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Procedura di applicazione della Commissione di Istruttoria Veloce
Procedura di applicazione della Commissione di Istruttoria Veloce Ai sensi dell’art. 4, comma 4 Decreto n. 644 del 30 giugno 2012. - Aggiornamento ottobre 2014 - Sommario 1. Premessa 2. La Normativa di riferimento 2.1. Le caratteristiche dalla CIV 2.2. La base di calcolo per gli sconfinamenti che danno origine a CIV: il “saldo disponibile” 3. Criteri di applicazione della CIV 4. Determinazione dei costi dell’Istruttoria veloce 2 1. Premessa L’art. 6-bis del D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con L. n. 214 del 22 dicembre 2011, ha introdotto all’interno del Testo Unico Bancario l’art. 117-bis, rubricato “Remunerazione degli affidamenti e degli sconfinamenti”. Detto articolo disciplina la remunerazione degli affidamenti ed inoltre prevede che, a fronte di sconfinamenti in assenza di affidamento, ovvero oltre il limite del fido, le banche possano applicare, oltre a un tasso di interesse debitore sull’ammontare dello sconfinamento, una Commissione di Istruttoria Veloce (CIV) determinata in misura fissa, espressa in valore assoluto, commisurata ai costi. La legge di conversione, 18 maggio 2012, n. 62, del decreto-legge 24 marzo 2012, n. 29, ha introdotto ulteriori modifiche al testo dell’art. 117-bis TUB. In particolare, l’art. 1, comma 1-ter della predetta Legge dispone che la CIV “non si applica alle famiglie consumatrici titolari di conto corrente, nel caso di sconfinamenti pari o inferiori a 500 euro in assenza di affidamento ovvero oltre il limite di fido, per un solo periodo, per ciascun trimestre bancario, non superiore alla durata di sette giorni consecutivi”. Da ultimo, con l’emanazione del Decreto n. 644 del 30 giugno 2012, il Comitato Interministeriale per il Credito ed il Risparmio (CICR) ha individuato le norme di attuazione dell'art. 117-bis del TUB in tema di remunerazione omnicomprensiva degli affidamenti e degli sconfinamenti nei contratti di conto corrente e di apertura di credito. L’art. 4, comma 4, lettera a) del citato decreto, ha inoltre previsto che le banche provvedano a definire procedure interne, adeguatamente formalizzate, che individuano i casi in cui è svolta una istruttoria veloce come presupposto per l’applicazione della CIV. Con decorrenza 02/07/2012, la Banca ha provveduto a modificare il regime di remunerazione degli sconfinamenti in assenza di fido e oltre il limite di fido (Circ. 12/324 e succ. agg.), conformemente a quanto previsto dalla normativa di riferimento. In ottemperanza a quanto disposto dal CICR con il presente documento la Banca formalizza le procedure interne volte a determinare i casi di applicazione della CIV, nonché le modalità di determinazione dei relativi costi. 2. La normativa di riferimento 2.1. Le caratteristiche della CIV In base a quanto riportato all’art. 4 del Decreto 644/2012, la CIV presenta le seguenti caratteristiche: a) è determinata, per ciascun contratto, in misura fissa ed è espressa in valore assoluto. Possono essere applicate commissioni di importo diverso a contratti diversi, anche a seconda della tipologia di clientela. Nei contratti con soggetti diversi dai consumatori possono essere applicate, nello stesso contratto, commissioni differenziate a seconda dell’importo dello sconfinamento, se questo è superiore a 5.000 euro; non possono essere previsti più di tre scaglioni di importo; b) non eccede i costi mediamente sostenuti dall’intermediario per svolgere l’istruttoria veloce e a questa direttamente connessi; c) è applicata solo a fronte di addebiti che determinano uno sconfinamento o accrescono l’ammontare di uno sconfinamento esistente; d) è applicata solo quando vi è sconfinamento avendo riguardo al saldo disponibile di fine giornata. Se lo sconfinamento è solo sul saldo per valuta non sono applicati né la CIV né il tasso di interesse previsto per gli utilizzi in assenza di affidamento o extrafido. 3 La CIV non è dovuta: a) nei rapporti con i consumatori, quando ricorrono entrambi i seguenti presupposti (tale esclusione vale per un massimo di una volta per ciascuno dei quattro trimestri di cui si compone l’anno solare): per gli sconfinamenti in assenza di fido, il saldo passivo complessivo – anche se derivante da più addebiti – è inferiore o pari a 500 euro; per gli utilizzi extrafido l’ammontare complessivo di questi ultimi - anche se derivante da più addebiti – è inferiore o pari a 500 euro; lo sconfinamento non ha durata superiore a sette giorni consecutivi; b) quando lo sconfinamento ha avuto luogo per effettuare un pagamento a favore dell’intermediario; c) quando lo sconfinamento non ha avuto luogo perché l’intermediario non vi ha acconsentito. Per i clienti non consumatori, la Banca ha deciso di non applicare la commissione se lo sconfinamento non supera l’importo di 100 €. 2.2. La base di calcolo per gli sconfinamenti che danno origine a CIV: il “saldo disponibile” L’art. 4 comma 2 lett. d) del decreto CICR del 30 giugno 2012 precisa che la CIV “è applicata solo quando vi è sconfinamento con riguardo al saldo disponibile di fine giornata”. Per comprendere l’ambito di applicazione della norma, pertanto, occorre tenere in considerazione il fatto che ad ogni accredito o addebito possono essere assegnate tre tipologie di date: la data “contabile”: rappresenta il momento in cui viene effettivamente eseguita la registrazione; la data “valuta”: è la data da cui decorrono gli interessi sull’importo dell’operazione; la data “disponibile”: indica il giorno a partire dal quale la somma di denaro accreditata può essere effettivamente utilizzata per pagamenti o prelievi. Le tre fasi sopradescritte possono non coincidere temporalmente, verificarsi quindi in momenti diversi e la loro decorrenza dipende dal tipo di operazione eseguita. Come per addebiti e accrediti, sussistono quindi tre tipologie di saldo: contabile, liquido (valuta) e disponibile. Quest’ultimo è rappresentato dal saldo del conto che si ottiene riordinando tutte le operazioni in base alla data “disponibile” e rappresenta l’importo che può essere effettivamente utilizzato dal cliente per pagamenti o prelievi. 3. Criteri di applicazione della CIV La Banca – in relazione alle urgenti necessità di disponibilità economiche del cliente che comportano utilizzi in eccesso alle disponibilità esistenti in conto - svolge un’attività di istruttoria veloce volta ad accertare il merito creditizio del cliente e valutare la posizione tenendo in considerazione le conseguenze derivanti dall’eventuale sconfinamento. Ciò avviene in relazione agli addebiti riconducibili a tutte le operazioni disposte allo sportello. Inoltre, per le operazioni non disposte allo sportello che comportino un addebito eccedente il saldo disponibile (quali ad esempio pagamenti di rate di mutuo, disposizioni permanenti, Rid e SDD, Mav prenotati, Riba, tributi F24, assegni e altri addebiti) il personale della Banca svolge giornalmente, con l’ausilio di apposite procedure informatiche, la relativa valutazione. In entrambi i casi (operazioni disposte alle sportello e movimenti centralizzati), lo svolgimento dell’attività di istruttoria veloce comporta le seguenti attività: rilevazione dello sconfinamento; verifica dell’operazione che genera lo sconfinamento; valutazione del merito creditizio; eventuale contatto con il cliente; 4 condivisione delle valutazioni con il Responsabile ovvero richieste di autorizzazione all’Organo superiore; valutazione della posizione da parte del Responsabile o dell’Organo superiore; conclusione della fase autorizzativa. La CIV non viene comunque applicata qualora lo sconfinamento abbia avuto luogo per effettuare un pagamento a favore della Banca, come ad esempio in caso di addebito di commissioni, canoni, competenze, pagamento rate mutui e finanziamenti erogati dalla Banca (vedasi allegato: Elenco causali escluse). Resta fermo che l’autorizzazione dello sconfinamento non pregiudica né il diritto della Banca di rifiutare in futuro l’autorizzazione di ulteriori addebiti eccedenti il saldo disponibile, né il diritto di risolvere il rapporto e/o di attivare qualsivoglia iniziativa di recupero del credito. 4. Determinazione dei costi dell’istruttoria veloce. Ogni qualvolta si verifichi uno sconfinamento o un incremento dell’importo già sconfinato, nei termini sopra descritti, il personale della Banca, al fine di valutare la movimentazione ed esprimere una scelta in merito all’operazione, compie le attività indicate al paragrafo 3. Le attività di istruttoria veloce presentano diverse voci di costo, legate al tempo impiegato da ciascuna delle figure professionali coinvolte, ai servizi e alle procedure informatiche utilizzate ed al supporto ricevuto da altre strutture. La Banca ha calcolato il costo industriale derivante dallo svolgimento di un’istruttoria veloce, attraverso le seguenti macro-fasi: definizione dei processi (differenziati per canale/segmento/tipo di sconfino/fascia di sconfino) per singola fase con rilevazione delle tempistiche; calcolo del costo azienda al minuto per ciascuna figura professionale avente un ruolo attivo nel processo in esame; calcolo del costo industriale di ciascun processo; determinazione del costo industriale distinto tra consumatori, non consumatori e fasce di sconfino, attraverso la ponderazione sul n° di sconfini. Il dettaglio dell’analisi ha consentito di determinare le condizioni da applicare alla clientela (diversificandole per consumatori e non consumatori) in modo tale che siano coerenti rispetto ai costi mediamente sostenuti per svolgere tale attività. In base alla suddetta analisi, la Banca applica la CIV nella misura indicata nei Fogli Informativi pubblicati sul sito internet e disponibili in filiale. 5 Allegato: Elenco causali escluse (ottobre 2014) Codice Descrizione 3 GASL COMMISSIONI BOLLETTA GAS SLIM 2 AASB COMMISSIONI BONIFICI CON VALUTA ANTERGAT 3 GASP COMMISSIONI BOLLETTA TESA ENERGIA 2 AASC COMMISSIONI BONIFICI CON VALUTA ANTERGAT 3 GAS1 COMMISSIONI 2 BACF COMMISSIONI BONIFICI 3 GAS2 COMMISSIONI UTENZA GAS .......... 2 BACO COMMISSIONI ANTERGAZIONI BONIFICI 3 GAS3 COMMISSIONI UTENZA GAS ........... 2 BIRO BONIFICI URGENTI 3 GAS9 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 2 CONF ALTRO 3 GA00 COMMISSIONI BOLLETTA SAN GIORGIO GAS 2 PO04 COMMISSIONI EFFETTI RITIRATI/RICHIAMATI 3 GA11 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 2 PO42 COMMISSIONI EFFETTI INSOLUTI 3 GA13 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 2 PO43 COMMISSIONI EFFETTI INSOLUTI 3 GA21 COMMISSIONI BOLLETTA ARCALGAS CORTEOLONA 2 PO44 CAUSALI BATCH 3 GA24 COMMISSIONI BOLLETTA METANO S. ANGELO LO 2 RINA COMMISSIONE LIQUIDAZIONE RAPPORTO INATTI 3 GA26 COMMISSIONI BOLLETTA METANO PAVESE SPA 2 RTK ALTRO 3 GA27 COMMISSIONI 2 717 ADDEBITO SERVIZI AGGIUNTIVI NOWBANKING 3 GEAV COMMISSIONI PAGAMENTO RICHIESTA DI VERSA 2 718 ADDEBITO CANONE NOWBANKING 3 GEO COMMISSIONI BOLLETTA GEOGAS 2 722 ADDEBITI POS 3 GKBO COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 2 723 ADDEBITI POS 3 GPGA COMMISSIONI BOLLETTA G.P. GAS 2 730 COMM. ADD./ACCRED. 3 HBBS COMMISSIONI BONIFICO HOME BANKING 2 760 COMMISSIONI EFFETTI INSOLUTI 3 HBCP COMMISSIONE RICARICA PREPAGATA DA HOME B 2 838 CANONE HOME BANKING PRIVATI 3 ITAG COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 2 883 COMMISSIONI ESITO ASSEGNI CARTACEI 3 KE31 PAGAMENTO EFFETTI RIBA 2 938 COMMISSIONI GIROCONTO 3 LG21 BOLLETTE LINEA GROUP 2 966 COMMISSIONI ADDEBITI/ACCREDITI CERTIFICA 3 LIBE COMMISSIONI ABBONAMENTO AL QUOTIDIANO LI 3 AASB COMMISSIONI UTENZE VARIE 3 LUV3 COMMISSIONI UTENZA LUCI VOTIVE ......... 3 AASC COMMISSIONI UTENZE VARIE CON CONTABILE 3 MA16 COMMISSIONI MAV 3 ACEA COMMISSIONI BOLLETTA ACEA ROMA 3 MA31 ALTRO 3 ACG COMMISSIONI MULT ACG 3 META CAUSALI BATCH 3 ACME COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 MS21 COMMISSIONI 3 ACQC COMMISSIONI BOLLETTA PADANIA ACQUA SPA - 3 MULP COMMISSIONI 3 ACQ3 COMMISSIONI UTENZA ACQUA 3 M200 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 AC21 COMMISSIONI BOLLETTA ACQUA COMUNE DI COR 3 M247 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 AC24 COMMISSIONI BOLLETTA ACQUEDOTTO OLTREPO' 3 ODAG COMMISSIONI RETTA OSPEDALE ............ 3 AC40 COMMISSIONI BOLLETTA ACQUEDOTTO COMUNE D 3 PAS2 COMMISSIONI QUOTA ASSOCIATIVA PUBBLICA A 3 AC41 COMMISSIONI UTENZA ACQUA 3 PA02 COMMISSIONI QUOTE PUBBLICA ASSISTENZA SA 3 AC42 COMMISSIONI 3 PA42 COMM. QUOTE PUBBL.ASSIST. SALSO 3 AC44 COMMISSIONI 3 PO43 COMMISSIONI PORTAFOGLIO 3 AC50 COMMISSIONI 3 PO44 RACC. FRIULADRIA 3 ADG ALTRO 3 PREV COMMISSIONI PREVENDITA BIGLIETTI 3 AEM COMMISSIONI BOLLETTA AEM 3 PRIA COMMISSIONI BOLLETTA IACP PARMA 3 AEMC COMMISSIONI BOLLETTA ACQUA/GAS AEM CREMO 3 PSA COMMISSIONI PRELIEVO SENZA ASSEGNI 3 AGAC COMMISSIONI BOLLETTE GAS/ACQUA 3 PUBL COMMISSIONI INCASSO BOLLETTE PUBBLISER 3 AG24 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 REBA COMMISSIONI BOLLETTE REBAT 3 ALTR COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 RE03 COMMISSIONI RETTA ASILO NIDO ZIANO PIACE 3 AMCM COMMISSIONI BOLLETTA AMCM 3 RICI COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 AMPS COMMISSIONI BOLLETTA AMPS 3 RIED COMMISSIONE FATTURA RISTRUTTURAZIONE EDI 3 ASCA COMMISSIONI ASSEGNI 3 RIEN COMMISSIONE FATTURA RIQUALIFICAZIONE ENE 3 BIRO COMMISSIONI BIR 3 RIFP COMMISSIONI FATT. RIF. SOLIDI URBANI COM 3 BLUM COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 RIIV PAGAMENTO UTENZE / AVVISI - COMMISSIONI 3 BMCI COMMISSIONI PRELIEVO BANCOMAT 3 RIVI COMMISSIONE SOTTOSCRIZIONE ABBONAMENTO R 3 BOLB COMMISSIONI PAGAMENTO BOLLO BANCARIO 3 RTK ALTRO 3 BON ALTRO 3 SAPA ALTRO 3 BONC COMMISSIONI TRANSAZIONE MULT 3 SAPD ALTRO 3 BP01 COMMISSIONI UTENZE COMUNE DI CASTELLARQU 3 SAPE ALTRO 3 BP03 CAUSALI BATCH 3 SAPW ALTRO 3 BP42 COMMISSIONI 3 SAT COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 CGIL COMMISSIONI CONTRIBUTI SINDACALI CGIL 3 SC40 COMMISSIONI 3 CIRC COMMISSIONI 3 SC41 COMMISSIONI RETTA ISTITUTO GUATELLI - CO 3 COM ALTRO 3 SIME COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 COMP COMMISSIONI 3 SLIM COMMISSIONI UTENZA SLIM 3 CONF ALTRO 3 SMAT COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 CPR COMMISSIONI PAGAMENTO CONTRIBUTI 3 SS02 COMMISSIONI 3 CS11 COMMISSIONI 3 STCC ALTRO 3 DD00 ADDEBITO COMMISSIONI DIRECT DEBIT 3 STIP COMMISSIONI MULT STIP 3 DD04 ALTRO 3 SV02 COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 DIS ALTRO 3 SV42 COMMISSIONI BOLLETTA SERVIZI VARI COMUNE 3 DISC COMMISSIONI DISPOSIZIONE PERMANENTE CON 3 TAX COMMISSIONI TRIBUTI 3 DISP COMMISSIONI DISPOSIZIONE PERMANENTE 3 TCOM COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 DONN COMMISSIONI PAGAMENTO UTENZE 3 TEBE COMMISSIONI TICKET ENTE EMILIA ROMAGNA 3 ENEL COMMISSIONI UTENZA ENEL 3 TESA COMMISSIONI 3 ENIA COMMISSIONI BOLLETTE ENIA 3 UCOM COMMISSIONI QUOTA UNIONE COMMERCIANTI 3 EON9 CAUSALI BATCH 3 UNIV COMMISSIONI QUOTA UNIVERSITA' CATTOLICA* 3 GASE COMMISSIONI 3 UPA COMMISSIONI QUOTA UNIONE PROV. AGRICOLTO 6 3 USLT COMMISSIONI 5 955 COMMISSIONI ACCETTAZIONI 3 VAR1 COMMISSIONI SU ................ 16 685 COMMISSIONI CARTA CONTO 3 WBON COMMISSIONI BONIFICO HOME BANKING 17 3 Y0PE COMMISSIONI DIRECT DEBIT 17 ESTE ALTRO 3 Y000 COMMISSIONI DIRECT DEBIT 17 INT INTERESSI 3 700 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 17 LIQU COMPETENZE LIQUIDAZIONI C/C 3 701 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 17 RETR COMPETENZE ESTINZIONE MUTUO DECRETO TREM 3 702 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 17 RILI COMPETENZE RILIQUIDATE PERIODO DAL ..... 3 703 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 17 RTK ALTRO 3 704 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 17 738 INTERESSI LIQUIDAZIONE CONTO DECRETO TRE 3 705 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 17 938 COMPETENZE LIQUIDAZIONE 3 706 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 18 AD18 COMPETENZE PRESENTAZIONE FATTURE 3 707 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 18 CONF ALTRO 3 708 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 18 CZ00 CONGUAGLIO INTERESSI/COMMISSIONI C/C (DA 3 730 COMM. ADD./ACCRED. 18 ESTC CANONE C/C 3 751 COMMISSIONI SERVIZIO SMS 18 ESTS COMMISSIONI ESTINZIONE 3 752 COMMISSIONE DI ADEGUAMENTO CONDIZIONI EC 18 GCNA COMPETENZE C/C CEDUTI DA C.R. LA SPEZIA. 3 760 ALTRO 18 INT INTERESSI 3 789 COMMISSIONI PRELEVAMENTO BANCOMAT 18 PO04 COMM PORTAF 3 841 COMMISSIONI ADDEBITO CARTAMONETA 18 PO18 ALTRO 3 873 COMMISSIONI VIACARD/TELEPASS 18 TIID INTERESSI DEBITORI SU C/C GPM 3 899 COMMISSIONI PRELEVAMENTO EUROPAY 18 TIIF INTERESSI PASSIVI SU C/C GPM (PRIVATI) 3 905 COMMISSIONI PRELEVAMENTO BANCOMAT 18 TIRF RITENUTE FISCALI SU C/C GPM (AZIENDE) 3 938 COMMISSIONI GIROCONTO 18 689 ADDEBITO CANONE 3 945 ADDEBITO COMMISSIONI PER TITOLI 18 690 ADDEBITO CANONE CARTA CONTO 3 958 COMMISSIONI ADDEBITO CARTELLE ESATTORIAL 18 760 COMPETENZE (CANONE C/C) 4 CCS CANONE CASSETTA DI SICUREZZA/DEPOSITO CH 18 760B INTERESSI 4 CONF ALTRO 18 760C INTERESSI E COMPETENZE 4 MA01 COMMISSIONI 18 774 ASSICURAZIONI 4 MA16 CONTABILE 18 786 COMPETENZE ACQUISIZIONI FILIALI 4 TICO COMMISSIONI DI GESTIONE G.P.M. 18 846 SPESE TENUTA CONTO SU C/C GPM 4 TIC1 COMMISSIONI 18 847 INTERESSI DEBITORI SU C/C GPM 4 TIDI DIRITTI DI CUSTODIA TITOLI 18 852 CANONE C/C 4 TIOD COMMISSIONI OPERAZIONI SU DERIVATI 18 853 CANONE C/C 4 753 COMMISSIONI GP CAAM 18 858 RITENUTE FISCALI SU C/C GPM 4 760 DIRITTI DI CUSTODIA TITOLI 18 859 INTERESSI PASSIVI SU C/C GPM 4 800 COMMISSIONI INGRESSO OBIETTIVO PIU 18 860 INTERESSI PASSIVI SU C/C GPM (PRIVATI) 4 867 FATTURE REMOTE BANKING 18 884 CONGUAGLIO INTERESSI/COMMISSIONI 4 882 COMMISSIONI OPERAZIONI SU DERIVATI 18 888 INTERESSI SU CONTI ACQUISTI CAP 4 898 COMMISSIONI ANNUALI CARTA PAGOBANCOMAT 18 980 LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE INTERESSI PREST 4 938 COMMISSIONI 33 4 939 DIRITTI DI CUSTODIA TITOLI 33 938 GIROCONTO COMPETENZE 4 975 COMMISSIONI DI GESTIONE G.P.M. 35 V PRELEVAMENTO DEL RESTO SU VERSAMENTO IN 5 AASB COMMISSIONI BONIFICI CON VALUTA ANTERGAT 35 VIC ALTRO 5 AASC COMMISSIONI BONIFICI CON VALUTA ANTERGAT 35 760 PRELEVAMENTO DEL RESTO SU VERSAMENTO IN 5 AD16 COMMISSIONI 35 938 PRELEVAMENTO DEL RESTO 5 BACF COMMISSIONI BONIFICI 37 4 COMMISSIONI BRETELLAGGIO ISP 5 BACO COMMISSIONI ANTERGAZIONI BONIFICI 52 FOND PAGAMENTO RATA FINANZIAMENTO 5 BIRO SPESE BIR 52 JD00 ADDEBITI ACCENTRATI MUTUI 5 BO01 COMMISSIONI EFFETTI AL DOPO INCASSO 52 MD00 ADDEBITI ACCENTRATI MUTUI 5 COIV COMMISSIONI INCASSI VARI T200 52 PPER PAGAMENTO RATA AGOS - PRESTITI AL CONSUM 5 COM COMMISSIONI ACCREDITI SBF CRC 52 RATA PAGAMENTO RATA FINANZIAMENTO (PARMA) 5 CONF ALTRO 52 785 PAGAMENTO RATA AGOS - PRESTITI AL 5 DD01 ALTRO 59 AASB ADDEBITI BOLLI CASSETTE SICUREZZA 5 DD16 ALTRO 59 ESTE RECUPERO BOLLO E/C ALL' ESTINZIONE 5 DIS COMMISSIONI DI PRESENTAZIONE DISPOSIZION 59 RTK RETTIFICA CONTO PER ADDEBITO BOLLI 5 HBBS COMMISSIONI ANTERGAZIONE BONIFICI HOME B 59 TIBO BOLLO ESTRATTO CONTO TITOLI 5 MA01 COMMISSIONI PAGAMENTI MAV AL DOPO INCASS 59 553 ALTRO 5 MA16 COMMISSIONI PRESENTAZIONE MAV 59 554 ALTRO 5 NP16 COMMISSIONI 59 555 ALTRO 5 PO01 COMMISSIONI EFFETTI AL DOPO INCASSO 59 568 ALTRO 5 PO16 COMMISSIONI S.B.F. 59 569 ALTRO 5 PO51 COMMISSIONI EFFETTI INSOLUTI AL DOPO INC 59 572 ALTRO 5 PTFI COMMISSIONI PORTAFOGLIO FINANZIARIO 59 573 IMPOSTA STRAORDINARIA (2012) CONTI 5 RTK ALTRO 59 574 BOLLO SPECIALE CONTI SEGREGATI 5 WBON COMMISSIONI ANTERGAZIONE BONIFICI HOME B 59 688 ADDEBITO BOLLO CARTA CONTO 5 731 PENALI PER ANTEGRAZIONE 59 760 BOLLO ESTRATTO CONTO TITOLI 5 732 PENALI IBAN 59 780 CANONE MENSILE TRADING ONLINE 5 760 COMMISSIONI PAGAMENTI MAV AL DOPO INCASS 59 844 INTERESSI DARE CONTI TESORERIA 5 760A COMMISSIONI CREDITI DI FIRMA 59 909 RECUPERO BOLLO SU ESTRATTO CONTO 5 805 COMMISSIONI PER USO SCORRETTO CARTA BANC 59 938 GIROCONTO BOLLO ESTRATTO CONTO 5 820 COMMISSIONI CREDITI DI FIRMA 59 973 BOLLO ENTI DI TESORERIA 5 880 COMMISSIONI BLOCCO CARTA TRAMITE NUMERO 59 974 BOLLO ESTRATTO CONTO TITOLI 5 938 COMMISSIONI GIROCONTO 59 978 BOLLO ESTRATTO CONTO TITOLI E GPM COMPETENZE DI CONTO CORRENTE GIROCONTO COMPETENZE 7 60 848 66 CFIN RETTIFICA VALUTA COMMISSIONE AFFIDAMENTI COMMISSIONI DI GESTIONE PRATICA CAMB. FI 66 730 COMM. ADD./ACCRED. 67 ESTE 67 TIBO RECUPERO SPESE ESTINZIONE BOLLO TITOLI 67 760 SPESE ISTRUTTORIA FIDI (SCONFINAMENTI) 67 848 SPESE ISTRUTTORIA FIDO 67 933 SPESE ISTRUTTORIA FIDI 68 CONF ALTRO 68 RTK ALTRO 68 764 STORNO RIMBORSO CANONE UNIT 68 768 ALTRO 73 ACCO ACCOLLO FINANZIAMENTO 73 ESTI ESTINZIONE FINANZIAMENTO 73 JMBP PAGAMENTO UTENZE 186 90 ADDEBITO BOLLO CARTA CONTO 596 88 ADDEBITO BOLLO CARTA CONTO ISTRUTTORIA FIDI ALTRI ALL' 8
