stato patrimoniale attivo

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Bilancio Consolidato al 30 giugno 2007
Gruppo Giochi Preziosi
BILANCIO CONSOLIDATO AL 30 GIUGNO 2007
In migliaia di euro
30.06.07
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
A) CREDITI VERSO SOCI
30.06.06
-
-
450
1.500
379
1.909
181.176
33.412
380
10.677
229.883
734
2.126
373
3.348
189.612
36.574
84
14.561
247.412
6.669
5.631
8.614
1.353
147
22.414
69.731
8.120
10.572
1.192
61
89.676
4.039
50
13
4.175
48
78
152
939
5.258
36
152
1.621
6.045
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
257.555
343.133
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I) Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo
4) Prodotti finiti e merci
5) Acconti
Totale rimanenze
4.588
114.946
538
120.072
7.148
128.429
2.001
137.578
B) IMMOBILIZZAZIONI
I) Immobilizzazioni immateriali
1) Costi d’impianto e d’ampliamento
2) Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
3) Diritti di brevetto e utilizzazione opere d’ingegno
4) Concessioni, licenze e marchi
5) Avviamento
5 bis) Differenza di consolidamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
7) Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II) Immobilizzazioni materiali
1) Terreni e fabbricati
2) Impianti e macchinari
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III) Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
d) altre società
2) Crediti
a) verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
d) verso altri
Totale immobilizzazioni finanziarie
B. 1
II) Crediti
1) Verso clienti
2) Verso imprese controllate
3) Verso imprese collegate
4) Verso controllanti
4-bis) Crediti tributari
4-ter) Imposte anticipate
5) Verso altri
Totale crediti
III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
2) Partecipazioni in imprese collegate
Totale attività finanziarie
IV) Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO
B. 2
206.791
13
323
7
15.440
28.529
14.773
265.876
182.424
16
1.705
6
15.259
22.007
17.676
239.093
-
8.362
8.362
37.614
246
3.736
41.596
21.113
2.107
23.220
427.544
408.253
7.040
12.805
692.139
764.191
In migliaia di euro
30.06.07
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
30.06.06
A) PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
II) Riserva da sovrapprezzo azioni
VII) Altre riserve
Riserva di consolidamento
Riserva di traduzione
Altre riserve della Capogruppo
VIII) Utile (Perdita) dell’esercizio precedente
IX) Utile (Perdita) dell’esercizio
PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO
Capitale, riserve e utili portati a nuovo
Utile (Perdita) dell’esercizio
PATRIMONIO NETTO DI TERZI
1.000
19.000
1.000
19.000
(580)
(3.037)
190.544
(19.174)
944
188.697
12.683
3.545
16.228
(980)
189.409
(18.803)
189.626
11.003
(2.332)
8.671
TOTALE PATRIMONIO NETTO
204.925
198.297
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
1) Per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) Per imposte, anche differite
3) Altri
2.856
4.712
33.756
2.638
4.803
29.038
TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI
41.324
36.479
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO
SUBORDINATO
11.752
11.393
D) DEBITI
3) Debiti verso soci per finanziamenti
4) Debiti verso banche (entro 12 mesi)
Debiti verso banche (oltre 12 mesi)
5) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi)
Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi)
6) Acconti
7) Debiti verso fornitori
9) Debiti verso imprese controllate
10) Debiti verso imprese collegate
12) Debiti tributari
13) Debiti verso istituti di previdenziali e di sicurezza sociale
14) Altri debiti
1.291
189.655
2.099
2.990
362
2.410
156.941
8
738
28.936
3.050
30.085
1.465
284.480
3.080
7.175
2.799
1.046
150.135
39
2.090
17.545
2.028
30.409
TOTALE DEBITI
418.565
502.291
15.573
15.731
692.139
764.191
E) RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO
B. 3
In migliaia di euro
30.06.07
CONTI D’ORDINE
Impegni per acquisti valute a termine
Fidejussioni e garanzie
Cessione di crediti in garanzia
Ipoteche
Azioni in pegno
Beni di terzi presso le società
Impegni diversi
TOTALE CONTI D’ORDINE
11.551
19.070
12.180
6.492
6.959
4.875
728
61.855
30.06.06
13.914
12.180
6.492
6.959
4.641
848
45.034
In migliaia di euro
30.06.2007
CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) Per servizi
8) Godimento beni di terzi
9) Per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza
e) altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immob. immateriali
b) ammortamento delle immob. materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutaz. crediti dell’attivo circolante
11) Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di
12) Accantonamenti per rischi
13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
B. 4
30.06.2006
10 Mesi
723.416
(1.529)
544.717
(183)
11.827
16
14.771
733.714
559.321
321.310
228.215
28.702
261.773
184.902
23.005
43.285
11.487
2.615
3
545
34.899
9.050
2.195
21.275
7.969
1.170
16.674
7.132
-
4.142
14.822
1.981
3.548
5.307
7.344
2.838
2.559
691.069
558.265
42.645
1.056
587
In migliaia di euro
30.06.2007
CONTO ECONOMICO
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
d) proventi diversi dai precedenti
Totale proventi finanziari
17) Interessi ed altri oneri finanziari
Totale oneri finanziari
17- bis) Utili e perdite su cambi
Totale utili e perdite su cambi
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
30.06.2006
10 Mesi
4.440
16
1.717
6.173
156
6
3.202
3.364
(22.599)
(22.599)
(16.532)
(16.532)
(3.330)
(3.330)
(1.673)
(1.673)
(19.756)
(14.841)
(3.302)
(49)
(3.351)
(25)
(25)
(3.351)
(25)
9.816
2.207
12.023
261
2.364
2.625
(135)
(9.756)
(9.891)
(425)
(8.836)
(9.261)
2.132
(6.636)
21.670
(23.298)
(411)
6.528
(20.446)
(6.898)
(2.251)
8.460
4.489
3.545
944
(21.135)
(2.332)
(18.803)
D) RETTIFICHE DI VALORE DELLE ATTIVITA’
FINANZIARIE
19) Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di altre immobilizzazioni finanziarie
Totale svalutazioni
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20) Proventi
a) Plusvalenze da alienazione
b) Altri
Totali proventi straordinari
21) Oneri
a) Minusvalenze da alienazione
b) Altri
Totale oneri straordinari
TOTALE PARTITE STRAORDINARIE
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
22) Imposte sul reddito d’esercizio correnti
22-bis) Imposte differite
22-ter) Imposte anticipate
UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO
Utile (Perdita) dell’esercizio di pertinenza di terzi
UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO DEL GRUPPO
B. 5
RENDICONTO FINANZIARIO AL 30 GIUGNO 2007
Euro/000
A. Disponibilità liquida all'inizio del periodo
23.220
Utile (perdita) del periodo di Gruppo
944
Ammortamenti
29.244
Variazione del fondo TFR
359
Variazione del fondi rischi ed oneri
4.845
(Plusvalenze) minusvalenze da realizzo immobilizzazioni
(Rivalutazioni) svalutazioni di immobilizzazioni
(9.681)
4.521
Variazione del capitale d'esercizio
17.506
- Rimanenze: decrementi (incrementi)
(22.983)
- Crediti commerciali: decrementi (incrementi)
(3.800)
- Altri crediti: decrementi (incrementi)
- Attività finanziarie: decrementi (incrementi)
8.362
- Altre attività: decrementi (incrementi)
5.765
- Debiti commerciali: (decrementi) incrementi
6.787
11.391
- Debiti tributari: (decrementi) incrementi
540
- Altre passività: (decrementi) incrementi
Totale variazione del capitale d'esercizio
23.568
B. Flusso monetario generato da (impiegato nell') attività d'esercizio
53.800
Immobilizzazioni immateriali (investimenti) disinvestimenti
(3.746)
Immobilizzazioni materiali (investimenti) disinvestimenti
68.974
Immobilizzazioni finanziarie (investimenti) disinvestimenti
(4.374)
Crediti finanziari decrementi (incrementi)
640
Altre attività finanziarie decrementi (incrementi)
C. Flusso monetario generato da (impiegato in) attività di investimento
Debiti verso banche a breve termine (decrementi) incrementi
61.494
(94.825)
Debiti verso banche a medio-lungo termine (decrementi) incrementi
(981)
Debiti verso soci per finanziamenti (decrementi) incrementi
(174)
Debiti verso altri finanziatori (decrementi) incrementi
Altre variazioni di patrimonio netto
(6.622)
7.583
D. Flusso monetario generato da (impiegato in) attività di finanziamento
E. Variazione area di consolidamento
(95.019)
158
F. Differenze di cambio nette da conversione bilanci in valuta estera
(2.057)
G. Flusso monetario netto di periodo (C+B+D+E+F)
18.376
H. Disponibilità liquida alla fine del periodo (A+G)
41.596
B. 6
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSOLIDATO AL
30 GIUGNO 2007
CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO CONSOLIDATO
Il bilancio consolidato al 30 giugno 2007 è stato redatto in conformità alla normativa del Codice
Civile dopo le modifiche apportate dal D.Lgs. 6/2003 ed è costituito dallo stato patrimoniale
(preparato in conformità allo schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis C.C.), dal conto
economico (preparato in conformità allo schema di cui agli artt. 2425 e 2425 bis C.C.) e dalla
presente nota integrativa, che fornisce le informazioni richieste dall’art. 2427 C.C., integrate dai
Principi Contabili emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri
e modificati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) in relazione alla riforma del diritto
societario e dai principi contabili dell’OIC. Il bilancio è stato inoltre integrato dal Rendiconto
Finanziario che analizza i flussi di liquidità dell’esercizio, ma non presenta i dati comparativi
poiché l’esercizio al 30.06.2006 era il primo bilancio consolidato della Capogruppo. Inoltre,
vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a fornire una
rappresentazione corretta e veritiera della situazione patrimoniale ed economica del periodo.
Nella predisposizione dello schema dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono
stati inseriti i sottogruppi (contraddistinti da numeri romani), le voci (contraddistinte da
numeri arabi) e le sottovoci (contraddistinte da lettere minuscole) che presentano un saldo pari
a zero in entrambi i periodi.
Il bilancio viene presentato in modo comparativo. Inoltre, al fine di ottenere un confronto
omogeneo con i dati del bilancio dell’esercizio in chiusura , nel caso di necessità di riclassifiche,
sono state riclassificate anche le poste dello Stato Patrimoniale e del Conto economico relative
all’esercizio precedente.
Le voci che compaiono nel bilancio sono state valutate seguendo le norme di legge e i principi
contabili elaborati dall’Organismo Italiano di Contabilità e, ove mancanti, i criteri seguiti dalla
prassi internazionale.
Al fine di ottenere un confronto omogeneo tra i dati del bilancio al 30 giugno 2007 e le poste
dello stato patrimoniale e del conto economico relative all’esercizio precedente, si è proceduto,
ove necessario, alla riclassificazione di alcune poste patrimoniali ed economiche dell’anno
precedente. Tali riclassifiche vengono dettagliate nei commenti delle singole poste all’interno
della nota integrativa.
B. 7
Per le informazioni concernenti i fatti di rilievo dell’esercizio, quelli avvenuti dopo la chiusura
dell’esercizio nonché l’evoluzione prevedibile della gestione, si rimanda alla Relazione sulla
Gestione degli Amministratori.
I dati, se non diversamente specificato, sono sempre espressi in migliaia di Euro di seguito per
brevità indicati come € mila.
Area di consolidamento
L’area di consolidamento include la Capogruppo Giochi Preziosi S.p.A. e le partecipate nelle
quali la Capogruppo esercita il controllo ex art. 2359 del c.c..
L’elenco delle società consolidate con il metodo dell’integrazione globale è riportato in calce alla
presente nota integrativa.
Le variazioni in aumento nelle società incluse nell’area di consolidamento con il metodo globale
durante l’anno si riferiscono all’entrata della società collegata Dolci Preziosi Iberica S.l. (società
di diritto spagnolo) a seguito dell’acquisizione del 100% del capitale della Dolci Preziosi S.r.l.
nel corso del mese di novembre 2006 e della società Digital Preziosi S.r.l entrambe consolidatate
con effetto a partire dal 1 luglio 2006.
Non si segnalano uscite di società dal perimetro di consolidamento.
Principi e tecniche di consolidamento
Per il consolidamento, sono state utilizzate le situazioni economico patrimoniali al 30 giugno
2007 predisposte dagli amministratori delle singole società.
Tutte le imprese incluse nell’area di consolidamento sono state consolidate con il metodo
dell’integrazione globale, la cui applicazione tecnico-contabile richiede che:
•
il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Società Capogruppo e dalle altre
società incluse nell’area di consolidamento sia eliminato contro il relativo patrimonio
netto a fronte dell’assunzione delle attività, delle passività, dei costi e dei ricavi delle
società controllate nel loro ammontare complessivo prescindendo dall’entità della
partecipazione detenuta. Le differenze emergenti dall’eliminazione del valore di carico
delle partecipazioni stesse e delle corrispondenti quote di patrimonio netto vengano
imputate, ove possibile, agli elementi dell’attivo e del passivo delle imprese incluse nel
consolidamento. L’eventuale residuo venga iscritto, se positivo tra le immobilizzazioni
immateriali alla voce “Differenza di consolidamento”, se negativo in una voce del
B. 8
patrimonio netto consolidato, denominata “Riserva di consolidamento” ovvero, quando
sia dovuto a previsione di risultati economici sfavorevoli, in una voce denominata
“Fondo di consolidamento per rischi ed oneri futuri”. La differenza di consolidamento é
ammortizzata a quote costanti;
•
le quote di patrimonio netto di competenza dei soci terzi delle società consolidate siano
iscritte separatamente in un’apposita posta del patrimonio netto denominata “Capitale e
riserve di terzi”, mentre la quota dei soci terzi nel risultato netto di tali società sia
evidenziata nel conto economico consolidato alla voce “Utili (perdita) dell’esercizio di
pertinenza di terzi”;
•
siano eliminati i crediti, i debiti, i ricavi ed i costi intercorsi tra le imprese consolidate;
•
siano eliminati i dividendi infragruppo;
•
siano eliminati utili e perdite derivanti da operazioni tra imprese consolidate con
rilevazione dei relativi effetti fiscali differiti;
•
siano eliminate le svalutazioni e rivalutazioni di partecipazioni in imprese consolidate;
•
i bilanci espressi in moneta estera siano convertiti in Euro come segue:
1. le poste del conto economico sono convertite al cambio medio del periodo,
2. le attività e le passività dello stato patrimoniale sono convertite al cambio corrente alla
data di chiusura,
3. il patrimonio netto è convertito al cambio storico ad eccezione del risultato del periodo
che, provenendo dal conto economico, è convertito al cambio medio.
La differenza tra il risultato del periodo, risultante dalla conversione ai cambi medi e quello
risultante dalla conversione in base ai cambi correnti alla data di chiusura, viene iscritta in un
conto specifico di patrimonio netto, denominato “Riserva di Traduzione”.
I cambi applicati nella conversione in Euro sono i seguenti:
Descrizione
Dollaro USA/ Euro
Dollaro Hong Kong /Euro
Corona Ceca / Euro
Yuan (China) / Euro
Medio al
30.06.2007
Fine Periodo
al 30.06.2007
1,3057
10,1794
28,1703
10,2024
1,3505
10,5569
28,7180
10,2816
Medio al
30.06.2006
1,2167
9,4375
28,8166
9,7971
Fine periodo
al 30.06.2006
1,2713
9,8745
28,4930
10,1648
Il cambio medio è calcolato sulle medie mensili dell’Ufficio Italiano Cambi per il periodo
01.07.2006-30.06.2007.
B. 9
CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DEL BILANCIO
CONSOLIDATO E NELLE RETTIFICHE DI VALORE
La valutazione delle poste di bilancio è stata fatta secondo i criteri generali della prudenza e
della competenza in una prospettiva di continuità aziendale. I principi contabili sono applicati
in modo uniforme a tutte le società del Gruppo.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo di acquisto e, con il consenso del Collegio Sindacale, sono ammortizzate in
quote costanti in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, per un periodo in ogni
caso non superiore ai 10 anni. Fa eccezione a tale principio l’avviamento che è ammortizzato su
una durata di 20 anni, periodo temporale ritenuto rappresentativo dei benefici economici attesi.
In particolare sono state considerate le seguenti motivazioni:
•
Sul piano formale, normativo e di prassi è stato valutato quanto statuito dal principio
contabile 24 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei
Ragionieri e modificato dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) in relazione alla
riforma del diritto societario (paragrafo E del capitolo dedicato all’avviamento) secondo
cui “sono consentiti periodi di maggiore durata che comunque non deve superare i 20
anni” qualora sia ragionevole supporre che la vita utile dell’avviamento sia senz’altro
superiore ai cinque anni.
•
Sul piano sostanziale le prospettive reddituali sono soddisfacenti ed i piani a medio
termine del Gruppo si sviluppano su un arco temporale di lungo periodo. Inoltre lo
sviluppo del business del Gruppo richiede una durata non breve per portare a regime la
realtà industriale in considerazione della attività caratteristica e della posizione di
mercato rivestita dal Gruppo, difficilmente replicabile in un arco di tempo breve.
Ulteriore considerazione concerne lo sviluppo internazionale del Gruppo avvenuto
mediante l’apertura di filiali estere e la realizzazione di accordi commerciali di
distribuzione su mercati di sbocco diversificati, che induce una maggiore stabilità dei
flussi economico-finanziari a medio termine dovuta alla diversificazione dei cicli
economici delle diverse aree geografiche.
L’avviamento relativo ai negozi acquistati da Holding dei Giochi S.p.A., iscritto nell’esercizio,
viene invece ammortizzato sulla base della durata residua dei contratti di affitto dei negozi ai
quali si riferisce.
B. 10
Nella determinazione del valore dell’attivo patrimoniale sono incluse le spese accessorie
sostenute al fine di avere la piena disponibilità del medesimo. Inoltre il valore netto delle
immobilizzazioni immateriali è rettificato in caso di perdite durevoli di valore e ripristinato nel
caso vengano meno i motivi della rettifica effettuata.
Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti:
Costi d’impianto ed ampliamento
20%
Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
20-25%
Diritti di brevetto ed utilizz. opere ingegno
33%
Concessioni, licenze e marchi
10%
Avviamento
5%-10%duratta contratto d’affitto
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sottoposte ad ammortamento sistematico.
Nella determinazione del costo sono state incluse le spese accessorie sostenute al fine di
acquisire la piena disponibilità del bene, le spese incrementative nonché le spese di
ammodernamento e di ampliamento.
Le aliquote d’ammortamento, indicate nel commento delle voci in esame, sono costanti e
rappresentative della vita economico-tecnica dei cespiti cui si riferiscono. Gli ammortamenti
imputati a conto economico sono stati calcolati in modo sistematico e costante; nell’esercizio di
acquisizione del bene il processo di ammortamento inizia a partire dal mese di entrata in
funzione dello stesso mentre in caso di alienazione di un cespite viene rilevata la quota
d’ammortamento fino al momento in cui il bene è ceduto, come previsto dai principi contabili
vigenti.
Qualora alla data di chiusura dell’esercizio la vita utile del bene risultasse durevolmente
inferiore al previsto, il valore residuo viene di conseguenza rettificato; tale svalutazione non
verrà mantenuta se vengono meno i presupposti che l’hanno determinata. Le spese relative alle
manutenzioni e riparazioni delle immobilizzazioni materiali sono imputate a conto economico
nell’esercizio nel quale vengono sostenute se di natura ordinaria ed efficacia conservativa,
ovvero sono capitalizzate se di natura straordinaria e quindi suscettibili di prolungare la vita
utile o aumentare la produttività del cespite cui si riferiscono.
B. 11
Gli ammortamenti anticipati, ai sensi dell’art. 102 comma 3 del Dpr. 917/86 non sono imputati a
conto economico ma vengono indicati come variazione in diminuzione nella dichiarazione dei
redditi. A conto economico sono iscritte le imposte differite sugli ammortamenti anticipati
dedotti unicamente in sede di dichiarazione dei redditi con contropartita l’apposito fondo del
passivo di stato patrimoniale. Negli esercizi successivi a quello in cui le quote di
ammortamento, complessivamente dedotte dal reddito d’impresa, hanno raggiunto il costo
fiscalmente riconosciuto, continuano ad essere iscritti a conto economico gli ammortamenti
ordinari fino a che il loro ammontare non raggiunga il valore ammortizzabile del cespite. Tali
ulteriori ammortamenti non sono fiscalmente deducibili e conseguentemente il fondo imposte
differite è addebitato a fronte delle imposte gravanti sugli stessi. La voce “Terreni e fabbricati” è
stata soggetta all’allocazione di una quota del disavanzo di fusione a seguito di una perizia che
evidenziava il maggior valore degli immobili.
I contributi in conto capitale ricevuti sono contabilizzati nella voce A5 di conto economico
“Altri Ricavi e proventi” e vengono rinviati per competenza agli esercizi successivi tramite
l’iscrizione di risconti passivi, commisurando in questo modo tali contributi alla vita utile dei
cespiti di riferimento.
Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti:
Terreni e fabbricati
Fabbricati
1%-3%
Costruzioni leggere
10%
Impianti e macchinari
Impianti e macchinari (generici e specifici)
30%
Attrezzature industriali e commerciali
Stampi
15%-30%
Mobili ufficio
12%
Arredamento ed attrezzature
15%
Macchine ufficio elettroniche
20%
Autovetture
25%
Autoveicoli da trasporto
20%
Altri beni (indeducibili)
20%
B. 12
I leasing finanziari sono contabilizzati secondo quanto previsto dallo IAS 17, ovvero iscrivendo
nelle immobilizzazioni materiali il valore del cespite al netto degli ammortamenti cumulati ed
imputando a conto economico le quote di ammortamento calcolate in base alla possibilità di
utilizzazione economico-tecnica del bene e gli interessi passivi sul finanziamento. Nel passivo
dello stato patrimoniale, nella voce “Debiti verso altri finanziatori”, viene indicato l’importo
della quota capitale ancora da pagare.
Partecipazioni in imprese non consolidate
Le partecipazioni in imprese collegate e in imprese controllate non consolidate sono valutate
con il metodo del patrimonio netto che sostanzialmente coincide con il costo.
Il rischio derivante da eventuali perdite eccedenti il valore della partecipazione è rilevato nel
fondo copertura perdite esposto nella voce “Fondi per rischi e oneri - Altri” nella misura in cui è
prevista la futura partecipazione alla copertura di tali perdite.
Crediti finanziari
I crediti finanziari sono iscritti al presumibile valore di realizzo.
Rimanenze
Le giacenze di magazzino sono iscritte al minore tra il costo di acquisto e il presunto valore di
realizzo desumibile dall’andamento del mercato di riferimento: per valore di mercato si intende
il costo di sostituzione per le materie prime, sussidiarie e di consumo ed il valore netto di
realizzo per i prodotti finiti.
La determinazione del costo di acquisto è effettuata secondo il criterio del costo medio
ponderato a cui si aggiungono i costi accessori di trasporto e sdoganamento.
Le giacenze di magazzino obsolete ed a lento rigiro sono svalutate in relazione al loro grado di
utilizzo od al loro presunto valore di realizzo tramite la costituzione di un fondo svalutazione
magazzino.
Le merci in viaggio sono valutate secondo specifica identificazione del costo di acquisto.
Crediti e debiti
I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo ottenuto mediante l’iscrizione di un apposito
fondo a rettifica del valore nominale; i debiti sono invece esposti al loro valore nominale.
B. 13
Si rende noto che non esistono crediti o debiti generati da operazioni di compravendita che
prevedono l’obbligo di retrocessione a termine. Non esistono crediti o debiti di durata prevista
superiore a 5 anni.
Operazioni in valuta estera
I crediti, debiti, costi e ricavi in valuta estera sono contabilizzati sulla base dei cambi riferiti alla
data in cui sono state effettuate le relative operazioni. Crediti e debiti sono convertiti nel
presente bilancio sulla base del rapporto di cambio in vigore alla data di chiusura del periodo.
La differenza emergente da tale valutazione è imputata a conto economico alla voce
“utili/perdite su cambi”.
Disponibilità liquide
Sono costituite dal saldo della cassa contanti e dal saldo dei conti correnti di corrispondenza
attivi intrattenuti e sono espressi al valore nominale.
Ratei e Risconti
I ratei e i risconti sono determinati secondo il criterio della competenza economico-temporale in
applicazione del principio di correlazione tra costi e ricavi.
Fondo per imposte
Il Fondo per imposte accoglie le imposte differite stanziate dalle singole società consolidate e
quelle derivanti dalle scritture di consolidamento.
Fondi per rischi ed oneri
Tale voce accoglie gli accantonamenti destinati a coprire debiti e perdite aventi natura
determinata, esistenza certa o probabile e ammontare o data di sopravvenienza indeterminati
alla chiusura del periodo. In particolare il fondo indennità suppletiva di clientela agli agenti è
calcolato in base agli accordi economici collettivi.
Fondo trattamento di fine rapporto
L'ammontare di tale debito corrisponde alle spettanze maturate a favore dei dipendenti in
applicazione delle leggi, dei contratti di lavoro e di eventuali accordi aziendali vigenti, alla data
di chiusura dell'esercizio al netto dei trasferimenti a favore della Tesoreria dell'INPS e/o dei
B. 14
fondi di categoria. Tale trasferimento viene effettuato in accordo a quanto previsto dalla Legge
n. 296, art 1 del 27 dicembre 2006.
Strumenti derivati
Gli strumenti derivati in essere sono stati oggetto di analisi specifica e trattati come segue:
•
Gli strumenti stipulati senza fini di copertura dai rischi di tasso e di cambio, sono stati
valutati al “fair value” alla data della chiusura del periodo. Le differenze positive e
negative derivanti da tale valutazione sono state imputate a conto economico nel
periodo tramite la realizzazione di un apposito fondo nello stato patrimoniale.
•
Gli strumenti stipulati ai fini di copertura dai rischi di tasso e di cambio e prossimi alla
scadenza sono stati valutati al “fair value” alla data della chiusura del periodo.
•
Gli strumenti stipulati ai fini di copertura dai rischi di tasso e di cambio, sulla base delle
previsioni future degli acquisti e dei pagamenti, e non prossimi alla scadenza sono stati
indicati nei conti d’ordine al valore nominale.
Per tutte le tipologie di strumenti è stata inoltre fornita l’informativa richiesta dal principio
contabile OIC 3 negli allegati di nota integrativa.
Conti d’ordine
Le garanzie reali prestate sono iscritte per un ammontare corrispondente alla somma
complessivamente garantita, al netto dei debiti assistiti da garanzie reali.
Gli altri conti d’ordine sono iscritti per il valore corrispondente all’effettivo impegno
sottostante.
Contabilizzazione dei ricavi e dei costi
I ricavi e i costi sono rappresentati in bilancio nel rispetto del principio della prudenza e tenuto
conto della competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi ed i proventi, i costi e
gli oneri sono iscritti al netto dei resi effettivi, degli sconti concessi o ottenuti, dei premi e degli
abbuoni. Inoltre i ricavi sono stati opportunamente rettificati della stima dei resi di competenza
del periodo ma non ancora pervenuti. I resi sono stati valutati tenendo conto del margine
commerciale della merce venduta.
Per una maggiore comparabilità dei dati abbiamo evidenziato l’entità di tale posta nei paragrafi
relativi alle voci di costo interessate.
B. 15
Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, anticipate e differite
Le imposte sul reddito sono calcolate sulla base della previsione del relativo onere di pertinenza
dell’esercizio. Le imposte correnti sono esposte – al netto degli acconti versati e delle ritenute
subite – nella voce “Debiti Tributari” ovvero nella voce “Crediti Tributari” qualora la somma
degli acconti versati e delle ritenute subite dovesse eccedere le imposte dovute per l’esercizio.
Vengono, inoltre, contabilizzate le imposte che pur essendo di competenza di esercizi futuri
sono esigibili con riferimento all’esercizio in corso (imposte anticipate) e quelle che, pur essendo
di competenza dell’esercizio, si renderanno esigibili solo in esercizi futuri (imposte differite),
calcolate sulla base delle differenze temporanee tassabili e deducibili in diversi esercizi tra
bilancio civilistico e bilancio fiscale. Per alcune società rientranti nell’area di consolidamento
sono state stanziate le imposte anticipate anche sulle perdite fiscali riportabili. Le imposte
anticipate sono contabilizzate se vi è la ragionevole certezza della loro realizzazione. Tali
imposte sono calcolate utilizzando le aliquote ordinarie che saranno in vigore nel periodo in cui
le differenze temporanee si riverseranno.
L’ammontare a credito ed a debito delle imposte anticipate e differite è esposto rispettivamente
nelle voci “Imposte anticipate” e “Fondo per imposte, anche differite”.
Dall’esercizio al 30 giugno 2007, per un triennio, la Giochi Preziosi S.p.A. con alcune delle sue
società controllate (Cartaria Sapi S.r.l. Dolci Preziosi S.r.l. , Easy Shoes & Wear S.p.A., Holding
dei Giochi S.p.A. e WKI S.r.l.) ha aderito al consolidato fiscale nazionale ai sensi degli art. 117129 T.U.I.R. (Testo Unico Imposte sui Redditi). La Giochi Preziosi S.p.A. è la società
consolidante che determina un’unica base imponibile per l’insieme di società che aderiscono al
consolidato fiscale con il beneficio di compensare in ogni dichiarazione il reddito imponibile
con le perdite fiscali del periodo. Ogni società aderente al consolidato fiscale trasferisce il
reddito imponibile o la perdita fiscale alla Giochi Preziosi S.p.A. che si iscrive un credito (pari
all’IRES da versare) verso le società che apportano un reddito imponibile, oppure un debito
verso le società che trasferiscono una perdita fiscale.
B. 16
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
B) IMMOBILIZZAZIONI
257.555 mila euro
B.I) Immobilizzazioni immateriali
229.883 mila euro
Le immobilizzazioni immateriali nette risultano in decremento di € 17.529 mila rispetto al 30
giugno 2006 per effetto di ammortamenti (-€ 21.275 mila), svalutazioni e rettifiche (-€ 1.229 mila)
ed investimenti e variazione area di consolidato (+ € 7.375 mila).
La voce in esame è cosi dettagliata:
30.06.06
Descrizione
Costi d’impianto
e d’ampliamento
Costi di ricerca,
sviluppo
e
pubblicità
Diritti brevetti e
utilizzo
Opere
ingegno
Concessioni,
licenze, marchi
Avviamento
Differenza
di
consolidamento
Immobilizzazioni
in corso e acconti
Altre
immobilizzazioni
Totale
Variazione Incrementi
area di
consolid.
Ammo.ti Svalutazioni Rettifiche/
Giroconti
30.06.07
734
4
152
(440)
-
-
450
2.126
5
355
(986)
-
-
1.500
373
11
313
(318)
-
-
379
3.348
2
286
(1.216)
(526)
15
1.909
189.612
36.574
-
4.466
(12.889)
(2.530)
(632)
(13)
-
181.176
33.412
84
-
380
-
-
(84)
380
14.561
-
1.401
(2.896)
(2.400)
11
10.677
247.412
22
7.353
(21.275)
(3.558)
(71)
229.883
Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità: la voce é composta principalmente da costi pubblicitari
capitalizzati per il lancio dei seguenti marchi:
-
Mitica Food S.r.l. € 786 mila, marchio Salati Preziosi ed attività di R&D per lo
stabilimento di Melfi;
B. 17
-
Betty Flowers € 285 mila, marchio della Easy Shoes & Wear S.p.A. dedicato alla “linea
donna”;
-
Giordani € 279 mila, è il marchio della Giochi Preziosi S.p.A. dedicato alla puericultura
leggera e pesante e allo sviluppo di prodotti per la prima infanzia;
-
Giochi Preziosi Collection € 147 mila, marchio utilizzato dalla Grani & Partners S.p.A. per
le attività editoriali.
Concessioni, Licenze e Marchi : la voce è principalmente riconducibile al rinnovo o alla
registrazione di nuovi marchi capitalizzati nel periodo.
La variazione riportata nella colonna svalutazioni in corrispondenza della voce concessioni,
licenze e marchi è relativa per € 526 mila alla svalutazione della licenza commerciale Grande
Emporio Cagnoni acquisita dalla società Holding dei Giochi S.p.A. ritenuta non più utilizzabile.
Avviamento
Descrizione
30.06.07
30.06.06
Variazioni
Giochi Preziosi S.p.A.
171.472
180.979
(9.507)
Giocoplast Natale S.p.A
2.419
3.049
(630)
Grani & Partners S.p.A.
2.404
2.869
(465)
Holding dei Giochi S.p.A
3.892
1.943
1.949
Joys S.r.l.
720
456
264
W.K.I. S.r.l
269
316
181.176
189.612
(47)
(8.436)
Totale
I decrementi degli avviamenti pari a € 12.889 mila sono dovuti al normale ammortamento dei
medesimi.
L’incremento degli avviamenti per € 4.466 mila è riconducibile per € 4.116 mila al contratto di
acquisto di ramo di azienda dalla società Toy Service S.r.l., in liquidazione, concluso nel
settembre 2006 ed ora iscritto nel bilancio della Holding dei Giochi S.p.A..
Tale importo,
inclusivo di quanto versato a titolo di acconto e classificato al 30 giugno 2006 tra i “Crediti verso
Altri”, fa riferimento all’acquisto delle licenze di 17 negozi già operativi nella rete di vendita di
Holding dei Giochi in virtù del contratto di affitto di ramo d’azienda con la stessa Toy Service
S.r.l., in liquidazione. L’incremento dell’avviamento iscritto nel bilancio della Joys S.r.l. è
riconducibile all’acquisto dalla società Lupitoys S.r.l. in liquidazione, del ramo di azienda di un
B. 18
negozio ubicato in Bologna. Il ramo d’azienda è stato acquisito per € 350 mila nel mese di
novembre 2006.
Differenza di consolidamento
30.06.07
30.06.06
Variazioni
26.093
28.061
(1.968)
W.K.I. S.r.l.
2.894
3.082
(188)
Cartaria Sapi S.r.l.
1.967
2.770
(803)
Joys S.r.l.
1.405
1.497
(92)
Centro Infanzia S.r.l.
431
464
(33)
Grani & Partners (H.K.) Ltd
276
328
(52)
Giochi Preziosi Hellas SA
129
147
(18)
G.I.T. S.r.l.
116
124
(8)
101
101
33.412
36.574
0
(3.162)
Descrizione
Holding dei Giochi S.p.A.
Totale
I decrementi dei disavanzi di consolidamento nel periodo sono dovuti al regolare
ammortamento dei medesimi. In particolare, il decremento della differenza di consolidamento
della Cartaria Sapi S.r.l. risulta essere comprensivo della svalutazione di € 632 mila apportata per
allineare il valore della partecipazione alla quota parte di patrimonio netto di pertinenza del
Gruppo.
Altre Immobilizzazioni : le componenti principali della voce (pari a € 10.677 mila) si riferiscono
a:
•
€ 4.877 mila risultante dalla capitalizzazione degli oneri sostenuti per l’operazione di
finanziamento (bridge loan e medium term loan).
•
€ 5.076 mila di migliorie su immobili di terzi realizzate nei negozi delle società del
Gruppo. In particolare € 3.662 mila sono relativi a negozi relativi ad Holding dei Giochi
S.p.A. Tali immobilizzazioni sono ammortizzate sulla base dei contratti di affitto.
A seguito del rinnovo del contratto di finanziamento, il cui nozionale è stato rivisto in misura
pari al rimborso generato dall’operazione di spin-off immobiliare, sono stati rettificati gli oneri
accessori al finanziamento e capitalizzati nelle “Altre Immobilizzazione Immateriali”.
Le banche che avevano partecipato alla sindacazione nella fase Bridge non sono state coinvolte
nel rifinanziamento del luglio 2007, per cui si è ritenuto opportuno svalutare nella gestione
straordinaria di conto economico € 2.400 mila di quota parte di oneri accessori ad esse relative,
B. 19
inoltre un’ulteriore rettifica è stata apportata con la ridefinizione del periodo di ammortamento
degli oneri accessori residui sulla nuova durata del contratto di 5 anni.
B.II) Immobilizzazioni materiali
22.414 mila euro
La voce presenta una riduzione netta di € 67.262 mila rispetto al 30 giugno 2006.
La movimentazione nell’esercizio è la seguente:
Costo storico:
Descrizione
Variazione
Rettifiche/
area di
Incrementi Decrementi
Giroconti
consolid.
30.06.06
30.06.07
687
-
-
-
-
687
Fabbricati
79.116
-
622
(70.507)
(39)
9.192
12.065
-
170
(3.167)
39
9.107
41.773
-
2.813
(1.231)
(13)
43.342
2.614
8
673
(198)
(35)
3.062
61
-
168
(82)
136.316
8
4.446
(75.185)
Terreni
Attrezzature industriali e
commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso e
acconti
Totale
147
(48)
65.537
Fondi Ammortamento:
Descrizione
Terreni
Fabbricati
Attrezzature industriali e
commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso e
acconti
Totale
Variazione
Rettifiche/
Incrementi Decrementi
area di
Giroconti
consolid.
30.06.06
30.06.07
-
-
-
-
-
-
10.075
-
1.792
(8.650)
(7)
3.210
3.945
-
1.308
(1.781)
4
3.476
31.201
-
4.466
(939)
-
34.728
1.422
2
403
(113)
(5)
1.709
-
-
-
-
-
-
46.643
2
7.969
(11.483)
(8)
43.123
B. 20
Valori netti al 30 giugno 2007:
Costo Storico
Fondo amm.to
Valore Netto
687
-
687
Fabbricati
9.192
3.210
5.982
9.107
3.476
5.631
43.342
34.728
8.614
3.062
1.709
1.353
147
43.123
147
22.414
Descrizione
Terreni
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso e acconti
65.537
Totale
La variazione più significativa dell’esercizio è riconducibile alla operazione straordinaria di
cessione degli immobili per € 70.507 mila già ammortizzati per € 8.650 mila nonché impianti e
macchinari per € 2.964 mila già ammortizzati per € 1.669 mila, e attrezzature per € 668 mila già
ammortizzati per € 528 mila.
Il Gruppo ha portato a termine una operazione di spin-off immobiliare concernente 11 immobili
di proprietà di 4 società del Gruppo. L’operazione è iniziata nel mese di gennaio 2006 con il
conferimento di un incarico ad un “Asset Management Advisor” cui è seguito l’incarico ad un
“Advisor tecnico”, che ha eseguito una due diligence valutativa del portafoglio immobiliare, e
l’incarico ad un “Advisor legale e fiscale”.
In data 10 Novembre 2006 il Consiglio di Amministrazione di Giochi Preziosi ha deliberato di
accettare una delle offerte vincolanti pervenute; successivamente, in data 29 gennaio 2007, è
stato sottoscritto un Accordo Quadro tra le società Giochi Preziosi S.p.A. e le controllate Holding
dei Giochi S.p.A., World Kids Italia S.r.l. e Cartaria Sapi S.r.l., da un lato, e la società di gestione
(“SGR”) di un Fondo di investimento immobiliare riconducibile a Morgan Stanley.
Nel Febbraio 2007, la società Holding dei Giochi S.p.A. ha ceduto alla Giochi Preziosi S.p.A. i
contratti di leasing inerenti ai seguenti immobili:
-
Immobile sito a Brescia, via Tadini;
-
Immobile sito a San marco Evangelista (CE);
-
Immobile sito a Milano, via Novara.
Il valore di cessione totale dei 3 contratti di leasing ammonta a € 12,0 milioni; in data 26 febbraio
2007 è stato operato il riscatto di tali immobili per un prezzo complessivo di € 1,9 milioni incluse
le spese e gli oneri accessori. La cessione è stata strumentale al perfezionamento dell’operazione
straordinaria posta in essere.
B. 21
In data 18 Aprile 2007 l’operazione di spin–off immobiliare ha avuto la sua esecuzione definitiva
che, esattamente secondo quanto indicato nell’offerta vincolante, ha generato un flusso di cassa
pari a € 72,9 Milioni a beneficio delle società del Gruppo.
Al 30.06.2007 gli immobili di proprietà del Gruppo sono riconducibili prevalentemente
all’immobile di Capurso (BA) e di San Nicola di Melfi (PZ) di proprietà della Mitica Food S.r.l..
Le voci relative ad “Impianti e macchinario”,“Attrezzature industriali e commerciali” e “Altri
Beni” sono state classificate diversamente rispetto al bilancio approvato al 30 giugno 2006 al fine
di consentire una migliore comparabilità degli esercizi. L’effetto di tali riclassifiche è di € 92 mila
sul valore netto contabile iniziale delle voci in questione.
La variazione nella voce Attrezzature industriali e commerciali è costituita principalmente
dall’acquisto di stampi da parte di Giochi Preziosi H.K. Ltd per circa € 1.519 mila e di
attrezzature per negozi da parte di Holding dei Giochi S.p.A. per € 683 mila; i decrementi sono
relativi alla cessione di alcune macchine elettroniche per ufficio obsolete.
B.III) Immobilizzazioni finanziarie
5.258 mila euro
La voce ha registrato un decremento di € 787 mila rispetto al 30 giugno 2006 e presenta la
seguente composizione:
1.a) Partecipazioni in imprese controllate
Valore al
30.06.2007
Percentuale
di possesso
Valore al
30.06.2006
Percentuale
di possesso
Digital Preziosi Preziosi S.r.l.
-
75%
8
75%
Dreamtoys S.r.l.
-
55%
5
55%
Totale
-
Descrizione
13
La variazione in diminuzione relativa alla società Digital Preziosi S.r.l. è conseguente al fatto che
la stessa è entrata a far parte dell’area di consolidamento con effetto dal 1 luglio 2006.
B. 22
La partecipazione nella società Dreamtoys S.r.l. è stata totalmente azzerata nel corso
dell’esercizio per riflettere il valore della stessa.
1.b) Partecipazioni in imprese collegate
Percentuale
di possesso
Valore al
30.06.2006
Percentuale
di possesso
3.190
40%
2.690
40%
Supergiochi S.r.l.
390
49%
540
49%
La Palla Giochi S.r.l.
319
49%
519
49%
44
40%
180
24,9%
-
-
150
47,25%
Winter S.r.l.
89
40%
89
40%
Elledue S.r.l.
6
29%
6
29%
Presepi Preziosi S.r.l.
1
24%
1
24%
Mediagate S.r.l.
-
46%
-
46%
GP Concentra do Brazil
-
30%
-
30%
Descrizione
Valore al
30.06.2007
Sweet S.p.A.
Ars Food S.r.l.
Dolci Preziosi Iberica S.l.
Totale
4.039
4.175
L’incremento del valore della partecipazione Sweet S.p.A., pari a € 500 mila, è stato determinato
dalla sottoscrizione di un aumento di capitale sociale a cui Giochi Preziosi S.p.A. ha partecipato
in virtù della sua quota di possesso (40%).
La variazione in diminuzione relativa alle società Supergiochi S.r.l. e La Palla Giochi S.r.l.
rispecchia la svalutazione per complessivi € 350 mila intervenuta per rendere più coerente il
valore della partecipazione al valore del patrimonio netto della società.
Il valore della partecipazione nella società Ars Food S.r.l. è stato azzerato a seguito della
copertura delle perdite originatesi negli esercizi precedenti. E’ stato poi effettuato un versamento
di € 44 mila per ricostituzione del capitale sociale. In conseguenza della rinuncia da parte di due
soci a coprire la perdita generata dalla società, la percentuale di possesso detenuta dal Gruppo è
salita al 40%.
Tra le partecipazioni in società collegate non rientra più Dolci Preziosi Iberica S.l. poiché, come
precedentemente indicato, la stessa è entrata a far parte dell’area di consolidamento con effetto
dal 1 luglio 2006.
B. 23
1.c) Partecipazioni in altre imprese
Valore al
30.06.2007
Percentuale
di possesso
Valore al
30.06.2006
Percentuale
di possesso
-
6%
-
6%
Fantastiko S.r.l.
11
0.55%
11
0,55%
Società consortili
39
-
37
Totale
50
-
48
-
Descrizione
Linea GIG
L’incremento delle partecipazioni in altre imprese è relativo all’acquisizione di una
partecipazione in una società consortile.
La tabella seguente include informazioni rilevanti relative alle società partecipate:
Sede
Capitale
Sociale
Milano
10
(92)
(82)
55%
(45,1)
-
Sweet S.p.A.
Gorizia
5.865
(65)
7.351
40%
2.940
3.190
Supergiochi S.r.l.
Torino
11
1
65
49%
32
390
Torino
10
1
31
49%
15
319
Ars Food S.r.l.
Milano
110
(23)
(52)
40%
(21)
44
Winter S.r.l.
Varese
10
4
97
40%
39
89
Elledue S.r.l.
Varese
10
13
24
29%
7
7
10
3
8
24%
2
1
16
(7)
(15)
46%
(7)
-
418
N.d.
N.d.
30%
N.d.
-
20.159
N.d.
N.d.
6%
N.d.
-
1.882
(119)
1.836
0,55%
11
11
Descrizione
Risultato
d’esercizio
PN ultimo
%
Bilancio
di
Approvato possesso
%
di PN
Valore
Bilancio
Controllate
Dreamtoys S.r.l.
Collegate
Mediagate S.r.l.
GP Concentra do Brazil
Caltagirone
(CT)
Milano
San Paolo
(Brasile)
Altre Società
Linea GIG S.p.A. In
Concordato
Fantastiko S.r.l.
Osmannoro
(FI)
Milano
I valori delle società controllate si riferiscono al 30 giugno 2007; i valori delle società collegate si
riferiscono all’esercizio al 31 agosto 2006 per Supergiochi S.r.l. e la Palla Giochi S.r.l., al 31
dicembre 2006 per Sweet S.p.A., Winter S.p.A., Presepi Preziosi S.r.l., Ars Food S.r.l., Elledue
S.r.l. , Mediagate S.r.l. e per Fantastico S.r.l..
B. 24
2) I crediti finanziari sono esposti al netto di eventuali svalutazioni e sono così composti:
30.06.07
30.06.06
Tipologia
Scadenza
78
36
Fruttifero*
A revoca
94
94
Fruttifero*
A revoca
Winter S.r.l.
58
56
Fruttifero*
A revoca
939
1.623
1.169
1.809
Descrizione
Crediti vs Società controllate
Dreamtoys S.r.l.
Crediti vs Società collegate
Verso altri
Depositi Cauzionali
Totale
* tassi applicati sono a condizioni di mercato
I depositi cauzionali si riferiscono principalmente ai depositi concessi ai locatori dei negozi della
rete di vendita e ai depositi per le utenze delle società del Gruppo.
Il decremento nella voce Depositi cauzionali è riconducibile principalmente alla riscossione da
parte di Mitica Food S.r.l. di fondi assicurativi creati a garanzia di un finanziamento in essere per
€ 759 mila.
Tali crediti, che avevano complessivamente superato in ammontare il debito
finanziario residuo, sono stati incassati ed utilizzati per estinguere il mutuo corrispondente.
C) ATTIVO CIRCOLANTE
427.544 mila euro
C.I) Rimanenze
120.072 mila euro
Le rimanenze al 30 giugno 2007 sono pari a € 120.072 mila e presentano un decremento di €
17.506 mila rispetto al 30 giugno 2006. La diminuzione significativa del valore delle rimanenze
rispetto al 30 giugno 2006 è riconducibile al positivo andamento delle vendite ed a una incisiva
politica di contenimento delle spese.
La composizione delle rimanenze è la seguente:
Descrizione
Materie prime
Prodotti finiti
Merci viaggianti
(F.do svalutazione magazzino)
Acconti
Totale
B. 25
30.06.07
30.06.06
Variazione
4.588
7.148
(2.560)
108.340
123.840
(15.500)
19.245
14.990
4.255
(12.639)
(10.401)
(2.238)
538
2.001
(1.463)
120.072
137.578
(17.506)
Il valore delle giacenze è stato rettificato dei margini realizzati mediante cessioni di merci
all’interno del Gruppo per un valore pari a € 15.352 mila (al 30 giugno 2006 pari ad € 19.596 mila)
al lordo dell’effetto fiscale.
La determinazione del fondo svalutazione magazzino è stata effettuata tramite l’analisi puntuale
degli articoli a lenta movimentazione.
Alla data di chiusura dell’esercizio non esistono garanzie o pegni sulle rimanenze di magazzino.
Il valore delle giacenze non differisce in modo apprezzabile dal loro valore corrente alla chiusura
dell’esercizio.
C.II) Crediti
265.876 mila euro
La voce ha registrato un incremento di € 26.783 mila e si compone come segue:
30.06.07
30.06.06
Variazione
Clienti società italiane
80.643
71.933
8.710
Clienti società estere
28.417
30.292
(1.875)
Clienti in contenzioso
9.456
7.650
1.806
Clienti fattorizzati
32.239
23.388
8.851
Portafoglio/Effetti presso banca
66.846
59.380
7.466
Note credito da emettere
(2.466)
(4.195)
1.729
2.302
2.445
(143)
(10.845)
(9.026)
(1.819)
Fondo interessi di mora
(238)
(195)
(43)
Crediti verso altre partecipate
1.090
840
250
(653)
(88)
(565)
206.791
182.424
24.367
13
16
(3)
323
1.705
(1.382)
7
6
1
Crediti Tributari
15.440
15.259
181
Imposte anticipate
28.529
22.007
6.522
Crediti verso altri
17.832
20.458
(2.626)
Fondo svalutazione altri crediti
(3.059)
(2.782)
(277)
Totale crediti netti
59.085
56.669
265.876
239.093
2.416
26.783
Descrizione
Fatture da emettere
Fondo svalutazione crediti commerciali
Fondo svalutazione crediti verso altre
partecipate
Totale crediti netti verso clienti
Crediti verso controllate
Crediti verso collegate
Crediti verso controllanti
Totale
L’incremento dei crediti consolidati verso clienti rispetto al 30 giugno 2006 è principalmente
riconducibile all’incremento del fatturato avvenuto in particolare negli ultimi mesi dell’esercizio.
B. 26
I crediti verso Clienti società estere mostrano una lieve contrazione per effetto di una migliore
gestione degli incassi.
Le cessioni di credito ai factor sono realizzate con clausola pro-solvendo; l’aumento del credito si
riferisce a cessioni per l’incasso senza anticipo di liquidità da parte della società di factoring, si
rimanda alla sezione “Debiti verso altri finanziatori” per il dettaglio relativo alle anticipazioni da
factor.
Il credito verso altre partecipate è costituito dal credito di Holding dei Giochi S.p.A verso Linea
GIG S.p.A. in liquidazione per € 1.090 mila; nel corso del periodo è stato incrementato il fondo
svalutazione specifico di questo credito come meglio descritto al punto 5) crediti verso altri.
Il calcolo del fondo svalutazione crediti è stato effettuato mediante un’analisi specifica delle
singole partite di credito considerate a rischio e tenendo conto della parte dei crediti assicurati.
Non vi sono crediti con scadenza superiore a 5 anni e non ci sono concentrazioni di crediti verso
uno o più clienti.
2) I crediti verso società controllate non consolidate sono i seguenti :
30.06.07
30.06.06
Variazione
13
12
1
Digital Preziosi S.r.l.
-
3
(3)
Altri Crediti vs controllate
-
1
13
16
(1)
(3)
Descrizione
Dreamtoys S.r.l.
Totale
Digital Preziosi, come precedentemente specificato, è entrata a far parte dell’area di
consolidamento con effetto a partire dal 1 luglio 2006.
3) I crediti verso società collegate sono i seguenti:
30.06.07
30.06.06
Variazione
1
-
1
Sweet S.p.A.
302
-
302
Winter S.r.l.
1
2
(1)
The Character Group Plc
-
878
(878)
Dolci Preziosi Iberica S.L.
-
738
(738)
Supergiochi S.r.l.
1
77
(76)
La Palla giochi S.r.l.
-
8
(8)
Fatture da emettere
18
2
323
1.705
16
(1.382)
Descrizione
Totale
B. 27
A seguito della cessione della partecipazione nella società The Character Group Plc, i relativi
crediti sono stati classificati all’interno dei crediti verso terze parti; si rimanda alla sezione
“Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni” ed al conto economico per ulteriori
dettagli. Dolci Preziosi Iberica SL, come precedentemente specificato, è stata integralmente
consolidata.
L’importo relativo alle fatture da emettere al 30 giugno 2007 si riferisce integralmente a crediti
verso Ars Food S.r.l..
4) Crediti verso società controllanti
I crediti verso la controllante Ludica S.p.A, pari a € 7 mila al 30 giugno 2007, si originano
dall’addebito di costi per servizi amministrativi.
4 BIS) Crediti tributari sono pari a € 15.440 mila, di seguito ne riportiamo il dettaglio:
Descrizione
30.06.07
30.06.06
Variazione
Crediti IVA
8.684
6.134
2.550
Crediti per imposte società estere
4.496
3.397
1.099
Crediti d’imposta e acconti
217
2.580
(2.363)
Crediti in attesa di rimborso
914
1.127
(213)
1.125
1.997
(872)
4
24
15.440
15.259
(20)
181
Crediti per ricorsi e procedure
Altri crediti tributari
Totale
La riduzione dei “Crediti di imposta ed acconti” è riconducibile principalmente alle società
Giochi Preziosi S.p.A. (€ 1.435 mila) e Dolci Preziosi S.r.l. (€ 846 mila), che hanno usato i loro
crediti pregressi a compensazione di imposte passive all’interno del consolidato fiscale
nazionale.
La voce “Crediti per ricorsi e procedure” ha registrato nel corso dell’esercizio la seguente
movimentazione:
•
una riduzione di € 1.560 mila a seguito dell’intervenuta sentenza sfavorevole da parte della
Cassazione in merito al contenzioso relativo ad IRPEG/ILOR/IVA anno 1991; la passività
B. 28
conseguente è stata neutralizzata dall’utilizzo di un fondo rischi appositamente appostato
nei precedenti esercizi.
•
un incremento di € 688 mila è riconducibile ai versamenti effettuati a seguito
dell’accertamento IVA sulla compravendita dell’immobile di Bomporto. Si rimanda alla
sezione “Fondo imposte, anche differite” in cui viene esplicata la natura della controversia
fiscale.
4 TER) Imposte anticipate, determinate sulla base delle differenze temporanee tassabili in
diversi esercizi tra bilancio civilistico e bilancio fiscale e dalle stime di imposte anticipate legate
alle rettifiche di consolidamento calcolate in base all’aliquota dell’imposta in essere alla data di
chiusura, sono pari a € 28.529 mila. La voce in esame risulta così composta:
30.06.07
Imponibile
30.06.06
Ires
Irap
10.132
2.390
-
10.245
3.127
458
-
8.125
2.069
345
-
11.636
3.680
-
14
6.920
2.284
-
-
7.578
2.276
103
200
6.507
2.115
100
-
-
-
-
-
(9.908)
(3.270)
-
-
10.373
3.374
441
-
2.928
706
124
-
617
204
-
-
2.944
972
-
-
15.456
5.100
-
-
19.567
6.457
-
-
2.010
663
85
-
719
237
31
-
Emolumenti
amministratori
Tassa raccolta rifiuti
476
157
-
-
1.443
476
-
-
696
230
30
-
566
187
24
-
Perdite su cambi da
valutazione
Altri
403
133
-
-
425
140
-
-
1.615
421
90
91
196
24
8
44
-
(270)
-
68.323
21.331
632
Descrizione
Perdite fiscali IRESPerdite fiscali imposte
società estere
Fondi svalutazione
magazzino
Fondi svalutazione crediti
tassati
Fondi rischi tassati
Effetto su allocazione
disavanzo di fusione
immobili Capogruppo
Fondi resi
Fondi svalutazione altri
crediti
Fondo perdite su
strumenti derivati
Avviamenti
Effetti di consolidamento
Imposte Imponibile Ires
società
estere
880
27.891
9.204
4.382
Totale
71.237
26.137
1.207
Totale
imposte
anticipate
68.991
25.396
1.207
1.185
28.529
B. 29
Irap
-
Imposte
società
estere
-
44
22.007
L’azzeramento degli effetti dell’allocazione sul disavanzo di fusione è dovuto all’operazione di
spin off immobiliare avvenuta nel corso dell’esercizio e già ampiamente descritta nel paragrafo
relativo alle immobilizzazioni materiali.
Per quanto riguarda le imposte relative a società estere in essa sono state incluse le quote di
imposte anticipate calcolate sugli imponibili di società di diritto estero per una più chiara
esposizione. Si incrementano rispetto al 30 giugno 2006 in quanto nell’esercizio 2006 solo la
società GP Hellas aveva stanziato imposte anticipate.
Le imposte anticipate sulle perdite fiscali sono state iscritte in quanto ritenute recuperabili sulla
base del piano pluriennale.
5) I crediti verso altri sono pari a € 14.773 mila e si compongono come di seguito:
30.06.07
30.06.06
Variazione
11.629
7.745
3.884
4.957
7.687
(2.730)
-
3.969
(3.969)
1.057
1.057
-
189
-
189
(3.059)
(2.782)
Totale
14.773
17.676
(277)
(2.903)
Descrizione
Fornitori c/anticipi
Altri debitori
Credito vs Toy Service
Credito vs Fingiochi S.p.A.
Crediti finanziari verso società di Factoring
La voce “Fornitori c/anticipi” si riferisce principalmente ad anticipi per acquisti di spazi
pubblicitari effettuati con operazioni di cambio merce realizzati prevalentemente con
Promoservice Italia S.r.l. e riconducibili:
•
per € 3,0 milioni a Easy Shoes & Wear S.p.A.;
•
per € 3,5 milioni a Holding dei Giochi S.p.A..
Inoltre, Dolci Preziosi S.r.l. ha registrato fra gli anticipi € 0,4 milioni relativi ad operazioni di
cambio merce avvenute in esercizi precedenti con Piemme S.r.l..
Per quanto riguarda la voce “altri debitori” si è proceduto a classificare al 30 giugno 2006 in tale
voce € 1.350 mila di fondi svalutazione crediti per migliorare la comparabilità del saldo con
l’esercizio 2007.
La diminuzione dei crediti verso Toy Service S.r.l. in liquidazione è correlata alla chiusura del
contratto di acquisto dei rami di azienda da parte di Holding dei Giochi S.p.A.; si rimanda alla
B. 30
descrizione degli incrementi dell’avviamento nella sezione Immobilizzazioni Immateriali per
ulteriori dettagli.
I crediti verso Fingiochi S.p.A. per € 1.057 mila si riferiscono a crediti verso la precedente società
controllante diretta dovuti per vendite effettuate negli esercizi passati da parte della Giochi
Preziosi S.p.A..
I crediti finanziari verso società di Factoring fanno riferimento a crediti già incassati dalla
società di factoring e non ancora girati a nostro favore.
L’incremento del fondo svalutazione crediti è relativo ad un’analisi effettuata per adeguare lo
stesso al rischio di insolvenza delle partite che compongono tale voce.
La tabella seguente riporta la movimentazione dei fondi svalutazione crediti:
Descrizione
Fondo svalutazione crediti
commerciali
Fondo svalutazione interessi di mora
Fondo svalutazione crediti verso altre
società del Gruppo
Totale
30.06.06
Accantonamenti Riclassifiche Utilizzi
30.06.07
(9.026)
(2.872)
-
1.053
(10.845)
(195)
(142)
-
99
(238)
(88)
(315)
(250)
-
(653)
(2.782)
(813)
250
286
(12.091)
(4.142)
-
1.438
(3.059)
(14.795)
C.III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
0 euro
La voce si è azzerata rispetto al 30 giugno 2006.
In questa voce era stata classificata al 30 giugno 2006 la partecipazione nella società collegata The
Character Group Plc. per € 8.362 mila (pari a n. 11.525.898 azioni). Questa partecipazione è stata
ceduta nel mese di luglio 2006 al fondo inglese 3i Group Plc, azionista di riferimento di Giochi
Preziosi S.p.A. attraverso la sua controllata italiana 3i SGR; la cessione ha generato una
plusvalenza pari ad € 4.440 mila ed il realizzo di una contestuale perdita su cambi pari ad € 1.001
mila in quanto la partecipazione, acquisita in sterline inglesi, era iscritta ad un tasso di cambio
diverso da quello in vigore nel momento della cessione.
B. 31
C.VI) Disponibilita’ liquide
41.596 mila euro
La voce registra un incremento di € 18.376 mila rispetto al 30 giugno 2006 ed accoglie
principalmente le disponibilità depositate presso Istituti di credito su conti correnti ordinari alla
data del 30 giugno 2007.
Descrizione
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e valori in cassa
Totale
30.06.07
30.06.06
Variazione
37.614
21.113
16.501
246
-
246
3.736
2.107
41.596
23.220
1.629
18.376
I “Depositi bancari e postali” risultano maggiormente consistenti rispetto al 30 giugno 2006 per
effetto della presenza in Giochi Preziosi S.p.A. di € 11.881 mila relativi alla cessione della
partecipazione in The Character Group e vincolati per un anno come indicato dal contratto di
finanziamento. All’incremento della voce ha contribuito anche il sensibile aumento degli incassi
del periodo nonché delle ri.ba. (€ 9,1 milioni) con scadenza fine mese e accreditate dalle banche
al 30 giugno 2007.
Per l’analisi sulla movimentazione delle disponibilità liquide si rimanda al rendiconto
finanziario allegato.
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
7.040 mila euro
I ratei e risconti sono pari a € 7.040 e registrano un decremento di € 5.765 mila rispetto al 30
giugno 2006.
Descrizione
30.06.07
30.06.06
Variazione
83
57
26
6.814
12.295
(5.481)
143
453
7.040
12.805
(310)
(5.765)
Ratei attivi
Risconti attivi
Risconti attivi pluriennali
Totale
I ratei e i risconti dell’esercizio hanno la seguente natura:
B. 32
30.06.07
30.06.06
Variazione
Interessi attivi
64
17
47
Assicurazioni
19
40
(21)
Totale ratei attivi
83
57
26
Royalties
1.891
1.804
87
Pubblicità
1.667
1.713
(46)
Costi import
631
513
118
Assicurazioni
452
215
237
Affitti
387
851
(464)
Ricerca e sviluppo prototipi e stampi
275
389
(114)
Magazzino e logistica
143
282
(139)
Spese condominiali
101
137
(36)
75
229
(154)
Altre spese marketing
4
618
(614)
Contributi a clienti
-
3.088
(3.088)
Vari
1.188
2.456
(1.268)
Totale risconti attivi
6.814
12.295
(5.481)
6
358
(352)
Vari
137
95
42
Totale risconti attivi pluriennali
143
453
(310)
7.040
12.805
(5.765)
Descrizione
Ratei attivi:
Risconti attivi:
Manutenzioni
Risconti attivi pluriennali:
Affitti e leasing
Totale ratei e risconti attivi
Il rilascio di € 3.088 mila di risconti attivi per contributi a clienti riguardava costi di competenza
dell’esercizio corrente e quindi opportunamente differiti in sede di chiusura dell’esercizio al 30
giugno 2006.
B. 33
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
204.925 mila euro
Il Patrimonio netto al 30 giugno 2007 è costituito da quello di pertinenza del Gruppo per €
188.697 mila e da quello di pertinenza di Terzi per € 16.228 mila.
La movimentazione del patrimonio netto consolidato è riportata agli allegati 1a e 1b.
La tabella di seguito include il prospetto di raccordo tra il patrimonio netto della Capogruppo e
il patrimonio netto consolidato:
P.N. al
30.06.06
Descrizione
PN e risultato d’esercizio della società controllante
Risultato al
30.06.07
P.N. al
30.06.07
194.555
1.957
196.512
64.086
38.342
84.038
(59.539)
-
(60.053)
29
-
385
(6.791)
-
(7.893)
Accollo perdite di terzi
-
(2.654)
(2.654)
Dividendi Infragruppo
-
(27.000)
-
2.940
(2.940)
-
(19.597)
4.244
(15.353)
36.533
(3.162)
33.371
(17.667)
(15.325)
(32.992)
4.780
5.834
5.402
(1.031)
5.193
4.162
198.298
4.489
204.925
8.672
3.545
16.228
189.626
944
188.697
Quota del PN e del risultato delle società consolidate
Consolidamento società partecipate
Variazione area di consolidamento
Riserva di traduzione
Leasing per applicazione IAS 17
Effetto “profit on inventory” su magazzini infragruppo
Differenze di consolidamento
Disavanzo di fusione capogruppo
Altre scritture di consolidamento
Effetto imposte su scritture di consolidamento
Patrimonio netto e risultato d’esercizio
Patrimonio netto e risultato d’esercizio di spettanza di terzi
PN e risultato d’esercizio consolidati del gruppo
L’accollo di perdite di terzi riguarda la copertura da parte della Capogruppo della quota di
perdite consolidate al 30 giugno 2006 delle società Dolci Preziosi S.r.l., che i soci di minoranza
non hanno provveduto a ripianare. Ulteriori dettagli sono inclusi nella Relazione sulla gestione e
nella sezione “Rettifiche di valore delle attività finanziarie” di conto economico.
B. 34
I dividendi infragruppo si riferiscono alla distribuzione di dividendi da Giochi Preziosi H.K. Ltd
a Giochi Preziosi Lussemburgo S.A. per € 12,5 milioni e alla distribuzione di dividendo tra
Giochi Preziosi Lussemburgo S.A. e Giochi Preziosi S.p.A. per € 14,5 milioni effettuate in tre
tranche nel corso dell’esercizio.
Dicembre 2006
Marzo 2007
Giugno 2007
Totale
Giochi Preziosi H.K. Ltd
7.000
1.000
4.500
12.500
Giochi Preziosi Lussemburgo S.A.
7.000
2.000
5.500
14.000
3.000
10.000
14.500
27.000
Totale
L’impatto del “profit on inventory” sul conto economico del periodo, pari a € 4.244 mila, è
dovuto al positivo andamento delle vendite del periodo che ha ridotto la consistenza del
magazzino e generato un consistente rilascio dei margini conseguiti tra le società del Gruppo
precedentemente sospesi.
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
41.324 mila euro
La voce ha registrato un incremento di € 4.845 mila rispetto al 30 giugno 2006 e risulta così
composta:
30.06.07
30.06.06
Variazione
Fondo indennità suppletiva clientela
2.856
2.638
218
Fondo imposte, anche differite
4.712
4.803
(91)
Fondo per rischi e oneri futuri
33.756
29.038
Totale
41.324
36.479
4.718
4.845
Descrizione
Il fondo indennità suppletiva clientela rappresenta un fondo integrativo da liquidare agli agenti
in caso di risoluzione del rapporto per cause non imputabili all’agente ed è calcolato in base agli
accordi economici collettivi vigenti.
La movimentazione è presentata nella tabella sottostante:
30.06.06
Incrementi
(Decrementi)
Giroconti
Fondo indennità suppletiva clientela
2.638
441
(223)
-
Totale
2.638
441
(223)
-
Descrizione
B. 35
30.06.07
2.856
2.856
La movimentazione del fondo imposte è la seguente:
Descrizione
30.06.06
Incrementi (Decrementi)
30.06.07
Fondo rischi fiscali
2.495
1.092
(1.594)
1.993
Imposte differite
2.308
1.749
(1.338)
Totale
4.803
2.841
(2.932)
2.719
4.712
Il fondo rischi fiscali al 30 giugno 2007 è interamente riconducibile alla Giochi Preziosi S.p.A.
Il decremento è relativo all’utilizzo dell’esercizio per € 1.594 mila è avvenuto a seguito della
sentenza sfavorevole da parte della Cassazione in merito al contenzioso relativo ad IRPEG, ILOR
e IVA per l’anno d’imposta 1991 per compensare crediti verso l’erario di pari importo.
L’accantonamento dell’esercizio pari ad € 1.092 mila è stato appostato a seguito
dell’accertamento ricevuto dall’Agenzia delle Entrate in merito all’annualità 2001. Sono stati
iscritti a ruolo incluse sanzioni ed interessi:
•
€ 3.698 mila a seguito della rettifica della detraibilità dell’IVA relativa all’acquisto da
parte della nostra Società dell’immobile sito in Bomporto.
•
€ 285 mila IVA a fronte di cessioni intra-comunitarie di beni per le quali, a parere
dell’Agenzia, non sarebbe stato possibile verificare la correttezza dei dati identificativi dei
cessionari comunitari.
L’importo complessivo accantonato pari ad € 1.993 mila (di cui € 900 mila al 30 giugno 2006) è
ritenuto adeguato a coprire il grado di rischio in questa fase della vertenza, che ha visto di
recente la società soccombere in primo grado di giudizio.
Il fondo imposte differite è costituito dagli accantonamenti effettuati nei bilanci civilistici a fronte
delle differenze temporanee deducibili in diversi esercizi tra bilancio civilistico e bilancio fiscale
e dalle stime di imposte differite legate alle rettifiche di consolidamento calcolate in base
all’aliquota dell’imposta in essere alla data di chiusura.
La composizione è la seguente:
B. 36
30.06.07
Ires
Irap
Imponibile
Ires
Irap
963
310
39
2.912
960
124
4.541
1.499
204
-
-
-
Utili su cambi da valutazione
359
118
-
608
201
-
Fondo svalutazione crediti
449
148
-
449
148
-
Interessi di mora non incassati
241
80
-
109
36
-
57
19
2
45
15
2
110
35
5
39
13
1
-
260
-
808
-
6.720
2.469
250
4.162
2.181
127
Descrizione
Imponibile
30.06.06
Ammortamenti anticipati
Plusvalenze rateizzate
Disinquinamento fiscale
Altri
Effetti di consolidamento
Totale
2.719
Totale IRES + IRAP
2.308
Non sono state iscritte imposte differite sulle riserve di patrimonio netto in sospensione di
imposta in quanto non se ne prevede la distribuzione. La voce “Effetti di consolidamento” si
riferisce principalmente allo storno dei margini sui magazzini intercompany.
Il fondo rischi ed oneri futuri, accantonato a fronte di passività potenziali relative alla
Capogruppo e alle sue controllate, presenta il seguente dettaglio:
30.06.06
Incrementi
(Decrementi)
Altri
Movimenti
30.06.07
Rischi strumenti derivati
19.567
1.960
(5.884)
-
15.643
Rischi Legali/contrattuali
5.541
759
(516)
(10)
5.774
56
95
(56)
-
95
3.036
9.888
(1.756)
-
11.168
838
242
(3)
(1)
29.038
12.944
(8.215)
(11)
1.076
33.756
Descrizione
Copertura perdite
partecipazioni
Fondo resi da clienti
Altri
Totale
Il fondo rischi strumenti derivati è pari ad € 15.643 mila e rappresenta (per € 15.446 mila) la
valutazione al “fair value” degli strumenti derivati in essere per un nozionale residuo pari a €
60.970 mila. Nel corso dell’esercizio sono stati rilasciati € 5.884 mila per coprire le perdite
generate dai contratti scaduti nel periodo ed accantonati € 1.960 mila per l’adeguamento al fair
value di fine esercizio degli strumenti finanziari ancora in essere.
Nell’aprile 2007 al fine di limitare il rischio di perdita sui derivati in essere la Giochi Preziosi
S.p.A. ha acquisito delle opzioni “call EUR/ put USD” al cambio EUR/USD di 1,37. I contratti di
B. 37
opzione sono allineati ai contratti derivati in essere sia in termini di scadenza che di valore
nozionale e quindi agiscono come una “stop-loss” dei medesimi.
Il nozionale complessivo negoziato è stato pari a quello in essere alla data dell'accordo (€ 64.470
mila) e si riduce in maniera progressiva allo scadere dei singoli contratti originali sottostanti. I
contratti in essere al 30 giugno 2007 hanno quindi un nozionale pari al nozionale residuo pari a
€ 60.970 mila e la loro valutazione a fair value ha determinato un minor accantonamento al
fondo rischi derivati per un importo pari a € 918 mila.
Di seguito è presentata la suddivisione per scadenza dei sopraccitati strumenti derivati:
Anno
fiscale 2008
Anno
fiscale 2009
Anno
fiscale 2010
22.250
25.420
13.300
60.970
0,980
0,977
0,980
0,980
Fair value Knock-In Forward (in migliaia di €)
Fair value Currency options - Stop loss (in
migliaia di €)
(6.153)
(6.799)
(3.412)
(16.364)
163
450
305
918
MTM netto Knock-In Forward
(5.990)
(6.349)
(3.107)
(15.446)
Descrizione
Nozionale (in migliaia di $)
Strike price medio
Totale
Come richiesto dall’art. 2427 bis e dall’OIC 3 è riportato nell’Allegato 2 lo schema complessivo
degli strumenti derivati in essere con separata indicazione dei valori coperti da fondo.
Il fondo rischi legali/contrattuali è riconducibile principalmente a revocatorie fallimentari in
essere o di nuova formazione, a richieste di risarcimenti e cause passive contro clienti.
Il fondo copertura perdite partecipazioni, iscritto a bilancio al 30 giugno 2007 per la copertura
perdite della società controllata Dreamtoys R&D S.r.l., per la quota di competenza della Giochi
Preziosi S.p.A., ovvero € 56 mila, è stato interamente rilasciato a conto economico. Tale rilascio è
avvenuto a seguito dell’effettiva copertura delle perdite sopracitate mediante rinuncia, per pari
importo, di crediti finanziari vantati nei confronti delle suddetta controllata. Inoltre, durante
l’esercizio si è provveduto ad accantonare complessivamente € 95 mila relativi al valore della
partecipazione detenuta da Giochi Preziosi S.p.A.
Il fondo resi è stato adeguato sulla base della previsione dei resi di competenza dell’esercizio che
perverranno in data successiva al 30 giugno 2007; l’incremento rispetto al saldo del periodo
precedente è correlato al buon andamento delle vendite negli ultimi mesi dell’esercizio.
B. 38
C) FONDO TRATT. DI FINE RAPPORTO
11.752 mila euro
La voce ha registrato un incremento di € 359 mila rispetto al 30 giugno 2006 e rappresenta il
debito maturato in relazione agli impegni di legge contrattualmente previsti per i dipendenti in
forza alla data del 30 giugno 2007.
Descrizione
Trattamento Fine Rapporto Dirigenti
Trattamento Fine Rapporto
Quadri/Impiegati
Trattamento Fine Rapporto Operai
Totale
30.06.06
Incrementi (Decrementi) Trasferito ad
altri fondi
30.06.07
1.173
249
(75)
(69)
1.278
9.770
2.238
(1.468)
(618)
9.922
450
128
(23)
(3)
11.393
2.615
(1.566)
(690)
552
11.752
A seguito del DLgs 252/2005 e dell’entrata in vigore della disciplina dalla L. 27 dicembre 2006 n.
296 art. 1, (comma 755 e seguenti) il debito per le quote TFR accantonate relativo a dipendenti
che hanno effettuato l’opzione per il trasferimento ai fondi pensione complementari viene
indicato nella voce D 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale.
B. 39
D) DEBITI
418.565 mila euro
I debiti al 30 giugno 2007 sono pari a € 418.565 e presentano un decremento di € 83.726 mila
rispetto al 30 giugno 2006. La voce in esame si compone come segue:
30.06.07
30.06.06
Variazione
1.291
1.465
(174)
4) Debiti verso banche:
191.754
287.560
(95.806)
- a breve termine
189.655
284.480
(94.825)
- a medio lungo termine
2.099
3.080
(981)
5) Debiti verso altri finanziatori:
3.352
9.974
(6.622)
- a breve termine
2.990
7.175
(4.185)
362
2.799
(2.437)
2.410
1.046
1.364
156.941
150.135
6.806
Fornitori nazionali
86.846
82.424
4.422
Fornitori esteri
31.962
28.935
3.027
Fatture da ricevere
39.302
38.904
398
Note credito da ricevere
(2.172)
(1.354)
(818)
1.003
1.226
(223)
8
39
(31)
738
2.090
(1.352)
28.936
17.545
11.391
13) Debiti verso Istituti Previdenziali
14) Altri debiti
3.050
30.085
2.028
30.409
1.022
(324)
418.565
502.291
(83.726)
Descrizione
3) Debiti verso soci per finanziamenti
- a medio lungo termine
6) Acconti
7) Debiti verso fornitori:
Debiti verso altre società del Gruppo non
cosolidate
9) Debiti verso controllate
10) Debiti verso collegate
Totale
Non vi sono debiti con scadenza superiore a 5 anni e non vi sono significative concentrazioni di
debiti verso uno o più fornitori.
3) I debiti verso soci per finanziamenti si riferiscono ai finanziamenti erogati dai soci di
minoranza delle società consolidate Mitica Food S.r.l. e Giochi Preziosi Hellas Sa. Il dettaglio e
la movimentazione sono presentati nella tabella sottostante:
B. 40
30.06.07
30.06.06
Variazione
1.239
1.360
(121)
52
-
52
W.K.I. S.r.l.
-
100
(100)
-
5
1.291
1.465
(5)
(174)
Descrizione
Mitica Foods S.r.l.
Giochi Preziosi Hellas Sa
Totale
I decrementi sono connessi a rimborsi effettuati nel corso dell’esercizio.
4a) I debiti verso banche a breve termine ammontano ad € 189.655 mila e sono dettagliati
come segue:
Descrizione
30.06.07
30.06.06
Variazione
Finanziamento pool Giochi Preziosi S.p.A.
170.623
273.000
(102.377)
7.345
8.231
(886)
11.687
3.249
189.655
284.480
8.438
(94.825)
Finanziamenti import
Finanziamenti bancari a breve
Totale
Il finanziamento di € 170.623 mila è erogato da un pool di banche composto da Banca Intesa
S.p.A (the Arranger), Unicredit Banca Mobiliare S.p.A., Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. e
MCC S.p.A. in data 17 febbraio 2006. Tale finanziamento, per un ammontare finanziato
complessivo di € 310 milioni, è stato erogato in 3 tranches di cui una composta da € 110 milioni
di credito revolving. Quest’ultima, utilizzata principalmente per chiudere i finanziamenti
preesistenti nelle società del Gruppo e per finanziare il circolante, è stata solo parzialmente
utilizzata per effetto della significativa generazione di cassa dell’attività corrente ed ha un tasso
variabile EURIBOR + 2,25%. Le altre 2 linee, per complessivi € 200 milioni sono poste in essere
per finanziare la società nel medio lungo termine ed hanno un tasso di interesse EURIBOR +
2,63%.
Il 18 Aprile 2007 a seguito del flusso di cassa straordinario generato alla stessa data
dall’operazione di spin-off immobiliare, si è provveduto al rimborso anticipato del debito per €
60 milioni, così come espressamente previsto nelle clausole del contratto di finanziamento. Il
rimborso è avvenuto in proporzione sulle 3 tranches.
Il finanziamento ancora in essere al 30 giugno 2007 aveva il carattere di “bridge” e
presupponeva l’erogazione di un nuovo finanziamento Medium term avente la medesima
B. 41
struttura in tranches e con lo stesso pool di banche; al 31 luglio 2007 è stato concluso questo
nuovo finanziamento per un importo pari a € 250 milioni.
A garanzia del finanziamento in essere, è presente un pegno sulle azioni della Giochi Preziosi
S.p.A. e di altre società del Gruppo. L’erogazione del finanziamento ed il suo mantenimento
sono soggetti al rispetto di una serie di parametri (covenants) legati alla posizione finanziaria
netta e alla redditività della società. Al momento la società risulta essere ampliamente in linea
con i parametri richiesti.
I finanziamenti bancari a breve per import pari a € 7.345 mila sono concessi alla Giochi Preziosi
H.K. Ltd (€ 4.842 mila) ed alla Giochi Preziosi Hellas Sa. (€ 328 mila) e sono connessi alla
normale attività operativa del Gruppo.
I finanziamenti a breve sono relativi a fidi, linee di credito ed anticipazioni bancarie ottenute
dalle società del Gruppo in relazione alla normale operatività commerciale. Una parte
significativa di tali finanziamenti, per € 3.108 mila è riconducibile a Mitica Food S.r.l..
4b) Debiti verso banche a medio lungo termine pari a € 2.099 mila (€ 3.080 mila al 30.06.2006).
Il debito deriva da un finanziamento erogato alla società Mitica Food S.r.l..
5) Debiti verso altri finanziatori. Pari ad € 3.352 mila, risultano così composti:
30.06.07
30.06.06
Variazione
2.982
7.142
(4.160)
8
33
(25)
2.990
7.175
(4.185)
-
2.208
(2.208)
Altri
362
591
(229)
Debiti v/altri finanz. a medio/lungo termine
362
2.799
(2.437)
3.352
9.974
(6.622)
Descrizione
Debiti v/società di factoring
Altri
Debiti v/altri finanz. a breve termine
Debiti v/società di leasing
Totale
I debiti verso le società di factoring sono generati da anticipi ottenuti per cessione pro-solvendo
di parte dei crediti commerciali. La diversa gestione della tesoreria nel corso dell’anno ha
consentito di limitare consistentemente il ricorso ad anticipi da parte delle società di factor, che
restano quindi coinvolte solo nella gestione e nella centralizzazione degli incassi.
B. 42
Gli altri debiti finanziari includono principalmente un finanziamento concesso alla società
Mitica Food S.r.l. per un importo di € 362 mila, la diminuzione dell’importo rispetto al 30
giugno 2006 è collegata al rimborso parziale di tale finanziamento.
7) I debiti verso fornitori pari a € 156.941 mila hanno registrato un incremento di € 6.806
rispetto al 30 giugno 2006 conseguente alla dinamica dell’attività. Nella voce sono compresi €
1.003 mila verso Linea Gig S.p.A..
9) I debiti verso imprese controllate e non consolidate sono costituiti interamente da debiti
commerciali e sono così dettagliati:
30.06.07
30.06.06
Variazione
-
33
(33)
Dreamtoys S.r.l.
6
-
6
GP Toys Inc.
2
1
1
Altri debiti
-
5
Totale
8
39
(5)
(31)
Descrizione
Digital Preziosi S.r.l., è entrata a far parte dell’area di consolidamento con effetto dal 1 luglio
2006.
10) I debiti verso imprese collegate si riferiscono interamente a debiti commerciali e sono così
composti:
Descrizione
30.06.07
30.06.06
Variazione
Sweet S.p.A.
265
939
(674)
-
541
(541)
422
475
(53)
40
24
16
ArsFood S.r.l.
-
2
(2)
Supergiochi S.r.l.
4
-
4
Elledue S.r.l.
3
-
3
3
-
3
Fatture da ricevere
-
104
(104)
Note credito da ricevere
-
(3)
3
Altri debiti
1
8
738
2.090
(7)
(1.352)
The Character Group
Winter
Totale
B. 43
A seguito della cessione della partecipazione nella società collegata The Character Group Plc, i
debiti relativi sono stati classificati all’interno dei debiti verso terze parti. Nella sezione “Attività
finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni” ed al conto economico sono contenuti
ulteriori dettagli.
28.966 mila euro
La voce che ammonta a € 28.936 mila comprende principalmente imposte dirette di competenza
di società italiane e società estere, imposte indirette (IVA) e ritenute alla fonte effettuate su
redditi di lavoro dipendente e di lavoro autonomo.
30.06.07
30.06.06
Variazione
Debito IVA
7.889
7.038
851
Debiti IRES
8.941
886
8.055
Debiti IRAP
4.011
1.151
2.860
Imposte società estere
5.685
6.968
(1.283)
Debiti per ritenute effettuate
1.742
1.433
309
668
69
28.936
17.545
599
11.391
Descrizione
Altri debiti tributari
Totale
13) Debiti verso Istituti di Previdenza e sicurezza sociale
Descrizione
Quota di TFR da trasferire ai fondi
Debiti verso Istituti di Previdenza e sicurezza
sociale
Totale
3.050 mila euro
30.06.07
30.06.06
Variazione
690
-
690
2.360
2.028
332
3.050
2.028
1.022
La voce accoglie i debiti verso Istituti previdenziali e di sicurezza sociale relativi principalmente
a contributi Inps, Inail, Enasarco, Fp Dac e Fas Dac. Tali debiti sono riconducibili
B. 44
principalmente ai saldi di Giochi Preziosi S.p.A. per € 754 mila e di Holding dei Giochi S.p.A.
per € 722 mila.
Inoltre, sono stati classificati in tale voce € 690 mila come disposto dalla nuova normativa sul
TFR disciplinata dal DLgs 252/2005 (si rimanda a quanto specificato nei commenti alla voce C)
Trattamento di Fine Rapporto) e come meglio di seguito specificato:
30.06.07
Descrizione
Fondo Fon.te
71
Fondo Mario Negri
20
584
Fondo Tesoreria Inps
15
Fondi aperti
Totale
690
14) Altri debiti
30.085 mila euro
La voce Altri debiti è così composta:
30.06.07
30.06.06
Variazione
11.122
11.261
(139)
Debiti per 13°, 14°, ferie e stipendi
8.106
6.458
1.648
Debiti verso clienti
7.645
5.684
1.961
Debito verso Fingiochi
1.700
3.400
(1.700)
351
403
(52)
1.161
3.203
30.085
30.409
(2.042)
(324)
Descrizione
Creditori per royalties
Debiti verso amministratori e sindaci
Altri debiti
Totale
La voce “Creditori per royalties”rappresenta debiti verso fornitori per royalties maturate alla
data di bilancio ma non ancora liquidate.
I debiti verso personale si riferiscono alle competenze, correnti e differite già maturate ma non
ancora liquidate.
Il debito verso l’ex controllante Fingiochi, è riconducibile all’acquisto da parte della GPA S.r.l.
di azioni della Giochi Preziosi S.p.A, effettuato in data 21 febbraio 2006. Successivamente la
GPA S.r.l. ha incorporato la Giochi Preziosi S.p.A e ha cambiato ragione sociale. Il decremento
di € 1.700 mila è pari al rimborso della prima tranche nel corso del mese di gennaio 2007, il
pagamento della seconda tranche è previsto nel gennaio 2008.
B. 45
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
15.573 mila euro
La voce in oggetto ammonta a € 15.573 mila e ha registrato un decremento di € 158 mila rispetto
al 30 giugno 2006.
La composizione della voce è la seguente:
30.06.07
30.06.06
Variazione
6.133
4.661
1.472
26
477
(451)
Assicurazioni
170
238
(68)
Royalties
309
114
195
97
112
(15)
-
59
(59)
Spese e commissioni bancarie
244
46
198
Altri
580
1.050
(470)
7.559
6.757
802
7.498
8.333
(835)
377
305
72
61
148
(87)
-
60
(60)
78
128
(50)
8.014
8.974
(960)
15.573
15.731
(158)
Descrizione
Ratei passivi:
Premi a clienti
Interessi passivi
Provvigioni e Firr
Operazioni a premio e a termine
Totale ratei passivi
Risconti passivi:
Contributo in conto Impianti Mitica Food S.r.l.
Royalties
Affitti attivi
Operazioni a premio e a termine
Altri
Totale risconti passivi
Totale
I ratei passivi includono premi a clienti di fine anno di competenza dell’esercizio ma che
saranno liquidati nel periodo successivo. La variazione di € 1.472 mila è principalmente
riconducibile all’andamento delle vendite che risultano in crescita rispetto all’esercizio
precedente.
I risconti passivi includono i contributi in conto impianti di Mitica Food S.r.l.; tali contributi
sono concessi a favore della società in base alle leggi 388/2000, 662/96 e 488/92 ed utilizzati per
l’acquisto del fabbricato e degli impianti produttivi della società. La voce è così composta:
B. 46
30.06.07
30.06.06
Variazione
Legge 662/96
7.107
7.816
(709)
Legge 488/92
346
393
(47)
45
124
7.498
8.333
(79)
(835)
Descrizione
Legge 388/2000
Totale
Il rilascio a conto economico è correlato all’ammortamento dei relativi cespiti.
B. 47
CONTI D’ORDINE
Risultano così composti:
Descrizione
30.06.07
30.06.06
19.070
13.914
Cessione di crediti in garanzia
12.180
12.180
Impegni per acquisti a termine di valute
11.551
-
Ipoteche
6.492
6.492
Azioni in pegno
6.959
6.959
Impegni diversi
728
848
4.875
4.641
61.855
45.034
RISCHI:
Fideiussioni e garanzie
IMPEGNI:
BENI DI TERZI PRESSO SOCIETA’:
Beni di terzi presso l'azienda ( Merci di 3° in
deposito, Macchinari in comodato, …)
Totale
La voce “Fideiussioni e garanzie”, pari ad € 19.070 mila, suddivisa per natura e beneficiario, è
composta principalmente da:
•
€ 3.926 mila per fideiussione solidale a favore dell’amministrazione finanziaria per la
cessione, all’interno dell’IVA di gruppo, del credito IVA dell’anno 2005 della controllata
Dolci Preziosi S.r.l.;
•
€ 2.606 mila per fideiussione all’amministrazione finanziaria a garanzia della
rateizzazione del pagamento della cartella esattoriale relativa all’immobile di Bomporto;
•
€ 2.000 mila per fideiussione verso Fortis Bank a garanzia delle linee di credito aperte
dalla controllate Giochi Preziosi East Europe S.r.o.;
B. 48
•
€ 1.800 mila per patronage fideiussorio prestato a Banca Intesa S.p.A. a favore di Holding
dei Giochi S.p.A.;
•
€ 1.635 mila a favore dei locatari di alcuni dei punti vendita della controllata Holding dei
Giochi S.p.A.;
•
€ 1.478 mila di garanzie prestate a favore dell’Amministrazione Finanziaria a fronte di
due richieste di rimborso Iva avanzate da Dolci Preziosi S.r.l. relativamente al secondo
trimestre 2002 (per € 803 mila) ed al secondo trimestre 2003 (per € 675 mila);
•
€ 1.410 mila a favore di Morgan Stanley SGR S.p.A. a garanzia delle locazioni degli
immobili oggetto di spin-off;
•
€ 1.050 mila a garanzia delle linee di credito concesse da Bayerische Hypo und
Vereinsbank AG a Giochi Preziosi Germany GmbH;
•
€ 836 mila a favore di Deka Immobilien Inv. A garanzia del contratto di affitto del polo
logistico di Castel San Giovanni (PC);
•
€ 500 mila a favore di San Paolo Imi Spa come impegno ad adempiere a tutte le
obbligazioni che dovessero sorgere a fronte della concessione di un affidamento a Grani &
Partners Hong Kong Ltd.;
•
€ 303 mila per fideiussioni a garanzia degli affitti dei punti vendita GP Store collocate all’
interno di strutture aeroportuali;
•
€ 200 mila a garanzia di concorsi a premio;
•
€ 1.326 mila di altre fideiussioni minori.
Le “Ipoteche” si riferiscono agli immobili di Capurso (BA) e di San Nicola di Melfi (PZ) di
proprietà di Mitica Food S.r.l., ipotecati come garanzia dei finanziamenti specifici ottenuti dalla
società, di cui si è trattato alla voce “Debiti verso Banche”.
Le voci “Cessioni di crediti in garanzia” e “Azioni in pegno” sono correlate al finanziamento in
pool ottenuto nel mese di febbraio 2006 a fronte del quale la società si è impegnata a cedere a
garanzia i finanziamenti infragruppo, le azioni e le quote in suo possesso delle società
partecipate. A seguito della rinegoziazione del finanziamento effettuata nel mese di Luglio 2007
le garanzie precedentemente prestate sono state rilasciate a fronte della concessione delle
seguenti nuove garanzie:
•
Pegno sul 100% del valore nominale delle azioni Giochi Preziosi S.p.A.;
•
Pegno sul 100% del valore nominale delle azioni Holding dei Giochi S.p.A.;
B. 49
•
Pegno sul 60% del valore nominale delle azioni Mitica Food S.r.l. detenute dalla controllata
Grani & Partners S.p.A.;
•
Cessione in garanzia di tutti i saldi di cash pooling del gruppo;
•
Cessione in garanzia del finanziamento verso le società controllate Grani & Partners S.p.A.
(€ 3.099 mila), Giochi Preziosi Espana S.L. (€ 2.400 mila), Giochi Preziosi Hellas S.A. (€ 500
mila), e Dreamtoys R&D S.r.l. (€ 78 mila).
La voce “Impegni diversi” si riferisce principalmente ad un accordo siglato con Mittel Generale
Investimenti S.p.A. che prevede il pagamento dell’importo di € 517 mila nel caso di quotazione
in borsa della Capogruppo. Il residuo è riferito a debiti verso società di leasing per leasing
operativi non trattati con il metodo finanziario.
La voce “Beni di terzi presso l’azienda” riguarda i beni di terzi in conto visione presso i punti
vendita.
La voce “Impregni per acquisti valute a termine” si riferisce al valore nominale degli strumenti
derivati in essere nominati in dollari considerati di copertura. Si rimanda all’Allegato 2 per
maggiori dettagli.
B. 50
CONTO ECONOMICO
I commenti sull’andamento generale dei costi e dei ricavi sono esposti, a norma del comma 1
dell’art. 2428, nell’ambito della Relazione sulla Gestione. I dati del corrente esercizio si
riferiscono al periodo dal 1.07.2006 al 30.06.2007. Viene presentata la loro comparazione con i
dati al 30.06.2006 evidenziando che l’esercizio al 30.06.2006 è costituito da un periodo di 10 mesi.
Nell’esercizio al 30 giugno 2007 è stata effettuata una riclassificazione di alcuni conti ed in
particolare nelle voci A1 e A5 tra i ricavi, e nelle voci B6 e B7 tra i costi. Ciò premesso, al fine di
consentire un confronto omogeneo con l’esercizio precedente, anche il bilancio al 30 giugno 2006
è stato riclassificato tenuto conto di quanto avvenuto nel corso del 2007. In particolare al 30
giugno 2006 sono intervenute le seguenti principali riclassifiche:
-
voce A1 “Ricavi delle vendite e delle prestazioni” passata da € 545.800 mila a € 544.717 in
seguito all’imputazione degli omaggi a diretta riduzione dei ricavi e precedentemente
inclusi nei costi commerciali (voce B7);
-
voce A5 “Altri ricavi e proventi” passata da € 15.236 mila a € 14.771 mila in seguito alla
riclassifica dei contributi pubblici Mitica Food S.r.l. nella voce 10b “ammortamenti
materiali” per circa € 635 mila e di riaddebiti costi e recuperi spese per circa € 365 mila
precedentemente inclusi tra i “ricavi delle vendite e delle prestazioni”;
-
voce B6 “Costi per materie prime” passata da € 259.668 mila a € 261.773 mila;
-
voce B7 “Costi per servizi” passata da € 188.146 mila a € 184.902 mila principalmente in
seguito all’imputazione degli omaggi alla voce A1;
-
voce B8 “Costi per godimento per beni di terzi” passata da € 21.726 mila a € 23.005 mila
in seguito alla riclassifica delle spese condominiali precedentemente imputate alla voce
B7 tra i servizi per acquisti;
-
voce 10b) “ammortamento delle immobilizzazioni materiali” passata da € 6.494 mila a €
7.132 mila in seguito alla riclassifica dei contributi pubblici Mitica Food S.r.l.
precedentemente inclusi nella voce A5;
-
voce 10d) “svalutazione crediti dell’attivo circolante” passata da € 4.492 mila a € 5.307
mila principalmente in seguito alla riclassifica di accantonamenti dalla voce B12
“Accantonamenti per rischi” per € 328 mila e B13 “Altri accantonamenti” per € 469 mila;
-
voce B12 “Accantonamenti per rischi” passata da € 3.042 mila a € 2.838 mila
principalmente per la riclassifica sopra descritta;
B. 51
-
voce B13 “Altri accantonamenti” passata da € 634 mila a zero in seguito principalmente
alla riclassifica già sopra descritta alla voce 10d) “svalutazione crediti dell’attivo
circolante” per € 469 mila e alla voce B12 “Accantonamenti per rischi” per € 129 mila
relativamente agli accantonamenti al Fondo Indennità Suppletiva di Clientela.
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
733.714 mila euro
I ricavi ed i proventi sono iscritti al netto dei resi effettivi, degli sconti concessi o ottenuti, dei
premi e degli abbuoni. I ricavi sono inoltre rettificati della stima dei resi di competenza non
ancora pervenuti, valorizzati tenendo conto del margine commerciale della merce venduta.
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
723.416
544.717
Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
Incrementi di immobilizzazioni per lavori
(1.529)
(183)
-
16
Altri ricavi e proventi
11.827
14.771
733.714
559.321
Descrizione
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Totale
Nella tabella seguente sono dettagliati i ricavi delle vendite per area geografica:
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
Italia
599.915
439.137
Europa
105.913
97.987
16.123
4.864
1.037
1.579
America
427
923
Oceania
1
227
723.416
544.717
Descrizione
Asia e Medio Oriente
Africa
Totale
B. 52
A.5) Altri ricavi e proventi
11.827 mila euro
Gli altri ricavi e proventi sono dettagliati come di seguito:
30.06.07
Descrizione
30.06.06
(10 mesi)
Contributi affiliazione, promozionali e marketing
4.961
3.507
Recupero costi diversi
2.159
2.085
Affitti attivi
1.916
2.057
Contributi statali Mitica Food
838
635
Rimborsi assicurativi
619
398
Proventi per royalty e utilizzo marchi
215
128
Rilascio fondo rischi
216
615
Recupero spese infragruppo
119
38
Cessione ramo azienda Easy
62
-
722
5.308
11.827
14.771
Altri
Totale
I contributi di affiliazione, promozionali e marketing si riferiscono a contributi erogati dai
fornitori della rete di negozi (retail) per specifiche promozioni effettuate presso i nostri punti
vendita (€ 3.871 mila) ed alle somme incassate a titolo di affiliazione da parte della rete di
negozi Giocheria ed Amico Giò (€ 1.090 mila).
La voce recupero costi diversi include € 1.447 mila di costi sostenuti da Giochi Preziosi H. K.
Ltd nell’ambito dell’attività di progettazione e sviluppo per conto dei suoi fornitori e a cui
chiede il rimborso.
Gli affitti attivi sono composti principalmente dagli affitti di spazi all’interno dei punti vendita
di proprietà del Gruppo a terze parti (€ 1.526 mila), dalla locazione di un immobile di proprietà
della società Cartaria Sapi S.r.l. (€ 356 mila).
I contributi statali per € 838 mila sono relativi ai contributi a fondo perduto versati dallo stato a
beneficio della controllata, Mitica Food S.r.l., per la realizzazione e sviluppo di un impianto di
produzione a Melfi.
Il rilascio fondo rischi è relativo alla chiusura di controversie legali e contrattuali con passività
inferiori a quanto stimato ed è relativo principalmente della Capogruppo.
B. 53
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
691.069 mila euro
B.6) Costi per materie prime, sussidiarie,di consumo e di merci
321.310 mila euro
I costi relativi all’acquisto di merci presentano il seguente dettaglio:
30.06.07
Descrizione
30.06.06
(10 mesi)
Acquisti di merce Italia
111.954
84.965
Acquisti di merce da paesi esteri
204.994
166.056
1.441
7.496
Acquisti di campioni
304
324
Concorso spese stampi
151
312
1.600
1.155
Stampa cataloghi e acquisti di materiale pubblicitario
453
456
Stampati e cancelleria
290
289
Acquisti di materiali commerciali
98
184
Altri
25
536
321.310
261.773
Acquisti di merce viaggiante
Attrezzature e materiali di consumo
Totale
La voce è prevalentemente composta da spese per merci provenienti dall’Italia e dall’estero, con
particolare riferimento ai paesi asiatici. I costi non includono gli oneri accessori che sono
classificati nella voce Servizi per acquisti.
B.7) Costi per servizi
228.215 mila euro
La voce in esame presenta il seguente dettaglio:
30.06.07
Descrizione
30.06.06
(10 mesi)
Servizi per acquisti
29.481
23.700
Servizi industriali
28.370
26.275
141.586
111.625
28.778
23.302
228.215
184.902
Servizi commerciali
Servizi diversi
Totale
B. 54
Costi per servizi per acquisti
29.481 mila euro
30.06.07
Costi per servizi per acquisti
Trasporti, dazi, noli, oneri acquisti
30.06.06
(10 mesi)
23.875
20.249
Trasporti, dazi, noli, oneri merce viaggiante
2.898
477
Consulenze/Grafica/Fotocomposizioni
1.207
1.248
Verifiche conformità prodotti
757
717
Royalties su acquisti
558
453
Contributi a fornitori
39
149
147
407
29.481
23.700
Altri
Totale
La voce “Trasporti, Dazi, Noli e oneri accessori su merce” include i costi sostenuti per il
trasporto e lo sdoganamento delle merci acquistate da paesi del Far East.
La voce “Consulenze/Grafica/Fotocomposizioni” include costi esterni sostenuti dalle società
del Gruppo per la grafica degli imballaggi dei prodotti e del relativo materiale pubblicitario.
La voce “ Verifiche conformità prodotti” comprende i costi sostenuti con società terze per le
verifiche di conformità dei prodotti alle normative sanitarie e di sicurezza.
La voce “Altri” include principalmente spese di imballaggio e servizi diversi legati all’acquisto
prodotti. La voce è composta principalmente da:
-
Dolci Preziosi S.r.l. per € 68 mila;
-
GP Germany GmbH per € 35 mila;
-
Giochi Preziosi H. K. Ltd. per € 14 mila;
-
Grani & Partners S.p.A. € 12 mila;
-
Giochi Preziosi S.p.A. per € 6 mila;
-
Digital Preziosi S.r.l. € 4 mila.
B. 55
Costi per servizi industriali
28.370 mila euro
30.06.07
Servizi industriali
Servizi magazzinaggio e movimentazione merce
30.06.06
(10 mesi)
12.590
10.369
Spese lavorazione
5.295
7.312
Energia, forza motrice, riscaldamento
4.601
3.889
R&D prodotti
2.581
2.305
Manutenzioni
2.381
1.747
462
373
90
66
370
214
28.370
26.275
Lavorazioni aggiuntive e riparazioni merce
Prototipi
Altri
Totale
Costi per servizi commerciali
141.586 mila euro
30.06.07
Costi per servizi commerciali
30.06.06
(10 mesi)
Pubblicità diretta (spot, stampa, radio, testimonial, T.V.)
44.129
39.799
Contributi (grande distribuzione, ingrosso ecc.)
27.747
15.994
Royalties su vendite
19.975
15.215
Trasporti su vendite
19.347
14.318
Provvigioni, indennità e contributi Enasarco
15.517
12.327
2.823
3.343
3.520
3.471
2.501
2.764
Spese/dimostrazioni punti vendita
1.540
397
Consulenze, analisi di mercato
1.441
885
Altre promozioni
805
290
Spese Marketing
711
1.439
Campioni e prototipi
444
212
1.086
1.171
141.586
111.625
Produzione Pubblicità
Altre spese pubblicitarie (Fiere,
fotografia, ecc.)
Spese per fiere, viaggi e trasferte
materiale
pubblicitario,
Altri
Totale
La voce “Pubblicità” include i costi sostenuti per la promozione dei prodotti attraverso i mezzi
di comunicazione.
B. 56
La voce “contributi” comprende i contributi versati alle società clienti per le attività di
promozione dei nostri prodotti presso i punti vendita e per le campagne di marketing specifico
attuate congiuntamente.
La voce “Altri” è composta principalmente da Spese Marketing e da Spese concorsi a premio.
Costi per servizi diversi
28.778 mila euro
30.06.07
Servizi diversi
30.06.06
(10 mesi)
Servizi operativi
8.622
4.957
Emolumenti organi sociali
5.069
5.844
Spese e commissioni bancarie – factoring
3.024
2.853
Assicurazioni
2.233
1.575
Spese postali e telefoniche
1.819
1.409
Pulizia uffici e servizi per uffici in generale
1.601
1.407
Spese legali
1.547
1.570
Consulenza strategica e sviluppo industriale
1.528
110
Gestione automezzi
627
579
Spese per manutenzioni
614
407
Spese per sistemi informatici
357
463
1.737
2.128
28.778
23.302
Altri
Totale
I “servizi operativi” originano principalmente dall’outsourcing di alcune attività cui fanno
ricorso singole società per un importo pari a circa € 3,5 milioni. In particolare, le società partners
esteri offrono alle società estere del Gruppo servizi nell’area commerciale, marketing,
amministrativa e logistica. L’ incremento rispetto all’esercizio precedente è prevalentemente
imputabile al fatto che alcune società del Gruppo hanno ricevuto maggiori servizi da consulenti
esterni per attività di supporto a varie funzioni aziendali, quali ad esempio la GP East Europe (€
1,1 milioni) che durante questo esercizio è diventata pienamente operativa.
Gli “Emolumenti agli organi sociali” nel corso del precedente esercizio includevano compensi
straordinari al Consiglio di Amministrazione della Giochi Preziosi S.p.A. per € 1,9 milioni
concessi per incarichi speciali; nel corso dell’esercizio al 30 giugno 2007 i compensi straordinari
ammontano ad € 779 mila.
B. 57
La voce “Altri” è composta principalmente dalle commissioni corrisposte alle agenzie di lavoro
interinale e da spese sostenuti per trasporti tramite corrieri non relativi all’attività di vendita.
B.8) Costi per godimento beni di terzi
28.702 mila euro
30.06.07
Descrizione
Affitti passivi
30.06.06
(10 mesi)
25.244
20.178
1.625
1.285
Canoni leasing
243
344
Canoni locazione macchine elettroniche
234
204
Noleggio autovetture
499
392
Noleggi vari
724
602
Altri
133
-
28.702
23.005
Spese condominiali
Totale
La voce “Affitti passivi” è composta principalmente da:
-
Affitti sostenuti da Holding dei Giochi S.p.A. per negozi e Rami d’azienda per
l’esercizio dell’attività commerciale per € 16.440 mila.
-
Affitti sostenuti da Giochi Preziosi S.p.A. principalmente per canoni relativi al
magazzino di Castel San Giovanni (PC) per € 4.050 mila.
B.9) Costi per il personale
57.935 mila euro
La voce risulta così composta:
30.06.07
Descrizione
30.06.06
(10 mesi)
Salari e stipendi
43.285
34.899
Contributi previdenziali
11.487
9.050
Accantonamento T.F.R.
2.615
2.195
3
-
545
587
57.935
46.731
Trattamento di quiescenza
Altri costi
Totale
I salari e stipendi dell’esercizio si attestano a € 43.285 mila e si riferiscono alle competenze
maturate in base al contratto collettivo in vigore.
B. 58
Gli altri costi del personale per €545 mila includono principalmente i costi per il contributo
mensa e per la formazione.
Il numero dei dipendenti al 30 giugno 2007 è pari a 1.729 persone, mentre al 30 giugno 2006 era
pari a 1.707 come riportato nella seguente tabella:
30.06.06
Incrementi
Decrementi
30.06.07
Numero dipendenti
1.707
554
(523)
1.738
Totale
1.707
554
(523)
1.738
B.10) Ammortamenti e svalutazioni
34.556 mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
21.275
16.674
Ammortamenti Imm. Materiali
7.969
7.132
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
1.170
-
Svalutazione crediti dell’attivo circolante
4.142
5.307
34.556
29.113
Descrizione
Ammortamenti Imm. Immateriali
Totale
Gli ammortamenti sono calcolati a quote costanti sulla base per le immobilizzazioni immateriali
della prevista utilità futura e per le immobilizzazioni materiali della loro stimata vita utile
residua. Le aliquote utilizzate sono illustrate nella parte esplicativa dei Principi Contabili
Applicati della presente Nota Illustrativa.
a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali
21.275 mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
Costi d'impianto e ampliamento
440
449
Costi Ricerca e sviluppo
986
763
Brevetti, Utilizzazione Opere Ingegno
318
379
1.216
1.076
12.889
9.847
Differenza di consolidamento
2.530
2.119
Altre Immobilizzazioni Immateriali
2.896
2.041
21.275
16.674
Descrizione
Concessioni, Licenze, Marchi
Avviamento
Totale
B. 59
La voce “Avviamento” include € 9.507 mila relativi all’ammortamento dell’avviamento
generato dal disavanzo di fusione della Capogruppo avvenuto nel 2006 ed € 2.154 mila relativi
all’acquisto dei punti vendita da parte della società Holding dei Giochi S.p.A..
Tra le “Altre Immobilizzazioni Immateriali” è di rilievo l’ammortamento degli oneri pluriennali
sul finanziamento per € 974 mila (€ 388 mila al 30.06.2006).
b) Ammortamenti immobilizzazioni materiali
7.969 mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
Fabbricati
1.792
1.797
Impianti e Macchinari
1.308
1.202
Attrezzature. Industriali e Commerciali
4.466
3.837
403
296
7.969
7.132
Descrizione
Altre Immobilizzazioni
Totale
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
1.170 mila euro
Tale importo include principalmente la svalutazione dell’avviamento nella società Cartaria Sapi
S.r.l. per € 632 mila e la svalutazione della licenza commerciale Grande Emporio Cagnoni per
€ 535 mila. Tale licenza fu acquisita dalla società Holding dei Giochi S.p.A. per un punto vendita
poi successivamente ceduto e quindi ritenuta non più utilizzabile.
d) Svalutazione crediti compresi nell’attivo circolante
4.142 mila euro
L’importo è riconducibile principalmente alla svalutazione dei crediti commerciali iscritti
nell’attivo circolante. Le svalutazioni sono state effettuate mediante analisi specifica delle
singole posizioni clienti a rischio e l’analisi generica del rischio complessivo sui crediti in essere.
B. 60
B12) e B13) Accantonamenti per rischi e Altri accantonamenti
Descrizione
Accantonamenti per rischi
Altri Accantonamenti
Totale
1.981 mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
1.981
2.838
-
-
1.981
2.838
Gli accantonamenti sono costituiti a copertura di rischi legati a cause legali di incerta
definizione e da importi relativi al Fondo Indennità Suppletiva di Clientela. I principali
accantonamenti sono i seguenti:
-
accantonamenti al Fisc per € 441 mila;
-
transazione per € 400 mila tra un membro del consiglio di amministrazione e la società
Grani & Partners S.p.A., le cui dimissioni erano subordinate alla sottoscrizione della
suddetta transazione. Tale accordo transattivo ha avuto poi la sua formale esecuzione
in sede sindacale in data 26 luglio 2007 davanti ai conciliatori nominati dall’Unione
del Commercio, del Turismo, dei Servizi e delle Professioni della Provincia di Milano;
-
accantonamenti punti accumulati sulle carte fedeltà “Toys Card” per € 261 mila;
-
accantonamento di € 224 mila in seguito alla vertenza Videojet e successiva domanda
di manleva nei confronti di GP HK Ltd da parte di Auchan. L’accantonamento riflette
il rischio stimato.
B.14) Oneri diversi di gestione
3.548 mila euro
30.06.07
Descrizione
30.06.06
(10 mesi)
2.018
1.555
71
48
Multe e contravvenzioni
132
66
Tassa concorsi a premio
-
2
Transazioni legali e contrattuali
221
99
Iva non deducibile
177
306
Perdite su crediti
71
16
Libri e abbonamenti
69
60
789
407
3.548
2.559
Tasse, imposte , ICI
Valori bollati, vidimazioni
Altri
Totale
B. 61
La voce altri comprende differenze di cassa per € 219 mila e altri minori quali contributi ad
associazioni, erogazioni liberali e omaggi ed altri articoli promozionali.
C) PROVENTI E (ONERI) FINANZIARI
(19.756) mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
-
156
Interessi di mora
258
223
Interessi attivi su operazioni swap
465
2.336
Interessi attivi
212
294
Altri proventi
5.239
355
Totale proventi finanziari
6.174
3.364
(13)
(2.239)
(4.058)
(2.701)
(17.959)
(11.103)
(569)
(489)
(22.599)
(16.532)
Perdite su derivati
(2.852)
(2.647)
Perdite su cambi cessione The Character Group Plc
(1.001)
-
(197)
459
Utili / (Perdite) su cambi realizzati
609
760
Utili / (Perdite) su operazioni Interest Rate Import
Totale utili / (perdite) su cambi
110
(245)
(3.331)
(1.673)
(19.756)
(14.841)
Descrizione
Proventi finanziari:
Dividendi
Oneri finanziari:
Interessi passivi su operazioni swap
Sconti per pagamenti anticipati da clienti
Interessi passivi
Altri oneri
Totale oneri finanziari
Utili e perdite su cambi
Utili / (Perdite) su cambi da valutazione di fine esercizio
Totale proventi ed oneri finanziari
La riduzione della voce “Interessi attivi su operazioni swap” è determinata dall’estinzione di
operazioni swap nel corso dell’esercizio e non più rinnovate.
B. 62
La voce “Altri proventi” è composta per € 4.440 mila dalla plusvalenza realizzata con la
cessione delle azioni della società The Character Group Plc il cui valore era originariamente
iscritto alla voce “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni”.
La voce “Interessi passivi” è composta principalmente da interessi passivi sul finanziamento
contratto dalla Capogruppo con il pool di banche guidato da Banca Intesa per € 15.751 mila.
Le “Perdite su derivati” originano da strumenti derivati acquisiti in esercizi precedenti che
attribuiscono l’opzione di acquisto di USD ad un cambio medio Euro/USD 0,98, con scadenze
fino al 2010, come indicato nel paragrafo relativo al Fondo rischi il nozionale residuo al
30.06.2007 dei derivati ammonta a € 60.970 mila.
La voce si compone di € 5.674 mila relativi alle perdite effettive registrate alle singole scadenza
delle opzioni cui si contrappone l’importo di € 4.588 mila di rilascio del fondo copertura derivati
appostato. La residua perdita di € 1.766 mila rappresenta l’adeguamento al fair value dei derivati
in essere al 30 giugno 2007. Nel corso dell’esercizio sono stati stipulate opzioni di acquisto sui
cambi con funzioni di stop-loss, si rimanda all’Allegato 2 per il dettaglio di nozionali e
valutazione di fine esercizio di tali strumenti.
La cessione della partecipazione, denominata in sterline inglesi, di “The Character Gruop Plc”
avvenuta nell’esercizio ha generato una perdita su cambi pari ad € 1 milioni.
Gli utili / perdite su cambi realizzati e da valutazione sono dettagliati nella tabella sottostante:
30.06.07
30.06.06
10 mesi
491
826
Perdite su cambi da valutazione di fine esercizio
(578)
(163)
Utili su cambi realizzati
3.946
3.527
(3.900)
(2.767)
(111)
(204)
Rilascio fondo copertura derivati su acquisti a termine
564
-
Totale
412
1.219
D) RETTIFICHE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
(3.351) mila euro
Descrizione
Utili su cambi da valutazione di fine esercizio
Perdite su cambi realizzate
Accantonamento fair value acquisti a termine
La voce in oggetto è principalmente riconducibile alla svalutazione delle partecipazione, in
particolare sono state svalutate:
B. 63
•
la partecipazione detenuta da Giochi Preziosi S.p.A in Dolci Preziosi S.r.l. per € 2.654
mila e in Dreamtoys S.r.l. per € 100 mila.
•
la partecipazione in Supergiochi S.r.l. per € 150 mila e in La Palla Giochi S.r.l. per € 200
mila, entrambe detenute da Holding dei Giochi S.p.A.
•
la partecipazione in Ars Food S.r.l. per € 198 mila detenuta di Dolci Preziosi S.r.l.
Tali svalutazioni hanno origine da:
•
Per quanto concerne Dolci Preziosi S.r.l., la copertura riguarda l’ammontare delle
perdite di terzi generate nel consolidato nell’esercizio precedente. Il socio di minoranza
infatti non ha provveduto a coprire la quota di perdite di sua competenza. A seguito
dell’accollo di tali perdite da parte di Giochi Preziosi S.p.A. e della ricostituzione del
capitale, la società risulta posseduta attualmente al 100% dal Gruppo.
•
Le svalutazioni di Supergiochi S.r.l. e di La Palla Giochi S.r.l. si sono rese necessarie per
adeguare la partecipazione al valore più prossimo alla valutazione ad equity delle
stesse.
•
La svalutazione della partecipazione in Ars Food. S.r.l. si è resa necessaria in quanto la
chiusura del bilancio di Ars Food al 31 dicembre 2006 evidenziava una situazione di
Patrimonio Netto inferiore al Capitale Sociale e quindi necessità di intervento da parte
degli azionisti per ripianare le perdite e ricostituire il Capitale Sociale. Si è quindi
ritenuto opportuno svalutare completamente il valore originario della partecipazione.
E) PROVENTI (ONERI) STRAORDINARI
2.132 mila euro
E.20) Proventi Straordinari
12.023 mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
163
261
Proventi straordinari da spin-off immobiliare
9.653
-
Sopravvenienze attive
2.207
2.364
12.023
2.625
Descrizione
Plusvalenze da alienazioni
Totale
I Proventi straordinari da spin-off immobiliare sono riconducibili a:
B. 64
-
Giochi Preziosi S.p.A. – area commerciale ubicata a Roma € 4.363 mila;
- Immobile di Cogliate € 981 mila;
- Immobile di Bomporto € 889 mila;
- Immobile di Brescia € 998 mila;
- Immobile di San Martino € 443 mila;
- Immobile di Milano € 1.310 mila;
-
Holding dei Giochi S.p.A. – Porzione di area industriale di Genova € 188 mila;
-
WKI S.r.l. – Punto vendita sito a S. Martino Siccomario € 460 mila;
-
Cartaria Sapi S.r.l. – Immobile commerciale di Predda Niedda € 211 mila;
- Proprietà immobiliare adibita a negozio di Sassari € 104 mila.
I proventi sono esposti al netto della minusvalenza di € 294.
Tra le sopravvenienze attive troviamo stanziamenti eccedenti di costi relativi ad esercizi
precedenti per € 607 mila e sopravvenienze attive da fatturazione per € 600 mila.
E.21) Oneri Straordinari
9.891 mila euro
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
(135)
(425)
Oneri accessori allo spin off immobiliare
(2.081)
-
Altri oneri
(2.490)
-
Sopravvenienze passive
(5.185)
(8.836)
Totale
(9.891)
(9.261)
Descrizione
Minusvalenze da alienazioni
Gli oneri derivanti da spin off immobiliare includono € 1.616 mila relativi agli incarichi conferiti
ad un “Asset management advisor”, ad un “advisor tecnico” ed ad un “advisor legale e
fiscale”.
Gli altri oneri comprendono € 2.400 mila sono riconducibili alla ridefinizione degli oneri
accessori sul finanziamento capitalizzati e iscritti fra le “Altre Immobilizzazione Immateriali”.
L’importo è stato determinato considerando l’uscita di alcune banche dal pool di finanziatori.
Le sopravvenienze passive sono principalmente composte, per € 2.427 mila, da sconti e
contributi straordinari concessi a clienti dalla Capogruppo per attività svolte negli esercizi
precedenti a questo periodo ed imposte esercizi precedenti per € 566 mila.
B. 65
22) IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO, DIFF. E ANTIC. (17.181) mila Euro
Le imposte correnti (IRES e IRAP) sono calcolate sul reddito delle società consolidate.
Le imposte differite sono determinate sia da operazioni di consolidamento che dai bilanci delle
singole società consolidate. In questo ultimo caso sono state stimate sulle quote di costi e ricavi
a tassazione rateizzata nonché sulle perdite fiscali nei casi in cui si prevede di recuperale con
ragionevole certezza.
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
IRES
(14.312)
(1.675)
IRAP
(6.266)
(2.282)
1.769
-
(4.489)
(2.941)
Anticipate
6.528
8.460
Differite
(411)
(2.251)
(17.181)
689
Descrizione
Proventi da consolidato fiscale
Imposte Soc. Estere
Totale
B. 66
La tabella seguente espone il dettaglio delle imposte per società e per natura.
Proventi Imposte Imposte Imposte TOTALE
da
Estere anticipate Differite
consolid.
fiscale
IRES
IRAP
(7.204)
(1.878)
-
-
785
(404)
(8.701)
-
(2.700)
-
-
(3.153)
663
(5.190)
Giochi Preziosi HK Ltd
-
-
-
(2.720)
-
-
(2.720)
(4.415)
(759)
-
-
2.749
(36)
(2.461)
-
(43)
-
-
(1.251)
(1.294)
-
-
-
(1.372)
223
-
(1.149)
W.K.I. S.r.l.
(890)
(171)
-
-
32
-
(1.029)
(741)
(186)
-
-
76
7
(844)
Como Giochi S.r.l.
(361)
(65)
-
-
44
-
(382)
Joys S.r.l
Giochi Preziosi
Lussemburgo S.a.
Easy Shoes & Wear
S.p.A.
(265)
(104)
-
-
27
-
(342)
-
-
-
(300)
-
-
(300)
(290)
(186)
-
-
381
(29)
(124)
(90)
(22)
-
-
-
-
(112)
-
-
-
(53)
-
-
(53)
(30)
(27)
-
-
12
-
(45)
-
(121)
82
-
-
-
(39)
(26)
(4)
-
-
-
-
(30)
-
-
-
(28)
-
-
(28)
-
-
-
(16)
-
-
(16)
-
-
-
-
-
-
0
G.I.T. S.r.l.
-
-
-
-
-
-
0
Licenservice S.r.l.
Giochi Preziosi Hellas
S.A.
Giochi Preziosi Germany
GmbH
Giochi Preziosi Espana
S.l.
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
66
-
66
-
-
-
300
-
300
-
-
-
-
442
-
442
Dolci Preziosi S.r.l.
-
-
1.687
-
(61)
49
1.675
Rettifiche di consolidam.
-
-
-
4.605
590
5.195
(14.312)
(6.266)
(4.489)
6.528
(411)
(17.181)
Descrizione
Holding dei Giochi
S.p.A.
Grani S.p.a.
Giochi Preziosi France
S.a.s.
Giochi S.r.l.
Mitica Food S.r.l.
Grani & Partners (H.K.)
Ltd
Shenzhen Giochi Preziosi
Toys Design Ltd
Giochi
Preziosi East
Europe S.r.o.
Totale
1.769
B. 67
ALTRE INFORMAZIONI
Dipendenti
Il personale del Gruppo Giochi Preziosi è così composto:
Descrizione
Giochi Preziosi Shenzen Ltd
Mitica Food S.r.l.
Joys S.r.l.
W.K.I. S.r.l.
Grani & Partners (H.K.) Ltd
Giocoplast Natale S.p.A.
Easy Shoes & Wear S.p.A.
Giochi Preziosi Hellas S.A.
Giochi Preziosi France S.a.S.
Como Giochi S.r.l.
Giochi Preziosi East Europe S.r.o.
Giochi S.r.l.
Giochi Preziosi Germany GmbH
Giochi Preziosi Espana S.L.
Giochi Preziosi Lussemburgo S.A.
G.I.T. S.r.l.
Totale
30.06.06
Incrementi
Decrementi
30.06.07
721
291
150
103
93
46
49
47
39
27
34
24
16
16
15
11
10
5
5
3
1
1
1.707
292
52
8
37
6
13
61
24
18
2
3
12
7
2
6
2
4
2
1
2
554
(276)
(45)
(33)
(40)
(8)
(4)
(47)
(24)
(7)
(2)
(8)
(13)
(3)
(5)
(2)
(1)
(3)
(2)
(523)
737
298
125
100
91
55
63
47
50
27
29
23
20
16
12
15
11
2
7
5
2
2
1
0
1.738
La movimentazione relativa al personale Holding dei Giochi S.p.A. si riferisce prevalentemente
ad assunzioni e dimissioni di personale stagionale per la campagna natalizia.
B. 68
Situazione organi sociali al 30 giugno 2007 e compensi del periodo:
I compensi percepiti nel periodo dai componenti degli organi sociali della Capogruppo dalla
stessa e dalle altre società del Gruppo sono i seguenti:
Descrizione
C.D.A.
30.06.07
30.06.06
(10 mesi)
(1.029)
(2.193)
(112)
(83)
(1.141)
(2.276)
Collegio Sindacale
Totale
Elenco delle società consolidate
Il bilancio consolidato al 30 giugno 2007 comprende il bilancio della Capogruppo Giochi
Preziosi S.p.A. e delle seguenti società controllate (consolidate con il metodo dell’integrazione
globale):
Societa’
Sede
Capitale in €
% Quote
Partecipate da
Como Giochi S.r.l.
(Commercializzazione Giocattoli)
Git S.r.l.
Easy Shoes & Wear S.p.A.
(Commercializzazione calzature)
(commercializzazione prodotti
dolciari)
Giocoplast Natale S.p.A.
(Commercializzazione articoli
natalizi)
Giochi Preziosi France S.a.S.
Giochi Preziosi Espana S.L.
(Commercializzazione prodotti
dolciari)
Misinto (MI)
300
65%
Milano
10
100%
Milano
500
100%
Milano
500
100%
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Milano
3.000
80%
Giochi Preziosi
S.p.A.
Francia
100
51%
Spagna
300
51%
Spagna
300
57,75%
Milano
10
75%
Giochi Preziosi Hellas S.A.
Grecia
Licenservice S.r.l.
Milano
500
55%
52
100%
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
Espana S.L.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
B. 69
Bastiglia (MO)
Promozionali)
Giochi Preziosi Lussemburgo S.A. Lussemburgo
(Sub Holding)
Grani & Partners (HK) Ltd
Hong Kong
Promozionali)
Hong Kong
Milano
(Distribuzione specializzata)
W.K.I. S.r.l.
Milano
Centro Infanzia e Giochi S.r.l.
Genola (CN)
Sassari
Joys S.r.l.
Forlì
Giochi S.r.l.
Livorno
Giochi Preziosi Germany GmbH Germania
Giochi Preziosi East Europe S.r.o. Repubblica
(Commercializzazione Giocattoli) Ceca
Shenzhen Giochi Preziosi Toys
Cina
Design Ltd
(Ricerca e Sviluppo Prodotti)
Mitica Food S.r.l.
Melfi
(commercializzazione prodotti
salati)
Cogliate, 27 settembre 2007
B. 70
500
60%
310
99,99%
158
99,99%
1
99.99%
2.500
100%
38
60%
10
55%
10
60%
52
60%
200
51%
25
51%
34
51%
114
100%
3.000
60%
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Grani & Partners
S.p.A.
Giochi Preziosi
Lussemburgo S.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Holding dei Giochi
S.p.A.
Holding dei Giochi
S.p.A.
Holding dei Giochi
S.p.A.
Holding dei Giochi
S.p.A
Holding dei Giochi
S.p.A
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
S.p.A.
Giochi Preziosi
H.K. Ltd
Grani & Partners
S.p.A.
ALLEGATI
ALLEGATO 1a
PROSPETTO DI MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO
DEL GRUPPO
In migliaia di Euro
Capitale
Sociale
Patrimonio netto
costituzione al 5 luglio
2005
Aumento di capitale
sociale con sovrapprezzo
cfr. assemblea straord. Del
08.02.2006
Conversione
finanziamento soci cfr
assemblea soci 30.06.2006
Effetto inserimento nuove
società nell’area di
consolidamento post
acquisizione
Effetto consolidamento
bilancio società estere in
valuta
Risultato al 30 giugno 2006
Patrimonio netto al 30
giugno 2006
Altre
Riserve
Riserva Riserva di
di
traduz.
consolid.
Utili /
(Perdite)
esercizi
preced.
990
19.000
19.990
190.543
190.543
(1.134)
(1.134)
(980)
1.000
1.000
19.000
189.409
Riserva
Sovrapp.
Azioni
Altre
Riserve
19.000
189.409
-
(980)
Riserva Riserva di
traduz.
di
consolid.
-
(980)
(980)
(18.803)
(18.803)
-
(18.803)
189.626
Utili /
(Perdite)
esercizi
preced.
Risultato
del
periodo
Totale PN
di
Gruppo
-
(18.803)
189.626
(18.803)
18.803
-
158
158
(2.057)
1.135
1.000
Totale PN
di
Gruppo
10
(738)
(2.057)
(371)
Risultato al 30 giugno 2007
giugno 2007
Risultato
del
periodo
10
Capitale
Sociale
giugno 2006
Movimentazione risultato
esercizio precedente
Effetto inserimento nuove
società nell’area di
consolidamento
Effetto consolidamento
bilanci società estere in
valuta
Altri movimenti
Riserva
Sovrapp.
Azioni
19.000
190.544
B. 71
(580)
(3.037)
(19.174)
26
944
944
944
188.697
ALLEGATO 1b
PROSPETTO DI MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO DI
TERZI
In migliaia di Euro
Patrimonio netto
costituzione al 5
luglio 2005
Effetto inserimento
nuove società
nell’area di
consolidamento
Risultato al 30 giugno
2006
Patrimonio netto al
30 giugno 2006
Patrimonio netto al
30 giugno 2006
Movimentazione
risultato esercizio
precedente
Effetto inserimento
nuove società
nell’area di
consolidamento
Accollo perdite di
terzi da parte del
Gruppo
Aumento di capitale
GP Germany
Versamento a
copertura perdite
socio Easy
Risultato al 30 giugno
2007
Patrimonio netto al
30 giugno 2007
Capitale di
terzi
Riserve di
terzi
Risultato
del periodo
Totale PN
di Terzi
3.936
6.717
10.653
1.229
(879)
350
(2.331)
(2.331)
8.672
5.165
5.838
(2.331)
Capitale di
terzi
Riserve di
terzi
Risultato
del periodo
5.165
5.838
(2.331)
8.672
(445)
(1.886)
2.331
-
153
74
227
2.654
2.654
490
245
5.608
Totale PN
di Terzi
490
395
7.075
640
3.545
3.545
3.545
16.228
B. 72
ALLEGATO 2
INFORMATIVA SUGLI STRUMENTI DERIVATI IN ESSERE
Ai sensi dall’art. 2427 bis e ed in base a quanto disposto dall’OIC 3 si riporta di seguito lo
schema riassuntivo degli strumenti derivati in essere.
Tipologia di strumento derivato
Banca
IRS
Strumenti su cambi
Strumenti su cambi
(MTM fondo derivati)
UNICREDIT
Tipologia del contratto
Interest rate swap
Knock in Forward
Currency Option
Copertura variazione tassi
25.000 €/000
Copertura variazione cambi
60.970 $/000
60.970 $/000
Valutazione MTM
Rischio finanziario sottostante
1 €/000
Finanziamenti
(16.363) €/000
Pagamenti in valuta estera
918 €/000
Attività o passività coperta
CASSA DI RISPARMIO DI PARMA
Finanziamenti
Debiti in valuta estera
Finalità
Valore Nozionale
Finalità
Valore Nozionale
Valutazione MTM
INTESA SANPAOLO (Ex INTESA)
Interest rate swap
-
-
25.000 €/000
-
-
(3) €/000
-
-
Finanziamenti
Finanziamenti
-
-
Interest rate swap
-
-
-
-
25.000 €/000
1 €/000
-
-
Finanziamenti
Finanziamenti
-
-
Interest rate swap
-
-
25.000 €/000
1 €/000
-
-
Finanziamenti
-
-
BANCA NAZIONALE DEL LAVORO
Finanziamenti
-
-
Interest rate swap
-
-
Finalità
Valore Nozionale
Valutazione MTM
BANCA DI ROMA
Finalità
Valore Nozionale
Valutazione MTM
Finalità
Valore Nozionale
25.000 €/000
-
-
Valutazione MTM
2 €/000
Finanziamenti
-
-
Finanziamenti
-
-
B. 73
Giochi Preziosi Espana S.l.
Banca
IRS
Strumenti su cambi
Strumenti su cambi
(MTM non a fondo derivati)
LA CAIXA
-
Acquisti a termine
-
Finalità
Valore Nozionale
-
1.000 $/000
-
Valutazione MTM
-
(20) €/000
-
SABADELL ATLANTICO
-
-
-
Acquisti a termine
-
Finalità
-
-
Valore Nozionale
-
2.000 $/000
-
Valutazione MTM
-
(66) €/000
-
BBVA
-
-
Finalità
-
European Knock In
-
Valore Nozionale
-
1.600 $/000
-
Valutazione MTM
-
(26) €/000
-
-
-
Banca
IRS
Strumenti su cambi
Strumenti su cambi
LA CAIXA
Finalità
-
Acquisti a termine
-
Valore Nozionale
Valutazione MTM
-
85 $/000
(1) €/000
-
-
-
-
-
Banca
IRS
Strumenti su cambi
Strumenti su cambi
CASSA DI RISPARMIO DI BOLOGNA
-
-
Forex Options
Finalità
Valore Nozionale
-
-
3.600 $/000
Valutazione MTM
-
-
26 €/000
BANCA POP. DELL'EMILIA ROMAGNA
-
-
Finalità
-
-
Knok in Forward
Valore Nozionale
Valutazione MTM
-
-
12.000 $/000
(148) €/000
-
-
-
-
B. 74
Como Giochi S.r.l.
Banca
IRS
Strumenti su cambi
Strumenti su cambi
INTESA SANPAOLO
Interest rate swap
-
-
-
-
1.000 €/000
-
-
(24) €/000
-
-
Finanziamenti
-
-
Finanziamenti
-
-
Finalità
Valore Nozionale
Valutazione MTM
Giochi Preziosi Hellas S.a.s.
Banca
IRS
Strumenti su cambi
Strumenti su cambi
EUROBANK EFG
-
Outright Forward
Forex Options OTC
Finalità
-
Valore Nozionale
-
3.650 $/000
500 $/000
Valutazione MTM
-
(52) €/000
(18) €/000
-
-
B. 75

stato patrimoniale attivo

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