Stranieri esclusi dai limiti al pagamento in contanti

CESSIONI DI BENI / PRESTAZIONI DI SERVIZI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI
CITTADINI STRANIERI EXTRA COMUNITARI DI VALORE SUPERIORE A MILLE EURO
Dallo scorso 2 marzo è in vigore l’esonero dalle limitazione dell’uso del contante (1000 Euro)
per le cessioni di beni e/o prestazioni di servizi effettuate da:
commercianti al minuto
ristoranti
alberghi
agenzie di viaggio e turismo che effettuano operazioni relative all’organizzazione di
pacchetti turistici costituiti da viaggi, vacanze, circuiti “tutto compreso” e servizi connessi
nei confronti di:
soggetti privati aventi cittadinanza extra comunitaria con esclusione dei cittadini stranieri
aventi cittadinanza comunitaria o in uno dei paesi aderenti al SEE (Spazio Economico
Europeo costituito). Di seguito l’elenco degli Stati i cui cittadini non possono rientrare
nell’esonero dal limite dell’utilizzo del contante:
Austria
Finlandia
Italia
Norvegia
Romania
Belgio
Francia
Lettonia
Paesi Bassi
Slovacchia
Bulgaria
Germania
Liechtenstein
Polonia
Slovenia
Cipro
Grecia
Lituania
Portogallo
Spagna
Danimarca
Irlanda
Lussemburgo
Regno Unito
Svezia
Estonia
Islanda
Malta
Rep. Ceca
Ungheria
non residenti in Italia
COSA DEVE FARE L’OPERATORE ITALIANO
L’operatore italiano, commerciante al minuto o assimilato (ristorante. Albergo ecc. ) e/o
l’agenzia dei viaggio o turismo deve:
Comunicare preventivamente in via telematica all’Agenzia delle Entrate, in proprio o
attraverso un intermediario abilitato, l’effettuazione dell’operazione in deroga alla limitazione
del contate, utilizzando apposito modello approvato con il provvedimento del 23 marzo 2012.
identificare il cliente attraverso il passaporto accertando la sua nazionalità e residenza
fotocopiare il passaporto
compilare una autocertificazione in cui si attesta che il soggetto che acquista:
a) non è cittadino italiano, comunitario o di uno dei paesi aderenti al SEE
b) non è residente in Italia
Versare nel conto corrente aziendale, nel primo giorno feriale successivo, l’importo della
cessione/prestazione e presentare all’Istituto di Credito:
a) Copia del passaporto del cliente
b) Copia documento fiscale emesso (fattura, ricevuta fiscale, scontrino)
LA COMUNICAZIONE PREVENTIVA ALL’AGENZIA DELLE ENTRATE
Con il provvedimento del 23 marzo 2012 l’Agenzia delle Entrate ha stabilito il modello da
utilizzare per la comunicazione preventiva dell’operazione esonerata dai limiti di utilizzo del
contante. Questo modello deve essere inviato in via telematica, in proprio o attraverso un
intermediario abilitato, prima di effettuare le operazioni.
In buona sostanza la comunicazione preventiva all’Agenzia delle Entrate assume il significato di
segnalare all’Agenzia stessa che il contribuente intende aderire alla possibilità di effettuare
cessioni e/o prestazioni in deroga al limite dei 1.000 euro e che, nel caso ponga in essere tali
operazioni, si impegna al rispetto della procedura prevista dalla legge.
LA COMUNICAZIONE ALL’AGENZIA DELLE ENTRATE PER LE OPERAZIONI
EFFETTAUTE DAL 2 MARZO 2012 AL 10 APRILE 2012
Per le cessioni e/o prestazioni effettuate nel periodo sopra indicato, in assenza del modello di
comunicazione preventiva, L’Agenzia delle Entrate ha stabilito che la comunicazione stessa
deve essere presentata entro il 10 aprile 2012.
CEDASCOM SPA E’ A DISPOSIZIONE DEI PROPRI CLIENTI PER LA COMPILAZIONE ED
INOLTRO TELEMATICO DELLA COMUNICAZIONE PREVENTIVA ALL’AGENZIA DELLE
ENTRATE. GLI INTERESSATI POSSONO CONTATTARE IL PROPRIO CONSULENTE DI
RIFERIMENTO.
IL MODELLO DI COMUNICAZIONE
(facsimile di)
DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA
DELL’ ATTO DI NOTORIETA’
(artt.38 e 47 del D.P.R. 445/2000)
Il sottoscritto_________________________ nato a ____________________________
Il________________ residente in__________________________________________
Consapevole delle pene sancite dall’articolo 496 del Codice penale in caso di mendaci
dichiarazioni, come previsto dall’art 76 del D.P.R. 445/2000
Dichiara sotto la propria responsabilità di:
Essere cittadino extracomunitario di uno Stato non aderente alla SEE
Di non essere residente in Italia
______________, lì_______________
(luogo e data)
IL DICHIARANTE
(allegare fotocopia documento di riconoscimento)