BILANCIO DI ESERCIZIO Al 31/12/2011

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REGIONE CAMPANIA
“Azienda Ospedaliera San Giuseppe Moscati” – Avellino
Bilancio di Esercizio 2011
Allegato A alla delibera n 232 del27/05/2012
Copia conforme all’originale – Responsabile Sig.ra Maria Teresa Iuliano
Totale Pagine 61
BILANCIO DI ESERCIZIO
Al 31/12/2011
- Stato Patrimoniale
- Conto Economico
- Nota Integrativa
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REGIONE CAMPANIA
SOMMARIO
1. LO STATO PATRIMONIALE
3
2. IL CONTO ECONOMICO
6
3. LA NOTA INTEGRATIVA
11
parte A – Criteri di formazione e di valutazione
11
1. CRITERI GENERALI DI FORMAZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
2. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA REDAZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
12
15
2.a Criteri generali di valutazione
2.b Criteri specifici di valutazione
2.b.1 Stato Patrimoniale
2.b.2 Conto Economico
15
15
15
19
parte B – Informazioni sullo Stato Patrimoniale
22
ATTIVITÀ
A – IMMOBILIZZAZIONI
B – ATTIVO CIRCOLANTE
C – RATEI E RISCONTI ATTIVI
D – CONTI D’ORDINE
23
28
33
34
PASSIVITÀ
A – PATRIMONIO NETTO
B – FONDI PER RISCHI E ONERI
C – TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
D – DEBITI
E – RATEI E RISCONTI PASSIVI
F – CONTI D’ORDINE
35
38
39
39
41
41
parte C – Informazioni sul Conto Economico
43
A – VALORE DELLA PRODUZIONE
B – COSTI DELLA PRODUZIONE
C – PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D – RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
E – PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
IMPOSTE E TASSE
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
44
47
54
54
54
56
57
parte D – Altre informazioni
58
parte E – Allegati
60
1)
2)
3)
4)
5)
Modello di CE
Modello di SP
Modello LA
Modello di raccordo CE – LA per centri di responsabilità e/o per centri di costo
Conto Economico per Aree gestionali
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REGIONE CAMPANIA
1. LO STATO PATRIMONIALE
AZIENDA: AO San Giuseppe Moscati
LO STATO PATRIMONIALE
AL 31.12.2011
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REGIONE CAMPANIA
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
A) IMMOBILIZZAZIONI
I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Costi di impianto ed ampliamento
2) Costi di ricerca e sviluppo
3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d’ingegno
4) Immobilizzazioni in corso e acconti
5) Altre
TOTALE I
II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Terreni
2) Fabbricati
a) disponibili
b) indisponibili
3) Impianti e macchinari
4) Attrezzature sanitarie e scientifiche
5) Mobili e arredi
6) Automezzi
7) Altri beni
8) Immobilizzazioni in corso e acconti
TOTALE II
III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) Crediti
2) Titoli e partecipazioni
TOTALE III
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A)
B) ATTIVO CIRCOLANTE
I - RIMANENZE
1) Sanitarie
2) Non sanitarie
3) Acconti
a. per acquisti sanitari
b. per acquisti non sanitari
TOTALE I
II - CREDITI VERSO
1) Regione
di cui: per mobilità attiva in compensazione regionale
2) Comuni
3) Aziende sanitarie pubbliche
a) della regione
b) extra regione
4) ARPAC
5) Erario
6) Altri (privati, estero, anticipi, personale)
TOTALE II
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
+/-
165.681
165.681
235.146
235.146
-69.465
-69.465
50.521
70.303.114
50.521
73.091.727
0
-2.788.613
70.303.114
36.756
13.229.841
2.060.206
10.951
836.487
129.787.126
216.315.002
73.091.727
30.452
11.117.861
1.119.229
32.853
628.719
124.537.988
210.609.350
-2.788.613
6.304
2.111.980
940.977
-21.902
207.768
5.249.138
5.705.652
16.316.744
20.656.070
-4.339.326
16.316.744
232.797.427
20.656.070
231.500.566
-4.339.326
1.296.861
4.127.008
241.572
4.422.581
286.998
-295.573
-45.426
4.368.580
4.709.579
-340.999
47.648.983
13.843.363
44.651.319
13.756.306
2.997.664
87.057
1.802.697
1.338.408
464.289
2.206.314
1.597.183
609.131
-403.617
-258.775
-144.842
19.154
4.801.543
54.272.377
19.154
4.073.822
50.950.609
0
727.721
3.321.768
27.791
8.731.055
50.984
8.809.830
67.450.787
59.656
22.217.820
76.787
22.354.263
78.014.451
-31.865
-13.486.765
-25.803
-13.544.433
-10.563.664
3.181
3.181
351.561
351.561
-348.380
-348.380
300.251.395
309.866.578
-9.615.183
0
0
6.386.032
196.427
363.828
4.524.846
-196.427
-363.828
1.861.186
III - ATTIVITA' FINANZIARIE
1) Titoli a breve
TOTALE III
IV - DISPONIBILTA' LIQUIDE
1) Cassa
2) Istituto tesoriere
3) C/C postale
TOTALE IV
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B)
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
1) Ratei attivi
2) Risconti attivi
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (C)
TOTALE ATTIVO (A+B+C)
D) CONTI D'ORDINE
1) Canoni di leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri conti d’ordine
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REGIONE CAMPANIA
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
I- Finanziamenti per investimenti
II- Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
III- Fondo di dotazione
1) Fondo di dotazione
2) Riserva di rivalutazione
3) Altre riserve
IV- Contributi per ripiani di perdite
V- Utili (perdite) portati a nuovo
VI- Utile (perdita) dell'
esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
1) Per imposte
2) Rischi
3) Altri
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI (B)
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
+/-
145.236.998
52.688.140
9.711.475
9.711.475
148.048.412
55.689.885
9.711.475
9.711.475
-2.811.414
-3.001.745
0
0
0
61.221.634
-43.626.023
617.258
225.849.482
61.221.634
-44.013.625
387.602
231.045.383
0
387.602
229.656
-5.195.901
12.215.086
1.330.085
13.545.171
8.225.902
1.840.659
10.066.561
3.989.184
-510.574
3.478.610
10.211.238
16.772.338
-6.561.100
98.047
90.741
7.306
2.195
42.008.492
89.996
76.939
13.057
684
44.152.031
8.051
13.802
-5.751
-2.143.539
322.713
385.546
7.828.511
251.624
360.496
7.127.465
71.089
25.050
701.046
7.828.511
60.856.742
7.127.465
68.754.634
701.046
-7.897.892
300.251.395
309.866.578
-9.615.183
0
0
6.386.032
196.427
363.828
4.524.846
-196.427
-363.828
1.861.186
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO
1) Per premi operosità medici SUMAI
2) Trattamento di fine rapporto
TOTALE TRATTAMENTO FINE RAPPORTO (C)
D) DEBITI
1) Mutui
2) Regione
di cui: per mobilità passiva in compensazione regionale
3) Comuni
a) della regione
b) extra regione
5) ARPAC
6) Debiti verso fornitori
7) Debiti verso istituto tesoriere
8) Debiti tributari
9) Debiti verso istituti di previdenza
10) Altri debiti
a) convenzioni di factoring (dgrc 2089/02)
b) altri *
TOTALE DEBITI (D)
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
1) Ratei passivi
2) Risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (E)
TOTALE PASSIVO + NETTO (A+B+C+D+E)
F) CONTI D'ORDINE
1) Canoni leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri conti d’ordine
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REGIONE CAMPANIA
2.
IL CONTO ECONOMICO
IL CONTO ECONOMICO
2011
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REGIONE CAMPANIA
CONTO ECONOMICO
Voci
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) contributi in c/esercizio
a) da Regione - indistinti
b) da regione - vincolati
c) da enti pubblici
d) da privati
Valore
anno 2011
Valore
anno 2010
151.738.264
151.029.000
550.000
40.496
118.768
149.392.456
148.783.700
550.000
58.756
2.345.808
2.245.300
40.496
60.012
19.672.460
14.285.080 14.201.155 13.756.306
83.925
1.462.636
3.675.252
31.557
217.935 -
865.518
26.801
54.205
87.057
12.455
14.949
379.086
540.725
41.643
69.135
484.317
470.421
13.896
4) compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie
1.925.169
1.481.684
443.485
5) costi capitalizzati
a) da utilizzo contributi in c/capitale
b) per lavori eseguiti in economia
6.077.250
6.077.250
-
5.532.313
5.532.313
-
544.937
544.937
-
180.762.978
176.549.334
4.213.644
2) proventi e ricavi diversi
a) per prestazioni sanitarie erogate a soggetti pubblici
1. ad altre ASL ed AO della Regione
di cui: per mobilita' attiva in compensazione Regionale
2. ad altri soggetti pubblici della Regione
3. ad ASL ed AO extra Regione
4. ad altri soggetti pubblici extra Regione
b) per prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati
c) per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia
d) per prestazioni non sanitarie
e) fitti attivi
f ) altri proventi
3) concorsi,recuperi,rimborsi per attivita' tipiche
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE - A
20.537.978
14.258.279
14.146.950
13.843.363
96.380
14.949
1.841.722
4.215.977
73.200
148.800
Variazione
+/-
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
1) acquisto di beni
a) beni sanitari
b) beni non sanitari
40.302.787
39.234.245
1.068.542
39.672.610
38.292.529
1.380.081 -
630.177
941.716
311.539
2) acquisto di servizi
a) prestazioni sanitarie da pubblico
1. da altre ASL ed AO della Regione
a) per medicina di base
b) per farmaceutica convenzionata
c) per somministrazione diretta dei farmaci
d) altra assistenza specialistica ambulatoriale
e) per assistenza riabilitativa
f ) per assistenza integrativa e protesica
g) per assistenza ospedaliera
h) per assistenza termale
i ) trasporti sanitari per l'
emergenza e l'
urgenza
j ) per altra assistenza
2. da altri soggetti pubblici della Regione
a) per somministrazione diretta dei farmaci
b) altra assistenza specialistica ambulatoriale
c) per assistenza riabilitativa
d) per assistenza integrativa e protesica
e) per assistenza ospedaliera
f ) per assistenza termale
g) trasporti sanitari per l'
emergenza e l'
urgenza
h) per altra assistenza
addebiti diretti
addebiti soggetti a manovra compensativa interaziendale
3. da ASL ed AO extra Regione
4. da altri soggetti pubblici extra Regione
b) prestazioni sanitarie da privato
1. per medicina di base da convenzione
2. per farmaceutica da convenzione
3. per assistenza specialistica SUMAI
4. per altra assistenza specialistica ambulatoriale
5. per assistenza riabilitativa
6. per assistenza integrativa e protesica
7. per assistenza ospedaliera
24.281.683
772.611
711.232
23.264.406
869.670 819.008 -
711.232
-
819.008 -
1.017.277
97.059
107.776
107.776
10.717
1.114.336
-
-
-
61.379
8.336.927
50.662
7.222.591
Pagina 7 di 61
REGIONE CAMPANIA
CONTO ECONOMICO
Voci
8. per assistenza termale
9. per altra assistenza
10. per prestazioni del personale attivita'intramoenia
11. consulenze sanitarie
12. trasporti sanitari per l'
emergenza e l'
urgenza
13. altri servizi sanitari
c) prestazioni non sanitarie da pubblico
1. consulenze non sanitarie
2. formazione
3. lavanderia
4. pulizia
5. mensa
6. riscaldamento
7. elaborazione dati
8. servizi di trasporti non sanitari
9. smaltimento rifiuti
10. altri servizi non sanitari
11. contributi e rimborsi ad enti pubblici
d) prestazioni non sanitarie da privato
1. consulenze non sanitarie
2. formazione
3. lavanderia
4. pulizia
5. mensa
6. riscaldamento
7. elaborazione dati
8. servizi di trasporti non sanitari
9. smaltimento rifiuti
10. utenze telefoniche
11. altre utenze
12. altri servizi non sanitari
13. contributi ad associazioni di volontariato
14. rimborsi assegni e contributi
di cui: rimborsi agli assistiti all'
estero
di cui: rimborsi agli assistiti in Italia
Valore
anno 2011
Valore
anno 2010
Variazione
+/-
3.352.964
3.751.053
338.760
894.150
78.326
74.946
3.380
16.786.126
374.019
44.268
827.221
2.840.390
4.050.263
3.159.332
3.062.961
3.314.558
338.760
506.312
32.430
32.430
15.139.715
491.412 105.547 601.930
2.046.594
4.046.950
1.723.028
329.542
348.500
3.156.682
1.160.355
495.554
-
14.444
391.230
395.570
2.633.051
2.163.222
526.737
-
3) manutenzione e riparazione
a) manutenzione e riparazione agli immobili e loro pertinenze
b) manutenzione e riparazione ai mobili e macchine
c) manutenzione e riparazione alle attrezzature tecnico-scientifico sanitarie
d) manutenzione e riparazione per gli automezzi
6.359.317
1.190.430
223.043
4.930.011
15.833
5.495.608
756.379
174.257
4.540.200
24.772 -
4) godimento di beni di terzi
a) fitti reali
b) canoni di noleggio e leasing operativo
c) canoni di leasing finanziario
d) altro
1.052.102
1.052.102
-
1.213.810 1.213.810 -
290.003
436.495
387.838
45.896
42.516
3.380
1.646.411
117.393
61.279
225.291
793.796
3.313
1.436.304
14.444
61.688
47.070
523.631
1.002.867
31.183
863.709
434.051
48.786
389.811
8.939
161.708
161.708
-
73.423.329
290.839
7.612.122
4.465.192
75.287.922 281.560
8.389.872 4.140.202
1.864.593
9.279
777.750
324.990
2.478.402
494.279
1.687.622
35.310
261.191
3.543.943
652.095
2.700.476
94.789
96.583
1.065.541
157.816
1.012.854
59.479
164.608
85.631
85.631
80.378
80.378
5.253
5.253
11) ammortamenti dei fabbricati
a) disponibili
b) indisponibili
2.788.613
2.788.613
2.788.613
2.788.613
-
12) ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali
a) impianti e macchinari
3.569.236
4.671
2.894.426
4.122
674.810
549
5) personale sanitario
6) personale professionale
7) personale tecnico
8) personale amministrativo
9) oneri diversi di gestione
a) organi sociali e collegio sindacale
b) premi di assicurazione
c) spese legali
d) altri oneri di gestione
10) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali
a) costi di impianto e di ampliamento
b) costi di ricerca e sviluppo
c) diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'
ingegno
d) altre
-
-
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REGIONE CAMPANIA
CONTO ECONOMICO
Voci
b) attrezzature sanitarie e scientifiche
c) mobili e arredi
d) automezzi
e) altri beni
13) svalutazione dei crediti
14) variazione delle rimanenze
a) sanitarie
b) non sanitarie
15) accantonamenti tipici dell'esercizio
a) accantonamenti per rischi
b) accantonamento al fondo trattamento di fine rapporto
c) accantonamento al fondo per premio operosita'SUMAI
d) accantonamenti per oneri per il personale
TOTALE COSTO DELLA PRODUZIONE - B
(A-B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
Valore
anno 2011
2.611.787
493.170
21.902
437.706
340.998 295.573 45.425 6.170.000
5.940.000
230.000
174.912.559
5.850.419
Valore
anno 2010
2.167.260
295.575
24.600 402.869
Variazione
+/444.527
197.595
2.698
34.837
-
-
242.602
196.781
45.821
583.600
492.354
91.246
3.201.000
2.941.000
260.000 170.011.748
2.969.000
2.999.000
30.000
4.900.811
6.537.586 -
687.167
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
1) interessi attivi
a) interessi attivi su c/c di tesoreria
b) altri interessi attivi
2) altri proventi
3) interessi passivi
a) interessi passivi su c/c di tesoreria
b) interessi passivi su mutui
c) interessi passivi convenzione factoring (dgrc 2089/02)
d) interessi passivi su altre dilazioni di pagamento
e) interessi di mora e rivalutazione monetaria
f ) altri interessi passivi
4) altri oneri
a) commissioni e spese bancarie
b) altri oneri
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZARI - C
95.279
95.271
8
-
90.700
90.499
201 -
4.579
4.772
193
-
-
14.004
15
13.989
-
73.444 13
73.431 -
59.440
2
59.442
-
179
168
11
937.369 241 937.128 -
937.190
73
937.117
81.096 -
920.113
1.001.209
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
-
1) rivalutazioni
-
-
-
2) svalutazioni
-
-
-
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DELLE ATTIVITA' FINANZIARIE -
-
-
-
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
1) minusvalenze
2) plusvalenze
13.291
194.906 -
181.615
2.349
2.400 -
51
3) accantonamenti non tipici dell'attivita' sanitaria
-
-
-
4) concorsi,recuperi,rimborsi per attivita' non tipiche
-
-
-
5) sopravvenienze e insussistenze
a) sopravvenienze attive
b) insussistenza di passivita'
c) sopravvenienze passive
d) insussistenza di attivita'
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - E
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+/-C+/-D+/-E)
993.436
625.210
1.179.801
811.575
-
1.356.540 845.017 855.527
333.243
10.761 -
363.104
219.807
324.274
478.332
10.761
982.494
1.164.034 -
181.540
6.781.507
132.502
6.914.009
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CONTO ECONOMICO
Voci
IMPOSTE E TASSE
a) IRAP
b) imposte, tasse e tributi a carico dell'
Azienda
c) accantonamento al fondo imposte
UTILE O PERDITA DI ESERCIZIO
Valore
anno 2011
6.296.751
Valore
anno 2010
6.393.905 -
Variazione
+/97.154
6.111.570
185.181
-
6.208.724 185.181
-
97.154
-
387.602
229.656
617.258
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3.
LA NOTA INTEGRATIVA
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO DI ESERCIZIO
AL 31.12.2011
PARTE A
CRITERI DI FORMAZIONE E DI VALUTAZIONE
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1. CRITERI GENERALI DI FORMAZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla
presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è la risultanza delle
scritture contabili di competenza dell’anno di riferimento ed è stato predisposto secondo le
disposizioni del Codice Civile e dei Principi Contabili Nazionali (OIC), ed illustra la situazione
economica dell’anno 2011 e la situazione patrimoniale e finanziaria al 31/12/2011. Lo Stato
Patrimoniale e il Conto Economico sono stati predisposti secondo lo schema regionale di cui
alla DGRC 1271/2003 che ha recepito la direttiva nazionale di cui al decreto del Ministero
dell’Economia e delle Finanze del 11/02/2002., tenendo in debita considerazione, laddove
compatibile, l’art. 29 della L.R. 3/11/1994 n. 32 e la relativa nota illustrativa concernente
la disciplina del sistema di contabilità economica patrimoniale approvata con deliberazione
di giunta n. 8306 del 28/10/96, nonché delle linee guida per il bilancio delle aziende
sanitarie diramate dalla Ragioneria Generale dello Stato e del Regolamento di contabilità
Aziendale.
La nota integrativa, parte integrante del bilancio di esercizio ai sensi dell’articolo 2423, comma
1, del codice civile, contiene tutte le informazioni richieste dalle norme di legge in materia di
bilancio. È stata redatta in aderenza a quanto previsto dagli articoli del Codice Civile, dai
documenti emessi dall’OIC (Organismo Italiano di Contabilità) e ove mancanti dai
documenti emessi dall’IPSASB (International Public Sector Accounting Standard Board)
ovvero IASB (International Accounting Standard Board). Lo schema seguito è quello del
decreto del commissario ad acta per il piano di rientro n. 14/2009.
Nella presente nota integrativa sono state inoltre fornite informazioni supplementari, anche
se non specificamente richieste da disposizione di legge, ritenute necessarie a dare una
rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali ed in ottemperanza al postulato della
chiarezza del bilancio.
Lo stato patrimoniale e il conto economico sono stati predisposti in unità di euro.
L’arrotondamento è stato eseguito all’unità inferiore se minori a 0,5 Euro e all’unità
superiore se pari o superiore a 0,5 Euro. Ciò comporta che eventuali differenze emergenti
sono dovute unicamente a detti arrotondamenti.
La nota integrativa espone i valori delle voci di bilancio in migliaia di euro arrotondati,
all’unità inferiore se minori a 500 Euro e all’unità superiore se pari o superiori a 500 Euro.
Laddove ritenuto necessario, per maggiore chiarezza, si è provveduto ad indicare i valori in
unità di euro.
Il conto economico e lo stato patrimoniale sono stati desunti dalle scritture contabili
informatizzate, tenute con il metodo della partita doppia. La procedura di contabilità generale è
integrata con le contabilità di magazzino, di Budget, dei cespiti ammortizzabili, nonché della
contabilità analitica.
I criteri di formazione del bilancio dell’ esercizio 2011 sono gli stessi utilizzati per la
formazione del bilancio degli esercizi precedenti. In particolare lo schema di bilancio segue il
medesimo criterio di classificazione del bilancio civilistico che prevede la redazione dello stato
patrimoniale attivo, passivo e del conto economico:
· stato patrimoniale attivo secondo il criterio della liquidità crescente;
· stato patrimoniale passivo mediante il criterio della determinatezza delle poste e dell’esigibilità;
· conto economico in forma scalare con la distinzione:
- del risultato della gestione caratteristica;
- della gestione finanziaria;
- delle rettifiche di valore delle attività finanziarie;
- della gestione straordinaria;
- della gestione fiscale;
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REGIONE CAMPANIA
- del risultato di esercizio.
Nella costruzione del bilancio sono state adottate le seguenti convenzioni di classificazione:
le voci della sezione attiva dello Stato Patrimoniale sono state classificate in base
alla relativa destinazione aziendale, mentre nella sezione del passivo le poste sono state
classificate in funzione della loro origine;
il Conto Economico è stato compilato tenendo conto di tre distinti criteri di
classificazione, e precisamente:
- la suddivisione dell’intera area gestionale nelle quattro sub-aree identificate dallo schema
di legge;
- il privilegio della natura dei costi rispetto alla loro destinazione;
- la necessità di dare corretto rilievo ai risultati intermedi della dinamica di formazione del
risultato d’esercizio.
In calce allo stato patrimoniale sono rappresentati i conti d’ordine.
Tanto generalmente esposto, occorre subito evidenziare che il bilancio al 31/12/2011 si
chiude con un utile di 617 mila
Di tutti gli aspetti che hanno inciso sul risultato di esercizio si parlerà dettagliatamente
nelle sezioni che seguono.
In allegato sono riportati i nuovi modelli di rilevazione economica SP, CE ed LA secondo
quanto stabilito dal decreto del novembre 2007 del Ministero della Salute di concerto con
il Ministero dell’Economia; inoltre viene esposto il Conto Economico per Aree
Gestionali con riferimento ai principali dipartimenti e ai servizi amministrativi di
supporto. Tale modello, desunto dalla contabilità analitica, è stato riconciliato con la
contabilità generale.
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REGIONE CAMPANIA
Deroghe all’applicazione di disposizioni di legge.
A1
A2
Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge.
Si sono verificati casi eccezionali che, ai sensi dell’ articolo 2423, comma 4, codice civile, impongono di
derogare alle disposizioni di legge. I casi eccezionali devono essere illustrati e le deroghe applicate devono
essere motivate e ne devono
essere quantificati gli effetti con riguardo alla situazione economica, patrimoniale e finanziaria e al risultato economico.
LE DEROGHE
Principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione.
B1
B2
C1
C2
L’azienda ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di
bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente.
I valori di bilancio non sono comparabili. Ai sensi dell’ articolo 2423-bis, comma 2 del codice civile la
deroga alla continuità dei criteri di valutazione ed i relativi effetti quantitativi sono di seguito riportati.
I NUOVI CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI
Tutte le voci relative allo stato patrimoniale e al conto economico dell’esercizio precedente sono comparabili
con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento.
Le voci dell’esercizio precedente, sia relative allo stato patrimoniale sia al conto economico, non sono comparabili
e devono essere adattate: ai sensi dell’ articolo 2423-ter, comma 5, codice civile la non comparabilità e
l’adattamento o l’impossibilità di questo sono di seguito segnalati e commentati.
GLI ADATTAMENTI
EFFETTUATI.
Eventuale attività di
verifica e revisione
delle poste contabili.
Modalità correttive adottate in
bilancio.
Nessuna attività di rilievo delle poste contabili
Voci di bilancio
interessate
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2. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA REDAZIONE DEL BILANCIO DI
ESERCIZIO
2.a Criteri generali di valutazione
Il bilancio di esercizio è lo strumento d’informazione patrimoniale, finanziaria ed
economica dell’Azienda. Al fine di consentire che esso assolva a tale funzione è stato redatto con
chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria dell’azienda e il risultato economico dell’esercizio. Le caratteristiche su
menzionate
sono
assicurate,
laddove necessario, dall’inserimento di informazioni
complementari. Se vi è stata la deroga alle disposizioni codicistiche, essa deve essere motivata
ed esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica nella
presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai
principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell’elemento
attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell’attività.
Nel confronto dei dati del bilancio di esercizio 2011 con quelli del bilancio di esercizio
2010 si è provveduto a rappresentarli con le stesse modalità e criteri adoperati per l’anno
precedente.
Ciò premesso si afferma che la situazione economica del 2011 rispetta il principio della
pertinenza dei fattori produttivi all’esercizio di competenza al quale hanno ceduto il loro
contributo economico. L’esatta individuazione della “competenza” di tutti i fenomeni di
gestione, compreso eventuali ricorsi di risarcimento per attività o servizi svolti in anni
precedenti, ha comportato una valorizzazione della voce “sopravvenienze passive”.
2.b Criteri specifici di valutazione delle voci di bilancio
2.b.1 ) STATO PATRIMONIALE
Attivo
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni al 31/12/2011 concordano con le scritture inventariali della
procedura informatica integrata. Gli ammortamenti sono rilevati direttamente dalla procedura
informatica la cui quota viene rilevata per singolo cespite ammortizzabile. Le scritture
inventariali sono comprensive degli interventi di manutenzione straordinaria sugli immobili. Il
valore delle manutenzioni incrementa il valore delle immobilizzazioni. I lavori non ultimati sono
stati rilevati invece nell’apposita voce delle immobilizzazioni in corso senza rilevare alcun
ammortamento. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni acquistate con appositi finanziamenti
vincolati, con fondi per investimento, in conto capitale o ricevute in donazione sono stati oggetto
della cosiddetta “sterilizzazione” determinando, contemporaneamente, l’iscrizione dell’importo
tra i costi capitalizzati. La “sterilizzazione” viene eseguita al fine di non far gravare sul risultato
di esercizio gli ammortamenti eseguiti sui beni durevoli acquisiti con specifici finanziamenti.
Le immobilizzazioni sono valorizzate generalmente al costo storico comprensivo dei costi
direttamente imputabili al bene e degli oneri accessori ivi compreso il valore dell’ IVA in quanto
l’IVA rappresenta per l’Azienda un costo fiscalmente indetraibile.
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REGIONE CAMPANIA
a.
Immobilizzazioni immateriali - La loro iscrizione, nel rispetto anche del Principio
Contabile OIC 24, è fatta al costo storico di acquisizione ed esse sono esposte al netto degli
ammortamenti accumulati sino alla data di chiusura del bilancio. Sono sistematicamente
ammortizzate tenendo conto
della residua possibilità di utilizzazione. Sono costituite esclusivamente dalla voce “Altre
Immobilizzazioni Immateriali”. La voce comprende sostanzialmente:
Concessioni e licenze d’uso valutati al costo storico se sono acquistati all’esterno o al costo di
produzione se prodotti internamente. Le licenze d’uso sono ammortizzate in funzione della
durata della licenza; le concessioni in funzione della durata della concessione.
b.
Immobilizzazioni materiali - Le immobilizzazioni materiali fanno riferimento a beni
immobili e beni mobili. Le immobilizzazioni materiali per fabbricati sono state, come già fatto
a partire dall’esercizio 2006, considerate indisponibili in quanto negli stessi viene svolta
l’attività istituzionale dell’azienda ospedaliera
La consistenza dei BENI IMMOBILI è desunta dal Catasto Urbano e/o dalla documentazione
esistente in azienda e il valore stimato ed attribuito a ciascun cespite è determinato da una
perizia prodotta dal responsabile del servizio tecnico dell’azienda. Essi sono costituiti da:
Terreni ricevuti dall’azienda in virtù del Decreto del Presidente Giunta Regione Campania
9276 del 04/06/1996 iscritti in bilancio al valore di mercato stimato con apposita perizia;
Fabbricati ottenuti in virtù del DPGRC 9276/096 ed in parte donati dal comune di Avellino.
Questi sono stati iscritti in bilancio al valore di perizia del responsabile del servizio tecnico. La
nuova struttura in cui l’ospedale si è trasferito a partire al dicembre 2010 non è stata ancora
iscritta tra le immobilizzazioni in quanto l’accatastamento non è stato ancora ultimato, né
d’altra parte il suo valore è stato quantificato da apposita perizia tecnica.
Lavori di manutenzione straordinaria agli immobili, finanziati con fondi propri, il valore dei
fabbricati sia in contabilità generale che nel registro dei cespiti ammortizzabili viene
incrementato di tale valore.
I BENI MOBILI sono individuati sulla base di un “inventario fisico”. Sono valutati al costo di
acquisizione per categorie omogenee di beni. Sono formati principalmente da:
Attrezzature sanitarie valutate al costo di acquisto con ammortamento valutato in base
alla vita residua del bene;
Le varie tipologie omogenee di immobilizzazioni sono sottoposte ad ammortamento.
Le quote d’ammortamento sono state poste in essere in relazione alla residua possibilità di
utilizzazione ed applicando le aliquote in conformità a quanto stabilito dal D.M. 31 dicembre
1988 e specificatamente previste per le aziende sanitarie, nonché riprese ed esplicitate anche
dalla DGRC 8306/96. I criteri di ammortamento (residua possibilità, coefficienti applicati)
sono/non sono stati modificati rispetto ai precedenti esercizi.
Nel rispetto del Principio Contabile OIC 16, nel caso di beni durevoli acquistati con
contributi in conto capitale gli effetti economici sul bilancio vanno “sterilizzati” con
l’iscrizione tra i ricavi delle quote di contributo ricevute.
Si precisa che i beni acquistati in corso d’anno sono ammortizzati al 50% e che il valore
delle immobilizzazioni, acquistate nell’esercizio, inferiore ad 516,46, così come previsto
dall’art.67 c.6 del DPR 22 dicembre 1986 n. 917, è stato completamente ammortizzato nel
presente esercizio. Non sono stati calcolati ammortamenti anticipati, ne ammortamenti ridotti.
Non sono stati oggetto di ammortamento i terreni e i beni in noleggio o in services.
Nel corso del 2011 sono stati inventariate tutte le attrezzature acquistate con i fondi
dell’ex art. 20 legge 67/88 II fase, per le stesse si è proceduti al calcolo dell’ammortamento e
della sterilizzazione. Questo spiega l’incremento dei costi specifici e dei costi capitalizzati nel
2011 rispetto al 2010.
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REGIONE CAMPANIA
Le spese di manutenzione e riparazione relative alle immobilizzazioni sono considerati
costo di esercizio, mentre alcuni costi di ammodernamento e/o ampliamento sono portati a
incremento dei relativi cespiti con contestuali incremento del valore contabile. Ove
l’ampliamento ha comportato la rimozione e sostituzione di alcune parti o componenti degli
impianti esistenti, si provvede all’eliminazione anche contabile di tale quota-parte e del relativo
fondo di ammortamento.
Tra le immobilizzazioni materiali sono state iscritte anche le
Immobilizzazioni in corso ed acconti
Sono costituite sostanzialmente da lavori dati in appalto e non ancora ultimati. La
rilevazione di tali immobilizzazioni è fatta in ragione dello stato di avanzamento dei lavori
attraverso la maturazione e la relativa fatturazione di acconti ai fornitori aggiudicatari di
opere appaltate. Tra i predetti lavori rientra il completamento della città ospedaliera.
La voce non è sottoposta ad alcun ammortamento.
c. Immobilizzazioni Finanziarie - I crediti iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie sono
esposti al presunto valore di realizzo secondo le disposizioni del Principio Contabile OIC 15.
Il dettaglio verrà rappresentato nel paragrafo apposito.
Attivo Circolante
d. Rimanenze – Il valore delle rimanenze è calcolato con il sistema informatico al costo medio
ponderato per periodo per i magazzini della farmacia, tecnico ed economale che rappresenta
uno dei 3 metodi previsti dal codice civile e dal Principio Contabile OIC 13 insieme al LIFO
e al FIFO. Il relativo importo è determinato sulla base dell’inventario fisico delle giacenze al 31
dicembre 2011, degli acquisti effettuati nel corso dell’anno, nonché delle giacenze esistenti
all’inizio dell’esercizio. Le valorizzazioni sono state verificate dai referenti dei vari magazzini
e comunicati al Servizio Economico Finanziario per l’iscrizione in bilancio.
Il dettaglio delle rimanenze finali di magazzino è indicato nella tabella rappresentativa.
e. Crediti – I crediti sono iscritti al valore rilevato dalla contabilità, nonché dalla
documentazione che ne ha determinato i relativi rapporti giuridici; sono iscritti al valore
nominale, che coincide con il presumibile valore di realizzo secondo quanto stabilito dall’art.
2426 del C.C., comma 8 e dal Principio Contabile OIC 15. Sono indicati al netto di sconti,
abbuoni, note di credito ed altre cause che ne diminuiscono tale valore. Sono comprensivi delle
fatture e ricevute da emettere ed al netto delle note di credito da emettere. Il dettaglio della
composizione delle voci di credito è indicato nella apposita sezione.
f. Disponibilità liquide – Sono relative alle somme giacenti presso la Tesoreria Aziendale.
Rientrano inoltre le disponibilità del c/c postale e le giacenze di cassa.
Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale; le disponibilità liquide giacenti presso
l’Istituto Tesoriere ed il conto di Tesoreria unica in Banca D’Italia, così come quantificate dalla
stessa Banca Cassiere in sede di quadratura di cassa al 31/12/2011, coincidono con le
risultanze contabili al 31 dicembre 2011.
Ratei e Risconti
g. Ratei e risconti attivi – I ratei sono quote di ricavo di competenza dell’esercizio in chiusura,
anche se la manifestazione numeraria dell’operazione di gestione avverrà nel successivo
periodo amministrativo. Essi trovano rispondenza nelle fatture da emettere.
Il criterio della determinazione è comunque quello dell’effettiva competenza
economica dell’esercizio, secondo le disposizioni del codice civile e del Principio
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REGIONE CAMPANIA
Contabile OIC 18.
I risconti sono quote di costo di competenza dell’esercizio futuro, anche se
gestione è stata rilevata nel corso dell’esercizio di chiusura.
l’operazione di
Passivo
Patrimonio Netto
h.
Patrimonio netto – Il patrimonio netto, determinato al valore nominale secondo le
disposizioni civilistiche e del Principio Contabile OIC 28, è costituito da 1) fondo di dotazione,
valutato quale differenza tra attivo e passivo del primo stato patrimoniale predisposto nell’
anno in cui la contabilità economica – patrimoniale è stata adottata; da 2) finanziamenti per
investimenti, valutati in base all’ammontare delle assegnazioni ricevute con provvedimento
formale della Regione Campania tra cui quelle ricevute nel 2005 per il completamento della
Città Ospedaliera ed al netto della quota annuale da sterilizzare; da 3) Donazioni per
Investimenti rappresentate dal valore dei beni ricevuti ( tra queste di rilevante importanza è il
primo lotto della città ospedaliera realizzato e donato dal Comune di Avellino e costato
67.138, valore iscritto in contabilità).
Inoltre il patrimonio netto è costituito dalle voci: 4) contributi per ripiano perdite degli esercizi
precedenti assegnati con atti formali regionali e da 5) utili e perdite di esercizio portate a nuovo
degli anni precedenti accertate nei conti economici dei rispettivi anni. Il valore eccedente i
contributi in conto ripiano è stato destinato ad investimenti dall’azienda per il completamento
della città ospedaliera come specificato con deliberazione n. 680/09 trasmessa alla Regione per
l’approvazione ed esecutiva per decorrenza termini.
Le movimentazioni del patrimonio netto verranno trattate nell’apposita sezione.
Debiti
j. Debiti – I debiti, nel rispetto delle disposizioni del codice civile e del Principio Contabile
OIC 19, sono rilevati al loro valore nominale, al netto di abbuoni, resi e note di credito. Il loro
valore è rilevato dalla procedura contabile ed hanno tutti scadenza entro l’anno. Il loro importo
al 31/12/2011 ammonta ad 60.857 ed è comprensivo anche delle “fatture da ricevere” e delle
“note di credito da emettere”, delle fatture per acquisti fatti in nome e per conto di SoReSa,
nonché dell’importo di 9.828 per debiti verso la Regione dovuti al conguaglio per cassa del
FSR 2010 da restituire in ulteriori tredici rate come stabilito dal decreto 42/2011.
La loro articolazione è esposta nell’apposita tabella.
Conti D’Ordine
k. Conti d’ordine - Gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d’ordine al loro valore
contrattuale, in ottemperanza alle disposizioni dell’OIC 22. Sono stati riportati tra i conti
d’ordine del passivo e dell’attivo per il 2011, tra l’altro, i beni in noleggio, e quelli in conto
terzi.
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2.b.2) CONTO ECONOMICO
Lo schema del conto economico è redatto in forma scalare con separata identificazione
del valore della produzione, del costo della produzione, della gestione finanziaria, della gestione
straordinaria, delle imposte e tasse ed infine del risultato di esercizio.
L’iscrizione dei costi e dei ricavi è effettuata nell’esercizio in cui sono effettivamente
realizzati in ossequio al principio di competenza temporale indipendentemente dalla data del loro
pagamento o della loro riscossione. Per competenza è intesa l’effettiva acquisizione del bene, che
si manifesta con il passaggio della proprietà tramite la ricezione del bene o l’erogazione del
servizio. L'
iscrizione di ricavi e costi segue pertanto i dettami dell'
art. 2425 c.c. ovvero i ricavi e
i proventi, i costi e gli oneri, sono indicati al netto di resi, sconti ed abbuoni; i ricavi e i proventi,
i costi e gli oneri, relativi ad operazioni in valuta devono essere determinati al cambio corrente
alla data in cui è avvenuta l'
operazione.
Valore della Produzione
Il valore della produzione raccoglie tutte le componenti positive di reddito della gestione
caratteristica.
Il valore della produzione è costituito da:
a) - Contributi in c/esercizio indistinti – Tali contributi rappresentano fondi assegnati dalla
Regione per la gestione ordinaria.
L’iscrizione a Conto Economico di tali contributi avviene secondo il criterio della
competenza economica sulla base delle relative delibere di assegnazione da parte della
Giunta Regionale indipendentemente dall’effettiva erogazione del flusso finanziario.
L’ assegnazione per l’anno 2011 è riportata nel decreto del commissario ad acta n. 42 del
09/06/2011 che ha fissato in 151.029 la quota del FSR per questa Azienda. Rispetto a tale
assegnazione sono stati erogati per cassa
143.181 con conseguente iscrizione tra le
immobilizzazioni finanziarie di 4.696 (come disposto dallo stesso decreto 42) e di 3.152
tra i crediti da Regione per FSR 2011, somma regolarizzata a gennaio 2012;
- Contributi in c/esercizio vincolati – Tali contributi sono ottenuti per il finanziamento di
progetti specifici (ricerca, assistenza sanitaria straordinaria, formazione del personale
dipendente, prevenzione, ed altro) e sono iscritti in Bilancio sulla base delle delibere e/o
decreti di assegnazione da parte della Regione.
In particolare per il 2011 sono stati definiti dal contributo Regionale di 550 per lo
svolgimento dell’attività di Centrale Operativa, CMR ed emergenza “118”;
- Contributi in c/esercizio EXTRA FONDO – che per l’anno 2011 sono stati iscritti 40 di
cui 20 quale contributo della provincia di Avellino per le attività di radioterapia ed 20 da
parte del ministero per le attività di farmacovigilanza.
b) Proventi e ricavi diversi - La voce include i ricavi relativi a prestazioni sanitarie e socio
sanitarie effettuate nei confronti di soggetti pubblici e privati. Sono incluse, tra questi, le
prestazioni a favore delle A.S.L. regionali relative alla distribuzione diretta dei farmaci ai
sensi delle Delibere di Giunta Regionale nn. 4063-4064/2001, il cui rimborso verrà
effettuato direttamente dalla Regione Campania in compensazione nell’esercizio successivo
in quote mensili e i farmaci oncologici ad alto costo di cui alla DGRC 1034/2006. In base
alle disposizione del recente decreto n. 58/2012 del commissario ad acta per il piano di
rientro questi ultimi farmaci verranno rimborsati al 70% e non al 80% come
precedentemente disposto dalla DGRC 1034/06. Rientrano inoltre i proventi per prestazioni
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sanitarie derivanti dalle attività libero professionale relative agli interventi chirurgici, alle
visite intramoenia intra-aziendale ed allargata. Tale tipologia di prestazioni include anche le
prestazioni erogate in regime di consulenza dai sanitari dell’Azienda fuori dall’orario di
servizio a favore di altre aziende sanitarie e/o ospedaliere, di altre pubbliche amministrazioni
e di privati.
Sono inclusi tra i proventi e ricavi diversi anche i ricavi derivanti da attività di certificazione
(CTU e Certificati di Pronto Soccorso), i proventi per prestazioni non sanitarie, i proventi
relativi ai fitti attivi, ed altri proventi.
In Particolare le Prestazioni sanitarie rese in regime di mobilità attiva sono rilevate tra i
ricavi dell’esercizio, per competenza, nel momento in cui le prestazioni sanitarie sono rese ai
cittadini residenti nel territorio per il quale è competente un’altra Azienda Sanitaria della
Regione.
c) Concorsi recuperi, rimborsi per attività tipiche - Riguardano prevalentemente i rimborsi
assicurativi dell’INAIL , il concorso del personale alle spese per vitto ed altri rimborsi e
recuperi per attività tipiche. Anche tali ricavi sono rilevati per competenza.
d) Compartecipazione alla spesa per Prestazioni Sanitarie - Si riferiscono alle entrate per i
ticket pagati dall’utenza per le prestazioni ambulatoriali diagnostiche e specialistiche nonché
i ticket da pronto soccorso.
e) Costi Capitalizzati - Comprendono la “sterilizzazione” della quota dei finanziamenti per
investimenti e delle donazioni e lasciti vincolati ad investimento, resasi necessaria per
compensare l’iscrizione degli ammortamenti d’esercizio relativi ai beni patrimoniali
acquistati con tali fondi o ricevuti in donazione.
Costi della Produzione
Il costo della produzione raccoglie le componenti negative della gestione caratteristica.
Le componenti sono valutate al costo di acquisizione comprensivo dell’importo dell’Iva e degli
oneri accessori.
f) Acquisti di beni - I costi sono relativi all’acquisizione in misura prevalente di beni sanitari e
degli altri beni necessari per l’espletamento delle attività istituzionali ed all’acquisto di
materiali per manutenzioni. Sono inclusi anche i beni sanitari acquistati tramite la Società
Regionale Sanità per le gare da quest’ultima aggiudicate ed il cui prezzo è risultato più
conveniente rispetto al costo in precedenza pagato dall’azienda.
g) Acquisti di Servizi - Essi sono relativi all’acquisizione di prestazioni sanitarie, socio sanitarie
e non sanitarie, eseguite sia da enti pubblici che da privati. Di particolare rilievo sono le
spese per gli acquisti di servizi non sanitari, ed in particolare a titolo esemplificativo,
lavanderia, mensa, pulizia, riscaldamento, vigilanza, smaltimento e sterilizzazione rifiuti
speciali.
h) Manutenzioni e Riparazioni - I costi sono relativi alle manutenzioni e riparazioni ordinarie
sia come servizi occasionali sia come servizi appaltati.
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REGIONE CAMPANIA
i) Godimento di beni terzi - Sono relativi ai canoni di noleggio delle attrezzature sanitarie, ai
canoni di leasing operativo, in particolare riferiti alla acquisizione di attrezzature sanitarie.
j) Costi del Personale - I costi sono relativi alle competenze fisse ed accessorie del personale
dei ruoli sanitario, tecnico, professionale ed amministrativo. I costi nel modello CE e nel
conto economico sono dettagliati dal 2008 non solo per ruolo ma anche per contratto
(dirigenza e comparto). In esse sono inclusi gli oneri sociali a carico dell’Azienda, e sono
esclusi l’IRAP, ed i costi per la formazione. Come da direttive regionali e secondo le
indicazioni dei nuovi modelli economici sono esclusi anche i costi per auto
convenzionamento (prestazioni aggiuntive) che vanno inclusi nelle consulenze sanitarie da
privato (B.2.A.14.3.A)
k) Oneri diversi di Gestione - Tali oneri sono riferiti alle spese generali ed amministrative che
comprendono i costi per il funzionamento degli organi istituzionali ed altre spese di carattere
generale e legale.
l) Ammortamenti, variazioni delle Rimanenza e Accantonamenti tipici - Sono relativi agli
ammortamenti delle immobilizzazioni materiali ed immateriali dell’esercizio,
all’accantonamento al fondo svalutazione dei crediti, alle variazioni delle rimanenze risultanti
dalla differenza tra rimanenze iniziali e finali, agli accantonamenti tipici dell’esercizio
(rinnovi contrattuali, rischi assicurativi, fondo retribuzione di risultato degli organi
istituzionali).
Proventi, Oneri e imposte
m) Proventi ed oneri finanziari - I proventi e gli oneri finanziari accolgono gli interessi passivi
sulle anticipazioni di cassa concesse dal tesoriere, gli interessi moratori e gli interessi attivi
su disponibilità bancarie.
n) Proventi ed Oneri Straordinari - Tale voce è relativa all’accertata inesistenza di crediti e
debiti iscritti negli anni precedenti, ed alla rilevazione di costi e ricavi relativi agli esercizi
precedenti al 2011 e non rilevati a suo tempo nella contabilità generale.
o)
Imposte e Tasse - La voce comprende, tra l’altro, l’IRAP di competenza dell’esercizio.
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REGIONE CAMPANIA
NOTA INTEGRATIVA
AL 31.12.2011
PARTE B
INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
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REGIONE CAMPANIA
STATO PATRIMONIALE – ATTIVITA’
A - IMMOBILIZZAZIONI
Le immobilizzazioni accolgono quegli elementi destinati ad essere utilizzati durevolmente
dall’azienda; sono composte da immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Di seguito
si riportano tabelle riepilogative dalle quali è possibile evincere le variazioni intervenute nel
saldo della voce di bilancio in oggetto, nell’esercizio 2011 rispetto all’esercizio 2010, corredate
da eventuali commenti.
A I - Immobilizzazioni immateriali
VARIAZIONI DEL VALORE NETTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Valore
al 31/12/2011
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Variazione
Valore
al 31/12/2010
166
235
Variazione
%
-69
-29,36
Si riporta di seguito la tabella di riepilogo delle variazioni intervenute nelle voci delle
immobilizzazioni al 31/12/2011 rispetto al 31/12/2010, al netto del Fondo ammortamento che
viene indicato tra parentesi per ciascuna voce.
Immobilizzazioni immateriali
1)
Valore
al 31/12/2011
Variazione
Valore
al 31/12/2010
Variazione
%
Costi di impianto e di ampliamento
(Fondo amm.to costi impianto e ampliamento)
2)
Costi per ricerca e sviluppo
(Fondo amm.to costi ricerca e sviluppo)
Tabella analitica
3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione
delle voci di bilancio
delle opere dell’ingegno
(Fondo amm.to diritti brevetto e utiliz. opere
ingegno)
4) Immobilizzazioni immateriali in corso e
acconti
5) Altre immobilizzazioni immateriali
(Fondo amm.to altre imm. immateriali)
TOTALE
882
-716
166
866
-631
235
16
-85
-69
1,85
13,47
-29,36
166
235
-69
-29,36
Si riporta di seguito un prospetto riepilogativo delle movimentazioni intervenute nelle
singole voci di immobilizzazioni immateriali.
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REGIONE CAMPANIA
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di ricerca e di sviluppo
Diritti di brev. e di utilizz.delle opere d'ingegno
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre
di cui:
Licenze d'uso software
Spese straordinarie beni di terzi
TOTALE
2010
Valore al
Acquisti
netto degli
Rival.(+)
Incr.(+) Dismission
Sval.(-)
Dec.(-)
ammortam.
235
dell'anno
16
235
-
16
-
-
-
235
16
-
-
CRITERI DI AMMORTAMENTO
Immobilizzazioni immateriali
2011
Totale
Fondo
ammortam.
dell'anno dell'anno i dell'anno
-
Art. 2426
c. 2 c.c. nuovi criteri di
ammortamento
SI / NO
dell'anno
85
-
16
-
85
-
-
166 -
69
-
-
16
85
-
166 -
69
69
Autorizz. collegio Periodo di amm.to anni
revisori si/no
Residua possibilità di
utilizzazione
utilizzazione
utilizzazione
2) Costi di ricerca e sviluppo
SI
Durata concessione
Durata licenza
Periodo di utilizzo del
marchio, comunque non
superiore ai 20 anni.
Periodo più breve tra quello
in cui le migliorie possono
essere utilizzate e quello di
durata residua dell’affitto
SI
d) migliorie su beni di terzi (immobili in affitto,
mezzi di soccorso in affitto o in leasing, ecc)
A II
Incr. (+)
Decr. (-)
rispetto
all'anno
dell'anno
16
1) Costi di impianto ed ampliamento
3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle
opere dell’ingegno
4) Altre:
a) concessioni
b) licenze d’uso relative a software acquistati a
c) marchi
Utilizzo del Valore residuo
fondo
ammortam.
da ammortizz.
per
166 -
Immobilizzazioni materiali
Le tabelle che segue evidenzia i dati relativi alle immobilizzazioni materiali inseriti in
bilancio al 31/12/2011 e confrontabili con i rispettivi valori al 31/12/2010 al netto dei fondi di
ammortamento, nonché il riepilogo delle variazioni intervenute nelle singole voci:
VARIAZIONI DEL VALORE NETTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Valore
al 31/12/2011
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
216.315
Valore
al 31/12/2010
210.609
Variazione
5.706
Variazione
%
2,71
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REGIONE CAMPANIA
Valore
al 31/12/2011
1) Terreni
2) Fabbricati
a) Disponibili
Variazione Variazione %
Valore
al 31/12/2010
51
51
0
70.303
73.092
-2.789
-3,82
0
0
70.303
73.092
-2.789
-3,82
-22.651
-19.862
37
30
7
23,33
-15
-9
13.230
-29.761
11.118
-27.204
2.112
19,00
2.060
-3.141
11
-386
836
1.119
-2.729
33
-364
628
941
84,09
-22
-66,67
208
33,12
-1.094
86.528
-907
86.071
457
0,53
129.787
124.538
5.249
4,21
216.315
210.609
5.706
2,71
(Fondo amm.to fabbricati disponibili)
b) indisponibili
(Fondo amm.to fabbricati indisponibili)
Tabella analitica delle
voci di bilancio
(Fondo amm.to impianti e macchinari)
(Fondo amm.to attrezzature sanitarie e
scientifiche)
5) Mobili e arredi
(Fondo amm.to mobili e arredi)
6) Automezzi
(Fondo amm.to automezzi)
7) Altri beni
(Fondo amm.to altri beni)
TOTALE
8) Immobilizzazioni in Corso e acconti
Relativamente agli acquisti delle immobilizzazioni materiali, ed in particolare delle
attrezzature sanitarie, a seguire sono indicati i maggiori acquisti di beni effettuati ed
immatricolati nel 2011.
FORNITORE
DESCRIZIONE DEL BENE
N.INV. IMPORTO
MY ADMIN di Parziale Erminia
SISTEMA TRASMISSIONE ED ARCHIVIAZIONE BIOIMMAGINI
6342
157
MY ADMIN di Parziale Erminia
SERVER PER BIOIMMAGINI
6341
132
PHILIPS S.P.A. HEALTHCARE
ECOTOMOGRAFO
7066
97
GENERAL MEDICAL ITALIA
LETTORE/DETETTORE A FLAT PANEL
7078
78
ALOKA SPA
ECOTOMOGRAFO
7098
40
OPT OFFICINA DI PROTESI TRENTO
TAVOLO OPERATORIO, SOLA BASE
6211
28
GENERAL MEDICAL ITALIA
STATIVO PENSILE PER APPARECCHIO RADIOLOGICO
7079
25
SORDINA SPA
PIANO TRASFERIBILE CARRELLATO
6725
25
SORDINA SPA
ASPIRATORE PER BIOPSIA
6413
25
BURKE & BURKE S.p.A
ANESTESIA, SISTEMA PER
6740
23
BURKE & BURKE S.p.A
6744
23
BURKE & BURKE S.p.A
6748
23
MAQUET ITALIA
PIANO TRASFERIBILE CARRELLATO
6773
22
Totale
698
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REGIONE CAMPANIA
Di seguito è rappresentata la variazione avuta nelle immobilizzazioni materiali nel 2011 distinta
per categoria di beni e i criteri di ammortamento utilizzati:
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Terreni
Fabbricati indisponibili
Impianti
Attrezzature sanitarie e scientifiche
Mobili e arredi
Ambulanze e autovetture
Autoveicoli
Attrezzature tecnico economali
Macchine d'ufficio ordinarie
Computer e macchinari elettronici
TOTALE
2010
Valore al
Acquisti
netto degli
ammortam.
dell'anno
51
73.091
30
11
11.118
4.729
1.119
1.442
33
208
350
3
4
418
296
86.071
6.832
Rival.(+)
Sval.(-)
dell'anno
Incr.(+) Dec.(- Dismissioni
) dell'anno
-
-
-
-
dell'anno
2011
Totale
Ammortam.
dell'anno
-
dell'anno
Utilizzo del
fondo
ammortam.
per
2.788
5
2.557
412
22
187
2
231
-
60
89
2
4
16
11
4.669
1.353
348
280
171
6.661
6.204
-
-
Valore
Incr. (+)
residuo da
ammortizz.
Decr. (-)
51
0
70.303 2.788
36
6
13.230
2.112
2.060
941
11 22
369
161
1 2
467
49
86.528
CRITERI DI AMMORTAMENTO
Art. 2426 c. 2
c.c.
nuovi criteri di ammortamento
SI / NO
2) Fabbricati
Indisponibili
Periodo di amm.to anni
Vita utile e residua possibilitàdi utilizzo (…)
SI
Disponibili
SI
SI
5) Mobili e arredi
SI
6) Automezzi
SI
7) Altri beni
….
SI
Le variazioni in incremento maggiori sono rappresentate dalle attrezzature sanitarie e
mobili e arredi per effetto degli acquisti effettuati con i fondi dell’art. 20 II fase ed inventariati
nel 2011, nonché dalle immobilizzazioni in corso e acconto per i lavori non ancora ultimati ed
accatastati e relativi al nuovo ospedale e alla palazzina destinata all’attività ALPI. Di seguito si
riporta un quadro riepilogativo di tali lavori al 31/12/2011 comprensivo dello storno per
esecuzione di inventario:
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457
REGIONE CAMPANIA
Fornitore
Fattura
Opere Appaltate CITTA' OSPEDALIERA
Tecnimont
Bonatti
Tecnimont
Tecnimont
Tecnimont/Bonatti
Opere Appaltate PALAZZINA ALPI
Tecnimont
Bonatti
Tecnimont
Bonatti
Tecnimont Civil
Bonatti
Tecnimont/Bonatti
Opere Appaltate III e IV ADDENDUM
Tecnimont
Bonatti
Tecnimont
Bonatti
Tecnimont
Bonatti
Tecnimont
Bonatti
Tec Civil Cost
Bonatti
Tec Civil Cost
Bonatti
Kone Ascensori
TECHNOPROJECT SRL
Tecnimont/Bonatti
Lavori XXIV SAL
Lavori XXIV SAL
Collaudo
Collaudo
del
Importo
18
9
243
873
On Concesssione
20/01/2011
18/01/2011
29/11/2011
22/11/2011
IX Sal
IX Sal
X Sal
X Sal
XI Sal
XI Sal
12
5
75
135
166
636
On Concesssione
20/01/2011
18/01/2011
09/03/2011
09/03/2011
31/08/2011
08/08/2011
V Certificato
V Certificato
VI Certificato
VI Certificato
IX Sal
IX Sal
Segnaletica IV Sal
Segnaletica IV Sal
Segnaletica V Sal
Segnaletica V Sal
Collaudo segnaletica
Collaudo segnaletica
Lavori di completamento
Lavori di adeguamento
14
3
77
137
16
7
73
133
56
242
244
871
5663
2
On Concesssione
20/01/2011
18/01/2011
09/03/2011
09/03/2011
20/01/2011
18/01/2011
08/03/2011
05/03/2011
29/05/2011
15/04/2011
29/11/2011
22/11/2011
31/03/2011
26/04/2011
2.988
996
957
338
325
373
1.553
77
74
137
132
452
435
247
4.535
1.294
1.243
159
153
347
333
49
47
16
16
2
2
161
120
596
Incremento Imm in Corso Citta' Ospedaliera
Lavori Ristrutturazione Plesso Viale Italia
Impresa edile Tandem
Tecnici
9.076
768
646
122
Adeguamento strutturale Moscati
IV V VI VII VIII Sal
Adeguamento funzionale Oneri tecnici
,
Increm Immobilizz. in Corso 2009 Plesso Viale Italia
Immobilizzazioni in corso Altre
768
54
Fatture in attesa di inventariazione
DA ACCONTI A INVENTARIO NEL 2011
-4.649
Totale Variazione Immobilizzazioni in corso e acconto 2011
A III
5.249
Immobilizzazioni Finanziarie
La variazione rispetto al 31/12/2010 è data dalla riduzione di
9.036 dei fondi
smobilizzati nel corso del 2011 ed incassati a fronte dei lavori di cui ex ART 20 legge 67/88 e
dall’incremento di 4.696 dei crediti verso la Regione Campania per FSR 2011 come disposto
dal decreto 42/2011.
Le tabelle che seguono illustrano il dettaglio delle Immobilizzazioni Finanziarie:
Immobilizzazioni finanziarie
1) Crediti
Tabella analitica delle voci
2) Titoli e partecipazioni
di bilancio
TOTALE
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2011
Variazione
Variazione
%
16.317
20.656
-4.339
-21,01
16.317
20.656
-4.339
-21,01
Pagina 27 di 61
REGIONE CAMPANIA
Valore
al Valore
al
31/12/2011
31/12/2010
Descrizione
Crediti Vs Regione per acceleratore lineare
723
Crediti Vs Regione per fondi vari
Crediti Vs Regione per Palazzina ALPI
Variazione
%
Variazione
723
0
0,00
0,00
70
70
0
5.708
5.708
0
Crediti Vs Regione per ex art.20 L. 67/88
496
9.531
-9.035
Crediti Vs Regione quota FSR 2010
4.624
4.624
0
Crediti Vs Regione quota FSR 2011
4.696
0
4.696
16.317
20.656
-4.339
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
-94,80
-21,01
B – ATTIVO CIRCOLANTE
Per quanto riguarda le altre voci dell’attivo dello Stato Patrimoniale esse risultano avere le
seguenti consistenze al 31 dicembre 2011 ed al 31 dicembre 2010:
Descrizione
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
67.451
Attivo Circolante
Rimanenze
Crediti v/Regione
Crediti v/ Aziende Sanitarie pubbliche
Variazione
%
Variazione
78.014 -
10.563
4.369
4.710
-341
47.649
44.651
2.998
1.803
2.206
-403
-13,54
-7,24
6,71
19
19
0
-18,27
0,00
Altri crediti
4.801
4.074
727
17,84
Disponibilità
8.810
22.354
-13.544
-60,59
67.451
78.014
-10.563
-13,54
Crediti v/ Erario
TOTALE
L’attivo circolante comprende tutti elementi non destinati ad essere utilizzati durevolmente
nell’Azienda.
In dettaglio, le variazioni delle voci sopra indicate possono essere rappresentate nelle tabelle
che seguono.
B I
Rimanenze
voci di bilancio
Rimanenze
1) Sanitarie
2) Non sanitarie
TOTALE
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
4.127
4.423
-296
-6,69
242
287
-45
-15,68
4.369
4.710
-341
-7,24
Pagina 28 di 61
REGIONE CAMPANIA
Rimanenze
a) Rimanenze sanitarie
Prodotti farmaceutici
Prodotti emoderivati
Ossigeno
Prodotti dietetici
Materiali per la profilassi
Materiali diagnostici e prodotti chimici
Materiali diagnostici,lastre RX, ecc.
Presidi chirurgici e materiale sanitario
Materiali protesici
Materiali per emodialisi
Altri beni e prodotti sanitari
b) Rimanenze non sanitarie
Prodotti alimentari
Materiale di guardaroba e di convivenza in genere
Materiali di pulizia
Cancelleria e stampanti
Materiali per manutenzione
Altri beni non sanitari
Totale Rimanenze Sanitarie e non Sanitarie
Valore
al 31/12/2011
4.127
2.641
73
41
101
729
457
28
0
57
242
0
12
14
118
84
14
4.369
Valore
al 31/12/2010
-296
-6,69
4.423
2.730
-89
-3,26
171
-98
-57,31
0
40
1
2,50
0
154
-53
-34,42
651
78
11,98
644
-187
-29,04
0
28
1
-1
32
25
78,13
-45
-15,68
287
1
-1
4
8
200,00
11
3
27,27
111
7
6,31
152
-68
-44,74
8
6
100,00
4.710
-341
-7,24
Nell’esercizio appena concluso le rimanenze hanno subito variazioni, per l’effetto dei nuovi
acquisti e dei consumi, che si riepilogano nelle tabelle seguenti:
Rimanenze/Sanitarie
Ossigeno
Prodotti dietetici
Materiali diagnostici, lastre RX, ecc.
Materiali protesici
Totale Rimanenze Sanitarie
Rimanenze/Non Sanitarie
Prodotti alimentari
Combustibile
Carburante e lubrificanti
Altri beni non saniatri
Totale Rimanenze Non Sanitarie
TOTALE RIMANENZE
Rimanenze iniziali al Acquisti di esercizio
01/01/2011
2.730
20.042
171
346
196
40
236
33
154
561
651
3.868
644
8.615
0
4.376
1
601
32
360
4.423
39.234
Rimanenze iniziali al
01/01/2011
1
4
11
Acquisti di esercizio
111
152
8
287
8
15
22
1
22
280
548
172
1.068
4.710
40.302
Consumi
20.131
444
196
235
33
614
3.790
8.802
4.348
602
335
39.473
Rimanenze finali al
31/12/2011
2.641
73
0
41
0
101
729
457
28
0
57
4.127
Consumi Rimanenze finali al
31/12/2011
9
0
7
12
19
14
1
22
273
118
616
84
166
14
947
242
40.420
4.369
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REGIONE CAMPANIA
B II
Crediti
La composizione dei crediti per singola voce, al netto del fondo di svalutazione pari ad
è esposta nella tabella che segue:
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO Crediti
Variazione Variazione
Valore
%
al 31/12/2010
44.651
2.997
6,71
29.264
3.152
10,77
1.191
-103
-8,65
277
-138
-49,82
13.756
87
0,63
87
0
0,00
75
0
0,00
2.206
-403
-18,27
1.597
-258
-16,16
609
-145
-23,81
Valore
al 31/12/2011
47.648
32.416
1.088
139
13.843
87
75
Crediti v/Regione
Di cui: Per trasferimenti correnti
A destinazione vincolata
Per ripiano disavanzi
Per mobilità attiva Intraregionale
Per mobilità attiva Extraregionale
Per Piano Regionale Sangue
Tabella
Creditri v/ Aziende Sanitarie Pubbliche
analitica
Della regione
delle voci di
bilancio
Extra Regione
1.803
1.339
464
19
4.802
3.406
216
171
779
230
19
4.074
3.233
217
41
8
575
0
728
173
-1
130
771
-345
0,00
17,87
5,35
-0,46
317,07
9.637,50
-60,00
54.272
50.950
3.322
6,52
Crediti erario per eccedenza versamenti
Crediti Altri
Di cui: Verso Clienti privati
Verso SoReSa
Verso Dipendenti c.to anticipi
Per fatture da emettere
Altri Crediti
TOTALE CREDITI
54.272,
Nel complesso i crediti aziendali hanno subito un incremento del 6,5 % rispetto all’esercizio
precedente.
La situazione dei crediti rispetto all’anno di origine è la seguente:
DESCRIZIONE CREDITORE
Crediti al
31/12/2007
Crediti
2008
Crediti
2009
Crediti
2010
DATO FINALE
ESERCIZIO
Crediti al
31/12/2011
Crediti
2011
II - CREDITI VERSO
1) Regione
2) Comuni
a) della regione
b) extra regione
4) ARPAC
5) Erario
6) Altri (privati, estero, anticipi,
a) Altre amministrazioni
b) Vso Dipendenti c/to anticipi
c) Crediti V.so SoReSa
d) Istituti previdenziali e Ass
e) clienti privati
f) Fatture e note da emettere
TOTALE
20.724
3.872
5.452
55
17.545
47.648
543
490
53
367
224
143
276
149
127
245
135
110
372
341
31
0
903
0
0
548
0
0
663
0
596
0
30
0
873
111
0
437
73
0
590
22.170
4.787
6.391
19
2.092
191
171
2
39
910
779
20.028
1.803
1.339
464
0
19
4.802
191
171
216
39
3.406
779
54.272
0
596
0
896
Pagina 30 di 61
REGIONE CAMPANIA
Il contenuto e le variazioni sono di seguito rappresentate:
1. Crediti verso la Regione
CREDITI VERSO
LA REGIONE CAMPANIA
Residuo FSR per anno
Assegn. a destinazione Vincolata
Crediti per Ripiano Disavanzi
Mobilità Intraregionale
Progetto regionale Sangue
Mobilità extraregionale
TOTALE
2007 e retro
20.136
286
139
75
87
20.723
2008
3.676
197
0
3.873
2009
5.452
0
5.452
2010
TOTALE
2011
0
55
3.152
550
0
13.843
55
17.545
32.416
1.088
139
13.843
75
87
47.648
Circa i crediti per trasferimenti correnti sono stati contabilizzati secondo le disposizione
della DGRC 2192/07 che ha trasformato le immobilizzazioni finanziarie relativa al FSR 2006 in
crediti certi e della DGRC 2038/08 che ha provveduto a disciplinare ed assegnare ulteriori fondi
in conto crediti o disavanzo. L’importo di 20.136 fa riferimento per 11.132 all’anno 2006 e
per 9.004 al 2007.
Secondo quanto stabilito dal decreto n. 42/2011 la differenza tra l’assegnazione per competenza
e per cassa dei FSR 2010 e FSR 2011 è stata iscritta tra le immobilizzazioni finanziarie, mentre
solo per l’anno 2011 sono stati iscritti tra i crediti 3.152 regolarizzati dalla Regione a gennaio
2012 come disposto dal decreto 359/2011.
Relativamente agli altri crediti verso la Regione, essi sono di seguito dettagliati.
1 a) Crediti per assegnazioni a destinazione vincolata composti da:
550 quale contributo annuale destinato a C.O, 118 per l’anno 2011, nonché
residuo contributo anno 2010;
243 quale restante finanziamento per l’avvio del CUP
43 restante 40% progetto regionale per la ricerca oncologica;
188 Fondi per la Breast Unit assegnati con decreto regionale 146/08;
9 Somme residue su diversi piccoli progetti vincolati.
-
55 quale
1 b) Crediti per ripiano disavanzi:
139 che rappresentano l’ultima annualità che la regione deve corrispondere a parziale
ripiano della perdita 2001 (DGRC 576 del 07/04/2004 – allegato 2 colonna G).
1 c) Mobilità attiva intraregionale:
- 13.843. L’importo risulta in linea con quello del 2010 anche se a partire dall’anno 2011,
come disposto dal decreto del commissario ad acta n. 34 del 23/03/2012, i farmaci
oncologici ad alto costo vengono rimborsati nella misura del 70% del loro costo e non
nella misura dell’80% come avvenuto fino al 2010. Dell’intero importo 9.815 sono
dovuti per farmaci di fascia H e somministrazione diretta ed
4.029 per farmaci
oncologici ad alto costo come riconosciuto dalla regione stessa con nota prot. 308603 del
20/04/2012.
1 d) Piano regionale sangue:
- 75, in quanto con decreto n. 61 del 14/11/2008 sono state liquidati 300 quale acconto
del restante 50% del progetto regionale sangue di cui alla DGRC 2748/2002 e decreto
dirigenziale 162 del 21/06/2004, mentre nulla è stato erogato nel 2009.
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REGIONE CAMPANIA
1 e) Mobilità extraregionale:
- L’importo di 87 è dovuto dalla Regione per compensazione extraregionale. Dal 2008
la voce non è stata valorizzata in bilancio come impartito dal il settore programmazione
della Regione in occasione dl III Trim 08.
2. Crediti Verso Aziende Sanitarie
a) l’importo di 1.339 è dato da 944 per crediti verso AA SS LL della Regione, 380 per
crediti verso AA OO ed 14 per crediti verso AOU e IRCSS della regione per attività di
consulenza o prestazioni di servizio effettuate.
b) l’importo di
464 è dovuto per prestazioni sanitarie rese ad aziende sanitarie ed
ospedaliere pubbliche extraregione.
3. Altri Crediti
Il conto Altri crediti pari a complessivi 4.802, con un incremento di oltre il 17%
rispetto all’anno precedente, è alimentato soprattutto dai crediti verso aziende sanitarie private
per l’attività di cessione sangue o per attività di consulenza effettuate dai dipendenti dell’AO
fuori dall’orario di servizio. Il dettaglio è esposto nell’apposita tabella. Come è evidente
l’incremento è dovuto soprattutto al valore delle fatture da emettere contabilizzate al 31/12 ed
iscritte a fronte di fatturazione fatta nel 2012 soprattutto per attività di sperimentazione e
cessione sangue.
B III
Attività finanziarie
L’Azienda non ha effettuato operazioni relative ad attività finanziarie.
B IV
Disponibilità liquide
Si rappresentano le disponibilità liquide e l'
esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'
esercizio. Nella seconda tabella invece vengono rappresentate le stesse in dettaglio:
STATO PATRIMONIALE – ATTIVO
Tabella analitica delle Cassa
voci di bilancio
Istituto tesoriere
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
Variazione
%
28
60
-32
-53,33
-60,70
8.731
22.218
-13.487
c/c postale
51
76
-25
-32,89
TOTALE
8.810
22.354
-13.544
-60,59
Pagina 32 di 61
REGIONE CAMPANIA
STATO PATRIMONIALE – ATTIVO
Disponibilità Liquide
Cassa
Di cui Cassa contanti
Cassa Sportelli automatici
Cassa Assegni
Cassa CUP/ALPI
Cassa Cup/Ticket
voci di bilancio
Banca D'Italia
Di cui C/C Tesoreria conto ordinario
C/C Tesoreria C/Capitale
Conto Corrente Postale
Di cui C/C Postale 13454830
C/C Postale 13450838
C/C Telegrammi 14851828
C/C affrancatura ordinaria
C/C affrancatura automatica
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
28
3
4
13
2
6
8.731
8.731
0
51
40
6
1
0
4
60
6
10
25
15
4
22.218
22.218
0
76
65
4
1
1
5
8.810
22.354
Variazione
Variazione
%
-32
-53,33
-13.487
-60,70
-25
-32,89
-13.544
-60,59
Pagina 33 di 61
REGIONE CAMPANIA
C
Ratei e Risconti Attivi
voci di bilancio
Ratei e Risconti
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
Variazione
%
1) Ratei attivi
2) Risconti attivi
3
352
-349
-99,15
TOTALE
3
352
-349
-99,15
I Risconti attivi comprendono, come per gli esercizi precedenti, la spesa sostenuta nel 2011, ma i
cui costi sono di competenza dell’esercizio successivo. Il quasi azzerarsi rispetto all’anno
precedente è dovuto al fatto che da una parte l’azienda non ha più canoni di leasing, dall’altra
non ha corrisposto il premio di assicurazione in quanto la compagnia assicuratrice è in stato di
liquidazione coatta amministrativa.
I restanti costi sono stati trasferiti nell’esercizio futuro come di seguito dettagliato:
Dettaglio Risconti
Risconti attivi:
Assicuraz. R.C. V/terzi
Tabella analitica
Assicurazioni AU
delle voci di bilancio
Assicurazioni FA
Canone leasing anticipato
Smaltimento rifiuti solidi urbani
Valore
al 31/12/2011
TOTALE RISCONTI ATTIVI
D
3
0
0
0
0
3
Valore
al 31/12/2010
352
345
5
2
0
0
3
352
Variazione
Variazione
%
99,15
349
345
5
2
0
-3
349
99,15
Conti D’Ordine
I conti d’ordine sono costituiti dai beni di terzi in services, in noleggio o in comodato.
Conti d’ordine
voci di bilancio
Canoni di leasing da pagare
Depositi cauzionali
Altri conti d’ordine
TOTALE
Valore
al 31/12/2011
0
0
6.386
6.386
Valore
al 31/12/2010
196
364
4.525
5.085
Variazione
-196
-364
1.861
1.301
Variazione
%
-100,00
-100,00
41,13
25,59
Pagina 34 di 61
REGIONE CAMPANIA
STATO PATRIMONIALE – PASSIVITA’
La composizione delle macrovoci del passivo dello Stato Patrimoniale può essere così
rappresentata:
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
Variazione
%
Passività
a) Patrimonio Netto
Finanziamenti per Investimenti
Donazioni e lasciti vincolati per invest.
Fondo di dotazione
Contributi per ripiani perdite
Utili o Perdite portate a nuovo
Risultato di esercizio
Tabella delle voci di
bilancio
b) Fondi per rischi ed oneri
c) Debiti
Debiti verso la regione
Debiti v/ aziende sanitarie pubb
Debiti v/ arpac
Debiti v/ fornitori
Debiti v/ istituto tesoriere
Debiti tributari
Debiti v/ Istituti di previdenza
Altri debiti
d) Risconti passivi
225.849
145.237
52.688
9.711
61.222
-43.626
617
13.545
60.857
10.211
98
2
42.008
0
323
386
7.829
0
231.045
148.048
55.690
9.711
61.222
-44.014
388
10.067
68.755
16.772
90
1
44.152
0
252
360
7.128
0
300.251
309.867
TOTALE PASSIVO
-
-
-
5.196
2.811
3.002
388
229
3.478
7.898
6.561
8
1
2.144
71
26
701
-
-2,25
-1,90
-5,39
0,00
0,00
-0,88
59,02
34,55
-11,49
-39,12
8,89
-9.616
-3,10
-4,86
28,17
7,22
9,83
A - PATRIMONIO NETTO
Per quanto riguarda il patrimonio netto:
Dettaglio Voci di
Bilancio
Patrimonio netto
I
II
III
IV
V
VI
Valore al
01/01/2011
Valore al
31/12/2011
Decrementi
Incrementi
per
per
sterilizzazione perdite
11
2.822
0
2.156
11
248
0
418
253
3.255
0
0
Finanziamenti per investimenti
1) contributi in c/capitale indistinti
2) contributi in c/capitale vincolati
3) Investimenti di utili
Donazioni e lasciti vinc. a investimenti
Fondo di dotazione
1) fondo di dotazione
Contributi per ripiani di perdite
1) Ripiano anno 2001
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) dell'esercizio
148.048
122.216
7.111
18.721
55.690
9.711
9.711
61.222
11.583
12.299
13.225
13.315
10.800
-44.014
388
0
0
0
617
0
0
TOTALE PATRIMONIO NETTO
231.045
881
6.077
0
0
0
0
0
0
0
145.237
120.060
6.874
18.303
52.688
9.711
9.711
61.222
11.583
12.299
13.225
13.315
10.800
-44.014
1.005
0
225.849
Nella tabella è indicata la composizione del patrimonio netto e le variazione determinatesi nel
corso dell’esercizio, comprese le variazioni in decremento per effetto della “sterilizzazione”
Pagina 35 di 61
REGIONE CAMPANIA
della quota di finanziamento iscritta tra i costi capitalizzati dei ricavi della produzione
dell’esercizio, alla quale si fa rinvio per il relativo dettaglio.
Di seguito si rappresenta il dettaglio della sterilizzazione
MOVIMENTI CESPITI FISCALI dal 01/01/2011 al 31/12/2011
AMMORTAMENTO PER CONTRIBUTO
Descrizione Contributo in Conto Capitale
Gruppo/Specie/Voce
Quota Annuale
Ammortamenti
QUOTE AMMORTAMENTI STERILIZZABILI
C/CAPITALE da RISERVE PER INVESTIMENTI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
01
01
01
01
01
01
1 Licenze d'
uso software
2 Edifici
3 Mobili e arredi
5 Attrezzatura generica
6 Attrezzatura specifica
9 Macch.d'
ufficio elettroniche + computer
C/CAPITALE C/DONATI-RINVENUTI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
01
01
01
01
01
01
TOTALE
5
0
114
25
218
61
418
TOTALE
0
64
40
319
0
14
437
TOTALE
1
0
1
TOTALE
1.920
646
27
207
17
2.817
TOTALE
54
868
80
95
979
0
0
54
22
4
2.156
1 Licenze d'
uso software
3 Mobili e arredi
8 Mobili e Macchine ordinarie d'
ufficio
9 Macch.d'
OMAGGIO
XXI 01 6 Attrezzatura specifica
XXI 01 9 Macch.d'
C/DONAZIONE CITTA'OSPEDALIERA
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
01
01
01
01
01
2 Edifici
3 Mobili e arredi
9 Macch.d'
CONTRIBUTI C/CAPITALE INDISTINTI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
XXI
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
1 Licenze d'
uso software
2 Edifici
3 Mobili e arredi
7 Impianti
8 Mobili e Macchine ordinarie d'
ufficio
9 Macch.d'
12 Autovetture e ambulanze
15 Impianti e macchirari generici
CONTRIBUTI C/CAPITALE VINCOLATI
XXI
XXI
XXI
XXI
01
01
01
01
1 Licenze d'
uso software
3 Mobili e arredi
27
10
0
111
XXI 01 9 Macch.d'
100
248
TOTALE
TOTALE STERILIZZAZIONI
6.077
A I) Finanziamenti per investimenti
La voce Finanziamenti per investimenti, costituita all’01/01/2011 per lo più dai
finanziamenti concessi dalla Regione Campania per il completamento della “Città
Ospedaliera” e comprendente anche i contributi in conto capitale indistinti e vincolati, risulta
incrementata nel 2011 per effetto dell’iscrizione in bilancio del contributo di 11 concesso
dalla Banca Popolare di Bari per l’acquisto di attrezzature sanitarie e relativo agli anni 2011 e
di 253, al netto della quota di ammortamento 2011, per l’inventariazione dei beni rinvenuti
o donati da privati.
In particolare i finanziamenti per investimenti per contributi dalla regione in c/capitale
possono di seguito essere rappresentati:
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REGIONE CAMPANIA
Decrementi
Provvedimenti
Estremi
DGRC 3128 del 31/10/2003
Tabella Analitica DGRC 4680 del 06/06/1997
I) Finanziamenti DGRC 4681 del 06/06/1997
per investimenti - DGRC 4682 del 06/06/1997
Contributi in
DGRC 4682 del 06/06/1997
c/capitale
DGRC 878 del 2004
indistinti
DGRC 1176/1995
DGRC 8303/96
DGRC 6255/99
DGRC 2452/2000
DGRC 6671/2001
DPGRC 9276/96
Tabella Analitica
I) Finanziamenti per investimenti Contributi in c/capitale dalla Regione
Progetti vincolati
DGRC 1260/08: Realizzazione palazzina ALPI
Decreto AGC 20 n 146/08: Attivazione Breast
Unit
Decreto AGC Ricerca Scientifica 948/04: Cup
Regionale
Vari progetti
TOTALE
Valore al
01/01/2011
Finalità
II Lotto Città ospedaliera Avellino
Ristrutturazione Plesso Maffucci
Bunker per accelleratore lineare
Sist parcheggio Plesso S. Giacono
Ristrutturazione Plesso Moscati
Attivazione Plesso Maffucci
Acquisto Attrezzature snitarie
Fondi Ex Usl
Acquisizione dotazioni strumentali
Acquisizione nuove Tecnoligie
Acquisizione nuove Tecnoligie
0
Progetti in corso
Incr 2011
0
120
27
19
257
39
47
0
273
21
72
8.627
122.216
Conferimento beni alla AO Moscati
TOTALE
Valore al
01/012011
Incrementi
103.291
2.450
730
422
5.217
1.066
47
Acquisto Ecotomografo,Stazione
di refertazione,Sistema ri
285 rilevazione avidina, sistema per
biopsia mammaria (2008-2009)
648 Acquisto sistema informatico per
cup regionale fatto prima del
2010
103.291
2.330
703
403
4.960
1.027
0
0
0
0
0
7.345
120.060
0
0
0
273
21
72
0
0
1.282
2.156
0
Utilizzo anno
2011 per
sterilizzazione
5.708 Realizzazione in corso
Valore al
31/12/2011
per
per
sterilizzazi perdite
one
Valore al
Di cui per
31/12/2011
Attrezzature
0
0
5.708
45
34
240
74
74
574
470
11
129
129
352
7.111
11
248
237
6.874
A II) Donazioni e lasciti
Le Donazioni e lasciti, che sono state valorizzate nel 2005 per il costo necessario alla
realizzazione del I lotto della “Città Ospedaliera” donata dal comune di Avellino; nel 2011 si
sono ridotte del valore relativo alla sterilizzazione degli ammortamenti ed incrementate del
valore di ulteriori donazioni di beni fatte da privati e di altri beni rinvenuti per complessivi
253.
Esse sono rilevabili nel prospetto che segue
Tabella Analitica
I) Donazioni e Lasciti -
Anno 2005 - Donazione I lotto Città di Avellino
Anno 2011: donazioni di beni fatte da privati e beni rinvenuti
TOTALE
Valore al
01/012011
55.417
273
55.690
Increm
2011
253
Utilizzo anno
2011 per
sterilizzazione
2.817
438
3.255
Valore al
Di cui per
31/12/2011
Attrezzature
2.714
0
2.714
52.600
88
52.688
A III) Fondo di dotazione
E’ pari a 9.711 e non ha subito variazioni nel corso del 2010;
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REGIONE CAMPANIA
A IV) Contributi per ripiano perdite
La voce Contributi per ripiano perdite non subisce variazioni ed è pari ad 61.222.
La situazione dei ripiani già rappresentata nell’apposita tabella, può essere come di seguito
dettagliata:
- 2001: Il disavanzo di 11.583 è stato totalmente ripianato dalla Regione per effetto di
quanto disposto con DGRC 1856/05, DGRC 886/07 e DGRC 1338/06, quest’ultima
relativa alla cartolarizzazione SoReSa I fase;
- 2002: già ripianato totalmente ( 12.299) nel 2006 a seguito della DGRC 1856/05;
- 2003: A seguito della DGRC 1856/05 e DGRC 2192/07 il disavanzo è stato ripianato
dalla Regione per 13.224, la restante parte mediante l’utilizzo di utili di esercizio
2007/08.
- 2004: E’ stato totalmente ripianato per 13.315 mediante contributi in conto ripiano,
nonché mediante l’impiego dell’utile di esercizio 2006 per 15.057 come disposto da
deliberazione regionale che è stato iscritto in bilancio nel raggruppamento “utili portati a
nuovo” riducendo le perdite.
- 2005: Ripianato al 31/12/2008 per
10.800 di cui
5.800 quale riconoscimento
cartolarizzazione So.Re.Sa prima fase di cui alla L.R. 24/05 e DGRC 1338/06 ( All. 5 col
l) DGRC 2192/07 ed 5.000 assegnati dalla DGRC 2038/08, incassati nel 2009. La
residua parte della perdita è stata ripianata mediante l’utilizzo degli utili di esercizio
2007/08.
Quanto sopra descritto viene di seguito riportato in tabella:
Contributi assegnati dalla Regione con provvedimenti definitivi a titolo di ripiano perdite di esercizio
Anno di Assegnazione e Provvedimento
Anno 2001 - DGRC 576/04
Anno 2001 - DGRC 1856/05,DGRC 886/07,DGRC 1338/06
Totale Anno 2001
Anno 2002: DGRC 1856/05
Anno 2003: DGRC 2192/07
Anno 2004: DGRC 2192/07
Anno 2005: DGRC 1338/06
Anno 2005: DGRC 2192/07
Totale Anno 2005
TOTALE
Importo del
contributo
assegnato
1.387
10.197
11.584
12.299
13.224
13.315
5.800
5.000
10.800
61.222
Somma
incassata al
31/12/2011
1.248
10.197
11.445
12.299
13.224
13.315
5.800
5.000
10.800
61.083
Saldo
Totali
139
0
139
0
0
0
0
0
139
139
139
A V) Perdite portate a nuovo
Relativamente alla voce Perdite portate a nuovo, la variazione rispetto al 2010 è rappresentata
dall’utile dell’esercizio che è stato portato in tale raggruppamento tenendolo in evidenza su un
apposito conto in quanto la Regione Campania, in sede di approvazione del bilancio 2010, con
deliberazione 1/AC del 14/02/2012, ha disposto di iscrivere il risultato 2010 su un fondo riserve
da destinare. Con deliberazione n. 163 del 23/03/2012 questa azienda ha proposto di destinare il
predetto utile ad investimenti necessari per l’acquisto di attrezzature sanitarie.
Si riporta di seguito il dettaglio della voce Utili o perdite portate a nuovo e relativi agli esercizi
precedenti, divisi per anno di provenienza con l’indicazione dell’ammontare ripianato dalla
Regione Campania e dell’ammontare ripianato tramite gli utili di esercizio. Dalla tabella emerge
che gli utili portati a nuovo ( 61381) al netto di quelli utilizzati per la copertura delle perdite (
32.216) ammontano a 29.165; mentre le perdite portate a nuovo al netto dei ripiani si azzerano.
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REGIONE CAMPANIA
Anno di
provenienza
IV) Utili o Perdite
portati a nuovo
Utili portati a
nuovo
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totale
Perdite portate a
nuovo
0
0
0
0
15.057
13.105
15.623
17.208
388
61.381
Perdite
ripianata con
fondi Regionali
Perdite ripianata
con Utili
dell'Azienda
Differenza da
Ripianare
11.584
12.299
21.690
28.372
19.493
0
0
0
0
11.584
12.299
13.224
13.315
10.800
8.466
15.057
8.693
93.438
61.222
32.216
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A VI) Utile (perdita) dell’esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
Perdita di esercizio
Ammontare
Destinazione
617 Investimenti per finanziamenti della città ospedaliera
Utile di esercizio
B - FONDI PER RISCHI ED ONERI
La voce Fondi per rischi ed oneri al 31/12/2011 risulta costituita dai seguenti sottoconti:
Fondi per rischi ed oneri
1. Per imposte
2. Rischi
3. Altri
di bilancio
Valore
al 31/12/2011
12.215
1.330
Valore
al 31/12/2010
Variazione
Variazione
%
8.226
1.841
3.989
-511
48,49
-27,76
Fondo Acc per Nucleo Valutaz e Rinnovi c
123
674
-551
-81,75
Fondo Acc. Diplomi Universitari
309
318
-9
-2,83
Fondo Acc Incentivazione Direttori
621
571
50
8,76
Fondo Acc per progetti vincolati
277
278
-1
-0,36
13.545
10.067
3.478
34,55
TOTALE
Il fondo rischi è stato iscritto dal bilancio 2005 e fa riferimento all’accantonamento posto in
essere per la vertenza promossa dagli eredi Capone mirata al risarcimento dei danni subiti alla
struttura utilizzata in fitto fino a metà 2005 dall’AO Moscati e ospitante il Dipartimento materno
– infantile. Nel corsi degli anni tale importo ha subito variazioni in riduzione per effetto di una
minor stima del danno da risarcire. A partire dal 2009 il valore del fondo rischi si è incrementato
per effetto delle trimestrali rilevazioni fatte dal Servizio Affari Legali che hanno evidenziato le
molteplici cause in corso di varia natura con relativo rischio di soccombenza. Al 31/12/2011 le
valutazioni del servizio affari legali hanno rilevato un valore complessivo pari ad 12.215
dovuto ad un incremento per
5.940 di cui
5.300 per il risarcimento danni richiesto
dall’utenza direttamente all’azienda per effetto della messa in liquidazione coatta amministrativa
della compagnia assicuraratrice, oltre
600 per effetto di un incremento del rischio di
soccombenza per contenzioso su fornitura e appalti avanzato dalla ditta CoGePa.
Sempre nel 2011 il fondo ha subito un decremento per effetto di un suo utilizzo pari ad 740
per la conclusione bonaria dei ricorsi, per adeguamento tariffe, avanzati dagli anestesisti, per il
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REGIONE CAMPANIA
riconoscimento parziale agli eredi Capone di 34 e per una minor soccombenza proprio di
quest’ultima causa per 1.177 che sono stati iscritti girocondati ad insussistenze.
Le restanti componenti della voce “Fondi Altri” riguardano:
- Il “Bonus” alla direzione strategica previsto dalle disposizioni vigenti per l’eventuale
raggiungimento degli obiettivi aggiornato per l’anno 2011;
- L’accantonamento previsto per il 2011 per le spese sostenute per i diplomi universitari al
netto di quanto corrisposto;
- L’accantonamento per i costi connessi ai progetti vincolati finanziati dalla Regione e
quantificati in 277 al netto dei pagamenti dei progetti avutosi nell’anno.
Il dettaglio del fondo rischi è di seguito rappresentato:
Dettaglio del Contenzioso
Importo del Contenzioso in essere ad 31/12/2011
(inserire solo importi non contabilizzati =
Valutazione
perdite potenziali)
aziendale del Fondo Rischi al
rischio di
soccombenza
31/12/2011
Quota
capitale
Interessi
stimati
Spese legali
11.066
2.007
18
13.091
4.932
33
9
7
49
23
23
1.750
239
59
2.048
675
675
Risarcimento danni ( morte, responsabilità professionale etc.)
Altro: cause civili e oneri processuali
31.540
210
18
31.768
6.585
6.585
5
5
TOTALE
44.389
107
46.961
Contenzioso per contestazioni su forniture e appalti
Contenzioso per ritardato / mancato pagamento
Contenzioso relativo a Personale dipendente
2.465
Totale
4.932
-
-
12.215
12.215
C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
La Voce non è valorizzata
D - DEBITI
I debiti al 31/12/2011 risultano come di seguito articolati:
Debiti
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
Variazione
%
1) Mutui
2) Regione
10.211
16.772
-6.561
-39,12
3) Comuni
98
90
8
8,89
a) della regione
91
77
14
18,18
Tabella analitica delle voci b) extra regione
di bilancio
5) ARPAC
7
13
-6
-46,15
42.009
44.152
-2.143
-4,85
8) Debiti tributari
323
252
71
28,17
9) Debiti verso istituti previdenziali,
assistenziali e di sicurezza sociale
10) Altri debiti
a) convenzioni di factoring (dgr 2089)
b) altri
TOTALE
386
360
26
7,22
7.829
7.128
9,83
7.829
60.856
7.128
68.754
701
0
701
-7.898
7) Debiti verso Istituto Tesoriere
9,83
-11,49
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REGIONE CAMPANIA
D2) Il conto Debiti verso la Regione è composto da
235 quale anticipazione della
remunerazione dei farmaci oncologici ad alto costo di cui alla DGRC 1034/2006 e al decreto
Dirigenziale 366 del 08/11/2006 e da 148 relativi ai fondi di cui alla DGRC 2106/04 per
l’esclusività medica. La quota maggiore è data però dalla restituzione di 16.389 che l’azienda
sta effettuando in venti mesi per effetto di quanto disposto dal decreto n. 42/2011 quale
restituzione maggior incasso sul FSR 2010; al 31/12/2011 sono state restituite otto rate per
complessivi 6.561.
D4) I Debiti V/so Aziende Sanitarie risultano così articolati:
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO Debiti
verso Aziende sanitarie
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Debiti v/ASL della Regione
Debiti v/AO della Regione
Debiti v/AASSLL e AAOO Extraregione
TOTALE DEBITI
D5) La voce Debiti Verso ARPA è presente per
2012.
Variazione
Variazione %
57
34
7
50
27
13
7
7
-6
98
90
8
2 relativa a fatture pagate nel primo trimestre
D6) La voce Debiti v/ fornitori risulta così composta:
verso Fornitori
Debiti v/fornitori
Di cui debiti Vso Fornitori ordinari
Di cui debiti ex art. 20 L 67/88
Di cui debiti verso SoReSa
Debiti v/fornitori con ritenuta d'
acconto
Debiti per fatture da ricevere
TOTALE DEBITI V/FORNITORI
Valore
al 31/12/2011
Valore
al 31/12/2010
Variazione
Variazione
%
35.779
38.882
-3.103
-7,98
11.634
10.930
704
6,44
2.375
9.210
-6.835
-74,21
21.770
18.742
3.028
16,16
74
109
-35
-32,11
6.156
5.161
995
19,28
42.009
44.152
-2.143
-4,85
Nel corso del 2011 ha avuto esecuzione la quarta fase dell’operazione SoReSa relativa
alla risoluzione debitoria del SSR a cui questa azienda di fatto non ha aderito in quanto è riuscita
a soddisfare direttamente le richieste dei fornitori. Infatti nel corso del 2011 i termini di
pagamento si sono ricondotti a quelli contrattuali. Come è evidente il debito verso i fornitori
nazionali è rimasto in linea con quello al 31/12/2010; si sono ridotti i debiti per l’edilizia
sanitaria finanziata con i fondi ex art. 20 o in conto capitale; mentre è incrementato il debito
verso SoReSa di circa 3 milioni. Tale debito si riduce mensilmente per effetto delle trattenute
fatte dalla regione in sede di erogazione della rimessa.
D8) Il conto Debiti tributari al 31/12/2011 è di scarsa entità per effetto dei pagamenti relativi
alle ritenute di dicembre effettuati quasi tutti entro il 31/12.
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REGIONE CAMPANIA
D9) La voce Debiti v/istituti di previdenza fa riferimento ai contributi accantonati per
competenze certe , ma non ancora corrisposte al 31/12 ai dipendenti. Non sono presenti le
ritenute previdenziali operate ai dipendenti e gli oneri a carico Azienda relativi al mese di
dicembre 2011 che di solito si versano a gennaio in quanto gli stessi sono stati versati a
dicembre 2011 unitamente agli stipendi.
D10) La voce Altri debiti è costituita quasi esclusivamente da quelli verso il personale
dipendente per oneri relativi alla retribuzione di risultato, che per sua natura è corrisposta
nell’esercizio successivo per la necessaria verifica; per competenze accessorie rese dal personale
nell’ultimo trimestre dell’anno; per competenze legate a ulteriori incentivi contrattuali di
competenza 2011, ma che verranno erogati nel 2012.
La tabella che segue riassume la composizione della voce:
Altri
Valore
al 31/12/2011
Debiti v/personale dipendente
Valore
al 31/12/2010
4.070
-8,46
463
822
177,54
693
456
65,80
734
-402
-54,77
993
791
202
25,54
7.829
7.127
702
9,85
1.285
Debiti v/F.do ALPI da erogare
1.149
Debiti v/F.do consulenze esterne
332
Debiti diversi
4.446
Variazione %
-376
Debiti V/personale per servizi altri
TOTALE DEBITI Altri
Variazione
La tabella che segue mostra la stratificazione per anno dei debiti:
STATO PAT RIMONIALE - PASSIVO
Stratificazione d ebiti per anno
D) DEBITI
1) Mutui
2) Regione
3) Comuni
a) della regione
b) extra regione
5) ARPAC
7) Debiti verso istituto tesoriere
8) Debiti tributari
9) Debiti verso istituti di previdenza
10) Altri debiti
a) convenzioni di factoring (dgrc 2089/02)
b) altri
TOTALE DEBITI (D)
Al 2006
2007
2008
2009
383
1
1
148
4
4
29
3
3
2010
Valore
al 31/12/2011
2011
0
9.828
0
10.211
3
3
10
10
77
70
98
91
0
7
549
2.130
4.750
34.403
0
0
513
323
386
6.334
7
0
42.009
0
323
386
7.829
513
15.101
6.334
41.523
0
7.829
60.856
390
158
183
0
0
251
390
922
158
191
183
735
251
2.384
E - RATEI E RISCONTI
Non sono presenti
F - CONTI D’ORDINE
E’ il controvalore delle poste iscritte nell’attivo
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REGIONE CAMPANIA
NOTA INTEGRATIVA
AL 31.12.2011
PARTE C
INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Pagina 43 di 61
REGIONE CAMPANIA
Conto Economico
A - VALORE DELLA PRODUZIONE
Il Valore della Produzione raccoglie tutte le componenti positive di reddito della gestione
caratteristica. Complessivamente esso ammonta ad 180.763 con un incremento rispetto al
2010 di
4.214 pari a oltre il 2% e dovuto sostanzialmente :
2.245 incremento della quota del FSR 2011 rispetto al 2010 stabilita dal decreto n.
42/2011
60 incremento dei contributi liberali da privati offerti a diverse unità operative
D’altra parte si è avuto un incremento delle entrate proprie:
866 incremento proventi e ricavi diversi illustrati nell’apposita tabella;
443 incremento della compartecipazione ticket per effetto della quota ricetta pari ad
dieci stabilita dalla L 211/2011 e di quella regionale di ulteriori dieci euro;
545 dovuti all’incremento della sterilizzazione degli ammortamenti per effetto delle
acquisizione in conto capitale o donazioni.
La tabella che segue evidenzia le voci che compongono il valore della produzione:
A - Valore della produzione
Valore
anno 2011
Valore
anno 2010
%
1) Contributi in conto esercizio
151.738
149.393
2.345
1,57
di cui Contributi da Regione per quota FSR indistinta
Contributi in conto esercizio a destinazione vincolata
Contributi extrafondo da regione e Enti Pubblici
Contributi da Privati
151.029
550
40
119
148.784
550
0
59
2.245
0
40
60
1,51
0,00
20.538
19.672
866
4,40
485
470
15
3,19
1.925
1.482
443
29,89
6.077
180.763
5.532
176.549
545
9,85
4.214
2,39
2) Proventi e ricavi diversi
3) Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche
4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket)
5) Costi capitalizzati
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
A1) I contributi in c/esercizio a destinazione indistinta, assegnati con decreto del commissario
ad acta per il piano di rientro n. 42/2011, risultano per il 2011 pari ad 151.029. Nel corso del
2011 l’erogazione per cassa è stata di 143.181 comprensive già delle trattenute per i pagamenti
fatti da SoReSa e relativi agli acquisti di questa Azienda effettuati tramite la stessa SoReSa. Ne
consegue che, come disposto dallo stesso decreto 42, l’Azienda ha iscritto tra le
immobilizzazioni finanziarie l’importo di 4.696, mentre la restante parte, pari ad 3.152, è
stata iscritta tra i crediti; poi regolarizzata a gennaio 2012.
Le voci Contributi c/esercizio a destinazione vincolata, extra fondi e da Privato risultano
composti da:
- A destinazione vincolata: 550 quale contributo regionale per l’anno 2011 destinato per
l’attività della Centrale Operativa e servizio118 come da comunicazione dell’Area
Assistenza Sanitaria dell’Assessorato regionale alla sanità;
- Extra fondi: 40 dati da 20 per il progetto MeReaps (Farmacovigilanza) ed 20 quale
contributo da parte della provincia di Avellino per il potenziamento delle attività di
radioterapia.
Pagina 44 di 61
REGIONE CAMPANIA
- Da Privato 119 quale contributi liberali da privati per le attività di specifiche unità
operative. Il dettaglio dei singoli contributi è esposto nella tabella che segue:
Valore della produzione Contributi in conto esercizio da soggetti privati
Soggetti
Becton Dickinson
Amplifon
Gilead
Sofar
Tabella analitica delle voci di Ferring
Becton Dickinson
bilancio
Pfizer Italia
da privati
IPSEN
Novartis
Pfizer Italia
Roche SpA
Contributo da famiglia privata
Istituto scolastico comprensivo SMS
Merck Sharp & Dhome
U.O. Beneficiaria
Valore 2010
3
7
10
20
10
3
8
12
14
6
13
4
2
contributo liberale laboratorio
Contributo liberale UO
Contributo liberale UO Malattie Infettive
Contributo liberale UO Gatroenterologia
Contributo liberale UO Fisiopatologia
Contributo liberale UO Microbiologia
Contributo liberale UO Genetica Medica
Contributo liberale UO Genetica Medica
Contributo liberale UO Farmacia
Contributo liberale UO Urologia
Contributo Liberale UO Ematologia
Contributo UO Oncologia Pediatrica
Contributo liberale UO Oncologia
Contributo liberale UO Fisiopatologia
7
TOTALE
119
A2) Il conto proventi e ricavi diversi risulta così articolato:
Valore della produzione
Proventi e Ricavi Diversi
a) Per prestazioni sanitarie erogate a soggetti pubblici
Di cui: 1. ASL e AO della Regione
2. Altri soggetti pubblici della Regione
3. ASL e AO extraregione
4. Altri soggetti pubblici extraregione
b) Per prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati
Di cui: Per sperimentazione farmaci
Tabella
Rilascio copie cartelle cliniche
analitica delle
Certificazioni
medico legali
voci di
Cessione
sangue
e plasma
bilancio
Proventi per compartecipazione quota DRG
c) Prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia
d) Per prestazioni non sanitarie
e) Fitti Attivi
f) Altri proventi
Distributori automatici e parcheggi
Proventi per maggior confort alberghiero
Proventi per Formazione
Proventi vari
TOTALE PROVENTI E RICAVI DIVERSI
Valore
2011
Valore
2010
14.258
14.147
96
15
0
1.842
923
10
20
830
59
4.216
0
73
149
7
134
6
2
14.285
14.201
84
0
20.538
Variazione
Variazione %
1.462
572
10
28
796
56
3.675
0
32
218
26
130
17
45
-27
-54
12
15
0
380
351
0
-8
34
3
541
0
41
-69
-19
4
-11
-43
-0,19
-0,38
14,29
25,99
61,36
0,00
-28,57
4,27
5,36
14,72
0,00
128,13
-31,65
-73,08
3,08
-64,71
-95,56
19.672
866
4,40
Dall’articolazione rappresentata in tabella, emerge un incremento dei proventi e ricavi
diversi rispetto al 2010 di 866 pari al 4,4 %
L’incremento più significativo si è avuto per le sperimentazioni cliniche dei farmaci (+
351) e per l’ attività intramoenia (+ 541) . Una considerazione importante è che per effetto del
decreto 34/2012 del commissario ad acta per il piano di rientro la remunerazione dei farmaci
oncologici ad alto costo a partire dal 2011 avviene al 70% del loro costo e non all’80% come
stabilito dalla DGRC 1034/2006. Per tale motivazione l’iscrizione in bilancio del ricavo, a fronte
di un costo di 5.755, è stata fatta per 4.029 anziché per 4.604. Il dettaglio delle variazioni è
esposto nella tabella che segue:
Pagina 45 di 61
REGIONE CAMPANIA
Proventi e ricavi diversi
voci di bilancio
per prestazioni sanitarie
erogate ad altre ASL
e AO della regione
Valore
2010
Variazione
Variazione
%
13.844
13.756
5. Prestazioni di File F – antiretrovirali
9.815
9.487
328 3,46
6. Prestazioni di File F - oncologici ad alto costo
4.029
4.269
-240 -5,62
253
50
0
14.147
240
106
99
14.201
4. PRESTAZIONE DI FILE F – REGIONE
15.Proventi prest. cessione sangue ed emoderivati A.S.L.
16.Proventi prest. cessione sangue emoderivati A.O.
18.Proventi prest. cessione sangue emod. Policlinici
TOTALE
voci di bilancio
erogate in regime di
intramoenia
Valore
2011
Proventi e ricavi diversi
Elenco attività intramoenia
Area ospedaliera
Area specialistica
Consulenze (ex art. 55) verso ASL AO della Regione
Consulenze (ex art. 55) verso Altre strutture sanitarie
Altro
TOTALE
Valore
2011
221
2.922
789
284
0
4.216
Valore
2010
88 0,64
13
-56
-99
-54 -0,38
Variazione
196
2.413
816
250
0
3.675
Variazione
%
25
509
-27
34
0
541
12,76
21,09
-3,31
13,60
14,72
A3) Il conto Concorsi ,recuperi e rimborsi per attività tipiche , il cui dato è in linea rispetto
all’anno precedente, è costituito tra l’altro da :
- 315 relativi al concorso del personale per i ticket restaurant;
- 28 fanno riferimento a recuperi a vario titolo fatti ai dipendenti ( rimborsi assicurativi,
azioni di rivalsa, recuperi diversi);
- 44 rappresentano i recuperi INAIL per inabilità Temporanea;
- 3 è il recupero per esami non ritirati,
- 87 costituiti da rimborsi e recuperi da soggetti diversi.
A4) Il conto Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie fa riferimento ai proventi
da ticket :
- per prestazioni specialistiche per 1.138,
- per diagnostica strumentale e laboratorio per 70,
- per pronto soccorso per 49,
- per ticket su ricetta quota regionale 591,
- per ticket su ricetta legge 211/11 75.
Il valore nella sua interezza presenta un incremento rispetto al 2010 di 443 pari a quasi il
30 % ed è dovuto soprattutto al ticket su ricetta..
A5) I Costi capitalizzati figurano fra i ricavi del Conto Economico in quanto consistono in una
rettifica di quei costi pluriennali che vengono, dopo la loro manifestazione, “capitalizzati” in
una voce presente nel passivo dello Stato Patrimoniale.
Si tratta della rappresentazione contabile dell’operazione nota come “sterilizzazione” degli
ammortamenti relativi ai cespiti acquisiti con finanziamenti in Conto Capitale, ex art. 20 L.
67/88, o con fondi finalizzati. Il valore per l’anno 2011 è pari ad 6.077 ed è stato rappresentato
nella parte B della presente nota integrativa. La variazione rispetto all’anno precedente e pari a
545 è motivata, oltre che dagli acquisti fatti nell’anno, anche dall’inventario dei beni relativi al II
lotto della città ospedaliera, nel 2011 presenti tra le immobilizzazioni in corso.
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REGIONE CAMPANIA
B - COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi sono tutti gli oneri sostenuti dall’Azienda per acquistare fattori produttivi
necessari all’attività; il costo della produzione esprime tutte le componenti negative di reddito
della gestione tipica dell’Azienda, comprende sia l’acquisto di beni (di consumo) che l’acquisto
di servizi (es.: trasporti, luce, gas, utenze, consulenze, ecc.). A seconda della loro natura, cioè
dell’oggetto o causa per i quali sono stati sostenuti, nonché tenendo presente quanto stabilito
dalle linee guida dei nuovi modelli di rilevazione economica vengono diversamente classificati,
come si vede in dettaglio di seguito.
174.913 con un
Il costo della produzione ammonta per il 2011 a complessivi
incremento dell’2,88 % rispetto all’anno precedente.
Valore
2011
COSTI DELLA PRODUZIONE
TOTALE
Valore
2010
174.913
Variazione
170.012
Variazione
4.901
%
2,88
Di seguito si fornisce un’analisi delle voci che compongono i costi della produzione:
Costi della produzione
Valore 2011
B. 1) Acquisti di beni
B. 2) Acquisti di servizi
B. 3) Manutenzione e riparazione
B. 4) Godimento di beni di terzi
B. 5) Personale sanitario
B. 6) Personale professionale
B. 7) Personale tecnico
B. 8) Personale amministrativo
B. 9) Oneri diversi di gestione
B.10) Ammortamenti delle imm. immateriali
B.11) Ammortamenti dei fabbricati
B.12) Ammortamenti delle altre imm. materiali
B.13) Svalutazione dei crediti
B.14) Variazioni delle rimanenze
B.15) Accantonamenti tipici dell'
esercizio
Totale
Valore 2010
40.303
25.974
6.360
1.052
73.423
291
7.612
4.465
2.479
85
2.789
3.569
39.673
23.264
5.496
1.214
75.288
282
8.390
4.140
3.544
80
2.789
2.894
341
6.170
174.913
-243
3.201
170.012
Variazione
630
2.710
864
-162
-1.865
9
-778
325
-1.065
5
0
675
0
584
2.969
4.901
Variazione %
1,59
11,65
15,72
-13,34
-2,48
3,19
-9,27
7,85
-30,05
6,25
0,00
23,32
-240,33
92,75
2,88
B1) Acquisti di beni
Relativamente alla voce relativa all’acquisizione di beni sanitari e non sanitari nelle
tabelle che seguono verranno illustrati il dettaglio degli acquisti.
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REGIONE CAMPANIA
Costo della Produzione
Acquisto di
Beni
a) Costo beni Sanitari
Ossigeno
Tabella
Prodotti dietetici
Analitica
Voci di
Bilancio Beni Sanitari Materiali diagnostici,lastre RX, ecc.
Materiali protesici
b) Costo beni non saniatri
Prodotti alimentari
Tabella
Analitica
Voci di
Bilancio Combustibile per riscaldamento
Beni Non
Carburante e lubrificanti
Sanitari
Altri beni non sanitari
Totale Acquisto di beni
Valore
2011
39.234
20.042
346
196
236
33
561
3.868
8.615
4.376
601
360
1.069
8
15
22
1
23
280
548
172
40.303
Valore
2010
941
2,46
38.293
19.620
422
2,15
1.051
-705
-67,08
196
236
0
0,00
56
-23
-41,07
348
213
61,21
3.892
-24
-0,62
7.052
1.563
22,16
5.138
-762
-14,83
598
3
0,50
302
58
19,21
-311
-22,54
1.380
12
-4
-33,33
47
-32
-68,09
16
6
37,50
161
-160
-99,38
30
-7
-23,33
270
10
3,70
777
-229
-29,47
67
105
156,72
39.673
630
1,59
Circa i consumi già si è dettagliato nella sezione dell’attivo dello Stato Patrimoniale.
B.2) Acquisti di servizi
Il costo per prestazioni di servizi è una voce contabile che raggruppa tutti i costi relativi
all’acquisizione di servizi sanitari e non sanitari che non costituiscono immobilizzazioni in
quanto esauriscono la loro utilità in un solo ciclo produttivo, direttamente connessi con la
gestione caratteristica dell’azienda.
Nella complessità rispetto al 2010 si è verificato un incremento pari ad 2.710 pari 11,65%.
Il dettaglio dei costi dei servizi è di seguito rappresentato:
Acquisti di servizi
a) prestazioni sanitarie da pubblico
1. da altre ASL e AO della Regione
2. da altri soggetti pubblici della Regione
di bilancio
3. da altre ASL e AO extra Regione
Acquisti di servizi
4. da altri soggetti pubblici extra Regione
b) prestazioni sanitarie da privato
c) prestazioni non sanitarie da pubblico
d) prestazioni non sanitarie da privato
TOTALE
Valore
2011
Valore
2010
Variazione
772
711
870
819
61
51
8.337
79
16.786
25.974
7.222
32
15.140
23.264
-98
-108
0
10
0
1.115
47
1.646
2.710
Variazione %
-11,26
15,44
10,87
11,65
Gli incrementi più significativi rispetto al 2010 sono dovuti : a) per quanto riguarda i servizi
sanitari all’incremento dei costi per l’attività intramoenia ( 300) compensato da un incremento
dei ricavi, dall’incremento delle prestazioni sanitarie aggiuntive ( 440 anestesisti, attività
immunotrasfusionali) e dal servizio trasporto infermi all’interno dell’ospedale ( 330) sorto nel
2011 con apertura della città ospedaliera; b) Per quanto riguarda i servizi non sanitari la
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REGIONE CAMPANIA
variazione è dovuta principalmente all’ incremento del costo delle utenze per riscaldamento,
energia elettrica e acqua (+ 2.100), all’incremento del costo del servizio di lavanolo ( 225)
per il servizio di cambio divise sale operatorie, al maggior costo del servizio pulizie ( 800) per
aumento selle superficie. L’incremento di costo è stato in parte compensato dal minor costo delle
assicurazioni (1300) per effetto del mancato versamento delle II rata alla compagnia
assicurativa poiché la stessa è in stato di liquidazione coatta amministrativa e dei risarcimenti ne
deve rispondere direttamente l’azienda. Per tale motivazione è stato iscritto un adeguato
accantonamento per fondo rischi.
Acquisti di servizi sanitari da privato
10. Prestazioni sanitarie del persoanle ALPI
di cui prestazioni ALPI ricovero Ospedaliero
prestazioni ambulatoriali interne
prestazioni di diagnostica
prestazioni ambulatoriali esterne
consulenze ex art. 55 a privato
consulenze ex art. 55 ad ASL e AO
fondi intramoenia
11. Consulenze Saniatrie
voci di bilancio
Servizi sanitari da privati (ALPI Anestesisti)
prestazioni sanitarie da
Co.co.co con fondi da Terzi
privato
Lavoro interinale
Servizio trasporti infermi
12. Trasporti sanitari per emergenza urgenza
13. Altri servizi saniatri
di cui sperimentazioni
compensi cessione sangue
servizio gestione camera iperbarica
servizio trasporto infermi
Altri
TOTALE
Acquisti di servizi Non Sanitari da Privato
1. Consulenze non sanitarie
2. Formazione
3. Lavanderia
4. Pulizia
5. Mensa
6. Riscaldamento
8. Servizi di trasporto non sanitari
9. Smaltimento rifiuti
Tabella analitica delle 10. Utenze telefoniche
voci di bilancio servizi 11. Altre Utenze
non sanitari da privato
di cui Energia elettrica
Acqua
12. Altri servizi non sanitari
di cui Vigilanza
Tesoreria
Altri servizi appaltati
Trasloco e facchinaggio
commissioni concorso
Altri
13. Contributi associazioni di volontariato
TOTALE
Valore
2011
3.353
145
219
369
1.777
216
487
140
3.751
1.590
295
1.547
319
339
894
488
0
42
332
32
8.337
Valore
2011
374
44
828
2.840
4.050
3.159
0
330
349
3.156
2.713
443
1.160
631
35
309
139
8
38
496
16.786
Valore
2010
Variazione
Variazione
%
3.063
161
315
154
1.520
199
580
134
3.314
1.545
240
1.529
290
-16
-96
215
257
17
-93
6
437
45
55
18
9,47
-9,94
-30,48
139,61
16,91
339
506
305
132
50
0
388
183
-132
-8
0,00
76,68
60,00
-100,00
-16,00
19
7.222
13
1.115
15,44
Valore
2010
491
106
602
2.047
4.047
1.723
14
391
396
2.633
2.482
151
2.163
574
35
332
1.090
29
103
527
15.140
Variazione
-117
-62
226
793
3
1.436
-14
-61
-47
523
231
292
-1.003
57
0
-23
-951
-21
-65
-31
1.646
-16,03
13,19
2,91
22,92
1,18
Variazione
%
-23,83
-58,49
37,54
38,74
0,07
83,34
-100,00
-15,60
-11,87
19,86
9,31
193,38
-46,37
9,93
0,00
-6,93
-87,25
-72,41
-63,11
-5,88
10,87
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REGIONE CAMPANIA
B.3) Manutenzione e Riparazione
Nella voce Manutenzioni si rilevano i costi relativi alla manutenzione ordinaria, ovvero i
costi di quella manutenzione diretta al mantenimento della funzionalità e dell’efficienza delle
strutture e delle apparecchiature non regolamentata da canoni ordinari.
Il dettaglio delle manutenzioni e riparazioni è di seguito rappresentato:
Manutenzione e riparazione
Tabella analitica delle voci a) agli immobili e loro pertinenze
b) ai mobili e macchine
di bilancio
c) alle attrezzature scientifiche sanitarie
d) per la manut. di automezzi (sanitari e non)
TOTALE
Valore
2011
Variazione
Valore
2010
Variazione
%
1.190
756
434
57,41
223
4.930
174
4.540
49
390
28,16
8,59
16
25
-9
-36,00
6.359
5.495
864
15,72
L’incremento rispetto al 2010 è dovuto principalmente ai nuovi contratti di canone
triennale stipulato sulle nuove attrezzature non più in garanzia.
B4) Godimento di beni di terzi
La voce godimento beni di terzi fa riferimento al noleggio e/o leasing operativo di
attrezzature sanitarie. Nella globalità il costo ha subito una riduzione rispetto al 2010 per effetto
dell’azzeramento dei canoni di leasing.
Godimento dei beni di Terzi
Tabella analitica delle voci b) Canoni di noleggio e leasing operativo
di cui noleggio di attrezzature sanitarie
di bilancio
di cui noleggio di attrezzature non sanitarie
di cui leasing attrezzature sanitarie
Totale godimento beni di terzi
Valore
2011
%
Valore
2010
997
942
55
5,84
55
54
1
1,85
0
218
-218
-100,00
1.052
1.214
-162
-13,34
B 5-6-7-8) Costo del Personale
Per quanto riguarda il costo relativo al personale, pari ad 85.791 ha subito decremento
rispetto al 2010 di oltre 2 milioni di euro per effetto del blocco delle assunzioni e per i tagli ai
fondi del personale imposti dal decreto del commissario ad acta per il piano di rientro n. 6 del
2012. Il dettaglio dei costi del personale per ruolo e per contratto viene rappresentato nella
tabella che segue.
Occorre comunque evidenziare che lo stesso costo è in linea con le disposizioni della
Legge Finanziaria per l’anno 2010. La variazione in incremento del personale amministrativo
è dovuta al fatto che a fine 2010, per effetto delle norme in materia di assunzione, sono stati
assunti 19 assistenti amministrativi appartenenti alle categorie protette che ha avuto le
ripercussioni economiche nel 2011.
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REGIONE CAMPANIA
Costi del Personale
Valore
2011
%
Valore
2010
Ruolo Sanitario
Dirigenti Medici
Competenze fisse
Posizione, Risultato e Trattamento accessorio
Oneri a carico azienda
38.965
21.205
8.846
8.914
40.049
21.839
9.246
8.964
-1.084
-2,71
Dirigenti Non Medici
Competenze fisse
2.237
1.367
403
467
2.232
1.351
416
465
5
0,22
32.221
18.328
7.164
6.673
56
33.007
18.829
7.294
6.839
45
-786
-2,38
73.423
75.288
-1.865
-2,48
213
117
50
46
205
117
45
43
8
3,90
78
47
15
16
77
33
28
16
1
1,30
291
282
9
3,19
Ruolo Tecnico
Dirigenti
Competenze fisse
Posizione, Risultato
Comparto Ruolo Tecnico
Competenze fisse
Fascie, Staoedinarioe Produttività
CoCoCo ruolo tecnico
Totale ruolo Tecnico
520
313
96
111
7.092
4.485
1.084
1.480
43
7.612
503
270
127
106
7.887
5.040
1.187
1.616
44
8.390
17
3,38
-795
-10,08
-778
-9,27
Ruolo Amministrativo
Dirigenti
Competenze fisse
Posizione, Risultato
Comparto Ruolo Amministrativo
Competenze fisse
CoCoCo ruolo tecnico
Totale ruolo Amministrativo
445
233
117
95
4.020
2.650
501
836
33
4.465
425
231
106
88
3.715
2.195
728
767
25
4.140
20
4,71
305
8,21
85.791
88.100 -
Comparto Ruolo Sanitario
Competenze fisse
CoCoCo a carico Azienda
Totale ruolo Sanitario
Ruolo Professionale
Dirigenti
Competenze fisse
Comparto Ruolo Professionale
Competenze fisse
Tabella analitica delle Fascie, Staoedinarioe Produttività
voci di bilancio
Totale ruolo Professionale
TOTALE COSTI DEL PERSONALE
325
7,85
2.309
-2,62
In particolare, relativamente ai costi sostenuti per rinnovo contrattuale di competenza
2011, di seguito si elenca il dettaglio evidenziando che nel 2011 è stato corrisposta al
comparto e alla dirigenza l’indennità di vacanza contrattuale come previsto.
Pagina 51 di 61
REGIONE CAMPANIA
Dettaglio Rinnovi Contrattuali
dipendente:
Personale
Competenza
Oneri Riflessi
IRAP
TOTALE
contratto medici-veterinari 2002-2003
contratto dirigenti sanitari, prof.li, tecnici ed amm.vi 2002-2003
contratto comparto 2004-2005
contratto comparto: indennità vacanza contrattuale 2011
contratto medici: indennità vanacza contrattuale 2011
contratto dirigenti SPTA: indennità vacanza contrattuale 2011
1.330
132
1.608
1.602
1.134
965
115
1.168
101
758
78
196
104
12
354
35
429
427
302
258
31
312
27
202
21
52
28
3
113
11
137
136
96
82
10
99
9
64
7
17
9
1
1.797
178
2.174
2.165
1.532
1.305
156
1.579
137
1.024
106
265
141
16
Totale
9.303
2.481
791
12.575
B9) Oneri diversi di Gestione
La voce Oneri diversi di gestione, che ha subito un leggero decremento rispetto al 2010,
risulta così articolata:
Oneri diversi di Gestione
Oneri diversi di gestione
Tabella
Organi sociali e collegio sindacale
analitica
Dicui: Direttore Generale, Dir. Amm.vo e Dir. Sanitario
delle voci di
Dicui: Indennità e rimborso spese Collegio Sindacale
bilancio
Dicui: Nucluo di Valutazione
Premi assicurativi RCT,RCO ed altri
Spese legali
Altri oneri di Gestione
TOTALE ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Valore
2011
494
348
86
60
1.688
35
261
2.478
Valore
2010
652
484
111
57
2.700
95
97
3.544
Variazione
Variazione
%
-158
-136
-24,23
-28,10
-1.012
-60
164
-1.066
-37,48
-63,16
169,07
-30,08
Al riguardo si sottolinea che il decremento è dovuto al ridursi del compenso dei direttori per
effetto della riduzione disposta dalle norme regionali, del mancato pagamento per due mesi dello
stipendio di direttore generale per mancanza di nomina. Della riduzione del premio assicurativo
già si è parlato.
B10) Ammortamenti Immobilizzazioni Immateriali
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali sono costituiti dagli ammortamenti
delle licenze d’uso dei software.
B11 12) Ammortamenti Immobilizzazioni Materiali
La tabella che segue mostra gli incrementi degli ammortamenti. L’incremento degli
ammortamenti delle immobilizzazioni materiali è dovuto principalmente all’inventario nel 2011
Pagina 52 di 61
REGIONE CAMPANIA
dei beni acquistati nell’ambito del II lotto.
Ammortamenti Immob. Mater iali
Tabella analitica
Ammortamenti
Immobilizzazioni
mater iali
Valore
2011
Variazione
Valore
2010
Variazione %
0,00
11. Ammort. Fabbricati indisponibili
12. Ammort. Altre Immobiliz z Materiali
Impianti e macchinari
Mobili e arredi
Automezzi
Altri beni
2.789
3.569
5
2.612
493
22
437
2.789
2.894
4
2.167
295
25
403
0
675
1
445
198
-3
34
23,32
25,00
20,54
67,12
-12,00
8,44
TOT ALE
6.358
5.683
675
11,88
Del totale degli ammortamenti solo 281 sono relativi a beni acquistati con fondi propri
e pertanto restano quale costo Aziendale; gli altri, come illustrato sono stati capitalizzati tra i
ricavi per effetto della sterilizzazione.
B14) Variazione delle rimanenze
La variazione delle rimanenze è rappresentata nella sezione dell’attività dello stato
patrimoniale quale differenza tra le rimanenze al 31/12/2011 e quelle al 13/12/2010. Nel 2011 è
stata posta in essere una politica volta all’utilizzo delle scorte di magazzino come è evidente da
una variazione in meno per complessivi 341.
B15) Accantonamenti tipici dell’esercizio
Gli accantonamenti e le relative variazioni sono rappresentati dalla tabella che segue:
Tabella analitica
Accantonamenti
Accantonamenti
a) Per rischi
di cui per cause civili
per contenzioso
Altri accantonamenti per rischi
d) Altri accantonamenti
Dicui: Premio Direttori
Dicui: Diplomi Universitari
Dicui: rinnovi contrattuali
TOTALE
Valore
2011
5.940
5.940
0
Valore
2010
2.941
2.941
0
230
50
180
0
6.170
260
60
200
0
3.201
Variazione
Variazione %
2.999
101,97
-30
-11,54
-20
0
2.969
92,75
Essi comprendono: a) Accantonamenti per rischi pari ad 5.940 per l’iscrizione in
bilancio delle cause in corso di cui il servizio affari legali dell’azienda ne ha valutato il rischio di
soccombenza. Tra queste figurano sia richieste di risarcimento danni che adeguamenti economici
di dipendenti; in particolare è stato iscritto un apposito accantonamento per 4.306 per far fronte
alle richieste avanzate dall’utenza per morte o danni ricevuti per i quali risponde direttamente
l’azienda a causa della messa in liquidazione coatta della compagnia assicuratrice;
b) Altri Accantonamenti che riguardano gli accantonamenti relativi al premio per il
raggiungimento degli obiettivi da parte dei direttori e l’accantonamento per le scuola
universitaria.
Pagina 53 di 61
REGIONE CAMPANIA
C - PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Il saldo, a differenza dell’anno precedente, è positivo. Il saldo della gestione finanziaria è
dato dagli interessi attivi su conto corrente di tesoreria meno gli interessi passivi per ritardato
pagamento. Come è evidente questi ultimi si sono ridotti per effetto della puntualità nei
pagamenti che questa azienda riesce a garantire nella quasi totalità dei casi.
Proventi ed oneri Finanziari
Tabella analitica Proventi e Oneri Finanziari
Ineterssi attivi su c/c bancario
Proventi ed
Oneri Finanziari Ineterssi passivi su Tesoreria C/to Anticipazioni
Interessi passivi moratori
Altri oneri finanziari
Totale Gestione Finanziaria
Valore
2011
Variazione
Valore
2010
95
0
-14
0
81
91
0
-74
-937
-920
4
0
60
937
1.001
Variazione
%
4,40
#DIV/0!
-81,08
110,00
D – RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
Tale voce non è presente
E – PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Il dettaglio delle voci, secondo il modello di bilancio, è così composto:
Costi de lla produzione
E) Proventi ed oneri Straordinar i
Valore
2011
1) Minusvalenze
2) Plusvalenze
attività sanitaria
Tabella analitica delle 3) Accantonamenti non tipici dell'
4)
Concorsi,
recuperi,
rimborsi
per
attività non tipic he
voci di bilancio
5) Sopravvenienze e insussistenze
a) sopravvenienze attive
b) insussistenza di passività
c) sopravvenienze passive
d) insussistenza di attività
Totale proventi e oneri straordinari (E)
Valore
2010
Variazione V ariazione
%
-13
2
-195
2
182
0
-93,33
100,00
993
625
1.180
-812
0
982
1.357
845
855
-333
-10
1.164
-364
-220
325
-479
10
-182
-26,82
-26,04
100,00
143,84
-100,00
-15,64
E1 E2) Minusvalenze Plusvalenze
Il valore della voce Minusvalenze per il 2011 è relativo alla dismissione di attrezzature
sanitarie e mobili e arredi non completamente ammortizzati effettuata ad un importo inferiore a
quello residuo; mentre le plusvalenze sono dovute ad un reso di attrezzature effettuato e valutato
più del suo valore residuale.
Tipologia di Minusvalenza
Mobili e Arredi
Totale
vs/altri
soggetti
pubblici
vs / ASL
Regione
0
v / soggetti
privati
0
totale
6
7
6
7
6
13
Pagina 54 di 61
REGIONE CAMPANIA
E5) Sopravvenienze ed Insussistenze
Tra le Sopravvenienze attive e passive sono stati inseriti i valori che non sono riferibili
alla competenza economica dell’esercizio e precedentemente non previsti.
E5a) SOPRAVVENIENZE ATTIVE: L’importo è pari ad
623 e fa riferimento in parte a note
credito di fornitori o ricavi non previsti relativi ad anni precedenti, in parte a fatturazione per
anni precedenti. Il valore più incisivo è però rappresentato da 478 relativo ad una restituzione
INAIL relativa agli anni 2002 -2005 di cui se ne avuta notizia solo a metà del 2011. Il dettaglio è
esposto nella tabella che segue:
Dettaglio Sopravvenienze attive
E.1.B.2) Sopravvenienze attive
E.1.B.2.1) Sopravvenienze Attive v/Asl-AO, IRCCS, Policlinici
- Emissione fatture riferite a prestazioni erogate negli anni precedenti
E.1.B.2.2) Sopravvenienze Attive v/terzi
E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e
servizi
- Note credito ricevute da fornitori per esercizi prec
- Rimborsi assicurativi
E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi
- Vari crediti anni precedenti
Corresponsione turni Alidaunia non contabilizzati
TOTALE
relative a
2010
relative a
2009
154
0
131
0
0
0
relative a
2006 e
retro
0
338
0
0
154
0
131
0
0
338
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
338
338
0
0
338
131
131
23
23
154
relative a
2008
16
6
10
115
109
6
131
relative a
2007
Totale
623
0
0
623
147
137
10
476
447
29
623
E5b) INSUSSISTENZE ATTIVE (DI PASSIVITA’): La voce fa riferimento alla rivisitazione della
stima di un minor rischio di soccombenza per cause civili da parte dell’ufficio affari legali visto
l’andamento della causa.
Dettaglio Sopravvenienze di Passività
E.1.B.3) Insussistenze attive
E.1.B.3.1) Insussistenze Attive v/Asl-AO, IRCCS, Policlinici
E.1.B.3.2) Insussistenze Attive v/terzi
E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale
E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e
servizi
E.1.B.3.2.G) Altre Insussistenze attive v/terzi
- Riduzione Fondo rischi per risarcimento danni
TOTALE
E5c) SOPRAVVENIENZE PASSIVE:
relative a
2010
0
relative a
2009
1
1
0
relative a
2008
relative a relative a
2007
2006 e retro
0
0
1179
0
0
1179
Totale
1180
1
1179
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
L’importo dell’esercizio 2011 ammonta a
principali movimentazioni sono di seguito elencate:
0
1179
1179
1179
0
1179
1179
1180
812
e le
Pagina 55 di 61
REGIONE CAMPANIA
relative a
2010
Dettaglio Sopravvenienze Passive
E.2.B.3) Sopravvenienze passive
E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/Asl-AO, IRCCS, Policlinici
E.2.B.3.1.B) Altre sopravvenienze passive v/Asl-Ao,Irccs,Pol.
- Ricevimento di fatture passive riferite a prestazioni di anni
E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi
E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale
E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza
- Altro: Personale in quiescenza
- Altro: Rideterminazione Compensi
E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale - comparto
- Altro: indennizzi vari
E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di
E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi
- Altro:Adeguamento tariffe ENEL
- Altro:Altri servizi
TOTALE
relative a
2009
804
11
relative a
2008
relative a
2006 e
retro
relative a
2007
Totale
8
0
8
8
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
117
4
0
0
804
8
0
793
151
130
116
14
21
21
518
124
7
0
812
11
8
8
801
151
130
116
14
21
21
522
128
0
11
117
0
812
E5d) INSUSSISTENZE PASSIVE (DI ATTIVITA’): La voce non è valorizzata.
IMPOSTE E TASSE
La voce imposte e tasse è così riepilogata:
Imposte e tasse
Valore
2011
Tabella analitica delle voci a) IRAP
di bilancio
b) Imposte, tasse, tributi a carico dell'
azienda
c) Accantonamento al fondo im poste
Totale imposte e tasse
Valore
2010
Variazione
6.112
185
6.209
185
-97
0
6.297
6.394
-97
Variazione
%
a) IRAP
La voce non presenta incremento rispetto all’anno precedente.
Imposte e tasse
Costi IRAP
Tabella an alitica
Voci IRAP
Dettaglio
1) Irap relativa a personale dipendente
2) Irap relativa a collaboratori e personale assimilato
3) Irap relativa ad ALPI
4) Irap relativa ad attività commerciale
T otale Irap
Valore
2011
5.632
111
329
40
6.112
Valore
2010
5.727
167
280
33
6.207
Variazione
-95
-56
49
7
-95
Variazione
%
-1,66
-33,53
17,50
21,21
-1,53
Pagina 56 di 61
REGIONE CAMPANIA
b) Imposte, tasse e tributi a carico Azienda
Le imposte e tasse fanno riferimento all’IRES. L’importo non presenta variazioni rispetto
all’anno precedente in quanto la base imponibile non è variata.
TasseTabella
analitica Voci
Imposte e tasse
Imposte e Tasse
Dettaglio
Valore
2011
Ires
T otale Irap
Valore
2010
185
185
Variazione
185
185
Variazione
%
0
0
0,00
0,00
UTILE DI ESERCIZIO
Il conto economico dell’esercizio 2011 chiude con un utile di
617.
I risultati degli esercizi precedenti sono stati indicate nella seguente tabella:
SERIE STORICA DEI RISULTATI DI ESERCIZIO REAL IZZAT I NEGLI ULTIMI 5 ANNI
ANNO 2006
15.507
ANNO 2007
13.105
ANNO 2008
15.623
ANNO 2009
17.208
ANNO 2010
388
ANNO 20101
617
Come è evidente a partire dal 2006, il risultato d’esercizio è rappresentato da un utile.
Come già evidenziato in passato la riduzione della quota di FRS attribuita con decreto n. 42/2011
per il 2010 e 2011 ha quasi azzerato l’utile. Ciò nonostante l’azienda ha saputo contenere i costi
soprattutto per quanto riguarda il personale dove le misure restrittive del blocco alle assunzioni
del taglio dei fondi hanno comportato minor costi per oltre 2 milioni di euro. Questo è il motivo
principale per cui è riuscita anche nel 2010 e 2011 ad operare in regime di equilibrio economico
finanziario.
In particolare sulle iniziative poste in essere nel 2011 e volte al raggiungimento degli
obiettivi di costo posti in essere dalla Regione Campania si rimanda alla relazione sulla gestione
2011 del Direttore Generale.
Pagina 57 di 61
REGIONE CAMPANIA
NOTA INTEGRATIVA
AL 31.12.2011
PARTE D
ALTRE INFORMAZIONI
Pagina 58 di 61
REGIONE CAMPANIA
ALTRE INFORMAZIONI
In tale sezione vengono illustrate le altre informazioni che possano essere utili alla
rappresentazione chiara, veritiera e corretta della situazione finanziaria, patrimoniale ed
economica dell’azienda.
AMMINISTRATORI E COLLEGIO SINDACALE
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi, comprensivi di oneri a carico
azienda e dei rimborsi spese, spettanti agli Amministratori, ai membri del Collegio Sindacale
L’ammontare risulta così ripartito:
Descrizione
Direttore Generale
Direttore Amministrativo
Direttore Sanitario
Componenti del Collegio sindacale
TOTALE
2011
135
117
97
86
435
PERSONALE DIPENDENTE
Il numero del personale dipendente per l’anno 2011 stato raggruppato come di seguito:
Dati Occupazionali 2011
Ruolo Sanitario
2011
2010
Differenza
1153
1187
-34
350
24
779
364
24
799
-14
0
-20
Ruolo Professionale
4
4
0
Dirigenti
Personale di comparto
2
2
2
2
0
0
Dirigenti medici
Dirigenti sanitari non medici
Ruolo Tecnico
221
244
-23
Dirigenti
7
214
7
237
0
-23
Ruolo Amministrativo
127
130
-3
Dirigenti
Totale personale dirigente
Totale personale di comparto
5
122
388
1117
5
125
402
1163
Totale Personale Dipendente
1505
1565
0
-3
-14
-46
-60
Pagina 59 di 61
REGIONE CAMPANIA
NOTA INTEGRATIVA
AL 31.12.2011
PARTE E
ALLEGATI
Pagina 60 di 61
REGIONE CAMPANIA
ALLEGATI
Come disposto dalla Regione Campania con la Delibera di Giunta Regionale n. 1271 del
28/3/2003 si allegano alla nota integrativa i modelli CE, SP e LA del Ministero della Salute
(allegati A1,A2,A3,) , il quadro di raccordo LA-CE (allegato A4) ed il conto economico per aree
gestionali (allegato A5).
I modelli CE ed SP trovano corrispondenza con il conto economico e lo stato patrimoniale.
Il Dirigente S.E.F
F.to Dr.Gaetano Gubitosa
__________________
Il Direttore Sanitario
F.to Dr. Vincenzo Castaldo
____________________
Il Direttore Amministrativo
F.to Dr. Silvano Bello
___________________
Il Direttore Generale
F.to Dr. Giuseppe Rosato
__________________
Pagina 61 di 61

BILANCIO DI ESERCIZIO Al 31/12/2011

Transcript

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