
2.490.000
1.421.935
2.900.000
3.410.000
Categoria V
01.05.01 42
-
30.000
30.000
4.441
50.000
50.000
Totale Categoria V
-
30.000
30.000
4.441
50.000
50.000
1.000.000
1.300.000
854.838
950.000
1.500.000
45.000
45.000
460.000
642.000
Categoria VI
01.06.01 43
Spese per borse di addestramento alla ricerca e assegni di ricerca
01.06.02 44
ricerca e premi istituiti da enti e privati
01.06.03 45
800.000
Erogazione di borse di addestramento alla
15.000
-
15.000
-
Trasferimenti correnti diversi derivanti da
contratti di ricerca e da contributi da parte di
istituzioni e privati
01.06.04 46
100.000
250.000
250.000
182.039
Interventi assistenziali a favore del personale
(art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n.509)
Totale Categoria VI
915.000
1.250.000
1.565.000
1.036.877
1.455.000
2.187.000
Categoria VII
Oneri finanziari
-
88
-
-
-
-
-
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Categoria VIII
Oneri tributari
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria IX
di entrate correnti
Categoria X
TOTALE TITOLO I
1.555.000
3.600.000
4.085.000
2.463.253
4.405.000
5.647.000
1.555.000
3.600.000
4.085.000
2.463.253
4.405.000
5.647.000
TITOLO II
Categoria XI
e opere immobiliari
-
-
-
-
-
-
Categoria XII
Acquisizione di
02.12.01 59
02.12.02 60
1.000.000
1.500.000
1.800.000
1.299.584
1.940.000
2.500.000
300.000
900.000
1.000.000
816.230
1.140.000
1.500.000
100.000
1.300.000
1.200.000
157.431
700.000
600.000
02.12.03 61
02.12.04 62
-
-
-
-
-
-
02.12.05 63
-
-
-
-
-
-
02.12.06 64
-
-
-
-
-
-
1.400.000
3.700.000
4.000.000
2.273.245
3.780.000
4.600.000
Categoria XIII
valori mobiliari
-
89
-
-
-
-
-
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
Categoria XIV
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XV
TOTALE TITOLO II
1.400.000
3.700.000
4.000.000
2.273.245
3.780.000
4.600.000
TITOLO III
Categoria XVI
Rimborsi di mutui
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XVII
Categoria XVIII
Categoria XIX
di anticipazioni
Categoria XX
TOTALE TITOLO III
1.400.000
90
3.700.000
4.000.000
2.273.245
3.780.000
4.600.000
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
TITOLO I
Spese correnti
Categoria I
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria II
Categoria III
Categoria IV
01.04.01 17
01.04.02 18
18
18
01.04.03 19
01.04.04 20
01.04.05 21
01.04.06 22
01.04.07 23
01.04.08 24
01.04.09 25
01.04.10 26
01.04.11 27
01.04.12 28
01.04.13
01.04.14
01.04.15
01.04.16
01.04.17
29
30
31
32
33
e servizi
tributo)
Spese per studi, indagini, rilevazioni e convenzioni
Spese per il funzionamento del Comitato di valutazione amministrativa e del Comitato di valutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di organizzazione e funzionamento)
Spese per l'organizzazione e la partecipazione a convegni, congressi, mostre e altre
manifestazioni
Spese per l'acquisto di giornali e altre pubblicazioni non inventariabili
di rilegatura
Spese per concorsi
professionali
Spese per manutenzione di mobili, attrezzature e noleggi di macchine
Spese per manutenzione, riparazione e adattamento di locali e relativi impianti
Spese per gas e acqua
1.000
2.000
5.000
2.531
5.000
5.000
1.500
1.500
1.401
1.000
1.000
-
-
-
-
-
1.500
1.500
1.401
1.000
1.000
10.000
10.000
512
15.000
15.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
91
5.000
5.000
5.000
180
5.000
5.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
01.04.18 34
01.04.19 35
01.04.20
01.04.21
01.04.22
01.04.23
01.04.24
01.04.25
36
37
38
39
40
41
forza motrice
mezzi di trasporto
Totale Categoria IV
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.000
21.500
21.500
4.624
26.000
26.000
Categoria V
-
-
-
-
-
-
Categoria VI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria VII
Oneri finanziari
Categoria VIII
Oneri tributari
Categoria IX
di entrate correnti
Categoria X
TOTALE TITOLO I
3.000
21.500
21.500
4.624
26.000
26.000
TOTALE SPESE CORRENTI SERVIZIO
ACCREDITAMENTO LABORATORI
3.000
21.500
21.500
4.624
26.000
26.000
92
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
codice n. art.
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
TITOLO II
Categoria XI
e opere immobiliari
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XII
Acquisizione di
02.12.01 59
02.12.02 60
02.12.03 61
20.000
100.000
100.000
41.524
100.000
100.000
-
-
-
-
-
-
02.12.04 62
-
-
-
-
-
-
02.12.05 63
-
-
-
-
-
-
02.12.06 64
-
-
-
-
-
-
20.000
100.000
100.000
41.524
100.000
100.000
Categoria XIII
valori mobiliari
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XIV
Categoria XV
TOTALE TITOLO II
20.000
100.000
100.000
41.524
100.000
100.000
TITOLO III
Categoria XVI
Rimborsi di mutui
-
93
-
-
-
-
-
Capitolo
fine dell'esercizio
2012
Previsioni di
competenza
Previsioni di cassa
dell'esercizio 2012
di competenza
di cassa
codice n. art.
Categoria XVII
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Categoria XVIII
Categoria XIX
di anticipazioni
Categoria XX
TOTALE TITOLO III
SERVIZIO ACCREDITAMENTO LABORATORI
20.000
94
100.000
100.000
41.524
100.000
100.000
QUADRO RIASSUNTIVO GESTIONALE
QUADRO RIASSUNTIVO GESTIONALE 2013
ENTRATA
Competenza
Cassa
TITOLO I
Cat. I
Cat. II
Cat. III
Cat. IV
- Trasferimenti correnti da parte dello Stato
- Trasferimenti correnti da parte delle Regioni
- Trasferimenti correnti da parte dei Comuni e delle
Province
- Trasferimenti correnti da parte di altri enti del
settore pubblico
TOTALE TITOLO I
18.081.318
550.000
17.081.318
550.000
-
-
-
-
18.631.318
17.631.318
4.240.000
210.000
400.000
5.000
4.440.000
200.000
400.000
90.000
4.855.000
5.130.000
23.486.318
22.761.318
TITOLO II
Altre entrate
Cat. V
Cat. VI
Cat. VII
Cat. VIII
- Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla
prestazione di servizi (entrate rilevanti agli effetti
- Redditi e proventi patrimoniali
- Poste correttive e compensative di spese correnti
- Entrate non classificabili in altre voci
TOTALE TITOLO II
TITOLO III
Cat. IX
Cat. X
Cat. XI
Cat. XII
- Alienazione di immobili e di diritti reali
- Alienazione di immobilizzazioni tecniche (non
costituenti beni fuori uso)
- Realizzo di valori mobiliari
- Riscossione di crediti
TOTALE TITOLO III
-
-
5.000
115.000
5.000
115.000
120.000
120.000
-
-
-
-
TITOLO IV
in conto capitale
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
XIII
XIV
XV
XVI
-
Trasferimenti da altri enti del settore pubblico
TOTALE TITOLO IV
96
SPESA
Competenza
Cassa
TITOLO I
Spese correnti
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
-
Oneri per il personale in attività di servizio
Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi
Oneri finanziari
Oneri tributari
Poste correttive e compensative di entrate correnti
160.000
14.037.317
5.493.380
65.000
1.380.000
6.000
1.250.000
530.000
650.660
160.000
14.613.260
5.885.480
65.000
1.865.000
7.000
1.350.000
530.000
650.660
TOTALE TITOLO I
23.572.357
25.126.400
23.572.357
25.126.400
570.000
4.345.000
5.000
1.500.000
4.655.000
10.000
400.000
550.000
5.320.000
6.715.000
TITOLO II
Cat. XI
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
XII
XIII
XIV
XV
- Acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari
- Acquisizione di immobilizzazioni tecniche
- Partecipazione e acquisto di valori mobiliari
- Concessione di crediti e anticipazioni
- Indennità di anzianità e similari al personale cessato
dal servizio
TOTALE TITOLO II
TITOLO III
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
XVI
XVII
XVIII
XIX
XX
-
Rimborsi di mutui
Restituzione alle gestioni autonome di anticipazioni
TOTALE TITOLO III
97
-
-
-
-
ENTRATA
Competenza
Cassa
TITOLO V
Cat. XVII
Cat. XVIII
Cat. XIX
- Assunzione di mutui
- Assunzione di altri debiti finanziari
- Emissione di obbligazioni
-
-
-
-
120.000
120.000
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
Totale delle entrate
Fondo di cassa utilizzato
27.934.818
5.286.039
-
27.209.818
8.960.082
TOTALE GENERALE
33.220.857
36.169.900
TOTALE TITOLO V
TITOLO VI
Partite di giro
Cat. XX
- Entrate aventi natura di partite di giro
TOTALE TITOLO VI
Fondo di cassa a disposizione
-
-
Disavanzo di cassa
TOTALE A PAREGGIO
33.220.857
98
36.169.900
SPESA
Competenza
Cassa
5.320.000
6.715.000
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
Totale delle spese
Disavanzo di amministrazione
33.220.857
-
36.169.900
-
TOTALE GENERALE
33.220.857
36.169.900
Avanzo di cassa
TOTALE A PAREGGIO
33.220.857
36.169.900
TITOLO IV
Partite di giro
Cat. XXI
- Spese aventi natura di partite di giro
TOTALE TITOLO IV
99
2013
2012
23.486.318
2.000.000
120.000
25.606.318
22.084.030
2.500.000
120.000
24.704.030
5.493.380
1.380.000
-
5.481.420
885.000
-
11.597.267
2.810.000
400.000
-
11.022.106
2.810.000
600.000
-
TOTALE COSTI
1.500.000
5.000
905.660
24.091.307
1.500.000
5.000
927.932
23.231.458
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
1.515.011
1.472.572
-
-
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1 Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi
2 Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
3 Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (pagamenti c/residui cat. XI-XII)
5 Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di competenza dell'esercizio
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6 per materie prime, sussidiarie, consumo e merci
7 per servizi
8 per godimento beni di terzi
9 per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
10 Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
12 Accantonamenti per rischi
13 Accantonamenti ai fondi per oneri
14 Oneri diversi di gestione
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15 Proventi da partecipazioni
16 Altri proventi finanziari
a) di crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) di titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
17 Interessi e altri oneri finanziari
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
-
-
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE
-
-
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20 Proventi con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5
21 Oneri straordinari, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14
22 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo derivanti dalla gestione dei residui
23 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo derivanti dalla gestione dei residui
TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
500.000
-1.000
499.000
500.000
-1.000
499.000
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
2.008.011
1.965.572
-1.750.000
-1.700.000
258.011
265.572
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18 Rivalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
19 Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Imposte dell'esercizio
AVANZO ECONOMICO
103
BILANCIO TRIENNALE
ENTRATA
2013
2014
2015
18.081.318
550.000
20.581.000
800.000
20.265.000
700.000
TITOLO I
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
I - Trasferimenti correnti da parte dello Stato
II - Trasferimenti correnti da parte delle Regioni
III - Trasferimenti correnti da parte dei Comuni e delle
Province
IV - Trasferimenti correnti da parte di altri enti del
settore pubblico
TOTALE TITOLO I
-
-
-
-
-
-
18.631.318
21.381.000
20.965.000
4.240.000
210.000
400.000
5.000
4.500.000
210.000
500.000
5.000
4.400.000
210.000
500.000
5.000
4.855.000
5.215.000
5.115.000
23.486.318
26.596.000
26.080.000
TITOLO II
Altre entrate
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
V - Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla
prestazione di servizi (entrate rilevanti agli effetti
VI - Redditi e proventi patrimoniali
VII - Poste correttive e compensative di spese correnti
VIII - Entrate non classificabili in altre voci
TOTALE TITOLO II
TITOLO III
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Spe
IX - Alienazione di immobili e di diritti reali
X - Alienazione di immobilizzazioni tecniche (non
costituenti beni fuori uso)
XI - Realizzo di valori mobiliari
XII - Riscossione di crediti
-
TOTALE TITOLO III
-
-
5.000
115.000
5.000
100.000
5.000
100.000
120.000
105.000
105.000
TITOLO IV
in conto capitale
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
XIII
XIV
XV
XVI
-
Estinzion
Trasferimenti da altri enti del settore pubblico
TOTALE TITOLO IV
106
-
-
-
-
-
-
SPESA
2013
2014
2015
160.000
14.037.317
5.493.380
65.000
1.380.000
6.000
1.250.000
530.000
650.660
150.000
14.000.000
4.980.000
800.000
6.000
1.000.000
400.000
660.000
150.000
14.000.000
4.664.000
800.000
6.000
800.000
400.000
660.000
TOTALE TITOLO I
23.572.357
21.996.000
21.480.000
23.572.357
21.996.000
21.480.000
570.000
4.345.000
5.000
400.000
4.000.000
5.000
400.000
4.000.000
5.000
400.000
300.000
300.000
5.320.000
4.705.000
4.705.000
TITOLO I
Spese correnti
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
-
Oneri per il personale in attività di servizio
Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi
Oneri finanziari
Oneri tributari
Poste correttive e compensative di entrate correnti
TITOLO II
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
Cat.
XI - Acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari
XII - Acquisizione di immobilizzazioni tecniche
XIII - Partecipazione e acquisto di valori mobiliari
XIV - Concessione di crediti e anticipazioni
XV - Indennità di anzianità e similari al personale cessato
dal servizio
TOTALE TITOLO II
TITOLO III
Cat. XVI - Rimborsi di mutui
Cat. XVII - Rimborsi di anticipazioni passive
Cat. XVIII - Rimborsi di obbligazioni
Cat. XIX - Restituzione alle gestioni autonome di anticipazioni
Cat. XX - Estinzione di debiti diversi
-
-
-
TOTALE TITOLO III
-
-
-
107
ENTRATA
2013
2014
2015
TITOLO V
Cat. XVII - Assunzione di mutui
Cat. XVIII - Assunzione di altri debiti finanziari
Cat. XIX - Emissione di obbligazioni
-
-
-
TOTALE TITOLO V
-
-
-
120.000
105.000
105.000
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
Totale delle entrate
27.934.818
5.286.039
31.029.500
-
30.513.500
-
TOTALE GENERALE
33.220.857
31.029.500
30.513.500
TITOLO VI
Partite di giro
Cat.
XX - Entrate aventi natura di partite di giro
TOTALE TITOLO VI
TOTALE A PAREGGIO
33.220.857
108
31.029.500
30.513.500
SPESA
2013
2014
2015
5.320.000
4.705.000
4.705.000
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
4.328.500
Totale delle spese
Disavanzo di amministrazione
33.220.857
-
31.029.500
-
30.513.500
-
TOTALE GENERALE
33.220.857
31.029.500
30.513.500
TITOLO IV
Partite di giro
Cat.
XXI - Spese aventi natura di partite di giro
TOTALE TITOLO IV
-
TOTALE A PAREGGIO
33.220.857
109
31.029.500
30.513.500

INRI.M.

Transcript

Documenti analoghi

economia. europa valuti fattori attenuanti

Economia e gestione delle imprese

Ricadute e benefici Le principali ricadute scientifiche e tecniche cui

tabella previsionale di rispetto dell`obiettivo del patto di stabilità

Ma i cacciatori di futuro inseguono il sogno delle previsioni esatte

La Siberia in Romangna. Le previsioni per le prossime

Centro Culturale di Bastia (I° Piano) – Sala biblioteca – Previsioni e

Findomestic

indicatori finanziari e gestionali 2010-2014