Case Study - Credit Risk

Credit Risk
| Gruppo bancario italiano con oltre 500 filiali
SDG Consulting Proposition
Credit Risk
Premessa
Overview
Il progressivo adeguamento ai requisiti patrimoniali di Basilea 3 da qui al 2019 renderà necessaria l’adozione
di misure di rafforzamento patrimoniale da parte degli istituti creditizi finanziari.
Uno dei punti centrali dell’intero trattato di Basilea è, infatti, l’individuazione di precisi e rigorosi requisiti
di adeguatezza patrimoniale degli intermediari finanziari, finalizzata alla costituzione di un patrimonio di
garanzia adeguato ai rischi sopportati e riconducibile alla particolare attività esercitata dagli istituti di
credito, ovvero la raccolta di risparmio tra il pubblico e l’impiego della raccolta per l’esercizio dell’attività
creditizia.
In questo quadro regolamentare, al fine di raggiungere gli obiettivi di requisito di capitale previsto dalla
normativa (secondo l’approccio standard), risulterà centrale la capacità di effettuare ’Ottimizzazione e
saving di capitale’.
In tale macrocategoria si possono collocare tutte quelle attività che consentono di ottenere dei benefici
patrimoniali (capital saving) che si traducono in un intervento a livello di attivi in essere (diminuzione del Risk
Weighted Asset (RWA), denominatore dei ratio patrimoniali).
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Credit Risk
Premessa
C o e f f i c i e n t e d i s o l v i b i l i t à e R i s k We i g h t e d A s s e t ( R WA )
Il coefficiente di solvibilità (solvency ratio) è una misura sintetica del grado di patrimonializzazione di un
intermediario bancario o finanziario. Tale indicatore è calcolato come rapporto percentuale tra il "patrimonio
di vigilanza" dell'intermediario e il totale delle "attività ponderate per il rischio"
(risk weighted activities, RWA) che si trovano nel bilancio dell'intermediario stesso a una certa data.
Il denominatore del rapporto (ossia le attività ponderate per il rischio - RWA) è determinato come somma
delle attività in capo all'intermediario (crediti a clientela, titoli obbligazionari o di stato, crediti nei confronti
di altre banche eccetera) e degli impegni che questo ha assunto verso altri soggetti (ad esempio l'impegno
contrattuale ad erogare una somma ad un cliente al verificarsi di un certo evento) ponderati in funzione della
diversa solvibilità delle controparti dell'intermediario, ossia della attitudine a rispettare il proprio impegno
contrattuale.
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C r e d i t R i s k - focus rischio di credito
Overview
La natura delle banche commerciali italiane, prevede che almeno l’80% dei requisiti patrimoniali siano
imputabili al rischio di credito in essere. Per tale ragione, SDG suggerisce che sia questo l’ambito su cui
avviare il monitoraggio dell’assorbimento.
Il modello proposto da SDG prevede che le analisi sui requisiti di capitalizzazione prevedano 2 viste:
1. Vista di tipo regolamentare in cui viene data evidenza dell’assorbimento e della
distribuzione per portafogli di vigilanza.
2. Vista di tipo gestionale in cui vengono fornite le informazioni funzionali a valutare,
prevedere e gestire eventuali revisioni nella composizione delle attività.
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C r e d i t R i s k - focus rischio di credito
Obiettivi
perseguiti
Sviluppare un sistema di
monitoraggio con potere
previsivo e controlli
Disporre di dati stimati
mirati
nei periodi che
Predisporre un assetto
intercorrono tra le
metodologico
segnalazioni trimestrali
omogeneo
ufficiali
RWA
Strutturare un modello
Storicizzare e
operativo e di
monitorare nel tempo il
valore assunto dall’RWA
(a qualunque granularità)
reportistica semplice ed
Unbundling
efficiente
dell’informazione RWA
per: portafoglio di
vigilanza, singola
controparte, rating,
segmento cliente, etc.
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C r e d i t R i s k - focus rischio di credito
Obiettivi
e
contenuti
del
documento
Il presente documento riporta:
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•
Approccio progettuale che SDG propone per progettare e realizzare un ambiente di monitoring su RWA
•
Focus sulle principali aree che, in base alle esperienze maturate, si ritiene debbano essere previste
all’interno di una suite di monitoraggio.
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Credit Risk - approccio metodologico SDG
Fasi
progettuali
Disegno
● Definizione esigenze di
monitoraggio
Implementazione
● Implementazione applicazione
di reporting
Change Management
● Sessioni di formazione sul
nuovo framework di controllo
ATTIVITA‘
● Disegno del modello di
controllo to-be
● Definizione logiche di
reporting:
 Informazioni
 Dimensioni di analisi
 Navigazione
● Mappa processi/informazioni
● Implementazione degli
● Sessioni di test e simulazione
estrattori di dati e delle
procedure di elaborazione
automatica
● Suite di monitoraggio
● Sessioni di formazione
OUTPUT
da monitorare
● Documentazione di analisi
● Manuali utente
funzionale:
 Reporting da prevedere
 Modello dati
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Credit Risk - modello di controllo
Fonti
dati
La completezza e l’efficacia di un modello di controllo, sono funzione del set informativo disponibile/utilizzabile.
A livello generale le categorie di informazioni possono essere ricondotte a:
Informazioni di sistema sulla
Segnalazioni effettuate
rischiosità dei soggetti.
dall’I1stituto a Banca
d’Italia
Segnalazioni
vigilanza
Flusso
ritorno
Centrale
rischi
L’informazione può risultare utile
per identificare con anticipo una
situazione potenzialmente
rischiosa (es. cliente in linea con
i pagamenti per l’Istituto ma
segnalato come inadempiente da
Informazioni aggiuntive sul
cliente e recuperate da basi
Basi dati
terze
altri Istituti)
dati terze. Es. classificazione
ATECO, rating esterno,…
Monitoring
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Credit Risk - struttura dell’ambiente
Le aree che si ritiene debbano essere presenti in una suite di controllo possono essere ricondotte alle seguenti:
1
Analisi
Area dedicata alla consultazione di report funzionali a verificare in modo sintetico o nel dettaglio
l’assorbimento di capitale. Vista sia regolamentare sia gestionale.
2
Simulazione
Area dedicata alla predisposizione di scenari in cui verificare l’impatto a livello di assorbimento nel caso in
cui si verifichi una variazione degli attivi o una variazione della loro distribuzione tra portafogli
regolamentari (ossia una variazione di rischiosità)
3
Budget
Area dedicata alla definizione di un valore di budget delle attività; tale dato sarà utilizzato come elemento
per il raffronto con gli assorbimenti dei periodi precedenti (la competenza può essere definita – annualesemestrale – trimestrale – mensile)
Nelle pagine che seguono si riporta a livello esemplificativo, una possibile strutturazione della suite.
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Credit Risk - analisi / reporting di sintesi
Report
Sintesi RWA
Sintesi
Portafogli di
Vigilanza
Top 20
Contribuzione
RWA
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Descrizione
Analisi del valore RWA di Banca, Filiale,
Segmento etc. relativo a t, t-1 e budget.
Le informazioni riportate sono:
- % RWA banca sul totale
- % RWA su Utilizzi
- delta vs periodo precedente (% e valore
assoluto)
- delta vs budget (% e valore assoluto)
Analisi del valore RWA relativo a t, t-1.
Le informazioni riportate sono:
- % RWA portafogli sul totale
- % RWA su Utilizzi
- delta vs periodo precedente (% e valore
assoluto)
Possibilità di accedere direttamente
all'analisi per Classe di Merito Creditizio.
Analisi del valore RWA relativo a t per i
primi 20 rapporti che contribuiscono
all'RWA in t.
Frequenza
Trimestrale,
Mensile
Trimestrale,
Mensile
Trimestrale,
Mensile
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Credit Risk - Analisi / Reporting di Dettaglio
Report
Top 20
Variazioni
RWA
Dettaglio
Focus
Portafogli di
Vigilanza
Crediti
Scaduti da 80
giorni
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Descrizione
Frequenza
Analisi del valore RWA relativo a t, t-1 per
i primi 20 clienti che hanno generato
impatto negativo (aumentato)/positivo
(ridotto) a livello di RWA.
Per i clienti nuovi/persi è prevista
un’analisi dedicata.
Trimestrale,
Mensile
Analisi della composizione dei Portafogli di
Vigilanza Esposizioni Scadute, Esposizioni
al dettaglio, Clienti con rating esterno e del
valore RWA relativo a t, t-1.
Trimestrale,
Mensile
Analisi del valore dell'RWA in t dei clienti
con posizioni scadute e giorni di
sconfino compresi tra 80 e 90 che
potrebbero confluire nel portafoglio
scaduti. Il report è finalizzato ad
individuare i crediti su cui è alta la
probabilità di variazione di
rischiosità/assorbimento
Trimestrale,
Mensile
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Credit Risk - Simulazione e Budget
Report
Simulazione
Budget
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Simulazione
per
Portafoglio
Gestione
Budget RWA
Descrizione
Frequenza
La sezione consente di creare diversi
scenari di simulazione del valore RWA per
Portafoglio di Vigilanza e Classe di Merito
Creditizio modificando il valore RWA e/o il
valore degli Impieghi.
Le modifiche possono essere effettuate a
partire dai valori di t:
- in valore assoluto
- in valore %
Le modifiche effettuate sul report possono
essere salvate su diversi scenari di
simulazione, che possono essere
successivamente confrontati tra loro.
La sezione consente all’utente di definire il
valore RWA di budget per Banca.
Viene data la possibilità all'utente di
costruire uno scenario in cui:
- sono modificati gli RWA
- sono modificati i Crediti
Le modifiche possono essere effettuate a
partire dai valori di t:
- in valore assoluto
- in valore %
Trimestrale,
Mensile
Annuale,
Trimestrale
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Credit Risk - Note e punti di attenzione
Al fine di poter disporre di un valido strumento di supporto alle decisioni, è importante che la qualità delle informazioni
utilizzate sia adeguata. Gli impatti tipici di una bassa qualità del dato sono, ad esempio:
•
Non adeguata segmentazione della clientela che determina fattori di ponderazione degli attivi non corretti.
•
Non corretta attribuzione dello status creditizio di ‘esposizione scaduta’
alla quale è generalmente associato un RW maggiore rispetto alla categoria bonis.
•
Incompletezza dei dati necessari per l’eleggibilità delle garanzie in portafoglio a fini di vigilanza.
•
Non corretto/incompleto monitoraggio del valore dell’esposizione assegnata ad un singolo cliente,
con impatti sulla corretta determinazione delle linee di credito (fidi ed accordati)
e assorbimento delle stesse (importi di utilizzato).
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K e y Te c h n o l o g i e s
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