Relazione di inizio mandato

COMUNE DI MAIERATO
PROVINCIA DI VIBO VALENTIA
RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNI 2016 - 2021
(articolo 4-bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)
Premessa
La presente relazione viene redatta da province e comuni ai sensi dell’articolo 4-bis del decreto legislativo 6
settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma
degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere la situazione economico-finanziaria
dell’ente e la misura dell’indebitamento all’inizio del mandato amministrativo avvenuto in data 6 giugno 2016.
Tale relazione è sottoscritta dal Sindaco non oltre il novantesimo giorno dall’inizio del mandato. Sulla base delle
risultanze della relazione medesima, il sindaco, ove ne sussistano i presupposti, può ricorrere alle procedure
di riequilibrio finanziario vigenti.
L’esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in
materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il
carico di adempimenti degli enti.
La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex
art. 161 del Tuel e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di
controllo della Corte dei conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005. Pertanto, i
dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente.
PARTE I - DATI GENERALI
1.1 Popolazione residente al 31-12-anno 2015: 2.188
1.2 Organi politici
Carica
Sindaco
GIUNTA COMUNALE
Nominativo
SILVAGGIO DANILO
Vicesindaco
SERRAO CLAUDIO
In carica dal
06.06.2016
06.06.2016
Nomina ad assessore il 24.06
Assessore
VALLONE STEFANIA ROBERTA
06.06.2016
Nomina ad assessore il 24.06
Carica
CONSIGLIO COMUNALE
Nominativo
In carica dal
Consigliere
MALTA GIUSEPPE
06.06.2016
Consigliere
LIBERTO ANDREA
06.06.2016
Consigliere
BARBIERI GREGORIO DOMENICO
06.06.2016
Consigliere
MARUCCIO DOMENICO
06.06.2016
Consigliere
SCOLIERI ANTONINO
06.06.2016
Consigliere
RIZZO SERGIO FRANCESCO
06.06.2016
Consigliere
BARBIERI FRANCESCO
06.06.2016
Consigliere
LIBERTO DOMENICO
06.06.2016
1.3. Struttura organizzativa
Organigramma: indicare le unità organizzative dell’ente (settori, servizi, uffici, ecc.)
Segretario: In corso la procedura di nomina del titolare.
Numero posizioni organizzative: 3.
Numero totale personale dipendente: 3 unità cat. D4, 3 unità cat. C5, 1 unità cat. C3, 1 unità cat. C2, 2 unità cat.
C1, 3 unità cat. B1, 2 unità cat. A4, 13 unità cat. A1.
1.4. Condizione giuridica dell'Ente: L’Ente non è stato commissariato ai sensi dell’articolo 141 o 143 del Tuel
prima delle elezioni.
1.5. Condizione finanziaria dell'Ente: Indicare se l'ente, nel mandato amministrativo precedente, ha dichiarato
il dissesto finanziario ai sensi dell'art. 244 del TUEL, o il pre-dissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis.
1) DISSESTO:
SI
NO
2) PRE-DISSESTO
SI
NO
2
Il Consuntivo 2015 riporta un disavanzo tecnico per un ammontare di euro 960 mila euro; disavanzo determinato
per l’ammontare del fondo crediti di dubbia esigibilità per euro 300 mila e, in particolare, per i vincoli attribuiti
all’Ente per l’importo di 1 milione e 821 mila euro. Il bilancio previsionale 2016-2018 sarà, quindi, fortemente
influenzato dal rientro di tale disavanzo.
1.6. Situazione di contesto interno/esterno 1:
Settore tecnico: Scaduto il contratto di collaborazione con l’Ing. Soriano (Comune di Parghelia) lo scorso 30
giugno, si è provveduto a reintegrare nell’organico il geom. Cinquegrana, dipendente di questo Ente, in comando
presso il Comune di San Nicola da Crissa (VV). Tale decisione è dovuta in quanto si ritiene opportuno avere
un’adeguata struttura all’interno del Servizio Tecnico che possa garantire il corretto iter di tutte le pratiche in
giacenza e future e con adeguati tempi di evasione. È fondamentale che l’organico di tale area sia efficiente visti
tutti i servizi attualmente in carico e, in particolare, riesca ad ottimizzare tutte le risorse in capo al fine di essere
adeguatamente preparati alla gestione dei finanziamenti regionali, statali e comunitari che perverranno con la
partecipazione ai nuovi bandi in emanazione.
Settore finanziario: L'Ente si trova ad operare in un quadro legislativo ed economico che risente molto della crisi
economia e della finanza pubblica. La spending review e le leggi di stabilità degli ultimi anni hanno ridotto i
trasferimenti erariali ai Comuni limitandone l’autonomia nonché le attività. Nel corso del mandato,
l’Amministrazione dovrà utilizzare al meglio la propria capacità di spesa per mantenere un sufficiente equilibrio tra
entrate ed uscite. Il tutto è gravato da disavanzo tecnico di 960 mila euro registrato nel consuntivo 2015 dovuto,
in particolare, ai fondi vincolati per 1 milione e 821 mila euro nonché per i crediti di dubbia esigibilità che pesano
per un importo di oltre 300 mila euro. Si sta quindi attivando un attento monitoraggio della finanza pubblica e sui
finanziamenti concessi anche in passato e già utilizzati al fine di analizzare anche le possibilità di eventuali perdite
per iter errati così per come avvenuto per il finanziamento relativo ai pannelli fotovoltaici installati sulla casa
comunale, dichiarata pochi giorni fa inammissibile.
Settore amministrativo: Tributi – Efficientamento delle risorse al fine di un miglioramento dei risultati sin qui
conseguiti. Maggiore produttività per accertare in modo puntuale le entrate dei singoli tributi attraverso un’analisi
dettagliata per singolo contribuente. Sociale – Efficientare al meglio le risorse disponibili cercando di ottenere una
collaborazione continua con il cittadino ad oggi quasi assente. In merito ai servizi sociali, devono essere migliorati
quelli esistenti e incentivati quelli che finora non sono mai stati realizzati. Al fine di tutto ciò, è necessario che la
struttura attuale sia efficientata.
2. Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi
dell'art. 242 dei TUEL):
1
Descrivere in sintesi, per ogni settore/servizio fondamentale, le principali criticità riscontrate.
3
4
PARTE II - SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE
1. Bilancio di previsione approvato alla data di insediamento
SI
NO
Il bilancio di previsione 2016-2018 è stato approvato con delibera consiliare n. 11 del 30/05/2016 dalla precedente
Amministrazione prima delle elezioni amministrative del 5 giugno 2016.
2. Politica tributaria locale
2.1. IMU: indicare le tre principali aliquote alla data di insediamento:
Aliquote IMU
2016
Aliquota abitazione principale
0,4%
Detrazione abitazione principale
200,00
Terreni agricoli
0,76%
Altri immobili
0,2%
2.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione:
Aliquote addizionale Irpef
2016
Aliquota massima
0,2%
Fascia esenzione
n.p.
Differenziazione aliquote
NO
2.3. Prelievi sui rifiuti: indicare il tasso di copertura e il costo pro-capite
Prelievi sui
Rifiuti
2016
Tasso di Copertura
100
Costo del servizio pro-capite
95,01
2.4. TASI: indicare le aliquote alla data di insediamento:
Aliquote TASI
2016
Altri immobili
1
5
3. Sintesi dei dati finanziari del bilancio dell'ente:
Ultimo rendiconto
approvato
2015
ENTRATE
(IN EURO)
TITOLO 1 – ENTRATE TRIBUTARIE
1.020.270,08
TITOLO 2 – ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI
301.117,01
TITOLO 3 – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
766.422,50
TITOLO 4 - ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE
TITOLO 5 - ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI
TOTALE
1.169.697,42
212.424,63
3.469.931,64
ENTRATE
Bilancio di previsione
(IN EURO)
2016
TITOLO 1 – ENTRATE TRIBUTARIE E ENT. CORRENTI DI NATURA TRIB.
935.109,18
TITOLO 2 – TRASFERIMENTI CORRENTI
911.692,11
TITOLO 3 – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
289.272,11
TITOLO 4 - ENTRATE IN C/CAPITALE
1.997.407,18
TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
-
TITOLO 6 - ACCENSIONE DI PRESTITI
85.379,77
TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DI TESORERIA
400.000,00
TOTALE
4.618.860,35
Ultimo rendiconto
approvato
2015
SPESE
(IN EURO)
TITOLO I - SPESE CORRENTI
1.700.668,47
TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE
1.353.487,02
TITOLO 3 - RIMBORSO DI PRESTITI
89.739,11
TOTALE
3.143.894,60
6
SPESE
Bilancio di previsione
(IN EURO)
2016
TITOLO 1 - SPESE CORRENTI
1.749.336,50
TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE
2.084.260,05
TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE
TITOLO 4 - RIMBORSO DI PRESTITI
94.552,03
TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI DI TESORERIA
400.000,00
TOTALE
4.328.148,58
Ultimo
rendiconto
approvato
2015
PARTITE DI GIRO
(IN EURO)
Bilancio di
previsione
2016
TITOLO 6 - ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI
4.126.169,91
4.910.400,00
TITOLO 4 - SPESE PER SERVZI PER CONTO DI TERZI
4.126.169,91
4.910.400,00
7
3.1. Equilibrio parte corrente del bilancio
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE
Ultimo rendiconto
approvato
2015
FPV di entrata parte corrente (+)
Bilancio di previsione
2016
-
19.742,97
Totale titoli (I+II+III) delle entrate (+)
2.087.809,59
2.136.073,40
Totale spese correnti e per rimborso di prestiti (-)
1.790.407,58
1.749.336,50
FPV di spesa corrente (-)
19.742,97
-
Saldo di parte corrente
277.659,04
406.479,87
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
Ultimo
Bilancio di
rendiconto
previsione 2016
approvato 2015
FPV di entrata parte capitale
-
Totale titolo IV
1.169.697,42
Totale titolo V
212.424,63
Totale titolo VI
4.126.169,91
Totale titoli (lV+V+VI) + FPV di entrata
5.508.291,96
Spese titolo II-III
1.353.487,02
FPV di spesa capitale
1.997.407,18
85.379,77
2.082.786,95
923.361,16
-
Differenza di parte capitale
4.154.804,94
Entrate correnti destinate ad investimenti
Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto
capitale [eventuale]
SALDO DI PARTE CAPITALE
8
-
1.159.425,79
-
4.154.804,94
1.159.425,79
3.2. Risultato di amministrazione ultimo esercizio chiuso
Rendiconto dell’esercizio 2015
Fondo cassa al 1° gennaio
(+)
379.656,42
Riscossioni
(+)
6.531.542,71
Pagamenti
(–)
6.384.624,80
Fondo cassa al 31 dicembre
(+)
Residui attivi
(+)
2.508.798,98
Residui passivi
(–)
1.854.413,27
FPV di parte corrente
(–)
19.742,97
FPV di parte capitale
(–)
526.574,33
1.161.217,07
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
3.3. Fondo di cassa
Il fondo di cassa all’inizio del mandato (5 giugno 2016) ammonta a € 0,00 con un utilizzo di anticipazione pari ad
€ 31.421,23, di cui:
FONDI VINCOLATI
€ 224.558,07
TOTALE
€ 224.558,07
9
4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio mandato (certificato consuntivo-quadro 11)
RESIDUI ATTIVI
Iniziali
Riscossi
Maggiori
Minori
Riaccertati
Da riportare
Residui provenienti
dalla gestione di
competenza
Totale residui di fine
gestione
Primo anno del mandato
a
b
C
d
e = (a+c–d)
f = (e–b)
g
h = (f+g)
Titolo 1 - Tributarie
1.114.157,39
144.313,28
-
460.540,58
653.616,81
509.303,53
325.988,05
835.291,58
65.301,48
47.047,02
-
554,98
64.746,50
17.699,48
39.635,16
57.334,64
Titolo 3 - Extratributarie
1.332.050,32
214.098,40
627.021,87
705.028,45
490.930,05
626.575,12
1.117.505,17
Parziale titoli 1+2+3
2.511.509,19
405.458,70
1.088.117,43
1.423.391,76
1.017.933,06
992.198,33
2.010.131,39
Titolo 4 – In conto capitale
3.469.867,75
2.891,29
3.466.976,46
2.891,29
0,00
485.678,74
485.678,74
Titolo 5 - Accensione di prestiti
85.379,77
-
85.379,77
Titolo 6 - Servizi per conto di terzi
17.957,09
5.719,69
-
17.957,09
12.237,40
751,45
12.988,85
6.084.713,80
414.069,68
4.640.473,66
1.444.240,14
1.030.170,46
1.478.628,52
2.508.798,98
Titolo 2 - Contributi e trasferimenti
Totale titoli 1+2+3+4+5+6
-
-
-
-
-
-
RESIDUI PASSIVI
Iniziali
Riscossi
Maggiori
Minori
Riaccertati
Da riportare
Residui provenienti
dalla gestione di
competenza
Totale residui di fine
gestione
Primo anno del mandato
a
b
c
d
e = (a+c–d)
f = (e–b)
g
h = (f+g)
Titolo 1 - Spese correnti
925.829,40
558.582,99
-
40.297,78
885.531,62
Titolo 2 - Spese in conto capitale
3.544.385,63
46.091,45
-
3.498.294,18
46.091,45
Titolo 3 - Spese per rimborso di prestiti
1.641.177,61
-
1.641.177,61
Titolo 4 – Spese per servizi per conto di terzi
Totale titoli 1+2+3+4
-
-
-
326.948,63
526.057,55
853.006,18
0,00
954.518,84
954.518,84
-
-
-
38.695,49
8.044,31
-
1.345,00
37.350,49
29.306,18
17.582,07
46.888,25
6.150.088,13
612.718,75
-
5.181.114,57
968.973,56
356.254,81
1.498.158,46
1.854.413,27
4.1. Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza.
Residui attivi al
Totale
31.12.15
2012
e precedenti
2013
2014
residui da
2015
ultimo
rendiconto
approvato
TITOLO 1 ENTRATE TRIBUTARIE
171.027,81
156.473,97
181.801,75
325.988,05
835.291,58
11.000,00
-
6.699,48
39.635,16
57.334,64
TITOLO 2 TRASFERIMENTI DA STATO, REGIONE ED ALTRI
ENTI PUBBLICI
TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
439.154,23
31.666,77
20.109,05
626.575,12
1.117.505,17
Totale
621.182,04
188.140,74
208.610,28
992.198,33
2.010.131,39
-
-
-
485.678,74
485.678,74
-
-
-
-
-
-
485.678,74
485.678,74
-
813,00
11.424,40
751,45
12.988,85
621.182,04
188.953,74
220.034,68
1.478.628,52
2.508.798,98
CONTO CAPITALE
TITOLO 4 ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI
CAPITALE
TITOLO 5 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI
PRESTITI
Totale
TITOLO 6 ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI
TOTALE GENERALE
-
Residui passivi al
31.12.15
-
Totale
2012
e precedenti
2013
2014
residui da
2015
ultimo
rendiconto
approvato
TITOLO 1 SPESE CORRENTI
130.981,13
65.906,14
130.061,36
526.057,55
853.006,18
TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE
-
-
-
954.518,84
954.518,84
TITOLO 3 RIMBORSO DI PRESTITI
-
-
-
-
23.681,92
2.625,28
2.998,98
17.582,07
46.888,25
154.663,05
68.531,42
133.060,34
1.498.158,46
1.854.413,27
TITOLO 4 SPESE PER SERVIZI PER
CONTO TERZI
TOTALE
11
-
5. Patto di Stabilità interno
Indicare la posizione dell’ente rispetto agli adempimenti del patto di stabilità interno; indicare "S" se è soggetto al
patto; "NS" se non è soggetto; indicare "E" se è stato escluso dal patto per disposizioni di legge:
S
NS
E
5.1. Indicare se nell’anno precedente all’insediamento l’ente è risultato inadempiente al patto di stabilità
interno:
SI
NO
6. Indebitamento:
6.1. Indebitamento dell’ente: indicare le entrate derivanti da accensioni di prestiti al 31 dicembre esercizio
2015 (Tit. V ctg. 2-4).
(Questionario Corte dei Conti-bilancio di previsione)
2015
Residuo debito finale
2.118.906,98
Popolazione residente
2.188
Rapporto tra residuo debito e
popolazione residente
968,42
6.3. Anticipazione di tesoreria (art. 222 Tuel)
IMPORTO MASSIMO CONCEDIBILE:
€ 500.509.68
IMPORTO CONCESSO
€ 400.000.00
6.4. Accesso al fondo straordinario di liquidità della Cassa Depositi e Prestiti spa (art. 1, D.L. n. 35/2013,
conv. in L. n. 64/2013)
IMPORTO CONCESSO:
€ 1.811.691.75
RIMBORSO IN ANNI:
30
6.5. Utilizzo strumenti di finanza derivata:
Il comune di Maierato non ha in corso contratti relativi a strumenti di finanza derivata.
7. Conto del patrimonio in sintesi. Indicare i dati relativi al primo anno di mandato, ai sensi dell’art. 230 dei
TUEL.
Anno 2015
Importo
Attivo
Immobilizzazioni
immateriali
Immobilizzazioni materiali
-
Patrimonio netto
890.051,20
6.119.885,27
Attività finanziarie non
immobilizzate
Disponibilità liquide
526.574,33
Ratei e risconti attivi
Totale
Importo
7.432.292,99
Immobilizzazioni
finanziarie
Rimanenze
Crediti
Passivo
Conferimenti
9.483.203,47
Debiti
3.705.497,92
Ratei e risconti
passivi
14.078.752,59
-
Totale
14.078.752,59
* Ripetere la tabella. Il primo anno è l’ultimo rendiconto approvato alla data delle elezioni e l’ultimo anno è riferito all’ultimo rendiconto approvato.
7.2. Riconoscimento debiti fuori bilancio
Dalla data di inizio mandato non sono ancora stati riconosciuti debiti fuori bilancio.
********************
Alla luce delle risultanze della relazione di inizio mandato del Comune di Maierato, la situazione finanziaria e
patrimoniale presenta squilibri in relazioni ai quali sussistono i presupposti per il ricorso alle procedure di riequilibrio
vigenti.
Lì, 2 settembre 2016
II SINDACO
Dott. Danilo Silvaggio
Testo corretto in data 10 gennaio 2017
IL SINDACO
Dott. Danilo Silvaggio
13