Bilancio d` esercizio

MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
REA TV 217021
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
Sede in Via Toniolo n. 40 – 31028 VAZZOLA (TV) Capitale sociale € 520.000 i.v.
C.F., Reg. Imprese di Treviso e P.IVA: 03030960268
Società soggetta a direzione e coordinamento di MAEG FIN S.r.l.
con sede in Vazzola (TV), Via Toniolo n. 40 – C.F. e Reg. Imp. di Treviso 02400720260
Bilancio al 31/12/2008
Stato patrimoniale attivo
31/12/2008
31/12/2007
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
(di cui già richiamati )
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento
320
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere
dell'ingegno
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
35.666
32.187
5) Avviamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
16.500
7) Altre
88.060
66.886
140.226
99.393
II. Materiali
1) Terreni e fabbricati
10.719.369
7.179.135
2) Impianti e macchinario
732.545
543.139
3) Attrezzature industriali e commerciali
269.462
212.164
4) Altri beni
405.782
329.422
10.500
59.505
12.137.658
8.323.365
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
III. Finanziarie
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) imprese controllanti
d) altre imprese
264
264
2) Crediti
a) verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
b) verso imprese collegate
Bilancio al 31/12/2008
Pagina 1
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
c) verso controllanti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
d) verso altri
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3) Altri titoli
4) Azioni proprie
(valore nominale complessivo )
-
264
Totale immobilizzazioni
12.278.148
8.422.758
4.954.943
1.198.591
16.011.804
8.163.871
286.020
286.020
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) Lavori in corso su ordinazione
4) Prodotti finiti e merci
5) Acconti
359.387
166.832
21.612.154
9.815.314
II. Crediti
1) Verso clienti
- entro 12 mesi
22.097.289
32.089.693
- oltre 12 mesi
22.097.289
32.089.693
2) Verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3) Verso imprese collegate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
4) Verso controllanti
- entro 12 mesi
436.826
436.145
- oltre 12 mesi
436.826
436.145
4-bis) Per crediti tributari
- entro 12 mesi
920.332
822.182
- oltre 12 mesi
920.332
822.182
4-ter) Per imposte anticipate
- entro 12 mesi
Bilancio al 31/12/2008
234.854
235.847
Pagina 2
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
- oltre 12 mesi
202
397
235.056
236.244
5) Verso altri
- entro 12 mesi
945.432
362.333
- oltre 12 mesi
945.432
362.333
24.634.935
33.946.597
III. Attività finanziarie che non costituiscono
Immobilizzazioni
1) Partecipazioni in imprese controllate
2) Partecipazioni in imprese collegate
3) Partecipazioni in imprese controllanti
4) Altre partecipazioni
5) Azioni proprie
(valore nominale complessivo )
6) Altri titoli
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
58.543
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
Totale attivo circolante
875
1.349
59.418
1.349
46.306.507
43.763.260
D) Ratei e risconti
- disaggio su prestiti
- vari
81.854
42.701
81.854
42.701
Totale attivo
58.666.509
52.228.719
Stato patrimoniale passivo
31/12/2008
31/12/2007
520.000
520.000
104.000
104.000
A) Patrimonio netto
I.
Capitale
IV. Riserva legale
V. Riserve statutarie
VII. Altre riserve
Riserva straordinaria
Riserva per conversione/arrotondamento in EURO
4.798.704
4.794.327
3
(1)
4.798.707
4.794.326
1.178.547
4.377
IX. Perdita d'esercizio
()
()
Totale patrimonio netto
6.601.254
5.422.703
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
IX. Utile d'esercizio
Bilancio al 31/12/2008
Pagina 3
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
B) Fondi per rischi e oneri
1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili
44.415
44.415
2.005.000
2.005.000
2.049.415
2.049.415
310.700
302.649
2) Fondi per imposte, anche differite
3) Altri
Totale fondi per rischi e oneri
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
1) Obbligazioni
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
516.457
516.457
516.457
516.457
2) Obbligazioni convertibili
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3) Debiti verso soci per finanziamenti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
1.500.000
1.500.000
4) Debiti verso banche
- entro 12 mesi
10.394.013
6.625.320
- oltre 12 mesi
1.139.748
1.496.172
11.533.761
8.121.492
5) Debiti verso altri finanziatori
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
6) Acconti
- entro 12 mesi
16.360.966
13.216.609
- oltre 12 mesi
16.360.966
13.216.609
7) Debiti verso fornitori
- entro 12 mesi
11.822.387
15.496.070
- oltre 12 mesi
11.822.387
15.496.070
8) Debiti rappresentati da titoli di credito
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
9) Debiti verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
10) Debiti verso imprese collegate
Bilancio al 31/12/2008
Pagina 4
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
11) Debiti verso controllanti
- entro 12 mesi
4.767.953
3.992.343
- oltre 12 mesi
4.767.953
3.992.343
12) Debiti tributari
- entro 12 mesi
1.961.981
1.340.045
- oltre 12 mesi
1.961.981
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza
sociale
- entro 12 mesi
294.851
1.340.045
334.985
- oltre 12 mesi
294.851
334.985
14) Altri debiti
- entro 12 mesi
657.722
1.204.713
- oltre 12 mesi
Totale debiti
657.722
1.204.713
49.416.078
44.222.714
E) Ratei e risconti
- aggio sui prestiti
- vari
Totale passivo
Conti d'ordine
289.062
231.238
289.062
231.238
58.666.509
52.228.719
31/12/2008
31/12/2007
1) Beni di terzi condotti in affitto di azienda
2.069.116
2.072.678
2) Beni mobili in leasing (costo concedente)
2.221.709
887.138
3) Canoni a scadere leasing beni mobili
1.748.942
573.776
4) Bene immobile in leasing (costo concedente)
185.000
185.000
5) Canoni a scadere leasing bene immobile
123.407
149.387
6.348.174
3.867.979
Totale conti d'ordine
Conto economico
31/12/2008
31/12/2007
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
35.028.627
43.421.513
7.847.933
2.432.813
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in
lavorazione, semilavorati e finiti
3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Bilancio al 31/12/2008
486.916
Pagina 5
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
5) Altri ricavi e proventi:
- vari
972.201
749.678
972.201
749.678
44.335.677
46.604.004
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
25.088.915
22.935.329
7) Per servizi
12.861.242
17.328.549
1.205.348
1.079.703
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
a) Salari e stipendi
4.357.027
3.208.236
b) Oneri sociali
1.384.434
1.066.789
209.120
162.511
c) Trattamento di fine rapporto
d) Trattamento di quiescenza e simili
e) Altri costi
5.950.581
4.437.536
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
43.022
62.279
539.294
615.869
100.000
152.000
682.316
830.148
(3.755.355)
(939.842)
14) Oneri diversi di gestione
181.140
701.772
Totale costi della produzione
42.214.187
46.373.195
2.121.490
230.809
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci
12) Accantonamento per rischi
13) Altri accantonamenti
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- altri
16) Altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
Bilancio al 31/12/2008
Pagina 6
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
- altri
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante
d) proventi diversi dai precedenti:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
- altri
55.624
-
51.930
55.624
51.930
55.624
51.930
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
228.400
176.391
- altri
711.731
242.859
940.131
419.250
(884.507)
(367.320)
17-bis) Utili e Perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18) Rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi:
- plusvalenze da alienazioni
- varie
963.511
472.769
963.511
472.769
21) Oneri:
- minusvalenze da alienazioni
- imposte esercizi precedenti
- varie
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
132.030
36.253
132.030
36.253
831.481
436.516
2.068.464
300.005
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
Bilancio al 31/12/2008
Pagina 7
MAEG COSTRUZIONI S.P.A.
anticipate
a) Imposte correnti
b) Imposte differite (anticipate)
888.729
267.578
1.188
28.050
889.917
23) Utile (Perdita) dell'esercizio
1.178.547
295.628
4.377
Il presente bilancio è vero e reale e conforme alle risultanze delle scritture contabili.
Vazzola, lì 31 marzo 2009
IL PRESIDENTE DEL C.d.A.
F.to Carlet Marilena
Bilancio al 31/12/2008
Pagina 8
Società: “MAEG COSTRUZIONI S.p.A.”
Sede: Vazzola (TV) – Via Toniolo n. 40
Capitale Sociale: € 520.000 i.v.
CCIAA di Treviso R.E.A. n. 217021
Cod. Fisc. e Reg. Imprese di Treviso: 03030960268
Società soggetta a direzione e coordinamento di MAEG FIN S.r.l. con sede in
Vazzola (TV), Via Toniolo n. 40 – C.F. e Reg. Imp. di Treviso 02400720260
NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2008
STRUTTURA E CRITERI DI FORMAZIONE DEL BILANCIO
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2008, di cui la presente nota integrativa
costituisce parte integrante ai sensi dell’art. 2423, comma 1, Cod. Civ.,
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è
redatto conformemente alla normativa vigente di cui agli articoli 2423 e seguenti
del Cod. Civ..
Ai sensi dell’art. 2423 Cod. Civ. si attesta che:
- gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico previsti dagli artt. 2424 e
2425 Cod. Civ. forniscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione
veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società,
nonché del risultato economico;
- non si sono verificati casi eccezionali di incompatibilità fra alcuna delle
disposizioni civilistiche sulla redazione del bilancio e la necessità della
rappresentazione veritiera e corretta.
Ai sensi dell’art. 2423 bis Cod. Civ. si attesta che:
- non si sono verificati casi eccezionali che abbiano determinato la modifica dei
9
criteri di valutazione rispetto all’esercizio precedente.
Ai sensi dell’art. 2423 ter Cod. Civ. si attesta che:
- non si è proceduto ad alcun raggruppamento di voci dello stato patrimoniale o
del conto economico;
- vi è perfetta comparabilità fra le voci di bilancio dell’esercizio e quelle relative
all’esercizio precedente.
Ai sensi dell’art. 2424, comma 2, Cod. Civ. si attesta che:
- non sono riscontrabili elementi dell’attivo o del passivo che possano ricadere
sotto più voci dello schema.
Si attesta altresì che:
- per i beni facenti parte del patrimonio sociale non si è proceduto ad operazioni
di rivalutazione monetaria;
- sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura
dell’esercizio;
- si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se
conosciuti dopo la chiusura dello stesso.
Ai sensi dell’art. 2423, comma 5, Cod. Civ., gli importi sono espressi in unità di
euro, senza cifre decimali.
Ai sensi dell’art. 2427 Cod. Civ. si forniscono le seguenti indicazioni:
1) CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DI
BILANCIO, NELLE RETTIFICHE DI VALORE E NELLA CONVERSIONE
DEI VALORI IN VALUTA ESTERA (NONCHE’ ALTRE INFORMAZIONI
PER SINGOLE VOCI DI BILANCIO)
I criteri di valutazione sono stati determinati nel rispetto del principio della
prudenza e nella prospettiva di continuazione dell’attività dell’impresa, nonché
10
tenendo conto della funzione economica degli elementi dell’attivo o del passivo
considerati e nell’osservanza delle specifiche norme stabilite dall’art. 2426 Cod.
Civ..
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli
altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali
operazioni si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi
movimenti di numerari (incassi e pagamenti).
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (comprensivo
degli oneri accessori), al netto delle quote di ammortamento calcolate secondo
un piano
stabilito in
relazione
alla
loro
residua
possibilità
di
utilizzazione.
Al riguardo si precisa che:
-
la voce “Costi di impianto e ampliamento” si riferisce a onorari notarili,
professionali ed accessori sostenuti nel 2004 (€ 1.601,64) in relazione e per
gli adempimenti di cui all’assemblea straordinaria dei soci tenutasi in data
24/09/2004 che ha deliberato l’adeguamento dello statuto sociale alle
disposizioni in materia di diritto societario previste dal D.Lgs. 17 gennaio
2003 n. 6 e successive modificazioni ed integrazioni; con l’iscrizione
dell’ultima quota del piano quinquennale di ammortamento (€ 320,32), i
predetti costi risultano interamente ammortizzati;
-
la voce “Diritti di brevetto industriale e di utilizzo delle opere dell’ingegno”
comprende spese per l’acquisto di software tecnico-industriale sostenute nel
2004 (€ 17.010,00), nel 2005 (€ 8.301,60), nel 2006 (€ 5.525,00), nel 2007
(€ 27.686,50) e nel 2008 (€ 18.979,36), al netto delle relative quote del
11
piano quinquennale di ammortamento (la quota di ammortamento del 2008
risulta pari a € 15.500,49, mentre
il relativo fondo ammortamento al
31.12.2008 è pari a € 41.836,76).
-
la voce “altre” comprende:
a) spese
per
l’ottenimento
della
“attestazione
di
qualificazione
all’esecuzione dei lavori pubblici - EURO-SOA” sostenute nel 2003 (€
8.850,20); tali costi risultano interamente ammortizzati con l’iscrizione
dell’ultima quota del piano quinquennale di ammortamento (totale fondo
€ 8.850,20);
b) spese per la certificazione del sistema di gestione per la qualità (in
accordo con le norme “UNI ES ISO 9001:2000”) e dei requisiti di
qualità per la saldatura (in accordo con le norme “UNI EN 729-2
Schema EWF”) sostenute nel 2003 (€ 6.202,95); tali costi risultano
interamente ammortizzati con l’iscrizione dell’ultima quota del piano
quinquennale di ammortamento (il fondo ammortamento al 31.12.2008
ammonta a € 6.202,95);
c) spese notarili e accessorie sostenute nel 2005 afferenti al mutuo
ipotecario contratto nel corso del 2005 stesso con un istituto bancario (€
3.336,40); per tali spese è stato prestabilito un piano di ammortamento in
funzione della durata del finanziamento (la durata complessiva è di 2664
giorni - la scadenza dell’ultima rata è prevista per il 10 novembre 2012;
la quota di ammortamento del 2008 risulta pari a € 457,13, mentre il
relativo fondo ammortamento al 31.12.2008 è pari a € 1.569,27);
d) spese notarili sostenute nel 2005 per € 4.000,00 afferenti al contratto di
leasing immobiliare - meglio specificato alla successiva voce n. 6 -
12
avente ad oggetto un’unità immobiliare ad uso commerciale facente
parte del complesso denominato “Borgo Farmacia” sito in Codognè; per
tali oneri è stato prestabilito un piano di ammortamento in funzione della
durata del contratto di leasing (la durata complessiva è di 96,5 mesi; la
quota di ammortamento del 2008 risulta pari a € 497,41, mentre il
relativo fondo ammortamento al 31.12.2008 è pari a € 1.554,40);
e) spese relative alla certificazione della “attestazione di qualificazione
all’esecuzione dei lavori pubblici - EURO-SOA” sostenute nel 2008 (€
8.754,00); tali costi sono stati ammortizzati in funzione della validità
della
predetta
certificazione
(validità
triennale
decorrente
dal
12.12.2008: totale fondo ammortamento al 31.12.2008: € 167,89);
f)
“spese incrementative su beni di terzi” sostenute nel corso del 2004 (per
€ 6.391,26), del 2005 (per € 17.428,29), del 2006 ( € 6.305,56) e del
2007 (€ 12.250,00) (trattasi prevalentemente di spese ed oneri sostenuti
su macchinari in affitto di azienda per interventi e lavori che non hanno
una loro autonoma funzionalità); per i relativi costi è stato prestabilito un
piano di ammortamento
quinquennale (avendo considerato tale
riferimento temporale come il minor periodo tra quello di utilità futura
delle spese sostenute
e quello residuo dell'affitto; il fondo
ammortamento al 31.12.2008 è pari a € 29.017,23);
g) “spese incrementative su beni di terzi” sostenute nel corso del 2006 (€
27.115,49), del 2007 (€ 7.705,24) e del 2008 (€ 20.640,70) per
incremento, miglioramento e adattamento di immobili di proprietà di
terzi condotti in locazione (trattasi di spese ed oneri per interventi e
lavori che non hanno una loro autonoma funzionalità); per i suddetti
13
oneri è stato prestabilito un piano di ammortamento quinquennale,
avendo considerato tale riferimento temporale come il minor periodo tra
quello di utilità futura delle spese sostenute e quello residuo della
locazione (il fondo ammortamento al 31.12.2008 è pari a € 23.479,53);
h) “spese incrementative su beni in leasing” sostenute
nel
2006 (€
25.139,37) e nel 2008 (€ 17.930,96) (trattasi prevalentemente di spese ed
oneri sostenuti su macchinari ed impianti oggetto di locazione
finanziaria per interventi e lavori che non hanno una loro autonoma
funzionalità); per tali oneri è stato prestabilito un piano di
ammortamento in funzione della durata residua del contratto di leasing
(il fondo ammortamento al 31.12.2008 è pari a € 13.149,25);
-
la voce “Immobilizzazioni in corso e acconti” si riferisce alle spese (€
16.500,00) sostenute per l’acquisto di un software “tecnico-industriale” che
entrerà in funzione nel corso del 2009.
Si precisa che si è proceduto allo stralcio contabile delle immobilizzazioni
immateriali completamente ammortizzate al 31.12.2007
per il valore
complessivo di € 140.415,46 (di cui € 18.589,64 relativi a costi di impianto e
ampliamento, € 102.690,62 relative a “spese incremento su beni di terzi” ed €
19.135,20 relativi a “spese incremento su beni di terzi” a suo tempo sostenute
dalla società incorporata “IAC S.r.l.”).
Ai sensi dell’art. 2426, n. 2, Cod. Civ. si precisa che ai criteri di ammortamento,
rispetto all’esercizio precedente, non sono state apportate modifiche.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono state valutate al costo di acquisto o di
produzione (comprensivo degli oneri accessori), sistematicamente ammortizzato
14
secondo un piano stabilito in relazione alla loro residua possibilità
di
utilizzazione.
Si segnala l’incremento della voce “Terreni e fabbricati” imputabile
prevalentemente ai costi sostenuti per i lavori - a tutt’oggi non ancora ultimati –
di ristrutturazione ed ampliamento del complesso industriale di Maron di
Brugnera (PN).
L’ammortamento è stato effettuato applicando per le varie categorie di beni le
seguenti aliquote, ridotte alla metà nell’esercizio di entrata in funzione del bene
per tener conto del relativo minor utilizzo “medio”:
- fabbricati ad uso industriale e commerciale: 3%
- impianti generici e specifici: 12%
- macchinari: 12%
- attrezzatura varia e minuta: 25%
- mobili e arredi: 12%
- macchine elettroniche d’ufficio: 20%
- radiotelefoni: 20%
- autoveicoli da trasporto: 20%
- mezzi di trasporto interno: 20%
- autovetture: 25%.
Detta misura “complessiva” è stata ritenuta sufficientemente rappresentativa
della vita utile economico-tecnica stimata dei singoli cespiti e pertanto congrua
in applicazione del citato criterio fondato sulla valutazione della residua
possibilità di utilizzazione dei beni stessi.
Ai sensi dell’art. 2426, n. 2, Cod. Civ., si dichiara che, rispetto all’esercizio
precedente, ai criteri di ammortamento e ai relativi coefficienti non sono state
15
apportate modifiche, fatta salva la non applicazione delle maggiorazioni a suo
tempo previste dall’art. 102, c. 3 secondo periodo, D.P.R. 917/86, le cui
specifiche condizioni e caratteristiche non sono più state ritenute conformi al
criterio economico – funzionale sopra richiamato; devesi peraltro precisare che
detta
variazione
ha
avuto
effetti
sostanzialmente
marginali
sulla
rappresentazione complessiva dei dati di bilancio.
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le
valutazioni
effettuate
trovano
il
loro
limite
massimo
nel
valore
d’uso, oggettivamente determinato, delle immobilizzazioni stesse.
Immobilizzazioni finanziarie. Partecipazioni
La voce iscritta in bilancio si riferisce alla sottoscrizione, avvenuta nel corso del
2008, di azioni emesse dalla “Banca di Credito Cooperativo delle Prealpi” (€
264,40); la suddetta partecipazione è iscritta al costo.
Immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al fair value.
Ai sensi dell’art. 2427 bis, comma 1, n. 2 si precisa che nel bilancio non sono
iscritte immobilizzazioni finanziarie per un valore superiore al loro fair value.
Rimanenze
Sono stati utilizzati i seguenti criteri di valutazione, conformi a quelli già
evidenziati negli esercizi precedenti per analoghe fattispecie:
a) materie prime, sussidiarie e di consumo: costo di acquisto (compresi oneri
accessori) calcolato col metodo “primo entrato, primo uscito”;
b) lavori in corso su ordinazione con tempo di esecuzione “non ultrannuale”:
sono valutati al costo di produzione, comprendente tutti i costi direttamente
imputabili ai valori medesimi; tale valutazione non supera quella che si
otterrebbe sulla base dei corrispettivi contrattuali maturati con ragionevole
16
certezza;
c) lavori in corso con tempo di esecuzione “ultrannuale”: sono valutati sulla
base dei corrispettivi contrattuali maturati con ragionevole certezza per la
parte dei lavori eseguiti al termine dell’esercizio;
d) prodotti finiti e merci: costo di acquisto e/o di produzione, incrementato
degli oneri accessori.
I valori ottenuti dall’applicazione di tali criteri non sono comunque superiori a
quelli di realizzo desumibili dall’andamento del mercato.
Tra le “rimanenze” sono stati esposti altresì gli “anticipi” corrisposti a fornitori
commerciali per forniture di beni e prestazioni di servizi.
Si precisa che per i “lavori in corso” la valutazione deve intendersi riferita solo
alla parte di lavori che, per ciascuna commessa in corso di esecuzione al termine
dell’esercizio, non risulti “coperta” da S.A.L.
aventi carattere di oggettiva
definitività, liquidati ed approvati – senza riserve o condizioni di provvisorietà o
parzialità - dai rispettivi committenti nel corso dell’anno; come precisato anche
alla successiva voce “Riconoscimento dei ricavi”, infatti, i corrispettivi liquidati
a fronte di tali specifici S.A.L. sono stati di volta in volta compresi tra i ricavi
alla voce “A1” del conto economico.
Crediti
I crediti sono stati valutati e iscritti prudenzialmente secondo il loro presumibile
valore di realizzazione, ritenuto pari al rispettivo valore nominale, fatti salvi i
crediti verso la clientela i quali sono stati considerati al netto di una svalutazione
indistinta di € 267.868,81 (di cui € 100.000,00 accantonati nel 2008), costituita
per coprire eventuali future perdite per inesigibilità.
Si segnala che sono stati “stralciati” crediti ritenuti inesigibili per l'importo di €
17
123.654,01; a fronte di tale perdita è stato utilizzato parzialmente il fondo
svalutazione crediti esistente in bilancio al 31/12/2007 (di € 291.522,82).
Si sottolinea, altresì, che il bilancio in oggetto comprende alla voce C II 1 anche
i crediti verso la clientela costituiti da effetti presentati all’incasso S.B.F. presso
istituti bancari e da questi
già
accreditati nei rispettivi c/c, ma non ancora
scaduti al 31.12.2008 (per un valore nominale di € 3.287.362,92).
In merito alla voce “crediti per imposte anticipate” si rinvia a quanto di seguito
riportato relativamente alla “fiscalità anticipata/differita” (v. successivo punto
14).
I “crediti tributari” (Voce C IV bis) sono costituiti principalmente dal credito v/
Erario per IVA annuale 2008 di € 917.946,55.
Tra i crediti verso “altri” (Voce CII 5) si segnalano le seguenti principali voci:
a) crediti per polizza assicurativa c/T.F.M. € 44.415,29;
b) anticipi a terzi diversi dai fornitori commerciali € 122.126,98;
c) note di accredito da ricevere da fornitori per € 354.997,35;
d) somme erogate a terzi, a diverso titolo, per € 307.000,00 (penalità, ecc.),
oggetto di contestazioni e procedimenti legali in corso per il relativo
“recupero”.
Disponibilità liquide
Si riferiscono ad un saldo attivo di c/c bancario e ad una giacenza di denaro
contante.
Ratei e risconti
I ratei e risconti sono stati valorizzati, sulla base del principio della competenza,
mediante una ripartizione dei costi comuni a due o più esercizi.
Fondi per rischi ed oneri
18
Tra i fondi di trattamento di quiescenza, alla voce “B1” dello Stato Patrimoniale
Passivo, è indicato l'importo maturato a titolo di trattamento di fine mandato
riconosciuto ad un membro del Consiglio di Amministrazione, come da appositi
atti deliberativi assembleari.
Alla voce “B3” dello Stato Patrimoniale Passivo risultano iscritti i seguenti
fondi:
a) fondo rischi per cause in corso: € 1.430.000,00;
b) fondo spese per la ricostruzione dell’immobile di Brugnera danneggiato da
incendio: € 575.000,00.
Trattasi di fondi costituiti mediante accantonamenti operati alle voci “B12 –
Accantonamenti per rischi” e “B13 – Altri accantonamenti” del Conto
Economico dell’esercizio 2003 e precedenti. Per le relative definizioni,
motivazioni e quantificazioni si rinvia a quanto già ampiamente esposto nei
bilanci dei precedenti esercizi; detti fondi restano confermati anche nel presente
bilancio non essendo intervenute variazioni relativamente ai fatti e ai criteri che
a suo tempo ne hanno giustificato l’iscrizione e relative quantificazioni.
Trattamento di fine rapporto
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge
e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione
avente carattere continuativo.
L’ammontare corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei
dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è
pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di
cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
L’importo iscritto in bilancio è al netto dei versamenti effettuati e da effettuare a
19
favore dei fondi pensione, secondo la nuova normativa entrata in vigore nel
corso del 2007.
Debiti
I debiti sono iscritti per importi pari al loro valore nominale; di seguito si
evidenziano le voci più significative:
a)
alla voce “D1 – oltre 12 mesi”: debito di € 516.456,90 relativo al prestito
obbligazionario emesso nel 1998;
b) alla voce “D4”: debiti v/banche per € 11.533.761,61, di cui € 8.378.975,17
riferibili ad operazioni di smobilizzo di crediti commerciali, nonché €
1.496.172,17 (compresi € 1.139.748,19 scadenti oltre 12 mesi) relativi ad un
mutuo bancario ipotecario del valore originario di nominali € 2.500.000,00
contratto nel 2005, con piano di ammortamento decorrente dal 2006 (v.
anche il successivo punto 6);
c)
la voce “acconti” riguarda le somme ricevute da clienti a titolo di acconti e/
o anticipi su commesse commerciali per € 16.360.965,97;
d) la voce “debiti verso controllanti” (voce “D11”) riguarda i debiti verso la
controllante società “MAEG FIN S.r.l.” in c/rapporto di “tesoreria” per €
3.596.294,37, per fatture da rapporti commerciali per € 1.120.420,31 e a
debiti residui relativi al consolidato fiscale per € 51.238,00;
e)
la voce “debiti tributari” (voce “D12”), tra gli altri, comprende i debiti verso
l’Erario per saldi IRES ed IRAP 2008 (al netto degli acconti d’imposta
versati e delle ritenute subite) di € 631.288,00;
f)
la voce
“altri debiti” (voce “D14”), tra gli altri, comprende i debiti
“correnti” di fine esercizio verso dipendenti per € 351.177,31 e debiti per
ratei “ferie e permessi dipendenti” per € 100.992,05, nonché debiti verso
20
amministratori per anticipazioni e rimborsi spese per € 99.639,40.
Valori in valuta estera
Al 31.12.2008 non esistevano valori espressi in valute estere di paesi
extracomunitari; in Conto Economico non risultano imputate componenti di
reddito per oscillazioni di cambio.
Riconoscimento dei ricavi
I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento
della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione
dei beni.
I ricavi per cessioni di immobili sono riconosciuti al momento della stipula del
relativo atto notarile.
I ricavi per prestazioni di servizi (comprese le commesse in “appalto”) vengono
riconosciuti all’ultimazione della prestazione, qualificando come tali anche gli
stati avanzamento lavori liquidati ed approvati dai clienti, purché in via
definitiva, senza riserve o condizioni di provvisorietà o parzialità.
I ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza
temporale.
Imposte sul reddito
Le imposte correnti sono stanziate a Conto Economico sulla base di una
realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere, in applicazione della
vigente normativa fiscale e sono esposte in Stato Patrimoniale al netto degli
acconti versati e delle ritenute subite, legalmente compensabili.
Con riferimento alla "fiscalità differita" vedasi il successivo punto n. 14.
2) MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Le informazioni richieste al punto 2) dell’art. 2427 Cod. Civ. sono riportate
21
nei
prospetti allegati sub A) alla presente nota integrativa.
3) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “COSTI DI IMPIANTO E DI
AMPLIAMENTO” E “COSTI DI RICERCA, DI SVILUPPO E DI
PUBBLICITÀ”
La voce "costi di impianto e ampliamento" (come già esposto al precedente
punto n. 1) comprende gli onorari notarili, professionali ed accessori sostenuti
in relazione e per gli adempimenti di cui all’assemblea straordinaria dei soci
tenutasi in data 24/09/2004 (€ 1.601,64) che ha deliberato l’adeguamento dello
statuto sociale alle disposizioni in materia di diritto societario previste dal
D.Lgs. 17 gennaio 2003 n. 6 e successive modificazioni ed integrazioni; i
predetti costi, la cui iscrizione in Stato Patrimoniale era a suo tempo avvenuta
con il consenso del Collegio Sindacale, al 31.12.2008 risultano interamente
ammortizzati.
3 BIS) RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI ED IMMATERIALI
La Società non ha applicato nessuna riduzione in oggetto.
4) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE
VOCI DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO (IN PARTICOLARE FORMAZIONE
E UTILIZZAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO, DEI FONDI E DEL T.F.R.)
Le informazioni richieste al punto 4 dell’art. 2427 Cod. Civ., sono riportate nei
prospetti allegati sub B) alla presente nota integrativa.
Con particolare riferimento alle voci di patrimonio netto, la tabella che segue ne
specifica le relative movimentazioni.
Capitale
sociale
Riserva
legale
22
Riserva
Straordinaria
Risultato
d'esercizio
Totale
All’inizio dell'esercizio
precedente (01.01.07)
520.000
104.000
Destinazione del risultato
dell'esercizio 2006: a Riserva
straordinaria.
4.754.456
39.871
5.418.327
39.871
(39.871)
=
Risultato dell'esercizio precedente
(utile es. 2007)
utile
2007
4.377
(1)
Arrotondamento euro
Alla chiusura dell'esercizio
precedente (31.12.07)
520.000
104.000
Destinazione del risultato
dell'esercizio 2007: a Riserva
straordinaria.
(1)
4.794.326
4.377
5.422.703
4.377
(4.377)
=
Risultato dell'esercizio corrente
(utile es. 2008)
1.178.547
utile
2008
4
Arrotondamento euro
Alla chiusura dell'esercizio
corrente (31.12.08)
520.000
104.000
4.798.707
1.178.547
6.601.254
La Società, non possiede partecipazioni in imprese controllate o collegate.
Si segnala, peraltro, che la Società è soggetta all’attività di direzione e
coordinamento da parte di “MAEG FIN S.r.l.” con sede in Vazzola (TV), Via
Toniolo n. 40 – C.F. e Reg. Imp. di Treviso 02400720260, Capitale Sociale €
110.000 i.v..
Di tale Società, che alla data odierna detiene il 72% delle azioni di “MAEG
COSTRUZIONI S.p.A.”, si riportano, ai sensi dell’art. 2497-bis, c. 4, i dati
essenziali del bilancio chiuso al 31.12.2007 ovvero dell’ultimo bilancio
approvato alla data odierna.
STATO PATRIMONIALE AL 31.12.2007
ATTIVO
B) IMMOBILIZZAZIONI
==
1.125.530
23
1.178.547
4
5) PARTECIPAZIONI IN IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
4.377
C) ATTIVO CIRCOLANTE
6.074.434
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
206.983
TOTALE ATTIVO
7.406.947
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
4.672.645
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
150.000
C) TFR
==
D) DEBITI
2.564.575
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
19.727
TOTALE PASSIVO
7.406.947
CONTO ECONOMICO AL 31.12.2007
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
722.492
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
662.148
DIFFERENZA (A
– B)
60.344
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
178.679
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
==
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
(20.618)
RISULTATO ANTE IMPOSTE
218.405
24
(111.865)
IMPOSTE
UTILE (PERDITA) DELL’ ESERCIZIO
106.540
La società controllante “MAEG FIN S.r.l.” è tenuta alla redazione del bilancio
consolidato, ai sensi del D.Lgs 9 aprile 1991 n. 127.
Si segnala che i rapporti intrattenuti dalla Società con la predetta “MAEG FIN
S.r.l.” riguardano operazioni commerciali nel settore delle costruzioni edili,
nonché rapporti contrattuali di locazione e affitto e rapporti finanziari, il tutto a
valori correnti di mercato.
6) AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI DI DURATA SUPERIORE
A 5 ANNI, DEI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SU BENI
SOCIALI (CON INDICAZIONE DELLA NATURA DELLE GARANZIE),
CON SPECIFICA RIPARTIZIONE SECONDO LE AREE GEOGRAFICHE
Nessun credito iscritto nell’attivo del bilancio al 31.12.2008 è di durata
nominale residua superiore a 5 anni.
La ripartizione dei crediti al 31.12.2008 secondo area geografica è riportata nella
tabella seguente:
V/Clienti
V/Controllanti
Altri crediti
Totale
Italia
(compresi effetti accreditati
S.B.F. in circolaz.)
22.003.574
436.826
2.100.820
24.541.220
Paesi UE
Paesi extraUE
Totale
8.040
85.675
22.097.289
2.100.820
8.040
85.675
24.634.935
Crediti per Area Geografica
436.826
Con riferimento alle posizioni debitorie, si segnala che nel corso del 1998 la
Società ha emesso un prestito obbligazionario ordinario, non convertibile, del
valore nominale complessivo di € 516.456,90, con periodo di preammortamento
fino al 31.12.2010 ed ammortamento in 10 rate annuali dal 31.12.2011 al
31.12.2020.
Si segnala che nella voce “debiti verso banche” è compreso il mutuo contratto
25
nel corso del 2005 con un istituto bancario per nominali originari €
2.500.000,00, con piano di ammortamento in n. 14 rate semestrali scadenti dal
10 maggio 2006 al 10 novembre 2012, assistito da garanzia reale ipotecaria su
beni immobili di proprietà della Società; al 31.12.2008 il debito residuo in linea
capitale di tale finanziamento ammontava a € 1.496.172,17 di cui € 356.423,98
scadenti nel 2009.
Si rileva, infine, come peraltro già esposto tra i conti d’ordine e al successivo
punto n. 22, che la società ha stipulato:
a) nel 2005 due contratti di locazione finanziaria aventi ad oggetto
rispettivamente un fabbricato ad uso commerciale ed un impianto;
b) nel 2006
due contratti di locazione finanziaria aventi ad oggetto
rispettivamente una autovettura ed un impianto.
c) nel 2008 quattro contratti di locazione finanziaria (di cui uno decorrente dal
2009)
aventi
ad
oggetto
rispettivamente
un’autovettura
e
tre
impianti/macchinari.
La ripartizione dei debiti al 31.12.2008 secondo area geografica è riportata nella
tabella seguente:
Debiti per Area
Geografica
V/Fornitori
Acconti
V/Banche
V/Controllanti
Altri debiti
Totale
Italia
Paesi UE
Paesi extraUE
Totale
11.313.434
367.393
141.560
11.822.387
16.360.966
11.533.761
4.767.953
4.931.011
16.360.966
11.533.761
4.767.953
4.931.011
48.907.125
367.393
141.560
49.416.078
6 BIS) EFFETTI SIGNIFICATIVI DELLE VARIAZIONI NEI CAMBI
VALUTARI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Non sono state effettuate operazioni in valuta estera.
6 TER) AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI RELATIVI AD
OPERAZIONI “PRONTI CONTRO TERMINE”
26
La Società non ha alcuna posizione creditoria o debitoria di cui all’oggetto.
7) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “RATEI E RISCONTI”, “ALTRI FONDI”
E “ALTRE RISERVE”
La voce “ratei e risconti attivi” si riferisce a risconti (per € 81.435,55) operati
principalmente su costi maturati per spese pubblicitarie, assicurative,
telefoniche, locazioni, per garanzie fidejussorie, assistenza software, canoni
leasing, ecc., tutti di competenza dei prossimi esercizi, nonché a ratei (per €
418,03) relativi a interessi attivi bancari e a commissioni fidejussorie.
La voce “ratei e risconti passivi” si riferisce a ratei (per € 289.062,03) di costi di
competenza
dell’esercizio
2008
maturati
per
interessi
sul
prestito
obbligazionario (€ 26.717,14), per interessi sul mutuo passivo e su c/c bancari (€
148.438,87), per premi assicurativi e commissioni fideiussorie (€ 110.618,82),
per interessi passivi su depositi cauzionali (€ 600,00) e altre posizioni debitorie
(€ 2.687,20).
La voce “altre riserve” è costituita dalla riserva straordinaria formata da utili non
distribuiti da precedenti esercizi.
7 BIS) INDICAZIONE ANALITICA E CARATTERISTICHE DELLE VOCI
DI PATRIMONIO NETTO
Le poste di patrimonio netto risultano così distinte secondo l’origine, la
possibilità di utilizzarle, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre
precedenti esercizi:
Natura/descrizione
Capitale
Riserva legale
Possibilità di
utilizzazione
Importo
Quota
disponibile
520.000
104.000
B
==
Riserva straordinaria
4.798.704
A/B/C
4.798.704
Totale
5.422.704
27
4.798.704
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti
esercizi
per copertura per altre ragioni
perdite
Quota non distribuibile
==
Residua quota distribuibile
4.798.704
Legenda: "A" per aumento di capitale; "B" per copertura perdite; "C" per distribuzione ai soci
8) ONERI FINANZIARI IMPUTATI A VALORI ISCRITTI NELL’ATTIVO
DELLO STATO PATRIMONIALE
Nessun onere finanziario è stato imputato a valori iscritti nell’attivo dello Stato
Patrimoniale.
9) IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE E
CONTI D’ORDINE
Tra i conti d’ordine si segnala l’iscrizione, a valore netto contabile dei cespiti
materiali (salvo l’immobile, indicato a valore “lordo”) compresi nel complesso
aziendale condotto in affitto e di proprietà della controllante “MAEG FIN S.r.l.”,
i cui ammortamenti, per convenzione contrattuale, sono a carico della Società
Locatrice medesima.
Si segnala, altresì, che le voci “Beni in leasing” e “Canoni leasing a scadere”
riepilogano rispettivamente i costi di fornitura dei cespiti oggetto dei contratti di
leasing vigenti ed il totale “finanziario” dei canoni ancora da pagare nei prossimi
esercizi per i medesimi contratti.
Per gli impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale non si segnalano
posizioni.
10) RIPARTIZIONE DEI RICAVI
I ricavi del 2008 derivano principalmente dalla produzione e posa in opera di
strutture metalliche e relativi componenti e accessori, nonché da appalti per la
costruzione di complessi immobiliari e opere infrastrutturali viarie.
Dal punto di vista geografico la società ha operato pressoché esclusivamente in
Italia.
28
11) PROVENTI DA PARTECIPAZIONI DIVERSI DAI DIVIDENDI
La Società non ha conseguito alcun provento in oggetto.
12) INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI
Gli interessi passivi e gli altri oneri finanziari indicati nel conto economico sono
relativi ad operazioni eseguite presso banche, fatti salvi gli interessi maturati nel
2008 sul citato conto corrente di tesoreria vigente con la controllante “Maeg Fin
S.r.l.” (per € 228.400,17), sul prestito obbligazionario (per € 26.717,14), su
rapporti con fornitori (€ 11.313,26), nonché – per importi marginali - su cauzioni
e per dilazioni di pagamento di tributi e contributi.
13) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
I proventi di carattere straordinario riguardano sopravvenienze attive (€
963.510,30) e si riferiscono principalmente a maggiori ricavi e rettifica di costi
per lavori di competenza economica di esercizi precedenti, allo stralcio di
posizioni debitorie, nonché a sistemazioni contabili (quest’ultime per importi
comunque non significativi).
Gli oneri straordinari (€ 132.030,32) riguardano principalmente costi, maggiori
costi, oneri finanziari e
rettifiche di ricavi di competenza economica di
precedenti esercizi non rilevati nei rispettivi conti economici in quanto allora
non ancora noti e/o certi, nonché stralci di crediti diversi non più esigibili e, per
importi marginali, costi per “stralci” da sistemazioni contabili.
14) FISCALITA’ ANTICIPATA/DIFFERITA
Come già negli esercizi precedenti, anche per il presente bilancio si è proceduto:
a)
alla verifica delle eventuali imposte anticipate e differite maturate
nell’esercizio;
b)
ad imputare a conto economico la quota di competenza delle imposte
29
anticipate o differite già rilevate nei precedenti esercizi.
Imposte anticipate e differite 2008
Nel 2008 non sono maturati crediti per “imposte anticipate”, né passività per
“imposte differite”.
Utilizzi “imposte anticipate” nel 2008
Per effetto della determinazione degli imponibili IRES e IRAP 2008 sono stati
utilizzati crediti per imposte anticipate ante 2008 pari a € 1.188,00.
Nel seguente schema sono illustrate le movimentazioni delle “imposte anticipate
e differite” relative all'esercizio 2008:
Riferimento
31.12.2007
2008
Saldo 2008
31.12.2008
Imposte
Imposte
Anticipate
Differite
==
Crediti per
Fondo
Storno
Utilizzo f.do
Aggiust.to
imposte
imposte
credito per
imposte
credito per
anticipate
differite
imposte ant.
differite
imposte ant.
236.244
==
1.188 (-)
235.056
==
==
==
1.188 (-)
==
Il saldo di € 235.056,00 sopra riportato è pressochè integralmente imputabile
alle differenze temporanee relative agli accantonamenti eseguiti negli anni scorsi
al “fondo rischi cause in corso”.
15) NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI
Il numero dei dipendenti nel corso dell’esercizio 2008 è stato mediamente di 168
unità, di cui 141 operai, 24 impiegati e 3 quadri.
16) COMPENSI AD AMMINISTRATORI E SINDACI
I compensi spettanti ai membri del C.d.A. e del Collegio Sindacale sono stati
rispettivamente pari a € 265.000,00 e a € 23.670,40.
17) AZIONI EMESSE DALLA SOCIETA’
Il capitale della Società è pari a € 520.000, suddiviso in 1.000.000 azioni del
valore nominale di € 0,52 cadauna.
30
==
Aggiust.to
fondo per
imposte
diff.
==
Nel corso del 2008 la Società non ha emesso azioni.
18) AZIONI DI GODIMENTO E ALTRI TITOLI EMESSI
La Società non ha emesso titoli di cui all’oggetto.
19) NUMERO E CARATTERISTICHE DEGLI ALTRI STRUMENTI
FINANZIARI EMESSI
La Società non ha emesso strumenti finanziari di cui all’oggetto.
19 BIS) FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI
Alla data del 31.12.2008 risultano effettuati dai Soci signori Ortolan Alfeo e
Carlet Marilena finanziamenti infruttiferi a favore della Società per complessivi
€ 1.500.000,00, come meglio evidenziato nel prospetto di seguito riportato:
Nominativo
ORTOLAN ALFEO
CARLET
Entro 12
Di cui
mesi
postergati
==
==
Oltre 12
mesi
750.000
Di cui
postergati
==
Totale
Totale di cui
postergati
750.000
==
==
==
750.000
==
750.000
==
==
==
1.500.000
==
1.500.000
==
MARILENA
Totale
20) DATI RELATIVI A “PATRIMONI DESTINATI A SPECIFICI AFFARI”
La Società non ha costituito patrimoni destinati ad uno specifico affare ai sensi
dell’art. 2447-bis, c. 1, lett. a).
21) DATI RELATIVI A “FINANZIAMENTI DESTINATI A SPECIFICI
AFFARI”
La Società non ha stipulato contratti relativi al finanziamento di uno specifico
affare ai sensi dell’art. 2447-bis, c. 1, lett. b).
22) DATI RELATIVI AD OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA
Con riferimento ai contratti di leasing che comportano l’assunzione da parte
della Società della parte prevalente dei rischi e dei benefici inerenti ai beni
31
oggetto dei contratti, si evidenziano i valori che si sarebbero esposti in bilancio
in caso di contabilizzazione con il “metodo finanziario” in luogo di quello
“patrimoniale” effettivamente utilizzato:
nr.
Bene locato
(Categoria anno del
riscatto)
Durata del
contratto
Valore
attuale al
31.12.2008
delle rate
di canone
non
scadute
Onere
finanziario
effettivo
riferibile
all'esercizio
2008
Costo storico
del bene
(costo per il
concedente)
Aliquota
amm.to
(primo
anno aliq.
Ridotta)
Quota
amm.to
dell'
esercizio
2008
F.do
amm.to al
31/12/2008
Valore
netto
contabile al
31/12/2008
Immobile Via
1 Farmacia
(fabbricati)
97 mesi
(01/11/2005
30/11/2013)
118.087
10.635
185.000
ipotesi:
3%
5.550
33.300
151.700
Linea di
foratura
(impianti
specifici)
60 mesi
(01/10/200530/09/2010)
226.781
14.806
620.000
ipotesi:
12%
74.400
446.400
173.600
3 Autovettura
48 mesi
(01/11/200631/10/2010)
7.630
557
17.138
ipotesi:
25%
4.285
17.138
4
Linea di
saldatura
(impianti
specifici)
60 mesi
(01/10/200630/09/2011)
141.766
8.485
250.000
ipotesi:
12%
30.000
120.000
130.000
5
Linea di
foratura
(impianti
specifici)
60 mesi
(01/07/200830/6/2013)
782.376
22.888
864.600
ipotesi:
12%
51.876
51.876
812.724
6 Autovettura
48 mesi
(01/08/200801/08/2012)
17.002
492
18.972
ipotesi
25%
2.372
2.372
16.600
Carrello elev.
60 mesi
Saldatrici,imp.
(13/11/2008(impianti
13/11/2013)
specifici)
431.780
2.864
451.000
ipotesi:
12%
27.060
27.060
423.940
2
7
8
Gruppo
elettrogeno
decorrenza
(impianti
2009
specifici)
TOTALE
17.900
1.725.422
60.727
2.424.610
195.543
23) INFORMAZIONI RELATIVE AL FAIR VALUE DEGLI STRUMENTI
FINANZIARI DERIVATI
Ai sensi dell’art. 2427-bis, comma 1, punto 1) del codice civile si precisa che la
Società non ha sottoscritto contratti relativi ad operazioni in prodotti derivati.
Vazzola, lì 31 marzo 2009
32
-
698.146
1.708.564
IL PRESIDENTE DEL C.d.A.
F.to Carlet Marilena
Allegati:
A) – prospetti dei movimenti delle immobilizzazioni
B) – prospetto delle variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci
dell’attivo e del passivo.
33
Società: “MAEG COSTRUZIONI S.P.A.”
ALLEGATO “A” ALLA NOTA INTEGRATIVA
DEL BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2008
PROSPETTO
DEI MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Al 31.12.2007 le immobilizzazioni presentavano le seguenti situazioni:
COSTO
F.DI AMM.TO
- costi di impianto e ampliamento
20.191
19.871
- diritti di brevetto industr. e di utilizzo op. ing.
58.523
26.336
249.848
182.962
- terreni e fabbricati
8.028.662
849.527
- impianti e macchinario
1.635.200
1.092.061
- attrezzature industriali e comm.
1.227.823
1.015.659
962.244
632.821
59.505
==
==
==
- altre immateriali
- altri beni
- immobilizz. in corso e acc.
- immob. finanziarie
TOTALE
12.241.996
3.819.237
Durante l’esercizio sono intervenute le seguenti movimentazioni:
ACQUISTI
- costi di impianto e ampliam.
==
STR./SPOSTAM. ALIENAZ.
18.590 (-)
==
18.979
==
==
- immob. immat. in corso e acc.ti
16.500
==
==
- altre immateriali
47.326
- diritti di brevetto industr. e
di utilizz.op.ing.
- terreni e fabbricati
3.717.885
34
121.826 (-)
==
==
==
- impianti e macchinario
569.520
==
260.245
- attrezzature industriali e comm.
390.699
804 (+)
213.250
- altri beni
206.713
- immob. mat. in corso e acc.
- immob. finanziarie
TOTALE
==
10.500
54.479
59.505 (-)
264
==
4.978.386
199.117 (-)
==
==
527.974
Durante l’esercizio i fondi ammortamenti sono stati movimentati come segue:
ACQUISTI
- costi di impianto e ampliam.
STR./SPOSTAM. ALIENAZ.
18.590 (-)
==
320
==
==
15.500
==
27.201
- diritti di brevetto industr.
e utilizzo op. ing.
- altre immateriali
122.875 (-)
- terreni e fabbricati
==
==
177.651
- impianti e macchinario
==
10.029
129.898
3.438
124.192
31.679
107.553
45.146
582.315
- attrezzature ind.li e comm.
201 (+)
- altri beni
TOTALE
==
141.264 (-)
Si attesta infine che le immobilizzazioni non sono state oggetto né di rivalutazioni né di
svalutazioni.
Vazzola, lì 31 marzo 2009
IL PRESIDENTE DEL C.d.A.
F.to Carlet Marilena
35
Società: “MAEG COSTRUZIONI S.P.A.”
ALLEGATO “B” ALLA NOTA INTEGRATIVA
DEL BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2008
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA
DELLE ALTRE VOCI DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO
ATTIVO
C I) RIMANENZE
11.796.840 (+)
C II) CREDITI
9.311.662 (-)
C III) ATTIVITA’ FIN. CHE NON COSTIT. IMMOBIL.
==
C IV) DISPONIBILITÀ’ LIQUIDE
58.069 (+)
D) RATEI E RISCONTI
39.153 (+)
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
AUMENTI
DIMINUZIONI
SPOSTAMENTI
I) Capitale sociale
==
==
==
IV) Riserva legale
==
==
==
4.377
==
==
4
==
==
4.381
==
==
UTILIZZAZIONI
ACCANTONAMENTI
VII) Riserva straordinaria
VII) Arrotondamenti euro
TOTALE
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
STRALCI
==
==
==
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAV. SUBORDINATO
UTILIZZAZIONI
ACCANTONAMENTI
15.838
23.889
T.F.R. DIP.
36
D) DEBITI
5.193.364 (+)
E) RATEI E RISCONTI
57.824 (+)
Vazzola, lì 31 marzo 2009
IL PRESIDENTE DEL C.d.A.
F.to Carlet Marilena
“COPIA CORRISPONDENTE AI DOCUMENTI CONSERVATI PRESSO LA SOCIETA’”
37