Bilancio consuntivo 2011

Transcript

Bilancio consuntivo
2011
1
INDICE
Organi della Fondazione
Pag.
3
Relazione sulla gestione
Pag.
4
Bilancio consuntivo 2011
Pag. 12
Nota integrativa
Pag. 15
Allegato 1 alla nota integrativa
Pag. 33
Allegato 2 alla nota integrativa
Pag. 34
2
ORGANI DELLA FONDAZIONE
Consiglio di Amministrazione
Dott.a Rosaria CIGLIANO
Presidente
Dott. Marco CARASSI
Consigliere
Dott. Marco DEMARIE
Consigliere
Sig.ra Cristina OLIVETTI
Consigliere
Dott. Stefano PANNIER SUFFAIT
Consigliere
Collegio dei Revisori dei Conti
Rag. Domenico MORABITO
Presidente
Dott.a Beatrice MASSAIA
Revisore effettivo
Dott. Mario MONTALCINI
Revisore effettivo
Dott. Edoardo ASCHIERI
Revisore supplente
Dott.a Margherita SPAINI
Revisore supplente
Segretario Generale
Dott. Dario DISEGNI
3
RELAZIONE SULLA GESTIONE

Situazione generale
La situazione della Fondazione nel 2011 è stata caratterizzata dalla predisposizione del progetto di
riavvio delle attività dell’Ente, che ha fatto seguito alla mancata autorizzazione da parte
dell’Autorità di Vigilanza dell’operazione di fusione per incorporazione della Fondazione nella
Compagnia di San Paolo, deliberata dagli Organi dei due Enti nell’ottobre 2008.
Tale progetto, approvato dal Consiglio Generale della Compagnia nell’aprile 2011, prevede
innanzitutto che alla Fondazione venga affidata – sulla base di una convenzione da stipularsi con la
Compagnia – la gestione e la valorizzazione dell’Archivio Storico, consentendo in tal modo di
configurare quelle che oggi sono considerate spese di funzionamento come attività istituzionale e di
ipotizzare altresì un coinvolgimento finanziario di Intesa Sanpaolo per la gestione di un patrimonio
archivistico afferente anche a una parte significativa della sua storia.
Inoltre è previsto che nella Fondazione venga incardinato il costituendo “Centro di Studi sull’Età e
la Cultura del Barocco”, in relazione al quale è stato predisposto, a seguito di diversi
approfondimenti, uno studio di fattibilità, esaminato dalla Commissione Arte e Cultura e valutato
quindi positivamente dal Comitato di Gestione. Tale Centro permetterà di favorire una
razionalizzazione della presenza della Compagnia sui temi del Barocco, che rappresenta un
importante momento di costruzione dell’identità nazionale, collegando dimensione locale, europea e
globale.
Una terza funzione assegnata alla Fondazione è rappresentata dalla gestione di patrimoni artistici,
archivistici e librari che periodicamente vengono offerti in donazione, in comodato o ad altro titolo,
anche oneroso.
L’assunzione da parte della Fondazione delle funzioni di cui sopra ha comportato la necessità di
apportare alcune modifiche allo Statuto dell’Ente, che sono state approvate dalla Prefettura di
Torino in data 17 novembre 2011.
L’Ente ha pertanto assunto – in un’ottica di continuità e insieme di evocazione della nuova mission
– la denominazione “Fondazione 1563 – per l’Arte e la Cultura”. Riguardo allo scopo, accanto alla
salvaguardia, l’arricchimento e la valorizzazione del patrimonio artistico, viene fatto riferimento
anche al patrimonio, culturale, archivistico e bibliotecario. Viene inoltre precisato che la
Fondazione può svolgere ogni attività strumentale, ausiliaria e connessa al perseguimento delle
proprie finalità.
Oltre alle nuove funzioni affidatele, la Fondazione mantiene anche le partecipazioni nel Consorzio
di Valorizzazione Culturale “La Venaria Reale” e nella Fondazione Centro per la Conservazione e il
Restauro “La Venaria Reale”.
Sulla base di tali determinazioni, la Fondazione ha lavorato nel corso del 2011 all’implementazione
del progetto relativo al “Centro di Studi sull’Età e la Cultura del Barocco”, affidando, in particolare,
alcuni incarichi di ricerca a giovani studiosi in preparazione di un Seminario fondativo del Centro.
In tale incontro di lavoro, previsto per il mese di marzo 2012, insigni studiosi italiani e stranieri dei
diversi filoni della cultura barocca (letteratura, teatro, musica, storia politica e sociale, arte e
architettura) affronteranno lo stato dell’arte degli studi su quella civiltà e le grandi questioni ancora
aperte e meritevoli di essere indagate e approfondite e discuteranno quindi di possibili modelli
organizzativi per il Centro, nonché delle ricadute che l’iniziativa sarebbe suscettibile di produrre per
la comunità scientifica e, in particolare, per il polo torinese degli studi umanistici.
4
E’ stata inoltre predisposta la bozza della convenzione per l’affidamento della gestione
dell’Archivio Storico, il cui testo è stato già approvato dalla Compagnia.
In relazione all’avvio del nuovo ciclo di attività, gli Organi della Fondazione nominati nel 2008
hanno rimesso il loro mandato nelle mani del Comitato di Gestione della Compagnia, che nel
dicembre 2011 ha provveduto a nominare il nuovo Consiglio di Amministrazione dell’Ente per il
triennio 2012-2014.

Attività dell’esercizio
In ragione della situazione sopra esposta e così come per l’esercizio precedente, la Fondazione non
ha percepito nel 2011 un contributo ordinario dalla Compagnia ma due contributi speciali per
complessivi € 1.700.000: il primo, pari a € 1.500.000, destinato alla corresponsione da parte della
Fondazione delle quote contributive annuali a favore della Fondazione Centro Conservazione e
Restauro “La Venaria Reale” (€ 500.000) e del Consorzio di Valorizzazione Culturale “La Venaria
Reale” (€ 1.000.000); il secondo, pari a € 200.000, finalizzato all’avvio del costituendo “Centro di
Studi sull’Età e la Cultura del Barocco”, dei quali € 20.000 circa già impiegati nel 2011 in attività di
ricerca.
La Fondazione ha, infine, nel corso dell’esercizio portato a compimento alcuni progetti a valere su
stanziamenti approvati in esercizi precedenti.

Analisi della gestione economica
Il bilancio 2011 della Fondazione evidenzia in chiusura d’esercizio un risultato di gestione positivo
per € 11.874 (contro un disavanzo di € 111.425 rilevato alla chiusura dell’esercizio 2010).
Tale risultato - in assenza del contributo ordinario da parte della Compagnia - è stato raggiunto
grazie alla buona redditività espressa del portafoglio investito, i cui proventi hanno consentito di
compensare l’impatto a bilancio degli oneri di supporto generale dell’esercizio.
Tali proventi finanziari, pari a complessivi € 390.203, sono per circa l’80% costituti dal risultato
lordo della Gestione Patrimoniale in Fondi - GPF (in essere dal mese di ottobre) pari a € 305.864 e
per la restante parte da interessi e proventi assimilati (€ 40.705) e da plusvalenze da vendita di
strumenti finanziari non immobilizzati (€ 43.634), conseguite prima dell’avvio della GPF.
Di conseguenza, gli oneri di supporto generale della struttura (pari a complessivi € 570.823) al netto
dei rimborsi spese percepiti dalla Fondazione per il distacco di proprio personale alla Compagnia di
San Paolo e per il sostenimento integrale di costi condivisi con altri Enti Strumentali dalla
Compagnia stessa (pari a complessivi € 190.456), hanno trovato adeguata copertura mediante i
citati proventi della gestione finanziaria.
Risulta, infine, in sostanziale equilibrio il saldo delle poste straordinarie (proventi straordinari pari a
€ 6.036 a fronte di oneri straordinari per € 3.998) e a saldo nullo l’impatto di oneri e proventi da
attività istituzionale (entrambi pari € 1.700.000), essendo stati integralmente accantonati ai fondi
per l’attività istituzionale i contributi speciali percepiti in corso d’anno dalla Compagnia.

Analisi del patrimonio netto e dei fondi vincolati per l’attività istituzionale
Il patrimonio netto della Fondazione alla data del 31 dicembre 2011 ammonta a complessivi €
11.089.504.
Le voci di bilancio che costituiscono il patrimonio netto sono il patrimonio libero (che include
unicamente il risultato di gestione dell’esercizio positivo per € 11.874) e il fondo di dotazione (€
11.077.630, invariato rispetto al 31 dicembre 2010).
5
I fondi vincolati per l’attività istituzionale ammontano al 31 dicembre 2011 a € 1.081.314, così
ripartiti:
•
•
•
fondi vincolati per l’acquisizione di beni artistici: € 369.469;
fondi vincolati destinati da terzi: € 180.685;
fondi vincolati da delibere del Consiglio di Amministrazione della Fondazione (costituiti
da un unico fondo denominato “fondo interventi propri”): € 531.160.
Nella nota integrativa del presente bilancio viene descritta analiticamente la movimentazione
avvenuta nel corso dell’esercizio di tutte le poste del patrimonio netto e dei fondi vincolati per
l’attività istituzionale (allegato 2 della nota integrativa).

Gestione finanziaria
Con decorrenza dal 6 ottobre 2011, il patrimonio finanziario della Fondazione è stato affidato ad
una Gestione Patrimoniale in Fondi (GPF) curata del gestore Fondaco Sgr, il quale, sulla base delle
deleghe conferitegli dal contratto di GPF ed entro i limiti deliberati dal Consiglio di
Amministrazione della Fondazione in termini di asset allocation, gestisce autonomamente il
portafoglio conferito, sulla base dell’obiettivo di redditività della gestione e dei parametri di rischio
definiti.
Il patrimonio finanziario dell’Ente nel periodo antecedente all’avvio della GPF (compreso tra il 1°
gennaio e il 5 ottobre 2011) è rimasto – come da specifica delibera del Consiglio di
Amministrazione della Fondazione – investito in strumenti finanziari del mercato monetario: quote
del fondo Fondaco Euro Cash, deposito vincolato (c.d. time deposit) e liquidità di conto corrente
negli intervalli di tempo tra un impiego e l’altro.
La redditività complessiva netta annua del portafoglio investito, tenuto conto del contributo fornito
dai diversi strumenti di investimento nel corso dell’esercizio, è stata pari al 3,80%, così ripartita:
Portafoglio Gestito (01/01/11 - 20/06/11)
Rendimento netto
Portafoglio Gestito (quote fondo Fondaco Euro Cash)
0,38%
Gestione interna (25/07/11 - 26/09/11)
Rendimento netto
Deposito vincolato (time deposit)
0,23%
Gestione Patrimoniale in Fondi (06/10/11 - 31/12/11)
Rendimento netto
GPF a cura Fondaco Sgr
3,17%
Risultato complessivo 2011
Rendimento netto totale
Portafoglio Aggregato
3,80%
Gestione Patrimoniale in Fondi (GPF)
Con l’avvio della GPF, il portafoglio totale della Fondazione risulta composto al 31 dicembre 2011
esclusivamente da fondi comuni d’investimento, promossi e gestiti direttamente da Fondaco o da
gestori terzi, al fine di realizzare le esposizioni delle diverse classi di attività, coerentemente con
l’allocazione strategica definita dal Consiglio di Amministrazione dell’Ente e riportata nel seguito:
6
Asset Class
AAStrategica
Monetario
5,00%
Obbligazionario inflation-linked
20,00%
Obbligazionario governativo
50,00%
Strategie diversificate
25,00%
Totale
100,00%
Il portafoglio diversificato della Fondazione include fondi che presentano caratteristiche differenti
tra loro ed è stato costruito combinando strumenti passivi e attivi con l’obiettivo di bilanciare
l’adeguata esposizione alle diverse classi di attività con le capacità di generare excess return.
Composizione del portafoglio conferito in GPF al 31/12/2011
Si riporta nel seguito il dettaglio della composizione del portafoglio investito con ripartizione
percentuale per singolo fondo d’investimento:
Strumento di Investimento
ISIN
Numero quote
Prezzo al
31/12/2011
Controvalore al
31/12/2011
Peso
FONDACO EURO CASH
IT0003764195
6.014,22
117,76
708.234
5,94%
FONDACO GLOBAL OPPORTUNITIES
IT0004036189
10.138,39
98,58
999.483
8,38%
FONDACO EUROGOV BETA
IT0003764211
8.244,57
123,48
1.018.006
8,54%
FONDACO WORLD GOV ACTIVE
BETA NON EURO
IT0004690209
9.325,84
111,71
1.041.817
8,74%
FONDACO LUX-EU GLOB EQU-C1
LU0350974654
7.434,04
145,68
1.082.971
9,08%
FONDACO GL-LX ASIA MX BD-IED
LU0655514973
19.980,50
104,71
2.092.170
17,55%
PIMCO-GL REAL RTN-INS=HEDACC
IE0033666466
149.447,69
16,04
2.397.141
20,10%
STONE HARBOR-EM MK LC DB-I=A
IE00B4VLRG47
19.912,39
129,76
2.583.831
21,67%
11.923.654
100,00%
Totale
La componente obbligazionaria rappresenta circa il 77% del totale delle attività: l’esposizione più
rilevante è quella verso il mercato dei paesi emergenti, prossima al 39% del portafoglio gestito e
ottenuta attraverso l’investimento nel fondo attivo Stone Harbor Emerging Markets Local Currency
e Fondaco Lux Asia Max, specializzato nei mercati governativi asiatici e gestito mediante un
modello quantitativo.
L’esposizione verso il mercato delle obbligazioni indicizzate all’inflazione rappresenta circa il 20%,
attraverso l’investimento nel fondo attivo Pimco Real Return.
Il residuo 17% è dedicato all’esposizione verso il mercato obbligazionaria governativo dei Paesi
sviluppati: circa il 9% è rappresentato dal comparto obbligazionario governativo internazionale,
attraverso l’esposizione al fondo Fondaco World Gov Active Beta, specializzato nei Paesi
sviluppati diversi dall’area Euro, mediante la replica di un benchmark personalizzato, mentre il
restante 8% è dedicato al mercato dei titoli di Stato dell’area Euro ed investito nel fondo indicizzato
Fondaco Euro Gov Beta, al fine di replicare la performance dell’indice di riferimento.
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L’esposizione verso il mercato azionario è prossima al 9% del totale delle attività ed è ottenuta
attraverso l’investimento nel fondo azionario internazionale Fondaco Lux Global Equity, in delega
di gestione a Indipendent Franchise Parteners e caratterizzato da uno stile di gestione attivo.
Circa l’8% del portafoglio totale ha un’esposizione verso il comparto a rendimento assoluto,
attraverso l’investimento nel fondo Fondaco Global Opportunities, il quale costituisce uno
strumento flessibile finalizzato al conseguimento di un rendimento assoluto positivo e poco
correlato con la dinamica dei mercati finanziari attraverso una stile di gestione attivo.
Il restante 6% del totale delle attività, infine, è impiegato nel mercato monetario nel fondo Fondaco
EuroCash, dedicato alla gestione della liquidità attraverso titoli obbligazionari a breve termine a
tasso fisso o variabile.
Nel prospetto seguente viene illustrata la ripartizione del portafoglio per asset class e il confronto
tra il peso percentuale effettivo di ogni componente rispetto a quello previsto dall’allocazione
strategica.
Lo schema mostra, inoltre, per ciascuna delle quattro generali asset class l’ulteriore ripartizione per
sotto-classi di investimento definita dal gestore con i relativi pesi:
Asset Class
Controvalore
Peso
Monetario
Money Market Euro
708.234
708.234
Obbligazionario inflation-linked
Global Inflation Linked Bond
2.397.141
2.397.141
Obbligazionario governativo
6.735.825
AAStrategica
Differenza
5,94%
5,00%
0,94%
5,94%
5,00%
0,94%
20,10%
20,00%
0,10%
20,10%
20,00%
0,10%
56,49%
50,00%
6,49%
Emerging Market Debt
4.676.002
39,22%
40,00%
-0,78%
World Govt Active Fixed Income
1.041.817
8,74%
5,00%
3,74%
European Government Bond
1.018.006
8,54%
5,00%
3,54%
17,46%
25,00%
-7,54%
999.483
8,38%
5,00%
3,38%
Global Equity
1.082.971
9,08%
5,00%
4,08%
Commodities
0
0,00%
5,00%
-5,00%
Reinsurance
0
0,00%
10,00%
-10,00%
Strategie diversificate
Absolute Return
Totale
2.082.454
11.923.654
100,00%
La composizione attuale del portafoglio totale presenta alcuni significativi scostamenti rispetto
all’allocazione strategica: in particolare, si evidenzia un sottopeso della classe “Strategie
diversificate” del 7,54% dovuta alla temporanea assenza nel mercato di strumenti di investimento
appartenenti alle sotto-classi “Commodities” e “Reinsurance”, reputate compatibili dal gestire con il
profilo dell’investitore.
A fronte di tale sottopeso, la componente obbligazionaria governativa presenta un sovrappeso del
6,49% (egualmente ripartito tra le due sottoclassi europea e internazionale), mentre in sostanziale
allineamento con l’asset allocation strategica risultano le classi del monetario (+ 0,94%) e
dell’obbligazionario inflation-linked (+ 0,10%).
Rendimento della GPF
I rendimenti degli investimenti raggruppati per sotto-classi d’investimento sono riferiti al periodo di
competenza della gestione nel 2011 (06/10 – 31/12) e confrontati con i benchmark rappresentativi
delle differenti classi di attività.
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I risultati conseguiti dai singoli strumenti finanziari, invece, sono calcolati a partire dalla data di
sottoscrizione degli stessi e confrontati con gli indici di riferimento dei diversi fondi.
Il rendimento del portafoglio totale della Fondazione è confrontato sia con il rendimento del
benchmark personalizzato, costruito sulla base dell’allocazione strategica, sia con il rendimento
obiettivo della gestione, pari al 4% lordo annuo (rateizzato per il periodo di competenza) su un
orizzonte temporale di tre anni.
Asset Class
Rendim.
dal 06/10/11
Rendim. Bmk
dal 06/10/11
Rendimento
obiettivo
Benchmark
Peso
Emerging Market Debt
JPMorgan GBI EM Global Diversified
39,22%
4,50%
3,17%
1,06%
Global Inflation Linked Bond
Barclays World Infl. Link Euro
20,10%
4,22%
2,71%
1,06%
Global Equity
MSCI TR World €
9,08%
8,30%
9,54%
1,42%
World Govt Active Fixed Income
Citigroup WGBI
8,74%
6,24%
9,32%
1,06%
European Government Bond
Citigroup EGBI
8,54%
2,55%
1,96%
0,94%
Absolute Return
HFRX Global Hedge Fund
8,38%
-0,05%
-0,44%
0,94%
Money Market Euro
Citigroup 3M
5,94%
0,45%
0,32%
0,24%
Commodities
DJUBS Commodity TR hedged EUR
0,00%
0,00%
-1,91%
1,42%
Reinsurance
Swiss Re Cat Bond Total Return
0,00%
0,00%
0,84%
1,06%
100,00%
Strumento di Investimento
Rendim.
Since
Investment
Rendimento
BMK
Since
Investment
Investment
Date
Benchmark
Peso
STONE HARBOR-EM MK
JPMorgan GBI EM Global Diversified
21,67%
3,35%
2,70%
11/10/2011
PIMCO-GL REAL RTN-INS
Barclays World Infl. Link TR Hed. Euro
20,10%
4,22%
3,59%
11/10/2011
FONDACO GL-LX ASIA MX
Citigroup Asia Maximum Bond Index
17,55%
4,61%
5,71%
31/10/2011
FONDACO LUX-EU GLOB EQ.
MSCI TR World €
9,08%
8,30%
7,19%
14/10/2011
FONDACO WORLD GOV
ACTIVE BETA NON EURO
Citigroup Non-Euro WGBI EW
8,74%
4,18%
4,29%
03/11/2011
FONDACO EUROGOV BETA
Citigroup EGBI
8,54%
1,80%
1,38%
31/10/2011
FONDACO GLOBAL
OPPORTUNITIES
HFRX Global Hedge Fund
8,38%
-0,05%
-0,72%
14/10/2011
FONDACO EURO CASH
Citigroup 3M
5,94%
0,50%
0,30%
11/10/2011
100,00%
Totale
Portafoglio totale
Portafoglio Aggregato - GPF
Rendimento
dal 06/10/11
Rendim. BMK
dal 06/10/11
Rendimento Obiettivo
dal 06/10/11
3,68%
3,07%
0,94%
Nota: i rendimenti indicati nelle tabelle sono espressi al lordo delle commissioni di gestione, custodia e servizi amministrativi e delle ritenute fiscali
Il portafoglio totale della Fondazione ha conseguito un rendimento positivo dall’avvio della GPF
pari al 3,68% lordo, ottenendo una performance superiore sia rispetto al benchmark complessivo (+
0,61%) che all’obiettivo di gestione (+ 2,74%).
Come evidenziato dai prospetti riepilogativi di sintesi, tutte le classi di attività - i cui rendimenti
sono risultati sostanzialmente allineati ai rispettivi benchmark - hanno contribuito positivamente al
9
risultato della gestione, ad eccezione della componente di absolute return il cui rendimento è stato
prossimo allo zero.
I contributi positivi più rilevanti sono stati offerti dalla componente azionaria (rendimento del
8,30% da parte del fondo Fondaco Lux Global Equity) e da quella obbligazionaria internazionale
(rendimento del 4,18% da parte del fondo FondacoWorld Gov Active Beta e del 4,61% da parte del
fondo Fondaco Luc Asia Maximum Bond).
I grafici sottostanti illustrano l’andamento reddituale del portafoglio affidato in GPF durante il
periodo della gestione (06/10/11 – 31/12/11), a livello complessivo e per singola sotto-classe di
attività.
Fonte dei dati nelle tabelle e delle analisi di mercato: Fondaco Sgr- “Analisi del portafoglio Fondazione 1563 per l’Arte e la Cultura – dicembre
2011”
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Sede
I locali della sede operativa della Fondazione in Torino - Via Lagrange 35 sono stati rilasciati alla
fine del mese di marzo 2011, a seguito della disdetta del contratto di locazione.
In conseguenza di ciò, sulla base degli accordi intercorsi con la Compagnia di San Paolo, la sede
operativa della Fondazione si è trasferita presso lo stabile di Piazza Bernini, già sede di altri Enti
strumentali della Compagnia stessa.
La Fondazione - che può disporre a titolo gratuito dei locali suddetti – ha stipulato una convenzione
con la Fondazione per la Scuola (Ente ubicato presso lo stesso piano dello stabile) per la
condivisione di alcuni costi comuni (alcune utenze e servizi di gestione).

Risorse umane
L’organico della Fondazione, diretta dal Segretario Generale, è composto alla chiusura
dell’esercizio da due risorse a tempo pieno e una a tempo parziale (essendo distaccata al 50% presso
la Compagnia di San Paolo).
Due ulteriori risorse sono, inoltre, in distacco a tempo pieno rispettivamente presso la Compagnia di
San Paolo e il Consorzio di Valorizzazione Culturale “La Venaria Reale”.
Torino, 19 marzo 2012
IL PRESIDENTE
(Rosaria Cigliano)
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FONDAZIONE 1563 PER L'ARTE E LA CULTURA
BILANCIO CONSUNTIVO AL 31/12/2011
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori al 31/12/2011
In unità di €
IMMMOBILIZZAZIONI
1) IMMATERIALI
Concessioni e licenze
487
0
487
2) MATERIALI
Beni artistici
Impianti
Mobili e macchine da ufficio
Macchine elettroniche
Arredi
369.469
0
1.312
3.239
8.463
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
0
369.469
3.315
1.654
5.214
11.835
382.483
391.487
382.970
391.487
ATTIVO CIRCOLANTE
1) CREDITI
Crediti verso Compagnia di San Paolo
Crediti tributari
Crediti diversi
18.763
1.986
10
34.085
5.566
66.345
20.759
105.996
2) ATTIVITA' FINANZIARIE
Quote di fondi comuni d’investimento
direttamente detenute
Strumenti finanziari affidati in Gestione
Patrimoniale in Fondi (GPF)
0
11.593.227
11.805.373
0
11.805.373
3) DISPONIBILITA' LIQUIDE
Cassa
C/c bancari
316
227.711
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
RATEI E RISCONTI
RISCONTI ATTIVI
335
161.516
228.027
161.851
12.054.159
11.861.074
1.627
TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO
12
11.593.227
1.787
1.627
1.787
1.627
1.787
12.438.756
12.254.348
PASSIVO
In unità di €
PATRIMONIO NETTO
1) PATRIMONIO LIBERO
Avanzo (disavanzo) di gestione
dell'esercizio
11.874
(111.425)
11.874
(111.425)
2) FONDO DI DOTAZIONE
11.077.630
11.077.630
TOTALE PATRIMONIO NETTO
11.089.504
10.966.205
Fondi vincolati per acquisizione di beni
artistici
369.469
369.469
Fondi vincolati destinati da terzi
180.685
172.414
Fondi vincolati per delibere C.d.A.
(di cui impegnato
(di cui libero
531.160
536.504
FONDI VINCOLATI PER L'ATTIVITA' ISTITUZIONALE
209.140
327.364
72.807
458.353
TOTALE FONDI VINCOLATI PER L'ATTIVITA' ISTIT.
1.081.314
1.078.387
FONDO PER RISCHI VARI
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
80.000
80.000
70.000
70.000
TRAT. DI FINE RAP. DI LAVORO SUBORDINATO
57.678
44.724
22.544
13.450
16.354
77.912
57.612
8.195
12.984
16.240
130.260
95.031
12.438.756
12.254.348
FONDI PER RISCHI E ONERI
DEBITI
1) DEBITI VERSO FORNITORI
2) DEBITI TRIBUTARI
3) DEBITI VS.ENTI ASSIST.E PREVID.
4) DEBITI DIVERSI
TOTALE DEBITI
TOTALE PASSIVO
In unità di €
CONTI D'ORDINE
1) BENI PRESSO TERZI
Titoli e attività finanziarie
Attrezzature e arredi
Beni artistici
11.923.654
35.383
369.469
11.593.227
54.738
369.469
12.328.506
2) GARANZIE E IMPEGNI
Garanzie rilasciate da terzi
0
12.017.434
62.475
0
3) BENI DI TERZI PRESSO FONDAZIONE
Attrezzature
Beni artistici
8.803
0
TOTALE CONTI D'ORDINE
13
62.475
7.958
189.773
8.803
197.731
12.337.309
12.277.640
RENDICONTO DELLA GESTIONE
ONERI
In unità di €
ONERI DA ATTIVITA' ISTITUZIONALE
Accantonamenti a fondi del patrimonio
vincolato per attività istituzionale
TOTALE
1.700.000
1.700.000
1.500.000
1.500.000
139.685
44.426
265.840
35.236
68.067
7.569
10.000
570.823
147.586
87.263
220.892
29.952
19.577
13.067
10.000
528.337
0
0
6.773
6.773
3.753
245
3.998
76.560
4.057
80.617
2.274.821
2.115.727
11.874
(111.425)
PROVENTI
ONERI DI SUPPORTO GENERALE
Costi per utenze, servizi e gestione
Costi per godimento beni di terzi
Spese per il personale
Organi collegiali
Oneri fiscali
Ammortamenti
Accantonamenti per rischi vari
TOTALE
ONERI FINANZIARI
Rettifiche di valore di attività finanziarie non immobiliz.
TOTALE
ONERI STRAORDINARI
Perdite da alienazione di immobilizzazioni
Sopravvenienze passive
TOTALE
TOTALE ONERI
AVANZO (DISAVANZO) DI
GESTIONE
In unità di €
PROVENTI FINANZIARI
Risultato lordo della Gest. Patrimoniale in Fondi (GPF)
Interessi e proventi assimilati
Utili da compravendita attività finanziarie non
immobilizzate
TOTALE
CONTRIBUTI RICEVUTI
Contributo ordinario da Compagnia di San Paolo
Contributi speciali da Compagnia di San Paolo
TOTALE
RIMBORSI SPESE PERCEPITI
Rimborsi spese da Compagnia di San Paolo
Rimborsi spese da altri enti
TOTALE
PROVENTI STRAORDINARI
Utili da alienazione di immobilizzazioni
Sopravvenienze attive
TOTALE
TOTALE PROVENTI
14
305.864
40.705
0
110.122
43.634
390.203
100.728
210.850
0
1.700.000
1.700.000
0
1.500.000
1.500.000
138.956
51.500
190.456
143.964
149.488
293.452
5.600
436
6.036
0
0
0
2.286.695
2.004.302
NOTA INTEGRATIVA
PROFILO INFORMATIVO DELLA FONDAZIONE PER L’ARTE DELLA COMPAGNIA
DI SAN PAOLO
La Fondazione 1563 per l’Arte e la Cultura (nel seguito la “Fondazione”) ai sensi del proprio
Statuto si propone di promuovere la salvaguardia, l’arricchimento e la valorizzazione del
patrimonio artistico, culturale, archivistico e bibliotecario e la realizzazione di attività di ricerca e
di alta formazione nel campo delle discipline umanistiche.
La Fondazione, che costituisce un ente strumentale della Compagnia di San Paolo, opera senza fini
di lucro e persegue le finalità istituzionali direttamente tramite le rendite derivanti dall’impiego del
proprio patrimonio, nonchè mediante la contribuzione di soggetti esterni.
La Fondazione sotto il profilo fiscale rientra tra gli enti non commerciali di cui al D.Lgs. 460/1997
e ad essa si applica il trattamento fiscale che la normativa prevede per tali soggetti.
Il bilancio è sottoposto a parere preventivo da parte del Collegio dei Revisori dei Conti e a revisione
contabile da parte di una Società di Revisione.
FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO CONSUNTIVO
Il bilancio consuntivo della Fondazione è stato elaborato, tenuto anche conto che la Fondazione è un
ente strumentale della Compagnia di San Paolo, in aderenza ai criteri previsti nell’Atto di indirizzo
emanato con provvedimento del 19 aprile 2001 del Ministero del Tesoro, del Bilancio e della
Programmazione Economica, ove applicabili.
Si è, inoltre, tenuto conto delle raccomandazioni formulate in materia di bilancio dai Consigli dei
Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e del Principio Contabile n.1 per gli Enti Non
Profit. Tali criteri, non risultano sostanzialmente variati rispetto al precedente esercizio e vengono
elencati ed analiticamente descritti nella relativa sezione della presente nota integrativa.
Il bilancio è costituito dai seguenti documenti:
•
•
•
Stato patrimoniale
Rendiconto della gestione a proventi e oneri
Nota integrativa e allegati
Il bilancio è inoltre corredato dalla relazione sulla gestione.
Le voci del bilancio sono espresse in unità di euro e vengono esposte nei prospetti contabili in
comparazione con i medesimi dati dell’esercizio precedente, opportunamente riclassificati ove
necessario.
Il rendiconto della gestione, strutturato in due distinte sezioni, evidenzia attraverso il confronto tra
proventi e oneri l’origine delle risorse acquisite e il loro impiego.
La nota integrativa include l’allegato 1 “Rendiconto finanziario” che dettaglia i flussi finanziari
dell’esercizio e l’allegato 2 “Prospetto di movimentazione del patrimonio netto e dei fondi vincolati
per l’attività istituzionale” che evidenzia la movimentazione della poste incluse nel patrimonio netto
e nei fondi vincolati per l’attività istituzionale della Fondazione, illustrando l’impiego delle risorse
secondo le varie condizioni di vincolo esistenti.
15
CRITERI DI CLASSIFICAZIONE, VALUTAZIONE E PRINCIPI CONTABILI
La valutazione generale delle voci di bilancio è stata effettuata nel rispetto di criteri generali di
prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto
della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e
non a quello in cui si concretizzano i relativi incassi e pagamenti.
Si riassumono in seguito i criteri adottati nella formazione del bilancio.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte in bilancio al costo d’acquisto comprensivo degli oneri accessori ed ammortizzate a
quote costanti secondo i criteri sotto indicati:
•
concessioni e licenze
3 anni
L’iscrizione in bilancio delle immobilizzazioni immateriali avviene al netto dei rispettivi fondi di
ammortamento.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo d’acquisto, comprensivo degli oneri di diretta imputazione, nonché delle spese
aventi natura incrementativa.
Le immobilizzazioni materiali costituenti beni strumentali sono classificate per classi omogenee e
sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di utilizzo.
I coefficienti di ammortamento applicati sono i seguenti:
•
•
•
•
mobili e macchine da ufficio
macchine elettroniche
impianti
arredi
12%
20%
15%
15%
Le aliquote quivi indicate sono proporzionalmente applicate in ragione d’anno nel primo periodo di
utilizzo dei beni, in funzione dell’effettiva data di avvio della loro operatività nel corso
dell’esercizio.
Le immobilizzazioni il cui valore economico alla chiusura dell’esercizio risulti durevolmente
inferiore al valore residuo sono svalutate fino a concorrenza del loro valore economico.
Le spese di manutenzione ordinaria sono imputate integralmente al conto economico; quelle aventi
natura incrementativa sono attribuite al cespite cui si riferiscono ed ammortizzate secondo l’aliquota
ad esso applicabile.
I cespiti ammortizzabili inclusi tra le immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al netto dei
rispettivi fondi di ammortamento.
I beni artistici di proprietà della Fondazione vengono inclusi tra le immobilizzazioni materiali e il
loro valore è iscritto in bilancio al costo storico.
Diversamente dalle altre classi di immobilizzazioni materiali, i beni artistici - data la loro
particolare natura di beni privi di una vita utile e di una prospettica riduzione di valore nel tempo non vengono ammortizzati.
16
Strumenti finanziari non immobilizzati
Tutti gli strumenti finanziari inclusi nella presente sezione (sia quelli affidati in gestione
patrimoniale, che quelli direttamente detenuti) sono valutati e iscritti in bilancio al minore tra il
costo e il valore di mercato.
Il costo è determinato secondo il criterio del costo medio ponderato rilevato durante tutto
l’esercizio, mentre il valore di mercato è espresso dalla quotazione ufficiale del giorno di chiusura
dell’esercizio.
Crediti
I crediti sono esposti in bilancio al loro presunto valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Il credito verso la banca costituito dal saldo attivo del conto corrente è espresso al presunto valore
di realizzo alla data di chiusura dell’esercizio ed è comprensivo delle competenze maturate a tale
data.
Denaro ed altri valori detenuti in cassa sono iscritti al valore nominale.
Patrimonio netto
La voce patrimonio netto include il fondo di dotazione della Fondazione e il patrimonio libero
(costituito dall’eventuale avanzo o disavanzo di gestione dell’esercizio).
Fondi vincolati per l’attività istituzionale
La voce accoglie fondi accantonati dalla Fondazione a vario titolo per l’attività istituzionale.
Tali poste sono rappresentate dai rispettivi saldi risultanti alla chiusura dell’esercizio al netto di
eventuali oneri di competenza 2011 da liquidare.
Fondi per rischi e oneri
Nella voce fondi per rischi e oneri sono iscritti accantonamenti effettuati a copertura di perdite o
debiti di natura determinata e di esistenza certa (o probabile) dei quali, alla chiusura dell’esercizio,
sono indeterminati l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Debiti
Sono rilevati al valore nominale.
Trattamento di fine rapporto
L’importo esposto corrisponde alle competenze maturate in base alle norme di legge e di contratto
collettivo vigenti.
Ratei e risconti (attivi e passivi)
Sono evidenziati sulla base del principio di competenza temporale relativamente ad oneri e proventi
relativi a due esercizi.
Non sono stati iscritti in bilancio ratei o risconti di durata pluriennale.
17
Conti d’ordine
Le attività finanziarie presenti sono iscritte al valore di mercato determinato sulla base dell’ultima
quotazione ufficiale del 2011.
Gli altri beni della Fondazione presso terzi (attrezzature, arredi e beni artistici) sono iscritti al costo
storico o valore d’acquisto, mentre garanzie e impegni (non più presenti al 31 dicembre 2011) sono
iscritte al valore di contratto.
I beni di terzi presso la Fondazione (solo attrezzature al 31 dicembre 2011) sono iscritti al valore
d’acquisto dichiarato dalla proprietà oppure al presumibile valore di mercato degli stessi.
Proventi e oneri
I proventi e gli oneri sono suddivisi per tipologia e iscritti nelle corrispondenti sezioni del
rendiconto della gestione. L’imputazione a bilancio avviene in base alla competenza temporale
apportando le eventuali rettifiche tramite rilevazioni di ratei e risconti.
Gli oneri relativi all’attività istituzionale sono iscritti nel rendiconto della gestione attraverso
l’accantonamento agli specifici fondi vincolati per l’attività istituzionale.
Imposte
Le imposte correnti sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti, in base ad una
realistica previsione della base imponibile e tenendo conto delle esenzioni esistenti.
18
INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
€ 487
La voce concessioni e licenze accoglie i costi relativi all’acquisto di licenze per l’utilizzo di
software, mentre la voce altri costi pluriennali è costituita dagli oneri che furono sostenuti per la
creazione del primo sito internet della Fondazione.
Tali costi, già totalmente ammortizzati al 31 dicembre 2010, sono stati eliminati in corso d’anno a
causa della dismissione del sito e, pertanto, la voce presenta saldo nullo a fine esercizio.
La movimentazione nel corso dell’esercizio delle singole categorie è descritta nel prospetto
sottostante:
CATEGORIA
VALORE
VARIAZIONI
INIZIALE
01/01/2011
DESCRIZIONE CESPITI
ACQUISTI
AMMORT.
ALIENAZ.
RIVALUT.
ELIMIN.
SVALUT.
VALORE
VALORE
FINALE
RESIDUO
31/12/2011
31/12/2011
12.409
487
2011
DESCRIZIONE VALORI
CONCESSIONI E LICENZE
VALORE AMMORTIZZABILE
11.645
F.DO AMMORT.
11.645
764
277
11.922
ALTRI COSTI PLURIENNALI
VALORE AMMORTIZZABILE
4.560
-4.560
4.560
F.DO AMMORT.
4.560
-4.560
4.560
-4.560
16.969
-4.560
16.482
0
TOTALE IMMOBILIZ.
IMMATERIALI
VALORE AMM.LE
16.205
F.DO AMMORT.
16.205
764
277
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
487
€ 382.483
Nella voce immobilizzazioni materiali sono incluse le seguenti categorie di beni:
•
•
•
beni artistici: voce costituita da beni di valore storico ed artistico di proprietà della
Fondazione (dettagliati in seguito);
impianti: voce costituita unicamente dall’impianto di condizionamento degli ex uffici di
Via Lagrange e dai relativi oneri di manutenzione straordinaria capitalizzati;
mobili e macchine da ufficio: beni adibiti all’attività d’ufficio e alla gestione della
documentazione (scrivanie, archivi, librerie, cassettiere etc.);
19
•
macchine elettroniche: attrezzature elettroniche da lavoro (computer, server, stampanti,
sistemi telefonici);
arredi: voce costituita dai beni d’arredamento degli uffici quali armadi, tavoli, poltrone,
suppellettili e oggetti di supporto a beni artistici (archivi, teche, etc.).
•
La movimentazioni complessiva delle immobilizzazioni materiali nel corso dell’esercizio è
riassunta nel prospetto successivo.
DESCRIZIONE BENI
VALORI
ACQUISTI
INIZIALI
DESCRIZIONE VALORI
AMMORT.
ALIENAZ.
RIVALUT.
VALORI
FINALI
RESIDUO
ELIMIN.
SVALUT.
31/12/2011
31/12/2011
2011
01/01/2011
VALORE
BENI ARTISTICI E
FONDI ARCHIVISTICI
VALORE
D'ACQUISIZIONE
369.469
369.469
369.469
-11.347
33.816
1.312
-11.347
32.504
-3.928
51.876
-3.600
48.637
MOBILI E MACCHINE
D'UFFICIO
VALORE AMM.LE
45.163
F.DO AMMORT.
43.509
342
MACCHINE
ELETTRONICHE
VALORE AMM.LE
54.763
F.DO AMMORT.
49.549
1.041
2.688
3.239
IMPIANTI
VALORE AMM.LE
42.128
-42.128
0
F.DO AMMORT.
38.813
-38.813
0
-50.221
89.847
-50.111
81.384
-107.624
545.008
-103.871
162.525
0
ARREDI
VALORE AMM.LE
139.068
F.DO AMMORT.
127.233
1.000
4.262
8.463
TOTALE IMMOB.
MATERIALI
COSTO STORICO
650.591
F.DO AMMORT.
259.104
2.041
7.292
382.483
Gli incrementi di cespiti avvenuti durante l’esercizio 2011 sono dovuti all’acquisizione di beni
nuovi.
Le alienazioni si riferiscono a beni non più in uso e per la quasi totalità completamente
ammortizzati, ceduti (o eliminati) in concomitanza con il rilascio dei locali di Via Lagrange, con le
seguenti modalità:
-
cessione a titolo oneroso di attrezzature da ufficio ad altro Ente Strumentale della
Compagnia di San Paolo
donazione di arredi e mobilio ad enti senza scopo di lucro operanti in ambito culturale e
socio-assistenziale
20
-
rilascio di alcuni beni non altrimenti utilizzabili o trasferibili (es. impianto di
condizionamento o mobilio su misura) alla proprietà dei locali di Via Lagrange
eliminazione di beni non più utilizzabili
La cessione a titolo oneroso di una parte dei beni alienati ha determinato plusvalenze per € 5.600,
mentre la dismissione di alcuni cespiti non totalmente ammortizzati ha generato minusvalenze per €
3.753 (di cui € 3.315 quale quota residua non ammortizzata dell’impianto di condizionamento
installato negli ex locali di Via Lagrange).
Tali poste sono state iscritte nel rendiconto di gestione con apposita indicazione all’interno,
rispettivamente, dei proventi e degli oneri straordinari.
La voce beni artistici è costituita dal valore di due fondi archivistici di proprietà della Fondazione,
elencati nel seguito:
DESCRIZIONE
TITOLO
FONDO ARCHIVISTICO
ARCHIVIO GALLO
FONDO ARCHIVISTICO
FONDO JOLANDA E ANGELO DRAGONE
277.469
TOTALE
369.469
CREDITI
VALORE
92.000
€ 20.759
La voce è costituita da tre tipologie di crediti i cui saldi sono interamente esigibili entro l’esercizio
successivo:
Crediti verso Compagnia di San Paolo
Crediti tributari
Crediti diversi
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
18.763
34.085
1.986
5.566
10
66.345
20.759
105.996
Il credito verso la Compagnia di San Paolo, pari a € 18.763, è rappresentato dal saldo delle
competenze maturate e dei relativi oneri per personale dipendente in distacco presso la Compagnia
stessa riferite al quarto trimestre 2011.
La voce crediti tributari costituisce il residuo del credito iscritto al 31 dicembre 2010 al netto degli
utilizzi operati in corso d’anno per gli acconti IRAP del 2011 e del saldo debitorio risultante
dall’accertamento al 31 dicembre 2011 dell’imposta stessa.
ATTIVITA’ FINANZIARIE INCLUSE NELL’ATTIVO CIRCOLANTE
€ 11.805.373
Il saldo al 31 dicembre 2011 è interamente costituito da strumenti finanziari affidati in Gestione
Patrimoniale in Fondi (GPF), essendo confluite in corso d’anno nella stessa le quote di fondi
comuni d’investimento direttamente detenute dall’Ente a fine dello scorso esercizio.
Quote di fondo comuni d’investimento
direttamente detenute
Strumenti finanziari affidati in
Gestione Patrimoniale in Fondi (GPF)
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
0
11.593.227
11.805.373
0
11.805.373
11.593.227
21
Si riassumono nella tabella sottostante le singole componenti del portafoglio e le variazioni
avvenute nel corso dell’esercizio:
Quote di fondi comuni d’investimento direttamente detenute
STRUMENTO
FINANZIARIO
VALORE DI
CARICO AL
31/12/2010
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
DI CARICO
AL
31/12/2011
VALORE DI
MERCATO
AL
31/12/2001
RIPRESE
(RETTIFICHE)
DI VALORE
VALORE DI
BILANCIO AL
31/12/2011
FONDI COMUNI
FONDACO
EURO CASH
11.593.227
0
11.593.227
0
0
0
0
TOTALE
11.593.227
0
11.593.227
0
0
0
0
Il disimpiego operato nel corso dell’esercizio delle attività finanziarie di cui alla presente sezione ha
determinato plusvalenze (nette) da compravendita per complessivi € 43.634, iscritte nel rendiconto
di gestione – con separata indicazione – tra i proventi finanziari.
Strumenti finanziari affidati in Gestione Patrimoniale in Fondi - GPF
GPF - Fondaco Sgr
Valore delle quote di fondi comuni di
investimento detenute in GPF al 31/12/2011
- Valore di bilancio
11.805.373
- Valore di mercato
11.923.654
Si riporta nel seguito il prospetto contabile di movimentazione della GPF nel periodo compreso tra
la data di avvio della gestione (06/10/2011) e la fine dell’esercizio:
A
Portafoglio fondi e liquidità a inizio esercizio
0
di cui
A1. Quote di fondi comuni d'investimento
A2. Liquidità
A3. Partite da liquidare
B
0
0
0
Conferimenti
di cui
B1. Quote di fondi comuni d'investimento
B2. Liquidità
B3. Partite da liquidare
C
D
E
F
G
H
Prelievi
Rivalutazioni/Riprese di valore
Svalutazioni
Risultato della negoziazione
Interessi e altri proventi
Oneri
I
Portafoglio fondi e liquidità a fine esercizio
di cui
I1. Quote di fondi comuni d'investimento
I2. Liquidità
I3. Partite da liquidare
11.500.000
0
11.500.000
0
0
0
-517
305.890
491
-59.035
11.746.829
11.805.373
303
-58.847
22
La voce “Svalutazioni” costituisce il risultato della valutazione al minore tra costo e valore di
mercato degli strumenti finanziari iscritti nell’attivo circolante in chiusura d’esercizio (come
illustrato nella sezione “Criteri di classificazione, valutazione e principi contabili”).
La voce “Risultato della negoziazione” costituisce la somma algebrica dei risultati positivi e
negativi conseguiti in relazione alla vendita di strumenti finanziari inclusi nella gestione.
Tali proventi (oppure oneri) si generano in ragione della differenza risultante tra il controvalore di
mercato delle attività rilevato al momento della vendita e il loro valore di carico.
Nel periodo in esame sono state conseguite unicamente plusvalenze per complessivi € 305.890.
La voce “Interessi e altri proventi” include le sole competenze lorde maturate a fine esercizio sulla
liquidità transitata nel periodo in esame sul conto corrente bancario – dedicato alla GPF - detenuto
dalla Fondazione presso BNP Paribas.
La voce oneri è costituita dalle commissioni riconosciute al Gestore e alla Banca Depositaria per
servizi amministrativi, di gestione e di custodia delle attività finanziarie incluse nella GPF e dalle
ritenute fiscali di competenza dell’esercizio sul rendimento maturato dalla GPF al 31 dicembre
2011 e sugli interessi da liquidità di conto corrente, oltre che dalle imposte di bollo sul deposito
amministrato.
La somma algebrica delle voci “Svalutazioni”, “Risultato della negoziazione” e “Interessi e altri
proventi” (per complessivi € 305.864) è iscritta nella sezione “Proventi finanziari” del rendiconto
della gestione alla voce “Risultato lordo della Gestione Patrimoniale in Fondi – GPF”
Il saldo della voce “Oneri”, pari a complessivi € 59.035, risulta contabilizzato nella sezione “Oneri
di supporto generale” del rendiconto della gestione e, all’interno della quale, quanto € 6.740 alla
voce “Costi per utenze, servizi e gestione”, quanto a € 52.295 alla voce “Oneri fiscali”.
La voce partite da liquidare include oneri legati alla GPF di competenza dell’esercizio 2011 che
saranno liquidati nell’esercizio successivo e viene iscritta nel passivo dello stato patrimoniale
all’interno della voce “Debiti diversi”.
Il saldo complessivo di € 58.847 è costituito per € 6.472 dalle commissioni per la gestione e i
servizi amministrativi riconosciuti al Gestore, per € 268 dalle commissioni di custodia riconosciute
alla Banca Depositaria e per € 52.107 dalle ritenute di competenza 2011 sul rendimento maturato
dalla gestione al 31 dicembre 2011.
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
€ 228.027
La voce include il saldo al 31 dicembre 2011 del conto corrente bancario detenuto presso Intesa
Sanpaolo per € 227.408, del conto corrente detenuto presso BNP Paribas legato alla GPF (cfr.
sezione precedente) per € 303, oltre a contanti presenti in cassa per € 316.
al 31/12/11
316
al 31/12/10
335
C/c bancari
227.711
161.516
Totale
228.027
161.851
Cassa
RATEI E RISCONTI ATTIVI
€ 1.627
La voce è composta dai seguenti conti:
Risconti attivi
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
1.627
1.627
1.787
1.787
I risconti attivi, pari a € 1.627, si riferiscono a quote di costi di competenza dell’esercizio
successivo la cui manifestazione numeraria è avvenuta nell’esercizio in chiusura.
Si tratta esclusivamente di costi inclusi tra gli oneri di supporto generale.
23
PASSIVO
PATRIMONIO NETTO
€ 11.089.504
Il patrimonio netto è costituito dal fondo di dotazione, pari a € 11.077.630, oltre al risultato di
gestione dell’esercizio, positivo per € 11.874.
FONDI VINCOLATI PER L’ATTIVITA’ ISTITUZIONALE
€ 1.081.314
La voce è costituita da tre categorie di fondi vincolati destinati all’attività istituzionale dell’Ente: i
fondi vincolati per l’acquisizione di beni artistici, i fondi vincolati destinati da terzi e i fondi
vincolati per delibere del Consiglio di Amministrazione.
La prima di tali poste, il cui ammontare è pari al valore di due fondi archivistici di proprietà della
Fondazione (per complessivi € 369.469), rappresenta un fondo indisponibile iscritto in bilancio
quale contropartita di pari ammontare della voce “Beni artistici” dell’attivo immobilizzato.
Le altre due categorie di fondi vincolati derivano da risorse appositamente accantonate dalla
Fondazione al solo fine di essere utilizzate per l’attività istituzionale dell’Ente. Tali fondi sono
costituiti in parte da residui di erogazioni liberali ricevute da terzi vincolate a specifici progetti (per
una quota pari a € 180.685) e in parte da residui di accantonamenti deliberati dal Consiglio
d’Amministrazione (per una quota pari a € 531.160).
FONDI PER RISCHI E ONERI
€ 80.000
Il conto accoglie l’accantonamento effettuato a fronte di una vertenza giudiziaria in essere legata ad
un progetto di restauro degli anni Novanta avviato dall’allora Fondazione San Paolo e relativo al
completamento del lavoro di restauro dell’immobile in Milano, ora sede della Scuola di Ballo del
Teatro della Scala.
Fondo rischi vari
Totale
al 31/12/11
80.000
al 31/12/10
70.000
80.000
70.000
L’accantonamento, stanziato inizialmente per € 40.000 nel 2006, incrementato per € 30.000 negli
esercizi 2008, 2009, 2010 e quindi per ulteriori € 10.000 nel 2011, si riferisce ad una vertenza
giudiziaria sorta con la curatela fallimentare in seguito al fallimento dell’impresa costruttrice
appaltatrice per conto dell’allora Fondazione San Paolo del citato lavoro di restauro.
Sulla base delle informazioni di cui si è a conoscenza alla data del 31 dicembre 2011, la Fondazione
ha ritenuto prudenzialmente di incrementare di € 10.000 nel corso dell’esercizio 2011 la somma già
accantonata in precedenza a fronte di tale vertenza giudiziaria.
L’accantonamento complessivo di € 80.000 costituisce, pertanto, l’intero saldo del fondo rischi vari
in essere al 31 dicembre 2011.
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
€ 57.678
Il dettaglio successivo sintetizza la movimentazione del fondo nel corso dell’esercizio:
T.F.R. al 31/12/2010
44.724
Quota T.F.R erogata nel corso del 2011
-
Accantonamento anno 2011 (al netto ritenuta per contribuzione aggiuntiva)
11.409
Rivalutazione netta del fondo al 31/12/01
T.F.R. al 31/12/2011
1.545
57.678
24
L’incremento dell’anno del T.F.R. si riferisce all’accantonamento della quota 2011, oltre alla
rivalutazione netta di legge.
DEBITI
€ 130.260
La voce accoglie quattro categorie di debito, tutte riferite a passività esigibili entro l’esercizio
successivo.
al 31/12/11
al 31/12/10
Debiti verso fornitori
22.544
57.612
Debiti tributari
13.450
8.195
Debiti verso enti
assistenziali e previdenziali
16.354
12.984
Debiti diversi
77.912
16.240
130.260
95.031
Totale
1) Debiti verso fornitori
€ 22.544
Si tratta di debiti di ammontare certo maturati nei confronti di fornitori per costi di competenza del
2011 la cui regolazione avverrà nell’esercizio successivo.
L’intero saldo è costituito da debiti verso fornitori per oneri gestionali, i cui corrispondenti costi
sono iscritti nella sezione “Oneri di supporto generale” del rendiconto della gestione.
2) Debiti tributari
€ 13.450
La voce accoglie il debito verso l’erario per ritenute da versare, operate su compensi erogati nel
mese di dicembre 2011 a dipendenti e professionisti per € 13.358 e il saldo residuo da versare per
l’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del T.F.R. per € 92.
3) Debiti verso enti assistenziali e previdenziali
€ 16.354
Il saldo è composto per € 16.116 dal debito verso INPS per la quota di contributi da versare in
relazione alle competenze del personale dipendente di dicembre 2011, oltre che dal debito
contributivo risultante dall’accertamento delle competenze del personale dipendente maturate al 31
dicembre 2011 e non ancora liquidate.
Il saldo restante della voce, per € 238, è costituito dal debito residuo nei confronti dell’INAIL per
oneri di competenza 2011 al netto dell’acconto già versato in corso d’anno.
4) Debiti diversi
€ 77.912
Il saldo è costituito per € 18.427 dal debito nei confronti del personale dipendente della Fondazione
per competenze maturate al 31 dicembre 2011 che verranno liquidate nell’esercizio successivo, per
€ 58.847 da partite debitorie da liquidare legate alla GPF (cfr. precedente sezione “Strumenti
finanziari affidati in Gestione Patrimoniale in Fondi – GPF), oltre ad un saldo residuale di debiti
diversi pari a € 638.
25
CONTI D’ORDINE
€ 12.337.309
I conti d’ordine iscritti in bilancio sono i seguenti:
al 31/12/11
al 31/12/10
11.923.654
11.593.227
35.383
54.738
369.469
369.469
0
62.475
Attrezzature
8.803
7.958
Beni artistici
0
189.773
12.337.309
12.277.640
Beni presso terzi
Beni artistici
Garanzie e impegni
Beni di terzi presso la
Fondazione
Totale
1. Beni della Fondazione presso terzi € 12.328.506
€ 11.923.654
Si tratta di quote di fondi comuni d’investimento (iscritte al valore di mercato rilevato in chiusura
d’esercizio) pari a € 11.923.654 incluse nella GPF e detenute dalla Fondazione presso banca
depositaria.
€ 35.383
Si tratte di attrezzature (macchine e apparecchiature elettroniche) ed arredi (mobili e dotazioni da
ufficio) di proprietà della Fondazione trasferite presso terzi.
Beni artistici
€ 369.469
DESCRIZIONE
VALORE
FONDO GALLO
FONDO DRAGONE
92.000
277.469
TOTALE
369.469
La voce è costituita dal valore del Fondo Dragone e del Fondo Gallo, fondi archivistici di proprietà
della Fondazione, ubicati rispettivamente presso l’Archivio di Stato di Torino e la Fondazione
Centro Conservazione e Restauro “La Venaria Reale”.
2. Garanzie e impegni
€0
€0
La voce presenta saldo nullo al 31 dicembre 2011, essendo state estinte in corso d’anno le due
fidejussioni iscritte in chiusura del precedente esercizio per un valore complessivo di € 62.475.
26
3. Beni di terzi presso la Fondazione
Attrezzature
€ 8.803
€ 8.803
La voce include il valore di una fotocopiatrice e di tre telefoni cellulari detenuti in noleggio dalla
Fondazione.
Beni artistici
€0
La voce presenta saldo nullo al 31 dicembre 2011, essendo stati trasferiti in corso d’anno i due beni
artistici della Compagnia di San Paolo custoditi presso la ex sede di Via Lagrange della Fondazione
e risultanti tra i conti d’ordine alla chiusura del precedente esercizio per un valore complessivo di €
189.773.
27
INFORMAZIONI SUL RENDICONTO DELLA GESTIONE
ONERI
ONERI DA ATTIVITA’ ISTITUZIONALE
€ 1.700.000
Il conto accoglie la quota di risorse annualmente destinata dalla Fondazione all’attività istituzionale
dell’Ente attraverso specifico accantonamento ai fondi per l’attività istituzionale.
al 31/12/11
al 31/12/10
Accantonamento a fondi del patrimonio vincolato per attività
istituzionale
1.700.000
1.500.000
Totale
1.700.000
1.500.000
La voce è costituita dall’accantonamento a fondo di due contributi speciali percepiti dalla
Compagnia di San Paolo nel corso del 2011 ed è così suddivisa:
-
-
contributo € 1.500.000 destinato alla corresponsione da parte della Fondazione della quota
di contribuzione 2011 a favore della Fondazione Centro Conservazione e Restauro “La
Venaria Reale” e del Consorzio di Valorizzazione Culturale “La Venaria Reale” di cui
l’Ente è rispettivamente fondatore e consorziato;
contributo di € 200.000 finalizzato alle attività di avvio del costituendo “Centro di Studi
sull’Età e la Cultura del Barocco”.
ONERI DI SUPPORTO GENERALE
€ 570.823
La voce include le spese gestionali e di funzionamento della Fondazione.
Le singole voci risultano dettagliate come illustrato nel seguente prospetto.
COSTI PER UTENZE, SERVIZI E GESTIONE
Telefonia fissa e linee dati
Telefonia mobile
AL 31/12/2011
AL 31/12/2010
5.357
10.182
639
641
Riscaldamento
3.565
5.539
Energia elettrica
1.320
8.248
39.385
42.934
Canoni di assistenza
Vigilanza locali
216
864
Spese per pulizia locali
6.465
19.001
Cancelleria e beni di consumo
5.709
6.694
Corrieri e stoccaggio materiali e pubblicazioni
7.581
9.622
34.901
24.175
Prestazioni di servizi e consulenze
Spese legali e notarili
Assicurazioni
Commissioni bancarie e oneri per la gestione del patr. finanz.
Postali
8.781
149
12.010
13.085
6.926
308
39
80
Spese di manutenzione locali e attrezzature
1.712
4.629
Libri giornali e riviste
2.203
266
593
507
Abbonamenti e quote associative
Valori bollati
Spese diverse
TOTALE
(continua)
28
123
125
2.160
537
139.685
147.586
COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI
Affitti passivi
Canoni leasing
Licenze software durata annuale
TOTALE
40.486
82.666
3.001
3.659
939
938
44.426
87.263
260.368
219.155
SPESE PER IL PERSONALE
Personale dipendente
di cui
retribuzioni
186.944
156.843
contributi previdenziali e assistenziali
55.316
46.412
T.F.R.
13.144
10.970
4.964
4.930
buoni pasto
Altre spese per il personale
5.472
1.737
di cui
trasferte personale
3.447
261
884
480
1.141
996
rimborsi spese personale
costi per la formazione del personale
TOTALE COSTI PER IL PERSONALE
SPESE FUNZIONAM. ORGANI COLLEGIALI
265.840
220.892
35.236
29.952
3.867
2.980
ONERI FISCALI
IRAP
Ritenute 27% su inter. da liquidità di c/c e depositi vincolati
Ritenute 12,5% su interessi da titoli di Stato
Ritenute 12,5% su risultato maturato GPF
11.123
0
0
13.765
52.107
Imposte comunali
915
Imposte di bollo
TOTALE
2.770
55
62
68.067
19.577
AMMORTAMENTI
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
277
940
Ammortamento immobilizzazioni materiali
7.292
12.127
TOTALE
7.569
13.067
Accantonamento al fondo rischi vari
10.000
10.000
TOTALE
10.000
10.000
570.823
528.337
ACCANTONAMENTI E SVALUTAZIONI
TOTALE ONERI DI SUPPORTO GENERALE
ONERI FINANZIARI
€0
La voce “Oneri finanziari” al 31 dicembre 2010 era interamente costituita dalle rettifiche di valore
operate sul valore delle attività finanziarie iscritte nell’attivo circolante, a seguito della valutazione
al minore tra il costo e il mercato.
A fine esercizio tale voce presenta saldo nullo dal momento che, essendo le attività finanziarie della
Fondazione interamente impiegate in una GPF, le rettifiche eventualmente operate su strumenti
finanziari inclusi nella stessa vengono iscritte quale componente negativo tra le poste ricomprese
nella voce “Risultato della Gestione Patrimoniale in Fondi” dei proventi finanziari.
29
Al 31/12/11
Al 31/12/10
Rettifiche di valore di attività finanziarie
dell’attivo circolante
0
6.773
Totale
0
6.773
ONERI STRAORDINARI
€ 3.998
Il saldo degli oneri straordinari al 31 dicembre 2011 è costituito come segue:
Perdite da alienazioni di immobilizzazioni
Sopravvenienze passive
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
3.753
76.560
245
4.058
3.998
80.618
La voce, pari a € 3.998, è costituita per € 3.753 da minusvalenze generate dall’alienazione di beni
non completamente ammortizzati e per € 245 da sopravvenienze passive legate a costi di
competenza di precedenti esercizi sostenuti nel 2011.
PROVENTI
PROVENTI FINANZIARI
€ 390.203
Sono costituiti dai proventi derivanti dal portafoglio investito della Fondazione:
Risultato della Gestione Patrimoniale in Fondi (GPF)
Utili da compravendita attività finanziarie iscritte nell’attivo
circolante
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
305.864
0
40.705
110.122
43.634
100.728
390.203
210.850
• Risultato lordo della Gestione Patrimoniale in Fondi (GPF)
La Gestione Patrimoniale in Fondi della Fondazione – in essere dal 6 ottobre 2011 con il gestore
Fondaco Sgr – ha registrato nel periodo compreso tra la data di avvio della stessa e il 31 dicembre
2011 un risultato complessivo lordo pari a € 305.864 (cfr. precedente sezione “Attività finanziarie
incluse nell’attivo circolante – Strumenti affidati in GPF” per il dettaglio delle varie componenti del
risultato).
Il risultato contabile della gestione, al netto di imposte e commissioni, risulta il seguente:
Gestore GPF
Fondaco Sgr
S.p.A.
Risultato lordo
Imposte
305.864
52.295
Risultato di gestione
253.569
30
Commissioni
Risultato netto
6.740
246.829
•
€ 40.705
La voce è costituita per € 34.460 da interessi attivi su deposito vincolato (temporaneamente
detenuto dalla Fondazione nel corso dell’esercizio per l’impiego del proprio patrimonio) e
per € 6.245 da interessi attivi su liquidità di conto corrente.
Entrambe le tipologie di interessi sono espresse al lordo della ritenuta fiscale del 27%.
•
Utili da compravendita di attività finanziarie iscritte nell’attivo circolante € 43.634
La voce deriva dalla somma algebrica dei risultati positivi e negativi conseguiti durante
l’esercizio in relazione alla vendita di strumenti finanziari inclusi tra l’attivo circolante. Nel
corso del 2011 sono state conseguite unicamente plusvalenze per complessivi € 43.634. Tali
proventi (oppure oneri) finanziari si generano in ragione della differenza risultante tra il
controvalore delle attività rilevate al momento della vendita e il loro valore di carico
(calcolato secondo il criterio del costo medio ponderato).
I proventi in oggetto derivano da vendite di strumenti finanziari operate prima dell’avvio
della GPF.
CONTRIBUTI RICEVUTI
€ 1.700.000
Contributo ordinario da Compagnia di San Paolo
Contributi speciali da Compagnia di San Paolo
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
0
0
1.700.000
1.500.000
1.700.000
1.500.000
La voce è costituita da due contributi speciali percepiti dalla Compagnia di San Paolo nel corso del
2011 (rispettivamente pari a € 1.500.000 e € 200.000), entrambi accantonati ai fondi vincolati per
l’attività istituzionale (cfr. precedente sezione “Oneri da attività istituzionale” per la descrizione dei
contributi).
RIMBORSI SPESE PERCEPITI
€ 190.456
Rimborsi spese da Compagnia di San Paolo
Rimborsi spese da altri Enti
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
138.956
143.964
51.500
149.488
190.456
293.452
Il saldo include rimborsi spese percepiti dalla Compagnia di San Paolo per € 138.956 per personale
dipendente della Fondazione in distacco presso la Compagnia stessa nel corso del 2011.
Sono, inoltre, presenti rimborsi spese riconosciuti da altri Enti per complessivi € 51.500.
Tali somme si riferiscono a costi di competenza di Enti terzi direttamente sostenuti dalla
Fondazione e derivano, quanto a € 46.000, da rimborsi riconosciuti dalla Fondazione per la Scuola
e, quanto a € 5.600, da rimborsi riconosciuti dal Consorzio di Valorizzazione Culturale “La Venaria
Reale”.
31
PROVENTI STRAORDINARI
€ 6.036
Utili da alienazione di immobilizzazioni
Sopravvenienze attive
Totale
al 31/12/11
al 31/12/10
5.600
0
436
0
6.036
0
La voce accoglie plusvalenze da alienazione di immobilizzazioni materiali per € 5.600 derivanti
dalla cessione a titolo oneroso di beni della Fondazione completamente ammortizzati e
sopravvenienze attive per € 436 quale quota di costi di competenza del precedente esercizio
accertati in eccesso al 31 dicembre 2010.
32
Allegato 1 alla nota integrativa del bilancio
RENDICONTO FINANZIARIO
DISPONIBILITA' LIQUIDE INIZIALI
FLUSSI DI CASSA ATTIVITA' ISTITUZIONALE
(+) Quota contributi ricevuti
Variazione crediti verso Compagnia di San Paolo
Erogazioni dell'esercizio
(-) per stanziamenti dell'anno (al netto riassorbimenti)
(-) per stanziamenti anni precedenti (al netto
riassorbimenti)
SALDO FLUSSI DI CASSA ATTIVITA'
ISTITUZIONALE
FLUSSI DI CASSA ATTIVITA' FUNZIONAMENTO
(+) Rimborsi spese percepiti
Variazione crediti diversi
(-) costi di gestione e servizi
(-) spese per il personale
Variazione debiti verso fornitori
Variazione altri debiti
Variazione ratei passivi
Variazione risconti attivi
(-) imposte di competenza dell'esercizio
Variazione debiti tributari
Variazione crediti tributari
Utilizzo fondo TFR
Utilizzo fondo rischi vari
(-) sopravvenienze passive
(+) sopravvenienze attive
SALDO FLUSSI DI CASSA ATTIVITA'
FUNZIONAMENTO
FLUSSI DI CASSA DA ATTIVITA' INVESTIMENTO
(-) increm. Immobilizzazioni materiali e immateriali
(+/-) Acquisiz.(alien.) immobilizzazioni finanziarie
(+/-) Plusvalenze (minusvalenze) da dismissione
(+/-) Acquisiz.(alien.) attività finanz. dell'attivo circ.
(+) Proventi finanziari
Variazione ratei attivi
SALDO FLUSSI DI CASSA DA ATTIVITA'
INVESTIMENTO
FLUSSI DI CASSA DA ATTIVITA'
FINANZIAMENTO
(-) interessi passivi
SALDO FLUSSI DI CASSA DA ATTIVITA'
FINANZIAMENTO
SALDO FLUSSI ESERCIZIO (TOTALE B+C+D+E)
DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI (A+F)
33
Valori al 31/12/11
Valori al 31/12/10
161.851
147.775
1.700.000
15.322
1.500.000
-4.954
-1.519.315
-1.500.000
-66.333
-256.889
129.674
-261.843
190.456
66.335
-219.347
-252.886
-35.068
65.042
0
160
-68.067
5.255
3.581
0
0
-245
436
293.452
-8.899
-264.800
-210.032
-10.816
298
-2.735
117
-19.577
-953
1.707
0
0
-4.058
0
-244.348
-226.295
-2.806
0
5.600
-212.146
390.203
0
0
2.476.560
-76.560
-2.130.516
210.850
21.879
180.850
502.213
0
0
0
0
E)
66.176
14.076
F)
228.027
161.851
A)
B)
C)
D)
Allegato 2 alla nota integrativa del bilancio
PROSPETTO DI MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO E DEI FONDI
VINCOLATI PER L'ATTIVITA' ISTITUZIONALE
Movimentazione del patrimonio netto nel corso dell'esercizio 2011
DENOMINAZIONE
FONDO
Patrimonio libero
VALORE AL
31/12/2010
INCREMENTI DECREMENTI
2011
2011
VALORE AL
31/12/2011
(111.425)
11.874
(111.425)
11.874
Fondo di dotazione
11.077.630
0
0
11.077.630
TOTALE
10.966.205
11.874
(111.425)
11.089.504
PATRIMONIO LIBERO
Saldo iniziale (disavanzo di gestione 2010)
(111.425)
Ripianamento disavanzo di gestione 2010
111.425
Avanzo di gestione 2011
Saldo finale
11.874
11.874
FONDO DI DOTAZIONE
Saldo iniziale
11.077.630
Saldo finale
11.077.630
Movimentazione dei fondi vincolati per l'attività istituzionale nel corso dell'esercizio 2011
DENOMINAZIONE
FONDO
VALORE AL
31/12/2010
INCREMENTI DECREMENTI
2011
2011
VALORE AL
31/12/2011
Fondi vincolati per l'attività
istituzionale
1.078.387
1.700.000
1.697.073
1.081.314
TOTALE
1.078.387
1.700.000
1.697.073
1.081.314
FONDI VINCOLATI PER L'ATTIVITA' ISTITUZIONALE
Saldo iniziale
1.078.387
Utilizzo fondi per copertura disavanzo di
gestione 2010
Contributi speciali dalla Compagnia di San
Paolo
(111.425)
1.700.000
Erogazioni anno 2011 a valere sui fondi
vincolati per l'attività istituzionale
Saldo finale
(1.585.648)
1.081.314
34
DETTAGLIO DEI FONDI VINCOLATI PER L'ATTIVITA' ISTITUZIONALE
I fondi vincolati per l'attività istituzionale sono composti da tre voci di bilancio. La prima è
rappresentata dal fondo vincolato per l'acquisizione di beni artistici che costituisce la contropartita
patrimoniale dei beni artistici della Fondazione inclusi tra le immobilizzazioni materiali (pari a €
369.469 al 31 dicembre 2011). Le altre due voci sono i fondi vincolati destinati da soggetti terzi per la
realizzazione di specifici progetti (il cui saldo è di € 180.685 al 31 dicembre 2011) e fondi vincolati da
delibere del Consiglio di Amministrazione della Fondazione per l'attività istituzionale (fondo interventi
propri, saldo al 31 dicembre 2011 € 531.160). Entrambe le voci sono composte da risorse
accantonate dalla Fondazione il cui utilizzo è vincolato, secondo due forme diverse di destinazione,
all'attività istituzionale dell'Ente.
FONDO VINCOLATO PER L'ACQUISIZIONE DI BENI ARTISTICI
DENOMINAZIONE
Valore al
31/12/2010
FONDO VINCOLATO PER
L'ACQUISIZIONE DI OPERE
D'ARTE E FONDI ARCHIVISTICI
TOTALE
Incrementi
369.469
369.469
Decrementi
0
0
0
0
Valore al
31/12/2011
369.469
369.469
Il saldo al 31 dicembre 2011 del fondo, immutato rispetto al alla chiusura del precedente esercizio,
corrisponde al valore di due fondi archivistici di proprietà della Fondazione.
FONDI VINCOLATI DESTINATI DA TERZI
NOME PROGETTO
Valore al
31/12/2010
Incrementi
Decrementi
Valore al
31/12/2011
Mostra "Egitto. Tesori Sommersi"
102.328
0
(102.328)
0
Progetto Scuola di Eccellenza in
Arte e Beni Culturali
70.086
0
(70.086)
0
0
172.414
200.000
200.000
(19.315)
(191.729)
180.685
180.685
Progetto Centro Studi sull'Età e la
Cultura del Barocco (c.d. "Centro
sul Barocco")
TOTALE
I primi due progetti in elenco trovano origine da due contributi speciali erogati in passato dalla
Compagnia di San Paolo per la realizzazione di specifiche iniziative. Per tali iniziative, entrambe
terminate nel 2009, sono residuati fondi non spesi (rispettivamente per € 102.328 e € 70.085) che,
nel corso dell'esercizio, il Consiglio della Fondazione ha deliberato di riassorbire e trasferire al fondo
interventi propri. Il saldo dei suddetti due fondi risulta pertanto nullo al 31 dicembre 2011. Il terzo
progetto in elenco origina da un contributo speciale concesso dalla Compagnia di San Paolo nel
corso del 2011 (per € 200.000) per le attività di avvio del costituendo "Centro sul Barocco". Una parte
di tali fondi, € 19.315, è stata spesa nel corso dell'esercizio, determinando un saldo residuo al 31
dicembre 2011 pari a € 180.685.
FONDI VINCOLATI PER DELIBERE C.D.A.
DENOMINAZIONE FONDO
FONDO INTERVENTI PROPRI
TOTALE
Valore al
31/12/2010
Incrementi
536.504
536.504
1.672.414
1.672.414
Decrementi
(1.677.758)
(1.677.758)
Valore al
31/12/2011
531.160
531.160
Il fondo interventi propri costituisce una riserva accantonata fruibile per l'attività istituzionale della
Fondazione. Tale fondo, generato da avanzi di gestione di passati esercizi e da proventi ad essa
35
destinati e liberamente spendibili, viene utilizzato tramite stanziamenti deliberati a fronte di specifici
progetti.
Gli incrementi del fondo, pari a € 1.672.414, si riferiscono all'accantonamento del contributo speciale
erogato in corso d'anno dalla Compagnia, destinato al versamento da parte della Fondazione della
quota annuale di contribuzione a favore del Consorzio di Valorizzazione Culturale "La Venaria Reale
(€ 1.000.000) e della Fondazione Centro Conservazione e Restauro "La Venaria Reale" (€ 500.000)
e al riassorbimento di saldi residui al 31 dicembre 2010 di fondi destinati da terzi (complessivi €
172.414) con giroconto degli stessi al fondo interventi propri. I decrementi si riferiscono ad utilizzi del
fondo effettuati nel corso del 2011 per ripianamento del disavanzo di gestione 2010 (€ 111.425) e per
spese sostenute a valere su stanziamenti operati sul fondo stesso (pari a complessivi € 1.566.333).
Alla data del 31 dicembre 2011 gli impegni residui totali a valere sul fondo interventi propri
ammontano a € 72.807 mentre la restante parte del fondo, pari a € 458.353, risulta non impegnata.
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SITUAZIONE AL 31 DICEMBRE 2011 DEGLI IMPEGNI ESISTENTI A VALERE SUL FONDO
INTERVENTI PROPRI
Stanziamenti residui anni precedenti
SALDO
RESIDUO
ESBORSI
2011
RIASSORB.
2011
57.539
0
0
57.539
5.000
0
5.000
0
15.000
15.000
0
0
I.N.H.A. DI PARIGI PER 3 BORSE DI RICERCA SUI TEMI INERENTI
LA STORIA DELL'ARTE NEL MEDIOEVO
5.000
0
5.000
0
UNIVERS. DI TORINO - FACOLTA' DI LETTERE - SVILUPPO
OFFERTA DIDATTICA DIPART. SCIENZE ARCHEOLOGICHE
8.000
8.000
0
0
UNIVERS. DEGLI STUDI DI ROMA - FACOLTA' SCIENZE
UMANISTICHE - PROG. DI RICERCA UNIVERSITARIA
10.000
10.000
0
0
UNIVERS. DEGLI STUDI DI TORINO - DIP. FISICA SPERIMENTALE
- UNA BORSA DI RICERCA SU DIAGNOSTICHE INNOVATIVE NEL
RESTAURO
13.333
13.333
0
0
BANDO DI RICERCA NELL'AMBITO PROGETTO A.S.R.I. SUI
RESTAURATORI ITALIANI
80.000
20.000
60.000
0
ARCHIVIO GALLO - DIGITALIZZAZIONE DEL MATERIALE
ICONOGRAFICO E GIORNATA DI PRESENTAZIONE AL PUBBLICO
15.268
0
0
15.268
209.140
66.333
70.000
72.807
STANZIAM.
ESBORSI
2011
RIASSORB.
2011
1.000.000
1.000.000
0
0
500.000
500.000
0
0
Totale
1.500.000
1.500.000
0
0
TOTALE GENERALE FONDO INTERVENTI PROPRI AL 31/12/2011
1.709.140
1.566.333
70.000
72.807
DENOMINAZIONE PROGETTO
PROGETTO “CENTRO STUDI SUL BAROCCO” (residuo dello
stanziamento del 01/02/2005 per studio di fattibilità)
INSTITUT NATIONAL D'HISTOIRE DE L'ART - 2 BORSE DI STUDIO
UNIVERSITA' DI TORINO - DAMS - DOTTORATO IN STORIA DEL
PATRIMONIO ARCHEOLOGICO E ARTISTICO
Totale
SALDO
FINALE
Stanziamenti 2011
DENOMINAZIONE PROGETTO
CONSORZIO DI VALORIZZAZIONE CULTURALE "LA VENARIA
REALE"- CONTRIBUTO 2011
FONDAZIONE CENTRO CONSERVAZIONE E RESTAURO "LA
VENARIA REALE" - CONTRIBUTO 2011
Consistenza Fondo Interventi Propri al 31/12/2011
531.160
72.807
di cui impegnati
di cui liberi
458.353
37
SALDO
FINALE