bilancio consolidato hdm

H.d.M S.p.A.
Sede Legale: 20032 Cormano (Mi) - Via Gramsci, 7
Capitale Sociale sottoscritto e versato Euro 5.200.000
Iscritta Registro Imprese di Milano con
codice fiscale N. 02753140157
Iscritta al R.E.A. di Milano al n. 932897
Bilancio Consolidato al 31 Dicembre 2015
ATTIVO
A) CRED.V/SOCI PER VERSAM. ANCORA DOVUTI
B) IMMOBILIZZAZIONI
I - Immobilizzazioni immateriali:
6) Immobilizzazioni e acconti
7) Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II - Immobilizzazioni materiali:
1) Terreni e fabbricati
2) Impianti e macchinari
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in:
b) imprese collegate
d) altre imprese
2) Crediti
b) verso imprese collegate
d) verso altri
3) Altri titoli
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI B)
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I) Rimanenze:
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo
4) Prodotti finiti e merci
Totale rimanenze
II) Crediti
1) Verso clienti entro l’es. successivo
3) Verso imprese collegate
4 bis) tributari entro l’es. successivo
4 ter) Imposte anticipate entro l’es. successivo
4 ter) Imposte anticipate oltre l’es. successivo
5) Verso altri entro l’es. successivo
5) Verso altri oltre l’es. successivo
Totale crediti
IV) Disponibilita' liquide
1) Depositi bancari e postali
3) Denaro e valori in cassa
Totale disponibilita' liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE C)
31/12/2015
31/12/2014
-
-
132.448
413.639
546.087
362.929
362.929
31.882.643
8.969.484
4.352.088
148.391
292.100
45.644.706
33.070.101
5.679.183
1.960.713
256.049
2.537.105
43.503.151
435.959
843.224
37.959
960.171
1.695.000
6.867
596
2.981.646
49.172.439
1.595.000
6.867
596
2.600.593
46.466.673
62.803.720
4.493.109
67.296.829
54.927.585
3.585.911
58.513.496
24.489.026
2.233
1.845.958
252.810
3.471
2.792
26.596.290
24.428.042
2.233
1.921.873
284.526
6.353.496
4.361
32.994.531
1.402.920
4.160
1.407.080
95.300.199
1.169.159
4.801
1.173.960
92.681.987
-
1
D)
RATEI E RISCONTI ATTIVI
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI D)
TOTALE ATTIVO
PASSIVO
A)
PATRIMONIO NETTO
Di spettanza del gruppo:
I Capitale
III Riserve di rivalutazione
IV Riserva legale
VII Altre riserve:
- riserva di consolidamento
- altre
VIII Utili / Perdite portati a nuovo
IX Utile / Perdita dell'esercizio
Totale patrimonio netto di spettanza del gruppo
Di spettanza di terzi:
X Capitale e riserve
XI Utile / Perdita dell'esercizio
Totale patrimonio netto di spettanza di terzi
TOTALE PATRIMONIO NETTO A)
B)
FONDI PER RISCHI ED ONERI
3) Altri
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI B)
C)
TRATT. FINE RAPP. LAVORO SUBORDIN.
D)
DEBITI
1) Obbligazioni entro l’es. successivo
1) Obbligazioni oltre l’es. successivo
4) Debiti verso banche entro l’es. successivo
4) Debiti verso banche oltre l’es. successivo
6) Acconti
7) Debiti verso fornitori entro l’es. succ.
12) Debiti tributari entro l’es. successivo
13) Deb.v.so ist. prev.- sic.sociale entro es. succ.
14) Altri debiti entro l’es. successivo
TOTALE DEBITI D)
E)
RATEI E RISCONTI PASSIVI
- Altri ratei e risconti
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI E)
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
CONTI D'ORDINE
Ipoteche iscritte sugli immobili
Fidejussioni a soc. controll./collegate
Merci di terzi presso di noi in c/lav.
TOTALE CONTI D'ORDINE
CONTO ECONOMICO
A)
VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestaz.
2) Var.rim. prod. in corso di lav., sem. finiti
4) Incrementi di imm.ni per lav. inter.
5) Altri ricavi e proventi
19.402
19.402
144.492.040
29.402
29.402
139.178.062
5.200.000
17.162.271
1.040.000
5.200.000
17.162.271
1.040.000
25.559.768
990.200
2.428.630
3.740.414
56.121.283
22.942.816
990.202
1.625.811
3.528.730
52.489.830
27.423
1.749
29.172
56.150.455
24.797
1.666
26.463
52.516.293
16.757
16.757
674.617
34.457
34.457
705.114
40.515
2.190.000
56.366.487
16.634.828
9.559.484
403.480
409.509
1.152.992
86.757.295
27.197
2.020.000
65.145.508
10.366.777
6.149.184
897.117
417.364
697.144
85.720.291
892.916
892.916
144.492.040
201.907
201.907
139.178.062
17.707.542
104.731.000
3.107.874
125.546.416
13.871.003
83.555.000
3.268.007
100.694.010
115.998.281
907.198
178.939
113.076.760
266.508
177.788
2
- altri
TOTALE A)
B)
C)
D)
E)
COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per mat. prime, suss., di cons. e merci
7) Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
e) altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) amm. immobilizzazioni immateriali
b) amm. immobilizzazioni materiali
d) sval. crediti comp.nell'attivo circol. e disp.
liq.
11) Var. rim. mat. prime, suss., di cons. e merci
12) Accantonamenti per rischi
14) Oneri diversi di gestione
TOTALE B)
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA
PRODUZIONE (A-B)
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni:
d) dividendi ed altri proventi da altre
16) Altri proventi finanziari:
d) proventi diversi dai precedenti:
- altri
17) Interessi ed altri oneri finanziari
d) altri
17bis) Utile e perdite su cambi
TOTALE C)
RETT. VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
19 Svalutazioni:
a) di partecipazioni
TOTALE D)
PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20) Proventi
- altri
21) Oneri
- altri
TOTALE E)
UTILE LORDO PRIMA DELLE IMPOSTE
22) IMP. SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
22a) correnti
22b) differite (anticipate)
23 ) Utile / Perdita dell'es. di spettanza di terzi
23) UTILE / PERDITA DELL'ESERCIZIO
783.228
117.867.646
125.668
113.646.724
100.768.229
5.269.293
77.159
90.033.419
5.213.734
67.519
4.883.982
1.649.120
324.876
196.721
4.711.855
1.636.250
307.209
153.613
141.715
4.302.364
127.706
3.501.411
100.000
(7.876.134)
1.606.275
111.443.600
97.000
(842.529)
1.648.080
106.655.267
6.424.046
6.991.457
69.110
35.862
708.337
433.005
(2.165.247)
486.501
(901.299)
(2.450.820)
311.891
(1.670.062)
(75.745)
-
674
118.465
(1)
673
5.447.675
118.465
5.439.860
1.705.512
-
1.909.464
-
3.742.163
3.530.396
3
Nota Integrativa al Bilancio Consolidato
1. Forma e contenuto del bilancio consolidato
Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2015 è redatto secondo le disposizioni di cui al
capo III del Decreto Legislativo N. 127 del 9 Aprile 1991. Esso comprende lo Stato
Patrimoniale, il Conto Economico e la Nota Integrativa.
La struttura ed il contenuto dello Stato Patrimoniale della capogruppo H.d.M. S.p.A. e
del Conto Economico consolidati sono quelli prescritti per il bilancio d’esercizio.
Ove necessario, ai bilanci delle società sono state apportate alcune riclassificazioni per
adeguarne lo schema a quello del bilancio di Gruppo.
La redazione del bilancio consolidato non ha richiesto, per la rappresentazione veritiera
e corretta dei conti societari, l’applicazione di deroghe o la predisposizione di
particolari annotazioni complementari nei confronti del menzionato decreto; sono state
comunque fornite informazioni aggiuntive sulle voci più significative di bilancio
riportate nella Nota Integrativa.
2. Metodo e area di consolidamento
Per la redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2015 sono stati utilizzati ed
inclusi nel consolidamento i bilanci alla stessa data, predisposti dai rispettivi organi
amministrativi e approvati dall’assemblea dei soci, delle società controllate e
partecipate elencate nel prospetto riportato di seguito.
Si è ritenuto opportuno escludere dal perimetro di consolidamento la “Vito Cardinali
Società Agricola Srl”, di cui si detiene una partecipazione pari al 42% del capitale
sociale, e la “S.M.I. STAHL-METALL AG”, di cui nel corso dell’esercizio si è
acquisito una partecipazione del 24% del capitale sociale, in considerazione del fatto
che non si esercita sulle stesse né un controllo di diritto, né un controllo di fatto ed al
contempo si considera irrilevante la loro inclusione ai fini di una rappresentazione
veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica del gruppo.
4
H.d. M S.p.A
con Sede in Cormano (Mi)
Cap. Soc. Euro 5.200.00
CAPOGRUPPO
100%
C.P.C. INOX SPA
con Sede in Cormano (Mi)
Cap. Soc. Euro 10.000.000
100%
C.P.C. INOX DEUTSCHLAND G.MB.H
con Sede in Goppingen (Germania)
Cap. Soc. Euro 100.000
98%
H.d.M. FRANCE SARL
con Sede in Lione (Francia)
Cap. Soc. Euro 160.000
100%
C.P.C. INOX FRANCE SARL
con Sede in Lione (Francia)
Cap. Soc. Euro 10.000
3. Deroghe all’applicazione di principi sanciti dalle norme del Decreto Legislativo
127/91.
Durante il periodo non si sono verificati casi eccezionali tali da rendere incompatibile
l’applicazione dei principi di redazione del bilancio consolidato, secondo le norme
contenute nel Decreto legislativo 127/91, con la rappresentazione veritiera e corretta
della situazione patrimoniale e finanziaria del gruppo e del risultato del periodo. Di
conseguenza non si è reso necessario il ricorso a deroghe di cui al comma 4 dell’Art. 29
del Decreto legislativo 127/91.
4.Principi e tecniche di consolidamento
La struttura dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico consolidato è quella
prevista dall’articolo 32 del D.Lgs. 9 Aprile 1991 n.127.
Le Società incluse nell’area di consolidamento con il metodo dell’integrazione globale
5
sono quelle controllate dalla Capogruppo.
Le partite di debito e credito e tutte le operazioni di importanza significativa intercorse
tra le società consolidate sono state eliminate.
Le quote del Patrimonio Netto di competenza di Terzi sono iscritte nell’apposita voce
del Patrimonio Netto.
5. Differenze di consolidamento
Il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla capogruppo H.d.M. S.p.A. è stato
eliminato contro il Patrimonio netto delle società consolidate. Le differenze risultanti
dall’eliminazione sono imputate alla voce “Riserva di Consolidamento” tra le voci del
Patrimonio Netto.
6. Principi contabili e criteri di valutazione
I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio consolidato sono quelli
previsti dal Decreto Legislativo n. 127/91 e sono in sintonia con i principi contabili
emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e
modificati dall’Organismo Italiano Contabilità (OIC).
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza, nella prospettiva della continuità dell’attività.
Secondo il principio di competenza, gli effetti delle transazioni e degli altri eventi sono
rilevati al momento della loro manifestazione finanziaria e sono quindi registrati in
contabilità e nel bilancio nel periodo a cui si riferiscono.
Il bilancio è stato redatto secondo principi che non si discostano da quelli utilizzati nel
precedente esercizio. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo è
necessaria per assicurare la comparabilità dei bilanci della Società nei vari esercizi.
I criteri di valutazione più significativi sono i seguenti:
a. Le immobilizzazioni immateriali fanno riferimento a costi relativi alla
6
costituzione di C.P.C. Inox France Sarl e ai software, migliorie su beni di terzi e
oneri per l’accensione di finanziamenti di C.P.C. Inox Spa; sono iscritte al costo
nell’attivo ed ammortizzate sulla base della loro prevista utilità futura.
b. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione,
comprensivi degli oneri accessori. Il valore di costo è rettificato soltanto in
conformità a disposizioni di Legge che permettono la rivalutazione delle
immobilizzazioni. Gli ammortamenti sono calcolati con aliquote costanti basate
sulla durata della vita utile dei beni tenendo conto della residua possibilità di
utilizzazione. Nell’esercizio di entrata in funzione tali aliquote sono ridotte del
50%. Le spese di manutenzione, se non incrementative della durata utile del
cespite, sono addebitate integralmente al Conto Economico. Le spese di natura
incrementativa sono attribuite al cespite cui si riferiscono e ammortizzate
secondo l’aliquota applicabile al cespite stesso. Le aliquote di ammortamento
applicate sono quelle rappresentative della durata della vita utile economicotecnica dei cespiti che corrispondono alle aliquote fiscali ordinarie. Per quanto
riguarda gli stanziamenti più importanti si fa presente che sono quelli in capo
alla società C.P.C. Inox Spa.
c. Immobilizzazioni finanziarie: le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto.
d. Rimanenze di materie prime e prodotti finiti: le giacenze di magazzino sono
valutate al minore tra il costo d’acquisto (applicando il metodo LIFO a scatti
annuale) ed il corrispondente valore di mercato.
e. I crediti sono esposti al loro presunto valore di realizzo mediante lo
stanziamento di un apposito fondo rischi su crediti.
f.
I fondi rischi e oneri sono iscritti a fronte di passività che potrebbero
manifestarsi in futuro e per le quali, secondo corretti principi contabili, vi sono
le condizioni per un prudente stanziamento.
g. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato: è calcolato sulla base delle
7
disposizioni di legge e dei contratti collettivi di lavoro e copre l’intera passività
maturata alla chiusura dell’esercizio nei confronti del personale dipendente.
h. I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
i.
I crediti e i debiti originariamente espressi in valuta estera sono stati rilevati al
cambio del giorno in cui si sono formati.
j.
I debiti tributari sono registrati sulla previsione dell’onere di imposta di
pertinenza dell’esercizio per ogni singola società, tenuto conto anche dei crediti
d’imposta e delle eventuali perdite fiscali riportate.
k. I ratei e risconti sono iscritti secondo il principio della competenza economica e
temporale in ragione d’esercizio.
l.
I ricavi sono indicati al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I
ricavi per vendite di prodotti sono riconosciuti al momento della consegna o la
spedizione dei beni.
m. I costi sono indicati al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
n. Le imposte sul reddito vengono calcolate ed accantonate in relazione alla
valutazione dell’onere fiscale di competenza dell’esercizio nel rispetto della
normativa vigente.
Premessa ai contenuti e variazioni dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico
Di seguito si fornisce il dettaglio delle principali voci di Stato Patrimoniale e di Conto
Economico;
7. Contenuto dello Stato Patrimoniale
7.1 Stato Patrimoniale attivo
B. Immobilizzazioni
- B I. Immobilizzazioni immateriali
Euro
546.087
8
Saldo al 31/12/15
Valore lordo
B I 6. Immobilizzazioni in corso
B I 7. Altre
Totale valori lordi
Fondi ammortamento
B I 7. Altre
Totale Fondi Ammortamento
Valore netto
B I 6. Immobilizzazioni in corso
B I 7. Altre
Totale imm. Immateriali nette
Saldo al 31/12/14
Variazioni
132.448
2.574.303
2.706.751
2.411.806
2.411.806
132.448
162.497
294.945
2.160.664
2.160.664
2.048.877
2.048.877
111.787
111.787
132.448
413.639
546.087
362.929
362.929
132.448
50.710
183.158
La voce “Altre” si riferisce, quasi esclusivamente, ai valori in carico alla società C.P.C.
Inox S.p.a. per lo sviluppo software dei nuovi moduli in uso del sistema gestionale e le
migliorie su beni di terzi relative a manutenzioni straordinarie effettuate sugli immobili
di Basiano e Cormano.
- B II. Immobilizzazioni materiali
CPC Inox
CPC Inox CPC Deut
H.d.M.
S.p.A.
France
Gmbh
France
13.207.348
- 2.535.395
42.401.561
11.781.932
15.174
932.520
57.691
292.100
-
Saldo al
31/12/15
38.786.735
42.401.561
11.797.106
990.211
292.100
Saldo al
31/12/14
Variazione
38.786.735
37.497.299
4.904.262
8.328.375
3.468.731
1.034.741
(44.530)
2.537.105 (2.245.005)
23.043.992
68.615.461
57.691
15.174 2.535.395
94.267.713
88.184.255
6.083.458
3.789.387
-
1.981.215
33.432.077
7.433.121
795.603
46.217
- 1.133.490
11.897
-
6.904.092
33.432.077
7.445.018
841.820
5.716.634
31.818.116
6.367.662
778.692
1.187.458
1.613.961
1.077.356
63.128
3.789.387
43.642.016
46.217
11.897 1.133.490
48.623.007
44.681.104
3.941.903
CPC Inox
CPC Inox CPC Deut
H.d.M.
S.p.A.
France
Gmbh
France
11.226.133
- 1.401.905
8.969.484
4.348.811
3.277
136.917
11.474
292.100
24.973.445
11.474
3.277 1.401.905
Saldo al
31/12/15
31.882.643
8.969.484
4.352.088
148.391
292.100
45.644.706
Saldo al
31/12/14
Variazione
33.070.101 (1.187.458)
5.679.183
3.290.301
1.960.713
2.391.375
256.049
(107.658)
2.537.105 (2.245.005)
43.503.151
2.141.555
HdM S.p.A.
Valore lordo
B II 1. Terreni e fabbricati
23.043.992
B II 2. Imp. e macchinari
B II 3 .Att. Industr. comm.li
B II 4. Altri beni
B II 5. Imm..in corso/ac.nti
Totale valori lordi
Fondi ammortamento
B II 1. Terreni e fabbricati
B II 2. Imp. e macchinari
B II 3 .Att. Industr. comm.li
B II 4. Altri beni
Totale Fondi
Ammortamento
Euro 45.644.706
HdM S.p.A.
Valore netto
B II 1. Terreni e fabbricati
19.254.605
B II 2. Imp. e macchinari
B II 3 .Att. Industr. comm.li
B II 4. Altri beni
B II 5. Imm..in corso/ac.nti
Tot. imm. materiali nette
19.254.605
9
Le immobilizzazioni materiali si riferiscono a:
Terreni e Fabbricati: si tratta dei complessi industriali con annesse palazzine uffici
ubicate nelle località di Basiano e Cormano (Milano) di proprietà della H.d.M. S.p.A
dove viene svolta l’attività sociale; del complesso industriale con annessa palazzina uffici
in località di Gessate per cui la società C.P.C. INOX S.p.A nel corso del 2009 ha deciso
di esercitare l’opzione di riscatto prevista dal contratto di Leasing diventandone così
proprietaria; del nuovo sito produttivo che C.P.C. INOX Spa ha completato nel 2013 con
annessa palazzina uffici adiacente al complesso industriale già di sua proprietà sempre
nel comune di Gessate; di due immobili situati a Lione di proprietà della H.d.M. France
Sarl: un deposito con uffici nella zona industriale di Saint Priest e una porzione di uffici
in uno degli edifici del nuovo quartiere della Citè Internationale.
Impianti e macchinari: sono le linee di produzione della C.P.C. Inox S.p.a. utilizzate negli
stabilimenti di Cormano, Basiano e Gessate.
Attrezzature industriali e commerciali: riguardano soprattutto gli elaboratori elettronici
per l’EDP e le attrezzature di magazzino.
Altri beni: si riferiscono principalmente al parco autovetture e a quello mezzi pesanti.
Immobilizzazioni in corso e acconti: riguardano gli acconti pagati da C.P.C Inox Spa a
fornitori per i beni che sono in corso di realizzazione.
- B III. Immobilizzazioni finanziarie Euro
B III 1b. Altre collegate
B III 1d. Altre imprese
B III 2b. Verso imprese collegate
B III 2d. Altri crediti
B III 3. Altri titoli
Totale imm. Finanziarie
2.981.646
Saldo al 31/12/15
435.959
843.224
1.695.000
6.867
596
2.981.646
Saldo al 31/12/14 Variazione
37.959
398.000
960.171
(116.947)
1.595.000
100.000
6.867
596
2.600.593
381.053
La voce BIII 1b si riferisce all’acquisizione del 42% delle quote della società “Vito
Cardinali Società Agricola Srl” effettuata nel 2014 e all’acquisizione nel corso
10
dell’esercizio di una partecipazione del 24% del capitale sociale della società S.M.I.
STAHL-METALL AG.
La voce BIII 1d riguarda il portafoglio titoli di H.d.M Spa rappresentato da partecipazioni
azionarie tutte quotate nella Borsa Valori di Milano e nelle altre borse europee, la
variazione è stata determinata dalla movimentazione dei suddetti titoli.
C. Attivo Circolante
- C I. Rimanenze
C I 1. Rimanenze mat. Prime
C I 4. Rimanenze prod. Fin.
Totale Rimanenze
Euro 67.296.829
Saldo al 31/12/15
62.803.720
4.493.109
67.296.829
Saldo al 31/12/14
54.927.585
3.585.911
58.513.496
Variazione
7.876.135
907.198
8.783.333
Le rimanenze finali riguardano le giacenze di materie prime e prodotti finiti presenti al
31 dicembre 2015 presso i magazzini della C.P.C. Inox S.p.A.
Rimanenze di materie prime e prodotti finiti: Le rimanenze di merci, prodotti finiti e
materiale di consumo sono iscritte al minor valore tra il costo d’acquisto determinato
con l’applicazione del metodo del “L.I.F.O. a scatti annuale” ed il valore desumibile
dall’andamento del mercato.
- C II 1. Crediti verso clienti
C II 1. Crediti verso clienti
Svalutazione crediti
Totale Crediti verso clienti netto
Euro 24.489.026
Saldo al 31/12/15
24.910.434
(421.408)
24.489.026
Saldo al 31/12/14 Variazione
24.764.115
146.319
(336.073)
(85.335)
24.428.042
60.984
La voce “Crediti v/clienti” è aumentata rispetto all’esercizio precedente e tutti i crediti,
salvo un importo non significativo, sono vantati nei confronti di operatori localizzati in
Italia ed in altri Paesi dell’Unione Europea.
11
- C II 4 bis. Crediti tributari
Euro 1.845.958
Saldo al 31/12/15
Erario per ritenuta d’acc.to
Credito d'imposta
Erario per IVA
Valori netti a bilancio
Euro
Euro
Euro
Euro
1.111.421
734.537
1.845.958
- C II 4 ter. Imposte anticipate
Euro 252.810
4 ter) Imposte anticipate oltre l'esercizio
Amm.to beni rivalutazione ex Leg.185/08 (es.2009)
Amm.to beni rivalutazione ex Leg.185/08 (es.2010)
Amm.to beni rivalutazione ex Leg.185/08 (es.2011)
Amm.to beni rivalutazione ex Leg.185/08 (es.2012)
Valori netti a bilancio
- C II 5. Crediti verso altri
3.471
2.792
6.263
- C IV. Disponibilità liquide
C IV. Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
Totale Disponibilità liquide
IRAP
TOTALE
52.209
55.087
55.087
55.087
217.470
8.484
8.952
8.952
8.952
35.340
60.693
64.039
64.039
64.039
252.810
Euro 6.263
Saldo al 31/12/15
C II 5. Crediti verso altri
Esigibili entro esercizio successivo
Esigibili oltre esercizio successivo
Totale Crediti verso altri
IRES
Saldo al 31/12/14
6.353.496
4.361
6.357.857
Variazione
(6.350.025)
(1.569)
(6.351.594)
Euro 1.407.080
Saldo al 31/12/15
Saldo al 31/12/14
Variazione
1.402.920
4.160
1.407.080
1.169.159
4.801
1.173.960
233.761
(641)
233.120
Si tratta prevalentemente delle disponibilità temporanee sui c/c bancari.
D. Ratei e risconti attivi
Euro 19.402
12
Presentano il seguente dettaglio:
Saldo al 31/12/15
Saldo al 31/12/14
Variazione
481
4.423
2.190
131
2.488
7.227
2.462
19.402
1.083
6.656
11.908
129
2.124
6.563
939
29.402
(602)
(2.233)
(9.718)
2
364
664
1.523
(10.000)
D. Risconti attivi su:
- Spese Telefoniche e trasmissioni dati
- Canoni assistenza
- Polizze assicurative
- Canoni Abbonamento,spese tel.-trasm. dati
- Noleggio apparecchi
- Canoni leasing - godimento beni di terzi
- Altri
Totale Ratei e risconti attivi
7.2 Stato Patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto
Euro 56.150.455
Il Capitale sociale è suddiviso in 5.200.000 azioni ordinarie di valore nominale pari a
Euro 1 ciascuna. Il prospetto che segue fornisce il dettaglio dei conti di cui si compone
il Patrimonio Netto.
Saldo al 31/12/15
A. PATRIMONIO NETTO
Di spettanza del gruppo:
I Capitale
III Riserve di rivalutazione
IV Riserva legale
VII Altre riserve:
- riserva di consolidamento
- altre
VIII Utili / Perdite portati a nuovo
IX Utile / Perdita dell'esercizio
Totale patrimonio netto di spettanza del gruppo
Di spettanza di terzi:
X Capitale e riserve
XI Utile / Perdita dell'esercizio
Totale patrimonio netto di spettanza di terzi
TOTALE PATRIMONIO NETTO
Saldo al 31/12/14
Variazione
5.200.000
5.200.000
-
17.162.271
17.162.271
-
1.040.000
1.040.000
-
25.559.768
990.200
22.942.816
990.202
2.616.952
(2)
2.428.630
1.625.811
802.819
3.740.414
3.528.730
211.684
56.121.283
52.489.830
3.631.453
27.423
24.797
2.626
1.749
1.666
83
29.172
56.150.455
26.463
52.516.293
2.709
3.634.162
Di seguito viene presentato il riepilogo della possibilità di utilizzo delle Riserve del
13
Patrimonio Netto
Descizione
Importo
Possibilità
util.zione
Quota
disponibile
Riepilogo Utilizzazione
Copertura
perdite
CAPITALE
RISERVE DI CAPITALE:
Riserva da rivalutazione
Riserva per azioni proprie
Riserva da sovrapprez. azioni
Riserva da conv. obbligazioni
5.200.000
17.162.271 A,B
RISERVE DI UTILI:
Riserva legale
Riserva straordinaria
Riserva di consolidamento
1.040.000 A,B
990.200 A, B, C
25.559.768
990.200
UTILI PORTATI A NUOVO
2.428.630 A, B, C
2.428.630
TOTALE
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
52.380.869
3.418.830
3.418.830
Legenda:
A - per aumento di capitale
B - per copertura perdite
C - per distribuzione ai soci
Di seguito viene inoltre riportato il dettaglio dei movimenti intervenuti nel Patrimonio
Netto della consolidante H.d.M Spa.
14
Altre
ragioni
MOVIMENTI INTERVENUTI NEL PATRIMONIO NETTO
Capitale
sociale
Chiusura esercizio
31.12.2012
5.200.000
Riserva da
rivalutazione
Riserva
legale
17.162.271
Riserva
straordinaria
838.072
990.203
Utili a
nuovo
Ris.d’es
ercizio
2.060.175
217.153
Totale
26.467.874
Destin. risul. Eser. Prec
- distribuzione dividendi
(416.000)
- altre destinazioni
201.928
15.225
(416.000)
(217.153)
-
330.411
330.411
330.411
26.382.285
- Altre variazioni
Risultato es. corr.
Chiusura esercizio
31.12.2013
5.200.000
17.162.271
1.040.000
990.203
1.659.400
Destin. risul. Eser. Prec
- distribuzione dividendi
(364.000)
- altre destinazioni
330.411
- Altre variazioni
5.200.000
17.162.271
1.040.000
990.202
Destin. risul. Eser. Prec
- distribuzione dividendi
- altre destinazioni
- Altre variazioni
Risultato es. corr.
Chiusura esercizio
31.12.2015
(330.411)
(1)
(1)
Risultato es. corr.
Chiusura esercizio
31.12.2014
(364.000)
958.819
958.819
1.625.811
958.819
26.977.103
(156.000)
958.819
(958.819)
(156.000)
(2)
5.200.000
B. Fondi per rischi e oneri
B. Fondi per rischi e oneri
B 3. Altri Fondi
Saldo iniziale
Utilizzi eserc.
Accantonam. eserc.
Totale Fondi per rischi e oneri
17.162.271
1.040.000
Euro
990.200
2.428.630
16.757
Saldo al 31/12/15
Saldo al 31/12/14
Variazione
34.457
(17.700)
16.757
26.910
(3.500)
11.047
34.457
(17.700)
15
26.268
(2)
26.268
26.268
26.847.369
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro
Euro
Saldo al 31/12/15
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo iniziale
705.114
Utilizzi esercizio
(352.071)
Accantonamenti esercizio
321.574
Totale Fondo T.F.R.
674.617
674.617
Saldo al 31/12/14
752.298
(352.335)
305.151
705.114
Variazione
(47.184)
264
16.423
(30.497)
Al 31 dicembre 2015 il fondo trattamento di fine rapporto ammonta a Euro 674.617 di
competenza della C.P.C. Inox S.p.a..
- D 1. Obbligazioni
Euro 2.230.515
L’unico prestito obbligazionario esistente è quello non convertibile emesso dalla
controllata C.P.C. Inox Spa e ha il seguente dettaglio:
D 1. Obbligazioni
Dettaglio prestiti in essere:
Entro l'esercizio
Scadenza 30 giugno 2017
Totale Obbligazioni
40.515
2.190.000
2.230.515
- D 4. Debiti verso banche
Euro 73.001.315
Saldo al 31/12/15
Saldo al 31/12/14
Variazione
D 3. Debiti verso banche
Esigibili entro esercizio successivo
- per conti correnti passivi
- anticipi riba non ancora scadute
- per anticipi su importazioni e esportazioni
- Per finanziamenti a breve
- Rimborso Mutuo a breve
Totale Esig. entro l’esercizio succ.
4.912.902
5.046.977
37.181.389
4.979.109
4.246.110
56.366.487
4.098.123
7.934.602
49.490.985
3.621.798
65.145.508
814.779
(2.887.625)
(12.309.596)
4.979.109
624.312
(8.779.021)
Esigibili oltre l’esercizio successivo
- Mutui ipotecari
Totale Esig. oltre l’esercizio succ.
Totale debiti verso banche
16.634.828
16.634.828
73.001.315
10.366.777
10.366.777
75.512.285
6.268.051
6.268.051
(2.510.970)
16
La totalità dei debiti verso banche sono stati contratti dalla C.P.C. Inox S.p.a. a cui
compete la diminuzione dei debiti esigibili entro l’esercizio successivo e l’aumento di
quelli esigibili oltre l’esercizio.
- D 7. Debiti v/fornitori
Euro 9.559.484
I “Debiti v/fornitori” sono in carico, quasi esclusivamente, alla società C.P.C. Inox
S.p.a. e, salvo una quota non significativa, sono nei confronti di operatori localizzati in
Italia ed in altri Paesi dell’Unione Europea.
- D 12. Debiti tributari
Euro 403.480
La voce “Debiti tributari” include il debito per imposte correnti e per ritenute da lavoro
dipendente ed autonomo maturate al 31 dicembre 2015.
- D 13. Debiti verso ist. Previd.
Euro
409.509
La voce “Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale” accoglie principalmente
il debito di C.P.C Inox Spa verso gli Enti assicurativi e previdenziali per ritenute
effettuate dalla società ai dipendenti.
- D 14. Debiti verso altri
Euro 1.152.992
La voce “Altri debiti” riguarda debiti derivanti da operazioni di natura non commerciale
rappresentati principalmente dai debiti di C.P.C. Inox Spa verso i dipendenti per le
retribuzioni di dicembre, le ferie maturate e non godute e i ratei di quattordicesima.
E. Ratei e risconti passivi
Euro
892.916
Saldo al 31/12/15
D. Ratei passivi su:
- Interessi passivi
- Polizze assicurative
- - Altri
- Contr. in conto impianti D.L. n. 91/2014
Totale Ratei e risconti passivi
96.616
27.199
1.300
767.801
892.916
Saldo al 31/12/14
180.466
21.441
201.907
Variazione
(83.850)
5.758
1.300
767.801
691.009
17
Posizioni di Credito/Debito tra le imprese del Gruppo
H.d.M. Spa
CPC Inox Spa
CPC Inox France
CPC Inox Deut.
H.d.M. France
Totali
Crediti commerciali Debiti commerciali Crediti finanziari Debiti finanziari
115.435
6.957.350
62.994
6.957.350
1.054.747
50.278
186.004
255.759
12.716
1.054.747
186.004
255.759
115.435
248.998
248.998
8.383.291
8.383.291
8. Informazioni sui conti d’ordine
Di seguito viene dato il dettaglio dei conti d’ordine:
Fidejussioni a favore di C.P.C. Inox S.p.A:
-Banca Intesa
Valore a bilancio
Euro
Euro
12.000.000
12.000.000
Lettere Patronage a favore di C.P.C. Inox S.p.A.:
-Monte Paschi di Siena
-BCC Carugate
-Banco Desio e Brianza
-Banca Pop. Milano.
-Banca Pop. di Vicenza
-Unicredit
-Credito Artigiano
-Banca Pop. Comm. Ind.
-BNL
-Banco Popolare
Valore a bilancio
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
11.375.000
6.050.000
10.980.000
13.150.000
3.500.000
16.601.000
6.100.000
10.425.000
6.050.000
8.500.000
92.731.000
Ipoteca a favore di C.P.C. Inox S.p.A.:
- Mediocredito per mutuo
Valore a bilancio
Euro
Euro
17.707.542
17.707.542
Euro
Euro
3.107.874
3.107.874
Merci di terzi presso di noi in lavorazione
Valore a bilancio
9. Contenuto e variazioni del Conto Economico
18
A. Valore della Produzione
Euro 117.867.646
Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Var. rim. di prod. in corso di lav., semilav. e finiti
4) Incrementi di imm.ni per lav. inter.
5) Altri ricavi e proventi
- altri
Totale Valore della produzione
Saldo al 31/12/15
115.998.281
907.198
178.939
Saldo al 31/12/14
113.076.760
266.508
177.788
783.228
125.668
Variazione
2.921.521
640.690
1.151
657.560
117.867.646
113.646.724
4.220.922
La voce è composta quasi esclusivamente dalle vendite che rientrano nell’attività tipica
della C.P.C. Inox S.p.A.; le società controllate C.P.C. Inox France Sarl e C.P.C. Inox
Deutschland G.m.b.h operano come agenti della C.P.C. Inox S.p.A. e fatturano a
quest’ultima provvigioni che sono state oggetto di eliminazione in sede di
consolidamento.
E’ stato eliminato in sede di consolidamento anche il canone di affitto che C.P.C. Inox
S.p.A. paga alla Capogruppo per l’utilizzo dell’insediamento produttivo di Basiano e di
Cormano; rimangono in essere invece i ricavi di H.d.M France Sarl derivanti dagli
affitti degli immobili di Lione e St. Priest dati in locazione a terze parti.
L’aumento del fatturato è da imputare esclusivamente all’aumento delle quantità
vendute poiché il prezzo medio della materia prima è in linea rispetto all’esercizio
passato. Le vendite sono conseguite per circa il 52% sul territorio nazionale e per il
restante 48% verso l’estero.
B. Costi della Produzione
Costi della produzione
6) Per mat. prime, suss., di consumo e merci
7) Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
10) Ammortamenti e svalutazioni
11) Var. rim. mat. prime, suss., di cons. e merci
12) Accantonamento per rischi
14) Oneri diversi di gestione
Totale Costi della produzione
Euro 111.443.600
Saldo al 31/12/15
100.768.229
5.269.293
77.159
7.054.699
4.544.079
(7.876.134)
1.606.275
111.443.600
Saldo al 31/12/14
90.033.419
5.213.734
67.519
6.808.927
3.726.117
(842.529)
1.648.080
106.655.267
Variazione
10.734.810
55.559
9.640
245.772
817.962
(7.033.605)
(41.805)
4.788.333
19
La voce è composta quasi esclusivamente dai costi sostenuti da C.P.C Inox Spa per lo
svolgimento della propria attività.
L’aumento della voce “Materie prime” è connessa all’aumento delle quantità acquistate;
prosegue la politica della C.P.C. Inox S.p.a. di mantenere un livello costante dello stock
di magazzino, al fine di assicurare l’adeguata disponibilità dei prodotti per fronteggiare
le esigenze della clientela; per le altre voci di spesa permane sempre una politica di
contenimento dei costi.
C. Proventi e oneri finanziari
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni:
- Dividendi su partec.
16) Altri proventi finanziari:
d) proventi diversi dai precedenti:
17) Interessi ed altri oneri finanziari
d) altri:
- int. Pass. Conti correnti bancari
- int. Pass. Finanziamenti diversi
- int. Pass. Finanziamenti breve T.
- int. Pass. Mutui ipotecari
- int. Pass. Prestiti obbligazionari
- sconti finanziari passivi
- int. Pass. Diversi
17Bis) Utile e perdite su cambi:
- Saldo (utile) e perdite su cambi
Totale S.do proventi e oneri finanziari
Euro (901.299)
HdM
Spa
CPC Inox
Spa
CPC Inox
Deut. Gmbh
H.d.M
France
Saldo al
31/12/14
Saldo al
31/12/13
Variazione
69.052
-
-
-
69.052
35.862
33.190
64
708.115
58
158
708.395
433.005
275.390
-
159.610
-
-
159.610
227.920
(68.310)
-
1.036.892
-
-
1.036.892
1.267.382
(230.490)
-
86.005
-
-
86.005
22.035
63.970
-
397.624
-
1.296
398.920
517.072
(118.152)
-
109.500
-
-
109.500
92.250
17.250
-
367.910
6.410
-
-
367.910
6.410
311.113
13.048
56.797
(6.638)
-
(486.501)
-
-
(486.501)
(311.891)
(174.610)
69.116
(969.335)
58
(1.138)
(901.299)
(1.670.062)
768.763
Il saldo negativo delle partite finanziarie è diminuito rispetto al precedente esercizio ed è
praticamente tutto in carico a C.P.C. Inox Spa.
Imposte sul reddito d’esercizio
Le imposte sul reddito del periodo di Euro 1.705.512 vengono dettagliate nel seguente
prospetto:
20
Imposte
correnti
CPC INOX SPA
IRES
IRAP
HDM SPA
IRES
IRAP
H.d.M FRANCE SARL
IMPOSTE DIRETTE
CPC INOX DEUT. G.M.B.H
IMPOSTE DIRETTE
TOTALI
Imposte differite
Acc.ti
Utilizzi
Imposte anticipate
Acc.ti
Utilizzi
Imposte di
competenza
1.276.936
256.051
1.276.936
256.051
12.994
10.865
31.716
44.710
10.865
38.514
38.514
78.436
1.673.796
31.716
78.436
1.705.512
Rapporti intercorsi tra le Imprese del gruppo
H.d.M. S.p.A.
Ricavi per
Godimento
Ricavi per
Spese per
Interessi
affitto
beni terzi
commissioni
prest. Servizi
attivi
Interessi
passivi
875.000
-
-
-
-
178.452
CPC Inox S.p.A.
-
875.000
-
884.116
178.452
14.662
CPC France
-
-
392.190
-
-
-
CPC Inox Deut.
-
-
491.926
-
14.662
-
H.d.M. France
-
-
-
-
-
-
875.000
875.000
884.116
884.116
193.114
193.114
Totali
10. Altre informazioni
10.1 Numero medio dei dipendenti
C.P.C. Inox
C.P.C. Inox
Spa
Deut. G.m.B.H
Categoria
Dirigenti
Impiegati
Operai
Tot.
3
27
83
113
0
2
0
2
C.P.C. Inox
France Sarl
1
2
0
3
La capogruppo H.d.M. Spa e la controllata H.d.M. France Sarl non hanno dipendenti.
21
10.2 Compensi ad amministratori e sindaci
L’ammontare dei compensi spettanti agli amministratori e sindaci della capogruppo
H.d.M. S.p.a., includendo anche quelli erogati da tutte le società controllate, è il
seguente:
Compensi ad amministratori
86.200
Compensi a sindaci
28.000
Compenso Revisore
16.000
Totale
130.200
Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota
integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze
delle scritture contabili.
Cormano, 26 maggio 2016
Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
F.to Vito Cardinali
22