Beni Usati - CIS Centro Informatico Sud SaS

Transcript

Beni Usati
Manuale Operativo
REL. 5.60
Indice
GUIDA DI RIFERIMENTO.............................................................................................................................................. 3
FLUSSO OPERATIVO ....................................................................................................................................................... 3
Introduzione................................................................................................................................................................ 3
Gestione Beni Usati .................................................................................................................................................... 3
Anagrafica azienda .....................................................................................................................................................................3
Registri aziendali........................................................................................................................................................................3
Gestione acquisti ........................................................................................................................................................................4
Metodo Analitico ...................................................................................................................................................................5
Metodo Globale .....................................................................................................................................................................5
Metodo Forfetario ..................................................................................................................................................................5
Gestione costi aggiuntivi ............................................................................................................................................................7
Gestione vendite.........................................................................................................................................................................9
Vendita.................................................................................................................................................................................10
Opzione per il regime ordinario ...........................................................................................................................................12
Vendita forfetaria .................................................................................................................................................................14
Calcolo del margine .................................................................................................................................................................14
Margine Metodo Analitico...................................................................................................................................................14
Margine Metodo Forfetario..................................................................................................................................................17
Margine Metodo Globale .....................................................................................................................................................18
Aggiornamento tabella Progressivi Beni Usati ....................................................................................................................19
Stampa registro beni usati ........................................................................................................................................................22
Simulazione Chiusura Iva ........................................................................................................................................................28
Sezione 2 del quadro VG..........................................................................................................................................................31
Metodo Analitico .................................................................................................................................................................31
Metodo Forfetario ................................................................................................................................................................31
Metodo Globale ...................................................................................................................................................................33
Manutenzione Beni Usati .........................................................................................................................................................38
Manutenzione Acquisti/Costi Aggiuntivi.............................................................................................................................40
Manutenzione Vendita .........................................................................................................................................................40
Caricamento nuovi beni usati...............................................................................................................................................41
Controllo effettuato dalla Manutenzione di Prima Nota ......................................................................................................42
Stampa magazzino Beni Usati..................................................................................................................................................42
Manuale Operativo – Beni Usati
Indice
Business Unit: SOFTWARE FISCALE
Pagina 2
Beni Usati
Guida di Riferimento
Flusso Operativo
Introduzione
Il presente manuale si pone l’obiettivo di sintetizzare dal punto di vista operativo la gestione dei Beni Usati.
Il commercio dell’usato è stato disciplinato dalla Legge 85 del 22/03/1995 che ha introdotto il metodo del “margine”
per il quale viene assoggettato ad Iva il solo utile lordo realizzato, cioè la differenza tra il prezzo di vendita e quello
di acquisto, quest’ultimo eventualmente maggiorato delle spese di riparazione e accessorie (al lordo dell’Iva).
La gestione viene resa disponibile a partire dai movimenti caricati dal 1° gennaio 2004. I movimenti datati ante
01/01/2004 non potranno pertanto essere direttamente collegati alla Prima Nota ma dovranno essere caricati
manualmente utilizzando la procedura esterna “Manutenzione movimenti”.
Gestione Beni Usati
Anagrafica azienda
Per poter gestire i beni usati occorre per prima cosa valorizzare correttamente il campo “Gestione beni usati”,
inserito in anagrafica azienda come sotto riportato.
+------------------------------------------------------------------------------+
|GESTIONE ANAGRAFICA CONTABILE ORDINARIA
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda : xxxxxx – xxxxxxxxxxxxxxx
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice ABI
: 00000 |
|Codice CAB
: 00000 |
|Codice Conto Corrente :
|
|Codice concessione
: 000 |
|Gestione centri costo : N
|
|Tipo utilizzo c/costo : N
|
|Codice lingua
: Italiano
|
|Gestione part. aperte : Nessuna gestione
|
|Gestione Beni Usati
: A
|
+------------------------------------------------------------------------------+
(A)nalitico / (G)lobale / (F)orfetario / (N)essuna gestione
Il campo può assumere i seguenti valori:
- (A)nalitico se viene gestito il metodo analitico del margine
- (G)lobale se viene gestito il metodo globale del margine
- (F)orfetario se viene gestito il metdo forfetario del margine
- (N)essuna gestione se non vengono gestiti i beni usati
Il valore assunto dal campo verrà preso in considerazione come dato proposto e modificabile in fase di caricamento
dell’acquisto, in quanto la procedura è comunque in grado di gestire tutti e tre i regimi contemporaneamente.
Registri aziendali
Nella procedura sono stati inseriti i seguenti tipi di registro:
- 25 Registro unico per metodo analitico
- 26 Registro di carico per metodo globale
- 27 Registro di scarico per metodo globale
Coloro che utilizzano il metodo analitico del margine hanno l’obbligo di tenere il registro 25 “Registro unico per
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metodo analitico” dove vengono riportati gli acquisti, i costi aggiuntivi e le vendite relative ai beni usati.
Coloro che invece utilizzano il metodo globale del margine devono tenere il registro 26 “Registro di carico per
metodo globale” per registrare gli acquisti e i costi aggiuntivi ed il registro 27 “Registro di scarico per metodo
globale” per registrare le operazioni di vendita.
Coloro invece che utilizzano il metodo forfetario del margine non devono invece tenere alcun registro separato.
Gestione acquisti
Per registrare l’acquisto di un bene usato deve essere utililizzata la Prima Nota Iva con una delle normali causali di
acquisto (esempio 100, 104, . . .).
A livello di rigo deve essere utilizzato il Codice Iva BU1 “Acq.Be.Us.” come illustrato di seguito :
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 03/03|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 03
|
|Gio|Acq|Mer|Sal|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|Competenza : 03/03|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------------------+
|Cd. Causale :
100 FATTURA DI ACQUISTO
Dt.Operaz.: 16/12/03
|
|Cd. Registro : 01 Registro degli acquisti art.25
|
|Cd. CliFor
: 000001
Partita Iva: 12345678901 Cd.Fiscale: 12345678901
|
|Denominazione: XXXXXXXXXXXXXXXXX ................................
|
|Indirizzo
: , - 28856 RE (VB)
|
|Cd. Conto
: 501001 FORNITORI NAZIONALI
Saldo
:
170.700,00+|
|Dt. Documento: 16/12/03 Protocollo :
24/
Nr. Docum.: 13
|
|Annotazioni :
To+
Importo
Conto C.C +
+Caus.Merci Codice I.V.A.
Imponibile
I+
1000,00+ 801001
|
| 100 | * | BU1 Acq.Be.Us.|
1.000,00+|
|
0,00+
|
| 100 | * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Totale:
1.000,00+
1.000,00+
+------------------Pag. 1 +
Tale movimento viene registrato come una normale operazione Iva nel registro Iva degli acquisti.
Al termine della registrazione viene collegata la gestione dei beni usati se esistono i seguenti presupposti :
- è stato utilizzato nell’operazione di acquisto il codice IVA BU1;
- la “Gestione beni usati” è stata attivata in anagrafica con “A” o “G” o “F”.
Vengono presentate le videate sotto riportate con i campi :
- Tipo operazione valorizzato ad (A)cquisto oppure (C)osti aggiuntivi.
Sul campo è attivo il tasto funzione “<F x> Inserimento Operaz. preesistenti” che, se premuto, permette di caricare
delle operazioni relative ad anni precedenti oppure delle operazioni rapide senza dover necessariamente passare dalla
gestione esterna.
In entrambi i casi i dati propri del documento di acquisto sono campi di input non obbligatori eccezion fatta per il
campo “Data operazione”, dato obbligatorio in quanto necessario per effettuare la stampa corretta del registro acquisti
ed altresì per far rientrare correttamente il movimento nel calcolo del margine in caso di regime globale.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ CARICAMENTO OPERAZIONI PREESISTENTI
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦Esercizio I.V.A. : 05
¦
¦Tipo Operazione : Acquisto
¦
¦Metodo
: Globale
¦
¦Tipo Registro
: 26 Registro di carico per metodo globale
¦
¦Codice Registro : 1
¦
¦Codice Fornitore :
¦
¦Codice Conto
:
¦
¦Data Operazione :01/01/2005
¦
¦Data Documento
:
Protocollo :
Numero Documento :
¦
¦Totale Documento :
¦
+--------------------------¦ ACQUISTO BENI USATI +-----------------------------¦
¦Nr. Partita Identific. Descrizione
Quantita'
Importo ¦
¦001
1
xxxxx
xxxxxxxxxxxx
1
1.000,00+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
- Metodo valorizzato ad (A)nalitico, (G)lobale oppure (F)orfetario (viene proposto il valore inserito in Anagrafica
Azienda)
Pagina 4
- Tipo registro valorizzato a 25 (Registro unico per metodo analitico), 26 (Registro di carico per metodo globale) o
27 (Registro di scarico per metodo globale); il campo risulta automaticamente compilato.
- Codice Registro valorizzato con un numero da 1 a 99 in presenza di più registri dello stesso tipo; se il registro è
unico viene proposto il valore 1.
I campi successivi sono automaticamente reperiti dal movimento contabile di acquisto appena registrato.
Metodo Analitico
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Tipo Operazione : Acquisto
|
|Metodo
: Analitico
|
|Tipo Registro
: 25 Registro unico per metodo analitico
|
|Codice Registro : 1
|
|Codice Fornitore : XXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
|
|Codice Conto
|
|Data Operazione : 04/04/04
|
|Data Documento
: 01/04/04 Protocollo :
7 Numero Documento :
|
|Totale Documento :
1.000,00+
|
+--------------------------+ ACQUISTO BENI USATI +-----------------------------+
|Nr. Partita Identific. Descrizione
Quantita'
Importo |
|001
10
PERS001
TAPPETO PERSIANO N.001
1
1.000,00+|
+------------------------------------------------------------------------------+
(A)cquisto / (C)osti Aggiuntivi
<F7
> Inserimento Operaz. preesistenti
Metodo Globale
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|Metodo
: Globale
|
|Tipo Registro
: 26 Registro carico per metodo globale
|
|
|
|Codice Conto
|
|
|Data Documento
|
|Totale Documento :
1.000,00+
|
Quantita'
Importo |
|001
10
AS278KK
AUTO FIAT PANDA
1
1.000,00+|
+------------------------------------------------------------------------------+
<F7
Metodo Forfetario
Per il metodo forfetario non rilevano gli Acquisti. Se, quindi, in anagrafica azienda il campo “Gestione beni usati” è
valorizzato a (F)orfetario oppure tale valore viene impostato dall’utente, la procedura segnala l’impossibilità di
gestire l’acquisto con il messaggio di seguito evidenziato; in questo caso la procedura viene terminata.
Pagina 5
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|+--------------------------------------------------+etenza : 04/04|
+---+---+---+|
| Costo :-001--+
+------------| L'operazione di acquisto e/o la spesa aggiuntiva |--------------+
|
| ( riparazione, restauro , ecc... ) non vengono |
|
+------------| gestite in quanto non rilevanti ai fini del regi-|--------------+
|Tipo Operazi| me Forfetario.
|
|
|Metodo
| In questo caso la base imponibile sulla quale |
|
|Tipo Registr| calcolare il margine si determina applicando una |
|
|Codice Regis| percentuale predeterminata al prezzo di cessione |
|
|Codice Forni| del bene.
|
|
|Codice Conto|
|
|
|Data Operazi|
+----+
|
|
|Data Documen|
| OK |
|nto :
|
|Totale Docum|
+----+
|
|
|
+--------------------------------------------------+
|
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Se, invece, il valore del campo “Metodo” è (A)nalitico oppure (G)lobale devono essere compilati i campi presenti
nella parte bassa delle videate già riportate sopra ossia le informazioni sui beni usati acquistati necessarie per la
corretta compilazione del registro beni usati.
Quantita'
Importo |
|001
10
1
0,00+|
+------------------------------------------------------------------------------+
I campi sono:
- Numero calcolato automaticamente dal programma, come numero progressivo da 1 a 999, non modificabile
dall’utente.
- Partita assegnata automaticamente dal programma con un numero progressivo che, ad ogni nuovo acquisto, viene
incrementato di 1.
Il cursore non si posiziona su tale campo ma sul campo successivo “Identificativo”; premendo freccia indietro però
l’utente può eventualmente forzare il numero proposto.
Sul campo infatti è attivo il tasto funzione <F x> ELENCO partite caricate che, se premuto, permette di
visualizzare le partite già inserite per eventualmente coprire buchi creati precedentemente (vedi figura sotto
riportata).
+ REGISTRAZIONI EFFETTUATE ----------------------------------------------------+
| Partita Es. Tipo Dt.Oper. Identific. Descrizione
Importo
|
|
1 04
A
01/01/04 AS278KK
AUTO FIAT PUNTO
2.000,00+ |
|
2 04
A
02/02/04 AR223JJ
AUTO FIAT PANDA
500,00+ |
|
3 04
A
02/02/04 BA301AR
AUTO RENAULT TWINGO
500,00+ |
|
4 04
A
01/01/04 AB001GH
AUTO LANCIA Y
1.500,00+ |
|
5 04
A
02/02/04 AB009HJ
AUTO FORD FIESTA
1.000,00+ |
|
6 04
A
01/01/00 AC218LK
AUTO FORD MONDEO
10.000,00+ |
|
7 04
A
06/06/04 AD964FU
AUTO PEUGEOT 106
1.000,00+ |
|
8 04
A
06/06/04 AD229MN
AUTO BMW SERIE 5
23.003,00+ |
|
9 04
A
06/06/04 AC309PO
AUTO SKODA
230,00+ |
|
|
+-------------------------------------------------------------------- Fine
+
Il programma inoltre effettua il seguente controllo :
visualizza il messaggio ”PARTITA GIA' PRESENTE” se il numero forzato dall’utente risulta già caricato.
La partita assegnata nell’acquisto diventa fondamentale in fase di ricerca durante la registrazione di costi aggiuntivi
e vendite.
- Identificativo campo libero di 10 caratteri utile per alcune tipologie di beni (es. targa per gli autoveicoli).
- Descrizione campo libero di 30 caratteri.
- Quantità campo numerico di 3.
- Importo campo in input con abilitato il tasto funzione Fx “Rilevazione Annotazioni” per poter caricare delle
annotazioni libere (da poter stampare sul registro).
Nel caso in cui l’utente non imposti alcun valore in un determinato rigo, alla conferma del rigo stesso viene
visualizzato il messaggio “ATTENZIONE I CAMPI NON SONO VALORIZZATI ! VUOI CONTINUARE
(S/N) ?”.
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Inoltre il programma segnala il caso in cui l’importo del bene usato sia maggiore oppure minore dell’importo della
fattura di acquisto registrata in Prima Nota Iva, con la possibilità di forzare anche importi diversi.
A fronte di un’unica fattura posso aver acquistato più di un bene usato; per questo motivo nella sezione “Acquisto
beni usati” presente nella videata di gestione posso caricare più righi ad ognuno dei quali il programma assegnerà
una differente partita.
Gestione costi aggiuntivi
Il costo relativo ad una riparazione/manutenzione sostenuto per un bene usato viene gestito come l’acquisto (causale
100, 104, … con codice Iva BU1) descritto nel paragrafo precedente.
Nella videata “Gestione beni usati”, automaticamente aperta alla conferma del movimento contabile, il campo “Tipo
operazione” deve essere valorizzato a (C)osti aggiuntivi come illustrato di seguito.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Tipo Operazione : Costi Aggiuntivi
|
|Metodo
: Analitico
|
|Codice Fornitore : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ................................ |
|Codice Conto
|
|
|Data Documento
|
|Totale Documento :
400,00+
|
|
|
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
<F7
La differenza sostanziale rispetto all’acquisto è che in questa fase non viene assegnata al bene una partita ma va
richiamata la partita del bene usato assegnata in fase di acquisto, per collegare tra loro tutte le operazioni
effettuate (acquisto, costi aggiuntivi e vendita).
Per fare ciò, dopo la conferma del campo “Metodo”, viene proposta la videata “Ricerca partite acquisto” sotto
riportata, attraverso la quale è possibile ricercare il bene (o i beni usati) sul quale si sta effettuando la
riparazione/manutenzione in oggetto.
Il movimento di acquisto, se non presente in archivio, può esserer caricato in questa fase utilizzando il tasto funzione
<F x> “Inserimento Operaz. preesistenti”, già analizzato in nel paragrafo relativo alla gestione dell’acquisto.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
++ RICERCA PARTITE D'ACQUISTO +------------------------------------------------+
|Esercizio
:
|
|Tipo Registro
:
|
|Nr. Partita Bene :
|
|Data Operazione :
Protocollo :
|
|Numero Documento :
|
|Totale Documento :
|
|Codice Fornitore :
|
|Data Documento
:
|
|Identificat. bene:
|
|Descrizione bene:
|
|Importo
bene:
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Sui campi “Esercizio”, “Tipo Registro”, “Numero partita” e “Data operazione” è possibile visualizzare l’help
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proposto.
Se invece non viene ricercato l’acquisto tramite il tasto di help può essere effettuata la scansione record per record
eventualmente imputando un valore preciso su uno dei campi proposti a video; in questo caso sul 24° rigo compare
la dicitura “(C)onferma / (P)rosegui / (E)sci” che permette di confermare l’acquisto visualizzato, proseguire nella
scansione oppure uscire dalla scansione stessa.
Naturalmente nella videata di ricerca vengono visualizzati solo i movimenti di acquisto relativi ai beni usati per i
quali non è ancora stata effettuata la vendita o per i quali è stata effettuata una o più vendite parziali (in pratica gli
acquisti ancora aperti).
Si sottolinea però che la registrazione di un costo aggiuntivo non può essere effettuata nel caso in cui il bene
acquistato (anzi lo stock di beni acquistati) sia già stato parzialmente ceduto; il programma, dopo la selezione
dell’acquisto, visualizza pertanto il seguente messaggio bloccante : “ATTENZIONE! BENE GIA'
PARZIALMENTE VENDUTO”.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
| Es. TR CR Dt.Oper. Part. Identific. Descrizione
Importo |
| 04 25 01 01/01/04
1 AB009HJ
AUTO FORD FIESTA
1.000,00+ |
| 04 25 01 02/02/04
2 AS278KK
AUTO FIAT PUNTO
2.000,00+ |
|
|
|
|
+-------------------------------------------------------------------- Fine
+
Dopo aver selezionato il movimento di acquisto desiderato viene visualizzata la seguente videata :
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
|Esercizio
: 2004
|
|Tipo Registro
|
|Nr. Partita Bene :
1
|
|Data Operazione : 01/01/04 Protocollo : 0000001
|
|Numero Documento : 0000001
|
|Totale Documento :
1.000,00+
|
|Codice Fornitore : 501001 XXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX
|
|Data Documento
: 01/01/04
|
|Identificat. bene: AB009HJ
|
|Descrizione bene: AUTO FORD FIESTA
|
|Importo
bene:
1.000,00+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
(C)onferma / (E)sci :
L’utente può decidere di confermare la selezione effettuata premendo (C)onferma; effettuando tale seconda scelta
viene aperta la seguente videata :
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+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Tipo Operazione : Costi Aggiuntivi
|
|Metodo
: Analitico
|
|Codice Fornitore : AROZZ XXXXXXX XXXXXX
|
|Codice Conto
|
|
|Data Documento
|
|Totale Documento :
1.000,00+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Metodo
: Analitico
Nr. Partita : 00004
|
|Tipo Registro
: 25 Reg.unico per metodo analitico
Cod. Registro: 01
|
+--------------------------+ RIPARAZIONI BENI USATI +--------------------------+
|Progres.
Tipo
Genere Riparazione/Spesa
Importo |
| 001
0
0,00+|
-F1
---------------------S+F7 -------------------------------------EUR-CAR-(R)iparazioni / (S)pese accessorie
Nella seconda parte della videata sopra riportata vengono visualizzati i campi “Metodo”, “Nr. Partita”, “Tipo
Registro” e “Cod. Registro ”, tutti di sola visualizzazione reperiti dal movimento di acquisto.
Nel box “RIPARAZIONI BENI USATI” compaiono invece i seguenti dati :
- “Progres.”, campo calcolato automaticamente dal programma, come numero progressivo da 1 a 999, non
modificabile dall’utente
- “Tipo”, campo alfanumerico di 1 carattere valorizzato a (R)iparazione oppure (S)pese accessorie.
- “Importo”, campo in input con abilitato il tasto funzione Fx “Rilevazione Annotazioni” per poter caricare
delle annotazioni libere (da poter stampare sul registro).
- “Genere Riparazione/Spesa”, campo numerico da 1 a 99. Sul campo sono abilitati i tasti funzione <Fx>
HELP Tipo Spesa / <Fx> MANUTENZIONE Tabella Tipo Spesa.
Il primo permettere di aprire l’help sulla tabella Tipo Spesa e selezionare una tipologia di spesa già caricata; il
secondo invece permette di effettuare la manutenzione della tabella (inserimento/variazione e cancellazione dei
tipi spesa).
La tabella “Tipo spesa” è così composta :
“Codice”, campo numerico 2 caratteri
“Descrizione”, campo alfanumerico di 30 caratteri.
Il programma, prima del salvataggio, avvisa con dei messaggi non bloccanti nel caso in cui l’importo complessivo
sia maggiore oppure minore dell’importo della fattura registrata in Prima Nota Iva.
A fronte di un’unica fattura si possono effettuare più operazioni di riparazione sul bene usato; per questo motivo
nella sezione “Riparazioni beni usati” presente nella videata di gestione si possono caricare più righi contenenti
differenti tipologie di costi aggiuntivi relativi alla stessa partita di acquisto.
Infine è possibile caricare più righi di costi aggiuntivi relativi a partite diverse rientrando più volte nella videata
“Ricerca partite di acquisto”.
Gestione vendite
Per registrare la cessione di un bene usato deve essere utilizzata la Prima Nota Iva con una delle normali causali di
vendita (esempio 200, 204, . .).
A livello di rigo deve essere utilizzato il Codice Iva BU2 “Ven.Be.Us.” come illustrato di seguito:
Pagina 9
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|Sal|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------------------+
|Cd. Causale :
200 FATTURA DI VENDITA
Dt.Operaz.: 01/01/04
|
|Cd. Registro : 01 Registro delle fatture art.23
|
|Cd. CliFor
: 000001
Partita Iva: 12345678901 Cd.Fiscale: 12345678901
|
|Denominazione: XXXXXXXXXXXXXXXXX ................................
|
|Indirizzo
: , - 28856 RE (VB)
|
|Cd. Conto
: 204001 CREDITI V/CLIENTI NAZIONALI Saldo
:
480,00+|
|Dt. Documento: 01/01/04 Protocollo :
2/
Nr. Docum.: 0000002
|
|Annotazioni :
To+
Importo
Conto C.C +
+Caus.
Codice I.V.A.
Imponibile
I+
2000,00+ 901001
|
| 200 |
| BU2 Ven.Be.Us.|
2.000,00+|
|
0,00+
|
| 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Totale:
2.000,00+
2.000,00+
+------------------Pag. 1 +
Tale movimento viene registrato come una normale operazione Iva nel registro Iva delle vendite.
Al termine della registrazione viene attivata la gestione dei beni usati se esistono i seguenti presupposti :
- è stato utilizzato nell’operazione di acquisto il codice IVA BU2
- la “Gestione beni usati” è stata attivata in anagrafica con “A” o “G” o “F”.
Vendita
La prima videata proposta contiene il campo “Tipo operazione” valorizzato (V)endita oppure vendita (F)orfetaria,
oltre ai campi automaticamente reperiti dal movimento contabile di vendita appena registrato.
Sul primo campo è attivo il tasto funzione “<F x> Inserimento Operaz. preesistenti”, già analizzato nel paragrafo
relativo alla gestione dell’acquisto.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Tipo Operazione : Vendita
|
|Codice Cliente
: XXXXX XXXXXXX XXXXX
|
|Codice Conto
: 204001 CREDITI V/CLIENTI NAZIONALI
|
|
|Data Documento
28 Numero Documento : 0000028 |
|Totale Documento :
1.000,00+
|
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
(V)endita / vendita (F)orfetaria
<F7
In questa fase (così come per i costi aggiuntivi) è possibile richiamare la partita del bene associata in fase di
acquisto, per permettere la tracciabilità del bene e collegare tra loro tutte le operazioni effettuate (acquisto, costi
aggiuntivi e vendita).
Dopo aver valorizzato con (V)endita il campo “Tipo operazione”, viene proposta all’utente la videata “Ricerca
partite acquisto”, attraverso la quale è possibile ricercare il bene usato per il quale si sta effettuando la vendita.
Pagina 10
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
|Esercizio
:
|
|Tipo Registro
:
|
|Nr. Partita Bene :
|
|Data Operazione :
Protocollo :
|
|Numero Documento :
|
|Totale Documento :
|
|Codice Fornitore :
|
|Data Documento
:
|
|Identificat. bene:
|
|Descrizione bene:
|
|Importo
bene:
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Sui campi “Esercizio”, “Tipo Registro”, “Numero partita” e “Data operazione” è possibile visualizzare l’apposito
help. Se invece non viene ricercato l’acquisto tramite il tasto di help può essere effettuata la scansione record per
record eventualmente imputando un valore preciso su uno dei campi proposti a video; in questo caso sul 24° rigo
compare la dicitura “(C)onferma / (P)rosegui / (E)sci” che permette di confermare l’acquisto visualizzato,
proseguire nella scansione oppure uscire dalla scansione stessa. Naturalmente nella videata di ricerca vengono
visualizzati solo i movimenti di acquisto relativi ai beni usati per i quali non è ancora stata effettuata la vendita o per
i quali è stata effettuata una o più vendite parziali (in pratica gli acquisti ancora aperti).
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
| Es. TR CR Dt.Oper. Part. Identific. Descrizione
Importo |
| 04 25 01 01/01/04
1 AB009HJ
AUTO FORD FIESTA
1.000,00+ |
| 04 25 01 02/02/04
2 AS278KK
AUTO FIAT PUNTO
2.000,00+ |
|
|
|
|
+-------------------------------------------------------------------- Fine
+
Dopo aver selezionato il movimento di acquisto desiderato viene visualizzata la seguente videata :
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Mer|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
|Esercizio
: 2004
|
|Tipo Registro
|
|Nr. Partita Bene :
1
|
|Data Operazione : 01/01/04 Protocollo : 0000001
|
|Numero Documento : 0000001
|
|Totale Documento :
1.000,00+
|
|Codice Fornitore : 501001 forn01 fornitore di prova
|
|Data Documento
: 01/01/04
|
|Identificat. bene:
|
|Descrizione bene:
|
|Importo
bene:
1.000,00+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
(C)onferma / (E)sci :
Digitando “C” (conferma) viene aperta la videata dove vengono visualizzati tutti i movimenti collegati a quel
Pagina 11
determinato acquisto, e quindi a quel numero partita (vedi videata sotto riportata).
+-------------------------¦ OPERAZIONI EFFETTUATE +----------------------------+
¦Metodo
: Analitico
Tipo Vendita :
¦
¦Tipo Registro : 25 Reg.unico per metodo analitico
Cod. Registro: 01
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦Partita Identificativo/Descrizione
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦ 00001
¦
¦
Acquisto :
01/01/04 100
1500,00+¦
¦
Vendite al
02/01/04 30
350,00+¦
¦
¦
¦
¦
+----------------------------¦ VENDITA BENI USATI +----------------------------¦
¦
Opz. Annotazioni
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦
02/01/04 70
1000,00+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
-F1
---------------------S+F4 ---F9
----------------------------EUR-CAR-<F9
> ATTIVA Opzione regime ordinario dell'imposta
I campi visualizzati sono i seguenti :
- Nella prima parte della videata sopra riportata vengono visualizzati i campi “Metodo”, “Tipo Registro” e “Cod.
Registro ”, tutti di sola visualizzazione reperiti dal movimento contabile.
- Nella parte centrale della videata viene riportata la “scheda” del bene (tutte le operazioni effettuate con quel
numero di partita); i campi “Nr. Partita”, “Identificativo”, “Descrizione”, “Data operazione”, “Q.tà” ed
“Importo” sono di sola visualizzazione.
Nel caso in cui siano già state effettuate per quella partita una o più cessioni parziali, nella maschera sopra riportata
viene proposto un rigo “Vendite al (data ultima cessione parziale)” nel quale vengono sommate le quantità ed i
valori di tali cessioni.
Il programma, prima del salvataggio, avvisa con un messaggio non bloccante nel caso in cui l’importo del bene
usato sia maggiore oppure minore dell’importo della fattura registrata in Prima Nota Iva.
Si ricorda che è possibile caricare la vendita relativa a più di un bene usato; in questo caso occorre rientrare più volte
nella videata “Ricerca partite di acquisto”.
NOTA BENE:
Nel momento in cui la vendita viene associata alla partita di acquisto, questa partita viene considerata “chiusa”
(campo “Bene ceduto” valorizzato ad “S”); in questo modo tale partita non viene più proposta in fase di ricerca.
Opzione per il regime ordinario
Nel box “VENDITA BENI USATI” sono presenti i seguenti campi :
- “Opz.”, campo di 1 carattere (*); l’asterisco viene attivato/disattivato tramite il tasto funzione Fx
“ATTIVA/DISATTIVA opz. regime ordinar” e in questo modo l’utente può optare per il regime ordinario
dell’imposta, ossia uscire dalla gestione beni usati.
Nel caso in cui sia stata attivata tale opzione per il regime ordinario, la vendita viene registrata:
Î nei Registri Iva normali (causale 200 con codice Iva BU2 nel Registro Vendite);
Î nei Registro dei beni usati con la dicitura “Vendita in regime ordinario” (viene in pratica
precompilato il campo “Annotazioni”). Per le vendite con l’opzione attiva non viene collegato il
calcolo del margine;
Î per il metodo “Globale” in fase di calcolo margine non vengono considerate le vendite con
opzione nel totale delle vendite e neppure i movimenti di acquisto e/o riparazione collegati
(tramite il numero partita) a tali vendite nella sommatoria degli acquisti.
- “Annotazioni”, campo libero di input
- “Data operazione”, campo di sola visualizzazione (data del movimento di vendita registrato in contabilità)
- “Q.tà”, campo di input; viene proposta la quantità residua del movimento di acquisto che, se non è stata
effettuata nessuna cessione parziale, coinciderà con la quantità originaria dell’acquisto stesso.
- “Importo”, campo di input di tipo numerico. Sul campo viene proposto l’importo totale del documento di
vendita.
Nel caso in cui in fase di vendita viene selezionato un acquisto fatto utilizzando il metodo globale è stato abilitato
all’input il nuovo campo “Tipo Vendita”, valorizzato a “(I)mponibile” oppure “(E)sportazione adottando il metodo
analitico” con relativo help sotto riportato.
Pagina 12
¦Metodo
: Globale
Tipo Vendita : I
¦
¦Tipo Registro : 26 Reg.di carico per metodo globale Cod. Registro: 01
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦ 00006 www
www
¦
¦
Acquisto :
01/01/05 100
1000,00+¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ Si chiarisce, per i soggetti che hanno applicato il metodo globale , che il ¦
¦ margine relativo alle esportazioni ed operazioni equiparate deve essere ¦
¦ determinato in via analitica. Ciò in quanto,ai sensi del comma 6 dell'art.36 ¦
¦ del D.L. 41/1995, i costi relativi ai beni esportati non concorrono alla ¦
¦ determinazione del margine globale e,quindi,gli acquisti annotati nell'appo_ ¦
¦ sito registro devono essere depurati di tali costi.
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
-F1
---------------------S+F4 ---F9
----------------------------EUR-CAR-(I)mponibile / (E)sportazione adottando il metodo analitico
Se il campo “Tipo vendita” viene valorizzato a (I)mponibile il programma collega la videata della vendita in regime
globale (vedi sotto) dove l’unico controllo inserito è quello di accettare nel campo “Codice Iva” solo codici Iva
Imponibili cioè con % Aliquota Iva diversa da 0,00.
Sul 24° rigo, in caso contrario, compare il messaggio : “Il Codice Iva non deve essere di tipo Non/Imponibile”.
¦Metodo
: Globale
Tipo Vendita : Imponibile¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦ 00008 a
a
¦
¦
Acquisto :
01/01/05 100
1000,00+¦
¦
Vendite al
01/01/05
2
3000,00+¦
¦
¦
¦
¦
¦Codice Iva
Opz. Annotazioni
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦20
20 %
01/01/05 98
1500,00+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
Se il campo “Tipo vendita” viene valorizzato a (E)sportazione il programma collega la videata della vendita
disabilitando il campo “Codice Iva” (vedi sotto).
¦Metodo
: Globale
Tipo Vendita : Esportaz. ¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦ 00008 a
a
¦
¦
Acquisto :
01/01/05 100
1000,00+¦
¦
Vendite al
01/01/05
2
3000,00+¦
¦
¦
¦
¦
¦Codice Iva
Opz. Annotazioni
Dt Oper. Q.ta'
Importo ¦
¦
01/01/05 98
1500,00+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
In successione viene collegata la videata del margine Analitico (vedi sotto).
L’unico controllo inserito è quello di accettare nel campo “Codice Iva” solo codici Iva Imponibili cioè con % Aliquota
Iva diversa da 0,00.
Sul 24° rigo, in caso contrario, compare il messaggio : “Il codice iva deve essere di tipo Non/Imponibile”.
Codici Iva relativi alle esportazioni sono:
72, 721, 722, 81A, 81B, 8AT, 8AV, 8B1, 8BV, 8AS, 8BS
Pagina 13
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
GESTIONE BENI USATI
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦Metodo
: Analitico
¦
¦Vendita
:(
1.300,00+ ) ¦
¦Acquisti
:(
1.000,00+ ) ¦
¦Costi aggiuntivi
:(
0,00+ ) =
¦
¦
-------------------¦
¦Margine
:
300,00+
¦
¦Codice Iva
: 81A
ART. 8/1a
¦
¦Causale
: 260 MARGINE FATTURA BENI USATI
Codice Registro : 01¦
¦Conto Mastro Cliente : 204001 CREDITI V/CLIENTI NAZIONALI
¦
¦Conto Merci Vendite
: 901001 VENDITE ITALIA
¦
¦Conto Iva Vendite
: 216002 IVA C/VENDITE
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
Vendita forfetaria
Nel caso in cui nella prima videata della gestione appena illustrata il campo “Tipo operazione” venga valorizzato a
Vendita (F)orfetaria, il programma propone direttamente la videata per effettuare il calcolo del margine (paragrafo
successivo); in questo caso infatti l’acquisto ed i costi aggiuntivi non sono rilevanti.
Allo stesso modo anche la vendita non viene registrata ma utilizzata solo per memorizzare il movimento contabile
del margine in Prima Nota Iva.
Calcolo del margine
Il calcolo del margine viene automaticamente attivato alla conferma della vendita per i metodi analitico e forfetario.
Per il metodo globale il calcolo del margine viene invece eseguito in fase di stampa del registro del registro beni
usati ed altresì in fase di simulazione/liquidazione Iva.
Margine Metodo Analitico
La determinazione dell’Iva viene effettuata per ogni singolo bene al momento della rivendita.
Se il margine è positivo (vedi esempio 1) si determina l’Iva da versare nel seguente modo.
Esempio 1 – Margine positivo
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Metodo
: Analitico
|
|Vendita
:(
2.000,00+ ) |
|Acquisti
:(
1.000,00+ ) |
|Costi aggiuntivi
:(
400,00+ ) =
|
|
-------------------|
|Margine
:
600,00+
|
|Codice Iva
: 20
20 %
|
|Causale
|
|Conto Mastro Cliente : 204001 CREDITI V/CLIENTI NAZIONALI
|
|Conto Merci Vendite
: 902002 VENDITE SEMILAVORATI ESTERO
|
|Conto Iva Vendite
: 216011 ERARIO C/IMPOSTA INTRATTENIMENTI
|
|Centro di Costo
: 000
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Nel campo “Codice Iva” viene proposto il codice Iva al 20%.
Nel campo “Causale” viene proposto :
- causale 260 se la vendita è stata effettuata con una causale 200
Nell’esempio di cui sopra sul margine positivo di € 600,00 viene scorporata l’Imposta (600,00 / 120 x 100)
Pagina 14
ottenendo la base imponibile di € 500,00 sulla quale viene calcolata l’Iva del 20% con un’Imposta di € 100,00.
La registrazione contabile del margine viene effettuata con causale 260 “Margine fattura beni usati” (o 264, o
360). Tale movimento contiene le seguenti informazioni:
- il primo rigo di “Imponibile” di € 500,00 (margine positivo dal quale è stata scorporata l’Iva) + “Iva” al
20% pari a € 100,00.
- il secondo rigo, con causale 200, di “Imponibile” € – 600,00 (storno il margine al lordo di Iva) con codice
Iva BU2.
Nella videata sotto riportata devono essere precompilati i seguenti campi:
- “Causale”; sul campo è attivo il tasto funzione <F x> “CAMBIO tipo registro” che, se premuto, permette
di cambiare il tipo di registro sul quale memorizzare la registrazione del margine visualizzando il seguente
messaggio : “INDIRIZZAMENTO FATTURE DI VENDITA - Registro (V)endite / (C)orrispettivi : ”
- “Data operazione” e “Data Documento” come “Ultima Data Operazione” dei Registri Aziendali
- “Nr.Protocollo” e “Num. Documento” come “Nr. Progressivo” + 1 dei Registri Aziendali
- “Cod. CliFor” uguale al Codice Azienda
- “Annotazioni” con la dicitura “Margine Beni Usati”
- “Codice Iva” uguale a quello richiesto in input al momento della registrazione del margine
- “Conto mastro cliente” uguale a quello richiesto in input al momento della registrazione del margine
(proposto dagli automatismi)
- “Conto merci vendite” uguale a quello richiesto in input al momento della registrazione del margine
(proposto dagli automatismi)
- “Conto Iva Vendite” uguale a quello richiesto in input al momento della registrazione del margine
(proposto dagli automatismi).
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
| +
SVILUPPO ARTICOLO CONTABILE
+
+---+---+---+---+---+---+--+
Importo
Conto Descrizione
C.C |
|Cd. Causale :
260 MARGI|
100,00- 902002 VENDITE SEMILAVORATI ES
001 |
|Cd. Registro : 01 Registro|
100,00+ 216011 ERARIO C/IMPOSTA INTRAT
001 |
|Cd. CliFor
: TMBENI
Pa|
|
|Denominazione: Ordinaria c|
|
|Indirizzo
: Sede legale|
|
|Cd. Conto
: 204001 CRED|
|
|Dt. Documento: 31/01/04 Pr|
|
|Annotazioni :
+-------------------------+
Importo
Conto C.C +
+Caus.
Codice I.V.A.
Imponibile
I+
100,00- 902002 001 |
| 260 |
| 20
20 %
|
500,00+|
|
100,00+ 216001 001 |
| 200 |
| BU2 Ven.Be.Us.|
600,00-|
|
|
| 260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Totale:
0,00+
100,00+------------------Pag. 1 +
L’imposta calcolata sul margine confluisce nella liquidazione Iva del periodo (mensile o trimestrale)
influenzando con le altre operazioni l’Iva da versare.
Alla fine del mese/trimestre il margine positivo viene annotato, separatamente e distinto per aliquote, nel
registro dei corrispettivi o delle fatture emesse, entro il termine per le liquidazioni periodiche. In caso di
margine negativo, non deve essere effettuata alcuna annotazione.
NOTA BENE:
Riassumendo il movimento relativo al calcolo del margine viene registrato sul registro normale delle fatture o
corrispettivi mentre l’Imposta del movimento stesso compare in liquidazione come Iva da versare.
Se il margine è negativo (vedi esempio 2) l’operazione è ininfluente nella liquidazione.
Pagina 15
Esempio 2 – Margine negativo
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Metodo
: Analitico
|
|Vendita
:(
2.000,00+ ) |
|Acquisti
:(
1.600,00+ ) |
|Costi aggiuntivi
:(
500,00+ ) =
|
|
-------------------|
|Margine
:
100,00|
|Codice Iva
: 20
20 %
|
|Causale
|
|
|
|Conto Iva Vendite
|
|Centro di Costo
: 000
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Dopo aver presentato la videata di cui sopra, il programma termina senza produrre alcuna registrazione contabile.
Nel caso in cui per una specifica partita di acquisto siano state registrate una o più cessioni parziali in fase di calcolo del
margine occorre tener conto del solo costo di acquisto della parte dei beni venduti e non del costo di acquisto
complessivo.
Per fare ciò occorre operare come nell’esempio sotto riportato :
Acquisto pz. 10 * Euro 100 al pz. = Euro 1.000
Vendita pz. 6 * Euro 115 al pz. = Euro 690
Importo totale acquisto Euro 1.000 / Pz. acquistati 10 * Pz. venduti 6 = Euro 600
Nell’esempio di cui sopra la videata dovrà quindi presentarsi come segue :
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Metodo
: Analitico
|
|Vendita
:(
690,00+ ) |
|Acquisti
:(
600,00+ ) |
|Costi aggiuntivi
:(
0,00+ ) =
|
|
-------------------|
|Margine
:
90,00+
|
|Codice Iva
: 20
20 %
|
|Causale
|
|
|
|Conto Iva Vendite
|
|Centro di Costo
: 000
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Nel caso in cui sui beni acquistati siano state effettuate delle riparazioni e sia quindi stato valorizzato il rigo “Costi
aggiuntivi” occorre effettuare il calcolo di cui sopra anche su tale importo ossia :
Importo vendita
–
Importo totale acquisto / Pz.acquistati * Pz.venduti
–
Importo totale costi aggiuntivi / Pz.riparati * Pz.venduti = (pz.riparati=pz.acquistati)
-----------------------------------------------------------Margine
NOTA BENE :
Nell’effettuare i calcoli di cui sopra sui righi di acquisto e costi aggiuntivi in caso di cessioni parziali, si pone il
problema della gestione degli sfridi.
Nelle varie cessioni parziali viene inserito l’importo calcolato con i due decimali valorizzati; sull’ultima vendita
Pagina 16
parziale, che chiude l’acquisto, verrà invece inserito l’importo calcolato per differenza (con l’arrotondamento eventuale
sui decimali).
Margine Metodo Forfetario
In questo caso la base imponibile si determina forfetariamente, cioè applicando una percentuale predeterminata al
prezzo di cessione del bene.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Metodo
: Forfetario
|
|Vendita
:
10.000,00+
|
|Annotazioni
: Metodo Forfetario
|
|% per calcolo margine : 60 %
|
|
-------------------|
|Margine lordo
:
6.000,00+
|
|Codice Iva
: 20
20 %
|
|Causale
|
|
|
|Conto Iva Vendite
|
|Centro di Costo
: 000
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Nell’esempio sopra riportato sull’importo della vendita viene calcolata la “% per calcolo margine” (nell’esempio
60%, valore imputato dall’utente) per ottenere il margine lordo di € 6.000,00; da tale importo viene scorporata
l’Imposta (6.000,00 / 120 x 100) e si ottiene la base imponibile di € 5.000,00 sulla quale viene calcolata l’Iva del
20% con una Imposta di € 1.000,00.
Come per il metodo analitico, ogni qualvolta viene registrata la vendita di un bene usato (causale 200 con codice Iva
BU2), alla conferma della stessa viene effettuato il calcolo di cui sopra e, se il margine risulta positivo, viene
registrato un movimento con causale 260 “Margine fattura beni usati” (o 264, o 360), in questo modo :
- il primo rigo di “Imponibile” di € 5.000,00 (margine positivo dal quale è stata scorporata l’Iva) + “Iva”
al 20% pari a € 1000,00.
- il secondo rigo, con causale 200, di “Imponibile” € – 6.000,00 (storno il margine al lordo di Iva) con
codice Iva BU2.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
| +
SVILUPPO ARTICOLO CONTABILE
+
+---+---+---+---+---+---+--+
Importo
Conto Descrizione
C.C |
|Cd. Causale :
260 MARGI|
1.000,00- 902002 VENDITE SEMILAVORATI ES
001 |
|Cd. Registro : 01 Registro|
1.000,00+ 216011 ERARIO C/IMPOSTA INTRAT
001 |
|Cd. CliFor
: TMBENI
Pa|
|
|Denominazione: Ordinaria c|
|
|Indirizzo
: Sede legale|
|
|Cd. Conto
: 204001 CRED|
|
|Dt. Documento: 31/01/04 Pr|
|
|Annotazioni :
+-------------------------+
Importo
Conto C.C +
+Caus.
Codice I.V.A.
Imponibile
I+
1.000,00- 902002 001 |
| 260 |
| 20
20 %
|
5.000,00+|
|
1.000,00+ 216001 001 |
| 200 |
| BU2 Ven.Be.Us.|
6.000,00-|
|
|
| 260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Totale:
0,00+
1.000,00+------------------Pag. 1 +
L’imposta calcolata sul margine confluisce nella liquidazione Iva del periodo (mensile o trimestrale)
influenzando con le altre operazioni l’Iva da versare.
Alla fine del mese/trimestre il margine positivo viene annotato, separatamente e distinto per aliquote, nel
registro dei corrispettivi o delle fatture emesse, entro il termine per le liquidazioni periodiche. In caso di
Pagina 17
margine negativo, non deve essere effettuata alcuna annotazione.
NOTA BENE:
Riassumendo il movimento relativo al calcolo del margine viene registrato sul registro normale delle fatture o
corrispettivi mentre l’Imposta del movimento stesso compare in liquidazione come Iva da versare.
Margine Metodo Globale
In questo caso durante la registrazione della vendita non viene eseguito il calcolo del margine.
Tale calcolo viene effettuato :
• Durante la stampa del registro vendite beni usati (in questo modo come ultima pagina in coda ai movimenti si
stampa anche il prospetto del calcolo margine).
• In fase di simulazione della chiusura Iva.
Rispetto al metodo Analitico e Forfetario si sottolineano queste differenze:
• La Causale risulta forzata in base all’azienda ossia
- 260 se in azienda il test “Registro per chiusura” è valorizzato a 3 “Fatture”
- 360 se in azienda il test “Registro per chiusure” è valorizzato a 4 “Corrispettivi”
• Il Codice Iva risulta valorizzato in base a quanto memorizzato in fase di registrazione della vendita
(richiesto in input). I codici Iva memorizzati possono essere più di uno (esempio 4%, 10% e 20%) ed il
programma effettua quindi una riproporzione del [Totale Vendite – Totale Acquisti – Margine
Negativo periodo precedente ] per singola aliquota.
• La Data operazione uguale alla data di fine periodo (mese o trimestre a seconda della periodicità
dell’azienda).
• L’Annotazione fissa “Calcolo margine metodo globale” + il periodo (da 1 a 4 per i trimestrali e da 1 a
12 per i mensili).
Margine positivo
Se [Totale Vendite – Totale Acquisti – Margine Negativo periodo precedente] è maggiore di 0 :
1 Calcolo % di ripartizione margine in base ai Codici Iva di vendita
2 Calcolo scorporo per codice Iva
3 Registrazione movimento 260
Cessioni al 10% = 1.000
Cessioni al 20% = 49.000
Totale cessioni = 50.000
Totale cessioni
(50.000,00+) -
Totale costi
Margine
negativo
precedente
(6.200,00+) periodo
(20.000,00+)=
Margine del periodo
23.800,00
% di
riparto
Margine
Imponibile
Imposta
Corrispettivo al 4%
Corrispettivo al 10%
Totale del periodo
2,00
476,00
432,73
43,27
98,00
23.324,00
19.436,67
3.887,33
100,00
23.800,00
19.869,39
3.930,61
Esempio: 1.000 / 50.000 * 100 = 2,00%
49.000 / 50.000 * 100 = 98,00%
Margine negativo
Se [Totale Vendite – Totale Acquisti – Margine Negativo periodo precedente ] è minore di 0 :
- non viene calcolato il margine
- non viene registrato il movimento 260 o 360.
Il prospetto del margine si presenta come segue :
Pagina 18
Totale cessioni
(50.000,00+) -
Totale costi
Margine
precedente
(60.000,00+) negativo
periodo
Margine del periodo
(0,00+) =
-10.000,00
In questo caso il margine viene riportato come “Margine negativo periodo precedente” nel calcolo margine del
periodo successivo.
ESEMPIO:
Gennaio -> Margine negativo : 10.000
Febbraio -> Margine negativo periodo precedente : 10.000
Il margine negativo eventualmente calcolato nell’ultimo periodo viene ribaltato nel primo periodo dell’anno
successivo.
Prima di eseguire il calcolo del margine per il metodo globale sopra analizzato viene visualizzata la seguente videata
dove è possibile visualizzare l’importo del margine e gestire tutti i dati necessari per eseguire correttamente la
registrazione del margine.
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Ven|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :-001--+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
GESTIONE BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Metodo
: Globale
|
|Totale cessioni
:(
50.000,00+ ) |
|Totale costi
:(
6.200,00+ ) |
|Margine negativo p/p :(
20.000,00+ ) =
|
|
-------------------|
|Margine
:
23.800,00+
|
|
|
|Causale
|
|
|
|Conto Iva Vendite
|
|Centro di Costo
: 000
|
+------------------------------------------------------------------------------+
La memorizzazione dell’eventuale margine negativo deve essere riportata nella colonna “Cred. Costo” della tabella
“Progressivi Beni Usati” di seguito analizzata.
Aggiornamento tabella Progressivi Beni Usati
La tabella dei progressivi beni usati ha subito le seguenti modifiche :
• Inserimento del campo “Metodo” = (A)nalitico, (F)orfetario o (G)lobale. Viene proposto il valore assunto dal
campo in anagrafica azienda.
• Inserimento del campo “Tipo”; al passaggio sul campo viene automaticamente aperto il seguente box. Tale
campo viene abilitato all’input solo se il metodo è stato impostato a “G”lobale.
+----------------------------------------+
¦ C - Complessivo Operazioni Imponibili ¦
¦ A - Per Aliquota Operazioni Imponibili ¦
¦ E - Esportazioni
¦
+----------------------------------------+
Il successivo campo “Cd.IVA” viene abilitato all’input solo nel caso in cui il campo “Tipo” sia stato impostato ad
“A”.
• La videata cambia in base al tipo di metodo scelto.
Se il campo “Esercizio” è minore “<” di “04” la videata proposta è quella attuale (vedi videata sotto riportata).
Tale videata permette all’utente di mantenere i dati relativi alla vecchia gestione dei beni usati.
Pagina 19
+------------------------------------------------------------------------------+
|GESTIONE PROGRESSIVI BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice azienda : xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|
|Esercizio
: 03 Metodo:
Tipo:
Cd. IVA:
|
+--+--------- MARGINE POSITIVO --------------------- MARGINE NEGATIVO ---------+
|NR+ TOTALE COSTO + TOT.CESSIONE + CRED. COSTO + TOTALE COSTO + TOT.CESSIONE +
| 1|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 2|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 3|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 4|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 5|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 6|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 7|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 8|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 9|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
|10|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
|11|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
|12|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
+--+--------------+--------------+---------------+--------------+--------------+
Se invece il campo “Esercizio” è uguale “=” o maggiore “>” di “04” le videate subiscono le modifiche sotto
riportate.
Passando col cursore sul campo “Metodo” deve essere aperto il seguente box:
+--------------------------------------+
| I dati relativi al metodo Analitico |
| e Forfetario verranno valorizzati |
| con un ricalcolo automatico in sede |
| di Iva Annuale.
|
| Relativamente al metodo Globale i |
| dati verranno invece aggiornati alla |
| fine di ogni periodo con il “Calcolo |
| del margine”.
|
+--------------------------------------+
Metodo Analitico
L’aggiornamento della tabella viene effettuato lanciando il “Calcolo Modello” a partire dalla Dichiarazione Iva
2005, valorizzando i campi “Totale cessione” e “Margine positivo” per la corretta compilazione della sezione beni
usati (Quadro G sezione 2).
Il margine viene aggiornato con l’apposita causale solo se la vendita è maggiore dell’acquisto (il margine negativo
quindi si perde).
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|Esercizio
: 03 Metodo: Analitico
Tipo:
Cd. IVA:
|
+--+------------------------------------------------+--------------------------+
|NR+ MESE -----+-- TOT.CESSIONE -+ MARGINE POSITIVO +
| 1| Gennaio
|
0,00+
|
0,00+
|
| 2| Febbraio |
2400,00+
|
840,00+
|
| 3| Marzo
|
0,00+
|
0,00+
|
| 4| Aprile
|
0,00+
|
0,00+
|
| 5| Maggio
|
0,00+
|
0,00+
|
| 6| Giugno
|
0,00+
|
0,00+
|
| 7| Luglio
|
0,00+
|
0,00+
|
| 8| Agosto
|
0,00+
|
0,00+
|
| 9| Settembre |
0,00+
|
0,00+
|
|10| Ottobre
|
0,00+
|
0,00+
|
|11| Novembre |
0,00+
|
0,00+
|
|12| Dicembre |
0,00+
|
0,00+
|
+--+-----------+-----------------+------------------+
Metodo Forfetario
L’aggiornamento della tabella viene effettuato lanciando il “Calcolo Modello” a partire dalla Dichiarazione Iva
2006, valorizzando in automatico i campi “Totale cessione” e “Margine positivo” per la corretta compilazione della
Pagina 20
sezione beni usati (Quadro G sezione 2).
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|Esercizio
: 03 Metodo: Forfetario Tipo:
Cd. IVA:
|
+--+------------------------------------------------+--------------------------+
|NR+ MESE -----+-- TOT.CESSIONE -+ MARGINE POSITIVO +
| 1| Gennaio
|
0,00+
|
0,00+
|
| 2| Febbraio |
2400,00+
|
840,00+
|
| 3| Marzo
|
0,00+
|
0,00+
|
| 4| Aprile
|
0,00+
|
0,00+
|
| 5| Maggio
|
0,00+
|
0,00+
|
| 6| Giugno
|
0,00+
|
0,00+
|
| 7| Luglio
|
0,00+
|
0,00+
|
| 8| Agosto
|
0,00+
|
0,00+
|
| 9| Settembre |
0,00+
|
0,00+
|
|10| Ottobre
|
0,00+
|
0,00+
|
|11| Novembre |
0,00+
|
0,00+
|
|12| Dicembre |
0,00+
|
0,00+
|
+--+-----------+-----------------+------------------+
Se l’utente imposta “G” (Globale) nel campo “Metodo” il cursore si posiziona sul campo “Tipo”, che può essere
valorizzato a “C” (complessivo) oppure “A” (per aliquota).
Se tale campo viene valorizzato a “C” viene saltato il campo “Cd. IVA” mentre se viene valorizzato ad “A” il
cursore si posiziona sul campo “Cd. IVA” per l’input dell’aliquota desiderata.
Metodo Globale
La tabella sotto riportata viene aggiornata quando si esegue il calcolo del margine Globale, ossia a fine di ogni
periodo (mese o trimestre).
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|Esercizio
: 03 Metodo: Globale
Tipo:
Cd. IVA:
|
+--+------------------------------------------------------------+--------------+
|NR+ MARG.NEG P/P + TOT.CESSIONI +
TOT. COSTI + MARG.PERIODO +
| 1|
100,00+ |
1000,00+ |
200,00+ |
700,00+ |
| 2|
0,00+ |
500,00+ |
1000,00+ |
500,00- |
| 3|
500,00+ |
800,00+ |
400,00+ |
100,00- |
| 4|
100,00+ |
3000,00+ |
1000,00+ |
1900,00+ |
| 5|
0,00+ |
1500,00+ |
700,00+ |
800,00+ |
| 6|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 7|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 8|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
| 9|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
|10|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
|11|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
|12|
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
0,00+ |
+--+--------------+--------------+---------------+--------------+
Nel caso di “Tipo” = “Complessivo” tutti i campi della tabella (ossia margine negativo p/p, totale cessioni, totale
costi e margine del periodo) vengono aggiornati.
La colonna “Totale cessione” viene altresì memorizzata per ogni singola aliquota (4%, 10% e 20%) per avere la
valorizzazione corretta delle vendite/corrispettivi che, in Iva annuale, devono essere tenuti separati.
Concludendo il calcolo del margine globale memorizza :
- con “Tipo” = “Complessivo” tutte le colonne relativamente al periodo in oggetto
- con “Tipo” = “Aliquota” solo la colonna “Totale cessione” (con Codice Iva 4%, 10% e 20%).
L’eventuale margine negativo risultante a Dicembre 2003 deve essere caricato dall’utente manualmente a
Gennaio 2004 per ottenere il calcolo del margine del 1° periodo 2004 (Gennaio o primo trimestre) corretto.
L’eventuale margine negativo risultante a Gennaio 2004 viene memorizzato dal programma (post calcolo
margine) nell’apposita colonna del periodo successivo (Febbraio o secondo trimestre) e così via.
A partire dal 2004 l’eventuale margine negativo risultante a Dicembre verrà invece automaticamente
ribaltato nel primo periodo dell’anno successivo.
Pagina 21
Stampa registro beni usati
La stampa dei registri beni usati viene gestita tramite l’apposita scelta di menu “Registri Beni Usati”.
Selezionando la scelta “Registri beni usati” viene aperta la seguente videata :
+------------------------------------------------------------------------------+
|REGISTRI BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+
SELEZIONE PARAMETRI DI STAMPA
++
PERIODO IN STAMPA
+
|Tipo stampa
: Effettiva
||Esercizio IVA: 04
|
|Ristampa
: N
||Data inizio : 01/01/04|
|Tipo registro
: 25 Unico per regime analitico||Data fine
: 31/01/04|
|Vendita formato scheda: S
Stampa annotazioni: S ||Mese/Trim.
: xx
|
|Stampa margine
: 1
||
|
|Stampa numero pagina : S
Anno: N ||
|
|Tipo chiusura azienda : Mensile
||
|
+-----------------------------------------------------++-----------------------+
+ CODICE + DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE O COGNOME E NOME
+ PARTITA IVA
+
|
|
|
|
|
|
|
|
+--------+----------------------------------------------------+----------------+
|
|
|
|
+--------+----------------------------------------------------+----------------+
I campi sono i seguenti :
- “Tipo stampa” valorizzato a “Effettiva” o “Simulata”
- “Ristampa” valorizzato a “S” oppure “N”; rispondendo “S” il programma stampa solo quei movimenti già
stampati in effettivo.
Tramite la scelta esterna “DISABILITA REGISTRI” l’utente può togliere il flag di stampato ai movimenti
selezionati ed effettuare nuovamente la stampa del registro con il parametro “Tipo stampa” ad “E”ffettivo e
“Ristampa” a “N”.
Per fare ciò nella scelta “Disabilita registri” è stato inserito il campo “Flag reg. beni usati(S/N) :” come illustrato
qui si seguito.
+------------------------------------------------------------------------------+
|RIPRISTINO FLAG MOVIMENTI CONTABILI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+
PARAMETRI I.V.A.
PARAMETRI CO.GE.
+
|Esercizio IVA
: 04
Esercizio Co.Ge
:
|
|Flag registro IVA (S/N)
:
Movimenti da data :
|
|Flag reg. beni usati(S/N) :
Flag giornale contabilita (S/N) :
|
|Mese da disabilitare
:
Flag estratti conto
(S/N) :
|
|Trimestre da disabilitare :
Flag registro incassi/pag.(S/N) :
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+ CODICE + DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE O COGNOME E NOME
+ PARTITA IVA
+
|
|
|
|
+--------+----------------------------------------------------+----------------+
|
|
|
|
+--------+----------------------------------------------------+----------------+
- “Tipo registro” con help aperto automaticamente al passaggio sul campo :
+--------------------------------------+
| Indicare il tipo di registro che si |
| vuole stampare.
|
|
|
| 25 Unico per regime analitico
|
| 26 Carico per regime globale
|
| 27 Scarico per regime globale
|
+--------------------------------------+
Se il campo “Tipo registro” viene valorizzato a 25 o 26 nel successivo campo “Stampa margine” viene forzato il
valore 3.
Solo se viene selezionato il tipo registro 25 “Unico per regime analitico” viene abilitato il campo successivo:
- “Vendita formato scheda” valorizzato a “S” oppure “N”, con help aperto automaticamente al passaggio sul
campo
Pagina 22
+---------------------------------------+
| Indicare “S” per stampare i movimenti |
| di vendita sottoforma di scheda del |
| bene (con acquisto e costi aggiuntivi |
| collegati).
|
| Indicare “N” per stampare la vendita |
| nel formato normale, senza il riepilo-|
| go delle operazioni effettuate per |
| quel bene.
|
+---------------------------------------+
- “Stampa annotazioni” valorizzato a “S” oppure “N” per stampare o meno le annotazioni associate al movimento
di acquisto/costo aggiuntivo/vendita del bene usato.
Solo se viene selezionato il tipo registro 27 “Scarico per regime globale” viene abilitato il campo successivo
- “Stampa margine” valorizzato a “1”, “2” o “3”, con help aperto automaticamente al passaggio sul campo
+-----------------------------------+
|1 –Stampa Registro e Prospetto del |
|
margine.
|
|2 –Stampa solo il Prospetto del |
|
margine.
|
|3 –Stampa solo il Registro.
|
|
|
|Il prospetto del margine (metodo |
|globale)viene stampato come ultima |
|pagina del registro di scarico e |
|genera il relativo movimento conta-|
|bile (causale 260/360).
|
+-----------------------------------+
Se il campo “Stampa margine” è impostato a 3 vengono abilitati all’input i campi “Data inizio” e “Data fine” e
disabilitato il campo “Mese/Trim.”.
Se il campo “Stampa margine” è impostato a 1 o 2 (valori permessi solo se il tipo registro è uguale a 27) viene
abilitato all’input il campo “Mese/Trim.” e disabilitati i campi “Data inizio” e “Data fine”.
- “Stampa numero pagina” valorizzato a “S” oppure “N” e con il seguente messaggio sul 24° rigo “(S)i = Stampa
numero pagina progressivo / (N)o”
- “Anno” valorizzato a “S” oppure “N” e con il seguente messaggio sul 24° rigo “(S)i = Stampa anno prima del
numero pagina / (N)o”.
- “Tipo chiusura azienda” valorizzato a “M” oppure “T” e con il seguente messaggio sul 24° rigo “(M)ensili (T)rimestrali”
- “Esercizio Iva” nel formato xx
- “Data inizio” nel formato xx/xx/xx
- “Data fine” nel formato xx/xx/xx
- “Mese/Trim.” valorizzato da 1 a 12 se il campo “Tipo chiusura azienda” è uguale a “M”, oppure da 1 a 4 se il
campo “Tipo chiusura azienda” è uguale a “T”.
Il calcolo del margine per il metodo globale viene eseguito solo se esistono i seguenti presupposti:
1. il tipo registro selezionato è il 27 “Scarico per regime globale”
2. il campo “Calcolo margine” è impostato a 1 oppure 2
3. viene selezionato l’intero periodo (il mese o trimestre nei campi “Data inizio” e “Data fine”)
4. l’azienda o le aziende selezionate adottano il metodo “Globale”.
Relativamente al punto 4., se esistono i presupposti da 1. a 3., va a leggere all’interno dell’archivio beni usati se
esiste, per quell’azienda ed all’interno del periodo selezionato, almeno un movimento con il metodo “Globale”.
Solo in questo caso può essere effettuato il calcolo del margine e la stampa del prospetto analizzato
successivamente.
Prima di eseguire il calcolo del margine per il metodo globale il programma verifica, per ogni azienda, se per lo
stesso periodo è già stato eseguito il calcolo margine.
Per fare ciò viene verificato se nel periodo indicato esiste già almeno un movimento:
- per l’azienda selezionata (“Codice clifor” uguale a “Codice azienda”)
- con “Data operazione” uguale alla data di fine periodo
- con causale 260 o 360 andando a leggere il valore del campo “Registro per chiusure” presente in anagrafica
(3 per fatture, 4 per corrispettivi)
- con l’annotazione fissa “Calcolo margine globale” + il periodo (da 01 a 12 – da 1 a 4 per trimestrali, da 1 a
12 per mensili)
Pagina 23
-
non stampati in effettivo (vengono visualizzati nella videata sotto riportata solo in questo caso, altrimenti
non è possibile effettuare la cancellazione e quindi non vengono proposti).
Se non esistono movimenti con i presupposti sopra elencati viene agganciato il calcolo del margine e prodotta la
registrazione contabile.
Se invece esistono una o più operazioni con tali presupposti viene visualizzato il seguente box :
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|
| ATTENZIONE !!!
|
| Per l’azienda XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX
|
| nel periodo 01/01/2004-31/01/2004 esistono gia’ i seguenti movimenti di
|
| calcolo del margine.
|
| Per cancellarli, prima di eseguire il calcolo,selezionare “OK” ed effettuare |
| la selezione; in caso contrario premere il tasto “Esci”.
|
|
|
|
+----+
+------+
|
|
| OK |
| ESCI |
|
|
+----+
+------+
|
|
|
| Part. Dt Oper. Numero / Dt doc. Caus Descrizione Annotazioni
|
|
20 31/01/04
31/01/04 260 MARGINE FAT Calcolo margine globale 01 |
|
21 31/01/04
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Se l’utente preme “Esci” viene eseguito il calcolo del margine e prodotto il movimento contabile.
Se invece l’utente preme “Ok” il cursore si posiziona sul primo movimento trovato; è possibile effettuare la
selezione, con il tasto tag/untag, dei movimenti che si vogliono cancellare.
Il programma provvede così a cancellare il o i movimenti selezionati e ad eseguire il calcolo del margine.
Registro Iva vendite già stampato in effettivo
Nel caso in cui nel periodo selezionato il registro Iva delle vendite sia già stato stampato in effettivo (Data stampa
reg. Iva Vendite > Data stampa reg. Beni Usati) prima di eseguire la stampa viene visualizzato il seguente
messaggio (solo in caso di scelta selettiva, se sequenziale tale messaggio non compare e non viene semplicemente
effettuato il calcolo del margine):
+-------------------------------------------+
| ATTENZIONE !!!
|
| IL CALCOLO DEL MARGINE NON VIENE ESEGUITO |
| PERCHE’ I REGISTRI IVA SONO GIA’ STATI |
| STAMPATI IN EFFETTIVO.
|
|
|
|
+----+
|
|
| OK |
|
|
+----+
|
|
|
+-------------------------------------------+
Pagina 24
ESEMPIO DI STAMPA - REGISTRO ANALITICO (25)
***
REGISTRO BENI USATI ANALITICO
***
xxxxxx
10015 IVREA (TO)
P.I.:
Pagina 2004/
**
CODICE REGISTRO: 01
1
**
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Nr.Op. Dt.Oper. Partita
Identific. Descrizione
Tipo Operazione
Riparaz./Spese Acc. Qta
Importo
Dt.Doc. Nr.Docum. Cli/For
Ragione Sociale
Genere
Margine
Al%
Annotazioni
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1 15/01/04 00001/04 1000000001
Acquisto
100
10.000,00
15/01/04
forn01
FORNITORE
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2 16/01/04 00001/04 1000000001
Costi aggiuntivi
Riparazione
100
2.000,00
16/01/04
forn01
FORNITORE
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3 20/01/04 00001/04 1000000001
Vendita
40
40.000,00
20/01/04 0000003
forn01
FORNITORE
28.000,00
20%
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| 15/01/04
Acquisto
100
10.000,00 |
| 15/01/04
forn01
FORNITORE
|
| 16/01/04
Costi aggiuntivi
Riparazione
100
2.000,00 |
| 16/01/04
forn01
FORNITORE
|
|
Vendite al
01/01/04
80
80.000,00 |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Se il test “Vendita formato scheda” è stato impostato ad “S” viene stampata la scheda del bene, altrimenti la vendita nel formato normale.
Le annotazioni vengono stampate sul 3° rigo solo se il campo “Annotazioni” viene impostato ad “S”.
Pagina 25
REGISTRO GLOBALE ACQUISTI (26)
Studio a
***
REGISTRO BENI USATI GLOBALE - ACQUISTI
***
xxxxxx
10015 IVREA (TO)
P.I.:
Pagina 2004/ 1
**
CODICE REGISTRO: 01
**
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Nr.Op. Dt.Oper. Partita
Tipo Operazione
Riparaz./Spese Acc. Qta
Importo
Ragione Sociale
Genere
Annotazioni
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1 01/02/04 00002/04
Acquisto
1
1.000,00
01/02/04
GIOV
GIOVANARDI & VIANI SNC
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2 01/02/04 00002/04
Costi aggiuntivi
Riparazione
1
500,00
01/02/04
000001
PINCO PALLINA SPA ...............................primo
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Le annotazioni vengono stampate sul 3° rigo solo se il campo “Annotazioni” viene impostato ad “S”.
Pagina 26
REGISTRO GLOBALE VENDITE (27)
Studio a
***
REGISTRO BENI USATI GLOBALE - VENDITE
***
xxxxxx
10015 IVREA (TO)
P.I.:
**
CODICE REGISTRO: 01
Pagina 2004/
1
Pagina 2004/
2
**
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------Nr.Op. Dt.Oper. Partita
Tipo Operazione
Qta
Importo
Al%
Ragione Sociale
Annotazioni
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------1 20/01/04 00002/04
Vendita
1
2.000,00
20/01/04 0000005
000001
PINCO PALLINA SPA ...............................
20%
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------Studio a
xxxxxx
10015 IVREA (TO)
P.I.:
Prospetto calcolo margine
Totale cessioni
(
2.000,00+)Totale costi
(
1.500,00+)Margine negativo periodo precedente
(
0+)=
-------------------------------------------------------------Margine del periodo
500,00
% di riporto
Margine
Imponibile
Imposta
100,000
500,00
417,00
83,00
-------------------------------------------------------------------------------------Totale del periodo
100,000
500,00
417,00
83,00
Il prospetto del calcolo margine viene stampato solo se il campo “Stampa margine” è stato valorizzato a “1” oppure “2”.
Pagina 27
Simulazione Chiusura Iva
In fase di simulazione Iva l’Iva determinata sul margine diventa Iva da versare assieme al resto delle operazioni.
Per il metodo analitico e forfetario il margine è stato determinato a priori in fase di vendita del bene; in
simulazione/liquidazione Iva il programma somma tutti i movimenti effettuati con l’apposita causale di
determinazione del margine all’interno del periodo interessato ed inserire in stampa l’Imponibile e l’Iva
nell’apposita sezione e l’Iva sulle cessioni beni usati nella voce del riepilogo (vedi stampa riportata di seguito).
Per quanto riguarda invece il metodo globale il programma, prima di effettuare la stampa della simulazione Iva,
collega il calcolo del margine per i globali effettuando il controllo già analizzato nella stampa del registro.
Il calcolo del margine viene collegato per permettere all’utente di effettuare una simulazione della chiusura Iva
corretta (comprensiva dell’Iva sul margine) senza necessariamente aver prima effettuato la stampa del registro beni
usati. Tale calcolo viene effettuato senza alcun test o conferma da parte dell’utente al quale l’operazione risulta
trasparente.
Prima di eseguire il calcolo del margine il programma verifica, per ogni azienda, se per lo stesso periodo è già stato
eseguito il calcolo margine.
La procedura legge se, nel periodo indicato, esiste già un movimento (o più) :
- per l’azienda selezionata (codice anagrafica cliente = a codice azienda)
- datato fine periodo
- con causale 260, 360 o 264
- con l’annotazione fissa “Calcolo margine metodo globale” + il periodo (da data-a data oppure
mese/trimestre con anno).
Se non esistono movimenti con i presupposti sopra elencati viene agganciato il calcolo del margine, prodotta la
registrazione contabile ed effettuata la stampa della liquidazione.
Se invece esistono una o più operazioni con tali presupposti viene visualizzato il seguente box :
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|
| ATTENZIONE !!!
|
| Per l’azienda XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX
|
| nel periodo 01/01/2004-31/01/2004 esistono gia’ i seguenti movimenti di
|
| calcolo del margine.
|
| Per cancellarli, prima di eseguire il calcolo,selezionare “OK” ed effettuare |
| la selezione; in caso contrario premere il tasto “Esci”.
|
|
|
|
+----+
+------+
|
|
| OK |
| ESCI |
|
|
+----+
+------+
|
|
|
| Part. Dt Oper. Numero / Dt doc. Caus Descrizione Annotazioni
|
|
20 31/01/04
|
21 31/01/04
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Pagina 28
ESEMPIO DI LIQUIDAZIONE IVA
**** REGISTRO
I.V.A.
DEI CORRISPETTIVI (ART.24) ***
xxxxxx
Sede legale, 1
14100 ASTI (AT)
P.I.:
L I Q U I D A Z I O N E
PERIODO IMPOSTA
P E R I O D I C A
I . V . A .
: GENNAIO 2004
CORRISPETTIVI LORDI :
2.000,00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ACQUISTO MERCI
CORRISPETTIVI VENTILATI
ALIQUOTA
IMPONIBILE
I.V.A.
TOTALE
% COMP.
CORR. LORDO
IMPONIBILE
I.V.A.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4 %
1.000,00
40,00
1.040,00
0,1520467
304,09
292,39
11,70
10 %
2.000,00
200,00
2.200,00
0,3216374
643,27
584,79
58,48
20 %
3.000,00
600,00
3.600,00
0,5263159
1.052,64
877,20
175,44
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTALE
6.000,00
840,00
6.840,00
2.000,00
1.754,38
245,62
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SEZIONE VENDITE / VENTIL.
SEZIONE SCORPORO
SEZIONE ACQUISTI
ALIQUOTA
IMPONIBILE
I.V.A.
IMPONIBILE
I.V.A.
IMPONIBILE
I.V.A.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4 %
292,39
11,70
0,00
0,00
1.000,00
40,00
10 %
584,79
58,48
0,00
0,00
2.000,00
200,00
20 %
877,20
175,44
0,00
0,00
3.000,00
600,00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTALE
1.754,38
245,62
0,00
0,00
6.000,00
840,00
Pagina 29
REGIME BENI USATI
------------------------------------------------------------------------------------------SEZIONE SCORPORO MARGINE
ALIQUOTA
IMPONIBILE
I.V.A.
------------------------------------------------------------------------------------------20 %
18.139,16
3.627,84
------------------------------------------------------------------------------------------TOTALE
18.139,16
3.627,84
R I E P I L O G O
L I Q U I D A Z I O N E
DEBITO
CREDITO
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------I.V.A. SULLE VENDITE
245,62
I.V.A. SU CESSIONE DI BENI USATI
3.627,84
I.V.A. sugli Acquisti
(
840,00 )
di cui I.V.A. N/Detraib. Artt.19/b1,19c2,28/4 e 36 L. 85/95
(
0,00 )
di cui I.V.A. Non Detraibile su Operazioni Esenti
(
0,00 )
di cui % Detr.Prorata Art.10 al
0,00 di cui IVA N/Detr.
(
0,00 )
I.V.A. CHE SI DETRAE
840,00
CREDITO PERIODO PRECEDENTE
0,00
T O T A L E
I. V. A.
D E B I T O
3.033,46
Pagina 30
Sezione 2 del quadro VG
Metodo Analitico
Per quanto riguarda il regime analitico la registrazione del margine sul registro avviene con il codice Iva impostato nella
videata sotto riportata, codice Iva imponibile oppure non imponibile (es. 81A Art. 8/1A).
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx
¦Esercizio : 04/04¦
+-----------------------------------------------------------¦Eserc. IVA : 04
¦
¦Gio¦Ven¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦Competenza : 04/04¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
GESTIONE BENI USATI
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦Metodo
: Analitico
¦
¦Vendita
:(
1.400,00+ ) ¦
¦Acquisti
:(
1.000,00+ ) ¦
¦Costi aggiuntivi
:(
0,00+ ) =
¦
¦
-------------------¦
¦Margine
:
400,00+
¦
¦Codice Iva
: 81A
ART. 8/1a
¦
¦Causale
¦
¦
¦Conto Iva Vendite
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
In questo modo il programma può compilare correttamente la “Parte 1” della sezione 2 del quadro VG; il margine
relativo ad operazioni imponibili viene memorizzato nel rigo “c 2” mentre il margine relativo ad operazioni non
imponibili, come nel nostro esempio, viene memorizzato nel rigo “c 3”.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Azienda : xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Partita I.V.A.:
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦QUADRO G Sez. 2 - REGIME SPEC. PER BENI USATI (D.L. 41/95)
- NORMALE ¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦ PARTE 1 - METODO ANALITICO DEL MARGINE
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦c 1 Ammontare delle cessioni ed esportazione di beni usati¦
1.400+¦
¦c 2 Margini lordi relativi ad operazioni imponibili
¦
0+¦
¦c 3 Margini relativi ad operazioni non imponibili(plafond)¦
400+¦
¦c 4 Differenza dei corrispettivi codd. [c1 - (c2 + c3)]
¦
1.000+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
Metodo Forfetario
Per quanto riguarda il regime forfetario nella fase di calcolo del margine vengono memorizzate nell’archivio dei beni
usati tutte le informazioni al fine di compilare correttamente la “Parte 3” della sezione 2 del quadro VG.
Nel caso di margine relativo ad operazioni non imponibili quest’ultimo viene memorizzato nel rigo “c21”, come sotto
riportato.
Pagina 31
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
+-----------------------------------------------------------¦Eserc. IVA : 04
¦
¦Gio¦Ven¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
GESTIONE BENI USATI
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦Metodo
: Forfetario
¦
¦Vendita
:
1.000,00+
¦
¦Annotazioni
: Note
¦
¦% per calcolo margine : 70 %
¦
¦
-------------------¦
¦Margine lordo
:
700,00+
¦
¦Codice Iva
: 72 ART. 72
Art.72
¦
¦Causale
¦
¦
¦Conto Iva Vendite
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
-F1
---F2
------------S+F4 ---F9
----------------------------EUR-SEL-<F9
> CAMBIO tipo registro
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Azienda : xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Partita I.V.A.:
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
- NORMALE ¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦ PARTE 3 - METODO FORFETARIO DEL MARGINE
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦c20 Corrispettivi al lordo dell'IVA suddivisi per aliquota¦
¦
¦
4¦
0+10¦
0+ 20¦
0+¦
¦c21 Corrispettivi relativi ad operazioni non imponibili
¦
1.000+¦
¦c22 Margini lordi per aliquota
¦
¦
¦
4¦
0+10¦
0+ 20¦
0+¦
¦c23 Margini su oper.n/imponibili che costituiscono plafond¦
700+¦
¦c24 Differenza dei corrispettivi ( c20 + c21 - c22 - c23 )¦
0+¦
+----------------------------------------------------------+-------------------¦
Nel caso di margine relativo ad operazioni imponibili quest’ultimo viene memorizzato nel rigo “c22” e la vendita nel
rigo “c20”, come sotto riportato.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
+-----------------------------------------------------------¦Eserc. IVA : 04
¦
¦Gio¦Ven¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
GESTIONE BENI USATI
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦Metodo
: Forfetario
¦
¦Vendita
:
2.000,00+
¦
¦Annotazioni
:
¦
¦% per calcolo margine : 80 %
¦
¦
-------------------¦
¦Margine lordo
:
1.600,00+
¦
¦Codice Iva
: 10
10 %
¦
¦Causale
¦
¦
¦Conto Iva Vendite
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
Pagina 32
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Azienda : xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Partita I.V.A.:
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
- NORMALE ¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦ PARTE 3 - METODO FORFETARIO DEL MARGINE
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
¦
4¦
0+10¦
2.000+ 20¦
0+¦
¦
0+¦
¦
¦
¦
4¦
0+10¦
1.600+ 20¦
0+¦
0+¦
¦c24 Differenza dei corrispettivi ( c20 + c21 - c22 - c23 )¦
400+¦
+----------------------------------------------------------+-------------------¦
Metodo Globale
Per quanto rigurada il regime globale, nel caso di cessioni all’esportazione o assimilate (operazioni non imponibili), il
costo di acquisto del bene esportato non deve confluire nel margine e quindi va sottratto al valore degli acquisti del
periodo per pari ammontare
Esempio A
GENNAIO
Acquisto
Bene 1 per 1.000
Bene 2 per 2.000
Bene 3 per 3.000
Vendita
Bene 1 per 1.500 con codice iva 81A “Art. 8/1a” (in modo analitico) – margine 500
Bene 2 per 6.200 con codice iva 20 (normale).
Totale cessioni
(
6.200,00 ) Totale costi
(
5.000,00 ) –
Margine negativo periodo precedente
(
0,00 ) =
------------------------------------------------------------Margine del periodo
1.200,00+
[1]
% di riparto
Margine
Imponibile
100,000
1.200,00
1.000,00
---------------------------------------------------------------------------Totale del periodo
100,000
1.200,00
1.000,00
----------------------------------------------------------------------------
[1] = 1.000 + 2.000 + 3.000 – 1.000
FEBBRAIO
Acquisto nulla
Vendita
Bene 3 per 3.500 con codice iva 81A “Art. 8/1a” (in modo analitico) (il costo era di 3.000) – margine 500
Totale cessioni
(
0,00 ) Totale costi
(
3.000,00- ) – [1]
(
0,00 ) =
3.000,00+
[2]
----------------------------------------------------------------------------
[1] = 0 – 3.000 = 3.000,00[2] = 0,00 - (3.000,00-) – 0,00 = 3.000,00+
Pagina 33
Le operazioni sopra analizzate permettono di compilare correttamente la “Parte 2” della sezione 2 del quadro VG (vedi
sotto).
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Azienda : xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Partita I.V.A.:
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
- NORMALE ¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦ PARTE 2 - METODO GLOBALE DEL MARGINE
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
¦
4¦
0+ 10¦
0+ 20¦
6.200+¦[a]
¦
5.000+¦[b]
¦c12 Ammontare degli acquisti e spese per determ. margine ¦
2.000+¦[c]
¦c13 Margine negativo dell'anno precedente(cod.G22/03) G20 ¦
0+¦
¦c14 Margine complessivo lordo [somma codd.c10 - (c12+c13)]¦
4.200+¦
¦
ovvero
¦
¦
¦c15 Margine negativo da riportare nell'anno success. G22 ¦
0+¦
¦
¦
¦
4¦
0+ 10¦
0+ 20¦
4.200+¦
1.000+¦[d]
¦c18 Differenza dei corrispettivi [c10 + c11 - (c14 + c17)]¦
6.000+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
Dove :
[a] 6.200 = 6.200
[b] 5.000 = 1.500 + 3.500
[c] 2.000 = 5.000 + 3.000[d] 1.000 = 500 + 500
Esempio B
GENNAIO
Acquisto
Bene 1 per 1.000
Bene 2 per 2.000
Bene 3 per 3.000
Bene 4 per 500
Vendita
Bene 1 per 1.500 con codice iva 81A “Art. 8/1a” (in modo analitico) (il costo è di 1.000) – margine 500
Bene 2 per 6.700 con codice iva 20 (normale).
Totale cessioni
(
(
5.500,00 ) –
(
0,00 ) =
1.200,00+
[1]
% di riparto
Margine
Imponibile
100,000
1.200,00
1.000,00
100,000
1.200,00
1.000,00
----------------------------------------------------------------------------
[1] = 1.000 + 2.000 + 3.000 + 500 – 1.000 = 5.500,00
Videata “Progressivi beni usati” con “Tipo” = Complessivo.
Pagina 34
+------------------------------------------------------------------------------+
¦GESTIONE PROGRESSIVI BENI USATI
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Codice azienda
: xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
¦
¦Esercizio
: 04 Metodo : Globale
Tipo: C Cd.IVA:
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦NR+ MARG.NEG P/P - TOT.CESSIONI TOT. COSTI - MARG.PERIODO ¦
¦ 1¦
0,00+ ¦
6.700,00+ ¦
5.500,00+ ¦
1.200,00+ ¦
¦ 2¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 3¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 4¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 5¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 6¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 7¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 8¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 9¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦10¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦11¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦12¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
+---------------------------------------------------------------+
Videata “Progressivi beni usati” con “Tipo” = Aliquota.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Codice azienda
¦
¦Esercizio
Tipo: A Cd.IVA: 20 20 %
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1¦
0,00+ ¦
6.700,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 2¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 3¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 4¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 5¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 6¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 7¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 8¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 9¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦10¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦11¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦12¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
+---------------------------------------------------------------+
Videata “Progressivi beni usati” con “Tipo” = Esportazione.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Codice azienda
¦
¦Esercizio
Tipo: E Cd.IVA:
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1¦
0,00+ ¦
1.500,00+ ¦
0,00+ ¦
500,00+ ¦[2]
¦ 2¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 3¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 4¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 5¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 6¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 7¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 8¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 9¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦10¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦11¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦12¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
+---------------------------------------------------------------+
[2]
se il campo “Tipo” è uguale a “Esportazione” vengono abilitate all’input le colonne “TOT.CESSIONI” e
Pagina 35
“MARG.PERIODO” (dove occorre indicare solo importi maggiori di 0, ossia margini positivi).
FEBBRAIO
Acquisto nulla
Vendita
Bene 3 per 3.500 con codice iva 81A “Art. 8/1a” (in modo analitico) (il costo era di 3.000) – margine 500
Bene 4 per 1.300 con codice iva 20 (normale)
Totale cessioni
(
(
3.000,00- ) –
(
0,00 ) =
4.300,00+
[1]
[2]
% di riparto
Margine
Imponibile
100,000
4.300,00
3.583,33
100,000
4.300,00
3.583,33
----------------------------------------------------------------------------
[1] = 0 – 3..000 = 3.000,00[2] = 1.300,00 - (3.000,00-) – 0,00 = 4.300,00+
Videata “Progressivi beni usati” con “Tipo” = Complessivo.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Codice azienda
¦
¦Esercizio
Tipo: C Cd.IVA:
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1¦
0,00+ ¦
6.700,00+ ¦
5.500,00+ ¦
1.200,00+ ¦
¦ 2¦
0,00+ ¦
1.300,00+ ¦
3.000,00- ¦
4.300,00+ ¦
¦ 3¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 4¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 5¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 6¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 7¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 8¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 9¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦10¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦11¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦12¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
+---------------------------------------------------------------+
Videata “Progressivi beni usati” con “Tipo” = Aliquota.
Pagina 36
+------------------------------------------------------------------------------+
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Codice azienda
¦
¦Esercizio
Tipo: A Cd.IVA: 20 20 %
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1¦
0,00+ ¦
6.700,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 2¦
0,00+ ¦
1.300,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 3¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 4¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 5¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 6¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 7¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 8¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 9¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦10¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦11¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦12¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
+---------------------------------------------------------------+
Videata “Progressivi beni usati” con “Tipo” = Esportazione.
+------------------------------------------------------------------------------+
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Codice azienda
¦
¦Esercizio
Tipo: E Cd.IVA:
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1¦
0,00+ ¦
1.500,00+ ¦
0,00+ ¦
500,00+ ¦
¦ 2¦
0,00+ ¦
3.500,00+ ¦
0,00+ ¦
500,00+ ¦
¦ 3¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 4¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 5¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 6¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 7¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 8¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦ 9¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦10¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦11¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
¦12¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
0,00+ ¦
+---------------------------------------------------------------+
Le operazioni sopra analizzate permettono di compilare correttamente la “Parte 2” della sezione 2 del quadro VG (vedi
sotto).
+------------------------------------------------------------------------------+
¦Azienda : xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Partita I.V.A.:
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
- NORMALE ¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦ PARTE 2 - METODO GLOBALE DEL MARGINE
¦
+------------------------------------------------------------------------------¦
¦
¦
4¦
0+ 10¦
0+ 20¦
8.000+¦[a]
¦
5.000+¦[b]
¦c12 Ammontare degli acquisti e spese per determ. margine ¦
2.500+¦[c]
¦c13 Margine negativo dell'anno precedente(cod.G22/03) G20 ¦
0+¦
¦c14 Margine complessivo lordo [somma codd.c10 - (c12+c13)]¦
5.500+¦
¦
ovvero
¦
¦
¦c15 Margine negativo da riportare nell'anno success. G22 ¦
0+¦
¦
¦
¦
4¦
0+ 10¦
0+ 20¦
5.500+¦
1.000+¦[d]
¦c18 Differenza dei corrispettivi [c10 + c11 - (c14 + c17)]¦
6.500+¦
+------------------------------------------------------------------------------+
Pagina 37
Dove:
[a] 8.000 = 6.700 + 1.300
[b] 5.000 = 1.500 + 3.500
[c] 2.500 = 5.500 + 3.000[d] 1.000 = 500 + 500
Manutenzione Beni Usati
La manutenzione dei movimenti effettuati sui beni usati viene gestita utilizzando la scelta esterna “Manutenzione
beni usati”, prima voce del box abilitato dalla scelta “Beni Usati” presente tra le elaborazioni giornaliere.
La procedura permette di effettuare la manutenzione dei movimenti relativi ai beni usati collegati alla Prima Nota
Iva ed altresì effettuare il caricamento di movimenti non collegati alla contabilità (esempio quelli ante 01/01/2004).
La prima videata proposta entrando in gestione è la seguente. Nella videata occorre selezionare l’azienda dal campo
“Codice Azienda” e richiedere il tipo di elaborazione.
Sul campo è presente l’help evidenziato in figura :
- Selezionare “1” per effettuare la manutenzione dei movimenti beni usati collegati alla Prima Nota, ossia
per i quali è stato caricato il movimento contabile di acquisto/costo aggiuntivo/vendita.
- Selezionare “2” per caricare i movimenti esterni, ossia quei movimenti non collegati ad una registrazione
contabile (registrazioni ante 01/01/2004 o nuove registrazioni esterne).
+------------------------------------------------------------------------------+
|MANUTENZIONE MOVIMENTI BENI USATI / GESTIONE ESTERNA BENI USATI
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+ESTREMI ANAGRAFICA------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
: xxxxxx - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|
|Tipo Elaborazione:
Tipo Operazione :
|
|Esercizio
: 04
+---------------------------------------------------+
|
|
TIPO ELABORAZIONE BENI USATI
|
|
+---------------------------------------------------+
|
|
1 = Manutenzione beni usati collegati a
|
|
|
movimenti contabili.
|
|
+---------------------------------------------------+
|
|
2 = Gestione esterna beni usati.
|
|
+---------------------------------------------------+
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
Se “Tipo elaborazione” = 1
Dopo aver digitato il tipo elaborazione viene richiesto il tipo operazione ossia “A”, “C” o “V” con il messaggio
“Valori Ammessi: (A)cquisti / (C)osti Aggiuntivi / (V)endite” sul 24° rigo.
Successivamente il cursore si posiziona sul campo “Esercizio” proponendo l’esercizio Iva attivo per la ditta e
modificabile. Sul seguente campo “Nr. Partita bene” è attivo il seguente help, filtrato per “Tipo documento” ed
“Esercizio”.
Nota bene:
In tale campo occorre sempre imputare, se conosciuto, il numero partita del bene usato e non la partita contabile
assegnata al movimento di Prima Nota.
Pagina 38
+------------------------------------------------------------------------------+
|GESTIONE BENI USATI ACQUISTI / COSTI AGGIUNTIVI / VENDITE
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
|
|Tipo Elaborazione: 1
Tipo Documento : A
|
|Esercizio
: 04
Nr.Partita Bene :
0
|
|
|
| Partita Es. Tipo Dt.Oper. Identific.
Partita Contabile
Importo
|
|
1 04
A
01/01/04
21
10.000,00+ |
|
2 04
A
02/02/04
22
2.000,00+ |
|
3 04
A
02/02/04
22
20.000,00+ |
|
4 04
A
05/05/04
25
2.000,00+ |
|
5 04
A
05/05/04
27
2.000,00+ |
|
6 04
A
05/05/04
29
10.000,00+ |
|
7 04
A
06/06/04
31
10.000,00+ |
|
|
+-------------------------------------------------------------------- Fine
+
Sul campo “Nr. Partita bene” è stato inserito il tasto funzione <F x> “Ricerca bene per partita contabile” che, se
premuto, visualizza l’help per partita contabile come sotto riportato. Dopo aver selezionato il record desiderato, il
campo “Nr. Partita bene” verrà compilato con il numero di partita del bene usato.
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
|
Tipo Operazione : A
|
|Esercizio
: 04
Nr. Partita Bene:
0
|
|
|
| Partita Contabile Es. Tipo Dt.Oper. Identific.
Partita
Importo |
|
21
04
A
01/01/04
1
2.000,00+ |
|
24
04
A
02/02/04
2
500,00+ |
|
24
04
A
02/02/04
3
500,00+ |
|
28
04
A
02/02/04
5
1.000,00+ |
|
30
04
A
06/06/04
7
1.000,00+ |
|
45
04
A
06/06/04
8
23.003,00+ |
|
45
04
A
06/06/04
9
230,00+ |
|
53
04
A
06/06/04
10
1.500,00+ |
|
61
04
A
01/01/04
11
10.000,00+ |
|
62
04
A
02/02/04
12
2.000,00+ |
+-------------------------------------------------------------------- Continua +
Se “Tipo elaborazione” = 2
In questo caso il campo “Nr. Partita bene” può essere valorizzato a zero, per caricare nuovi beni usati (ante 1/1/2004
oppure 2004 o successivi). Sul 24° rigo compare il messaggio: “Inserire zero per caricare nuovi beni usati”.
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
|
Tipo Documento : A
|
|Esercizio
: 04
Nr.Partita Bene :
0
|
|
|
| Partita Es. Tipo Dt.Oper. Identific. Descrizione
Importo
|
|
8 04
A
10/10/04
2.000,00+ |
|
|
|
|
+-------------------------------------------------------------------- Fine
+
Inserire zero per caricare nuovi beni usati
Pagina 39
Manutenzione Acquisti/Costi Aggiuntivi
Dopo aver selezionato il movimento da variare compare la seguente videata dove è possibile effettuare la
cancellazione con (C)ancella oppure la variazione con (V)aria.
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
|
Tipo Documento : A
|
|Esercizio
: 04
Numero Partita :
1
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|Metodo
: Analitico
|
|Tipo Registro
|
|
|Codice Fornitore : forn01 fornitore
|
|Codice Conto
|
|
|Data Documento
|Totale Documento :
10.000,00+
|
Quantita'
Importo |
|001
1
1000000001 primo acquisto
1
10.000,00+|
+------------------------------------------------------------------------------+
(C)ancella / (V)aria / (E)sci:
Selezionando “Cancella” viene cancellato il movimento selezionato, selezionando “Varia” il cursore si posiziona sul
campo “Codice fornitore” e l’utente, da quel campo in poi, può provvedere alla modifica dei dati.
Manutenzione Vendita
Dopo aver selezionato il movimento da variare compare la seguente videata, dove è possibile effettuare la
cancellazione con (C)ancella oppure la variazione con (V)aria.
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
|
Tipo Documento : V
|
|Esercizio
: 04
Numero Partita :
4
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Tipo Operazione : Vendita
|
|Codice Cliente
: clie01 cliente
|
|Codice Conto
: 204001 CREDITI V/CLIENTI NAZIONALI
|
|
|Data Documento
|Totale Documento :
20.000,00+
|
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
(C)ancella / (V)aria / (E)sci:
Selezionando “Cancella” viene cancellato il movimento selezionato, selezionando “Varia” il cursore si posiziona sul
campo “Codice Cliente” e l’utente, da quel campo in poi, può provvedere alla modifica dei dati.
Dopo aver proposto tutti i dati di testata del documento di vendita il programma presenta la seguente videata dove è
possibile modificare i dati proposti al fondo, nel box “Vendita beni usati”, e confermare la variazione del
movimento.
Pagina 40
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
+-------------------------+ OPERAZIONI EFFETTUATE +----------------------------+
|Metodo
: Analitico
|
|Tipo Registro : 25 Reg.unico per metodo analitico
Cod. Registro: 01
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Partita Identificativo/Descrizione
Data Oper.
Importo |
| 00002
|
|
Acquisto :
02/02/04
500,00+|
|
Riparazioni:
02/02/04
250,00+|
|
Vendita :
06/06/04
2.000,00+|
|
|
|
|
+----------------------------+ VENDITA BENI USATI +----------------------------+
|
Opz. Annotazioni
Data Oper.
Importo |
|
prova vendita 1
06/06/04
2.000,00+|
+------------------------------------------------------------------------------+
(*) Opzione regime ordinario dell'imposta
CONFERMA VARIAZIONE (S/N):
Dopo aver confermato la variazione del movimento di vendita METODO ANALITICO (e solo se non si è optato per
il regime ordinario) viene visualizzato il seguente messaggio :
+-----------------------------------------+
| ATTENZIONE !!!
|
| MODIFICARE MANUALMENTE IN PRIMA NOTA LA |
| REGISTRAZIONE CONTABILE DEL MARGINE.
|
|
|
|
OK
|
|
|
+-----------------------------------------+
Dopo aver confermato la cancellazione del movimento di vendita METODO ANALITICO (e solo se non si è optato
per il regime ordinario) viene visualizzato il seguente messaggio :
+-----------------------------------------+
| ATTENZIONE !!!
|
| CANCELLARE MANUALMENTE IN PRIMA NOTA LA |
| REGISTRAZIONE CONTABILE DEL MARGINE.
|
|
|
|
OK
|
|
|
+-----------------------------------------+
NOTA BENE :
- se viene richiesto di cancellare un acquisto (ed il bene non è ancora stato venduto) vengono cancellati tutti i
movimento connessi, ossia anche eventuali costi aggiuntivi;
- se viene richiesto di cancellare un costo viene cancellato solo lo specifico movimento;
- se si cancella la vendita viene cancellato il movimento e riaperta la partita del bene, in modo da renderlo
nuovamente disponibile alla vendita;
- se si varia o cancella un acquisto o costo aggiuntivo di un bene già venduto viene visualizzato il messaggio
“Operazione impossibile! Bene già venduto” sul 24° rigo e bloccata l’operazione; l’utente potrà effettuare
la variazione solo dopo aver eventualmente cancellato la vendita;
- la manutenzione dei movimenti non può essere effettuata per le vendite di tipo forfetario in quanto tali
operazioni non vengono memorizzate nell’archivio dei beni usati, ma la gestione è utilizzata solamente per
effettuare la corretta registrazione del margine.
Caricamento nuovi beni usati
Dalla scelta esterna “Manutenzione beni usati” è possibile anche caricare nuovi beni usati slegati dalla Prima Nota
(ad esempio per acquisti effettuati prima del 2004).
Per fare ciò occorre imputare 2 nel campo “Tipo elaborazione” e lasciare il campo “Nr. Partita bene” a 0 (valore di
default); sul 24° rigo compare infatti la dicitura “Inserire zero per caricare nuovi beni usati”.
A questo punto, nella videata sotto riportata, è possibile caricare manualmente tutti i dati di testata relativi
all’operazione in oggetto e, nel box al fondo, i dati relativi al bene usato.
Pagina 41
+------------------------------------------------------------------------------+
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Codice Azienda
|
Tipo Operazione : A
|
|Esercizio
: 04
Nr. Partita Bene:
0
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|
|Metodo
: Analitico
|
|Tipo Registro
|
|
|
|Codice Conto
|
|
|Data Documento
|Totale Documento :
5.000,00+
|
Quantita'
Importo |
|001
6
1
0,00+|
+------------------------------------------------------------------------------+
In questa gestione esterna è possibile caricare movimenti analitici o globali di acquisto/costi aggiuntivi/vendita; nel
caso di movimenti analitici alla vendita non sarà agganciato automaticamente il calcolo del margine che verrà
gestito manualmente dall’utente.
Controllo effettuato dalla Manutenzione di Prima Nota
Dalla manutenzione di Prima Nota non è possibile effettuare la manutenzione dei movimenti dei beni usati.
Nel momento in cui però l’utente seleziona un movimento al quale è collegata un’operazione sui beni usati (causale
100 con BU1 oppure 200 con BU2) viene visualizzato un messaggio dove vengono evidenziati i dati necessari per
poter facilmente effettuare la manutenzione esterna (“Esercizio”, “Nr. Partita bene” ed operazioni effettuate sui beni
usati).
A questo scopo, dopo aver premuto “C” per cancellare oppure “V” per variare il movimento, viene visualizzata la
seguente videata (sul 24° rigo compare il messaggio “PER I DATI RELATIVI AI BENI USATI ESEGUIRE LA
PROCED. MANUTENZIONE BENI USATI”).
+-----------------------------------------------------------+------------------+
|Cd.Azienda: xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
|Esercizio : 04/04|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+Eserc. IVA : 04
|
|Gio|Acq|Fat|Cor|
|Sos|
|
|
|
|C/C|
|
|
|
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+C.d. Costo :D001DD+
+--------+
ESTREMI BENI USATI COLLEGATI AL MOVIMENTO CONTABILE
+-----------+
|Anno Bene
: 04
|
|Nr. Partita Bene : 00001
|
+------------------------------------------------------------------------------+
|Identificativo/Descrizione
Data Oper.
Importo |
|1010100001 provaaaa
|
|Acquisto
01/01/04
2.000,00+ |
|Riparazioni
01/01/04
1.000,00+ |
|Riparazioni
01/01/04
2.000,00+ |
|Spese accessorie
02/02/04
3.240,00+ |
|Spese accessorie
02/02/04
340,00+ |
|
|
+------------------------------------------------------------------------------+
PER I DATI RELATIVI AI BENI USATI ESEGUIRE LA PROCED. "MANUTENZIONE BENI USATI"
Stampa magazzino Beni Usati
La stampa delle giacenze di magazzino dei beni usati viene gestita utilizzando la scelta esterna “Stampa magazzino beni
usati”, seconda voce del box abilitato dalla scelta “Beni Usati” presente tra le elaborazioni giornaliere.
Il tabulato permette di stampare i dati relativi agli acquisti ed eventualmente ai costi aggiuntivi effettuati aggiornati
all’ulitma registrazione effettuata; per ogni movimento compaiono la quantità ed il valore ed al fondo tali informazioni
vengono totalizzate per dare un’idea del valore del magazzino beni usati.
Conseguentemente alla cessione parziale implementata nella gestione, la quantità ed il valore stampato corrispondono
alla quantità ed al valore residuo del bene, al netto di ciò che è già stato parzialmente venduto.
Pagina 42
La videata di selezione parametri si presenta come segue:
+------------------------------------------------------------------------------+
¦STAMPA BENI USATI - GIACENZE A MAGAZZINO
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
+
SELEZIONE PARAMETRI DI STAMPA
++
PERIODO IN STAMPA
+
¦
¦¦
¦
¦Stampa costi aggiuntivi : N
¦¦Esercizio
: 0000
¦
¦Ordine stampa
: Crescente
¦¦Data inizio : 00/00/00 ¦
¦
¦¦Data fine
: 00/00/00 ¦
¦
¦¦
¦
+----------------------------------------------------++------------------------+
+ CODICE - DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE O COGNOME E NOME
- PARTITA IVA
+
¦
¦
¦
¦
+--------+----------------------------------------------------+----------------¦
¦
¦
¦
¦
+------------------------------------------------------------------------------+
I campi richiesti sono :
- Stampa costi aggiuntivi; il test può essere valorizzzato a “N” oppure “S” per includere o meno nella stampa i
movimenti relativi ai costi aggiuntivi.
- Ordine stampa; prmette di impostare l’ordinamento dei dati in stampa. Sul 24° rigo compare il messaggio:
“(C)rescente / (D)ecrescente per data operazione”.
- Esercizio; viene richiesto l’esercizio di riferimento oppure è possibile valorizzare il campo a “0000” ossia tutti gli
esercizi.
Sul campo viene attivato il seguente help che spiega come la situazione a magazzino stampata sia sempre aggiornata
all’ultima registrazione effettuata e che l’esercizio eventualmente imputato consenta esclusivamente di evidenziare per
anno di acquisto i beni ancora in magazzino.
+------------------------------------+
¦La situazione stampata e' aggiornata¦
¦all'ultima registrazione effettuata.¦
¦L'input dell'anno consente esclusi- ¦
¦vamente di evidenziare per anno di ¦
¦acquisto i beni ancora in magazzino ¦
¦(non ceduti).
¦
+------------------------------------+
- Data inizio/Data Fine; permette di impostare una data inizio/fine dei movimenti da includere in stampa.
Pagina 43

Beni Usati - CIS Centro Informatico Sud SaS

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