Sanpaolo Previdenza Aziende Linea Garantita

Sanpaolo Previdenza Aziende
Linea Garantita
Rendiconti di Gestione - Sanpaolo Previdenza Aziende - Linea Garantita
Stato Patrimoniale – Fase di Accumulo
Sanpaolo Previdenza Aziende – Linea Garantita
10
Investimenti
a) Depositi bancari
22.228.277
571.971
b) Crediti per operazioni pronti contro termine
-
-
c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali
-
-
d) Titoli di debito quotati
-
-
e) Titoli di capitale quotati
-
-
f) Titoli di debito non quotati
-
-
-
-
h) Quote di O.I.C.R.
21.657.868
19.059.167
i) Opzioni acquistate
-
-
l) Ratei e riscontri attivi
-
-
m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione
n) Altre attività della gestione finanziaria
20
Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali
30
Credito di imposta
10
Passività della gestione previdenziale
-
-
50.600
44.581
TOTALE ATTIVITÀ
a) Debiti della gestione previdenziale
20
Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali
30
Passività della gestione finanziaria
175.130
101.707
-
-
22.403.407
19.777.426
-
-
-
-175.130
-101.707
-18.730
-16.468
a) Debiti per operazioni pronti contro termine
-
-
b) Opzioni emesse
-
-
c) Ratei e riscontri passivi
d) Altre passività della gestione finanziaria
100
19.675.719
519.809
g) Titoli di capitale non quotati
40
2012
2013
-
-
-18.730
-16.468
Debiti di imposta
-37.368
-77.769
TOTALE PASSIVITÀ
-231.228
-195.944
22.172.179
19.581.482
229.954
180.476
Attivo netto destinato alle prestazioni
CONTO D’ORDINE
Contributi ricevuti e non ancora avvalorati
229.954
180.476
147
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Conto Economico – Fase di accumulo
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10
Saldo della gestione previdenziale
a) Contributi per le prestazioni
b) Anticipazioni
c) Trasferimenti e riscatti
d) Trasformazioni in redita
e) Erogazioni in forma di capitale
f) Premi per prestazioni accessorie
20
b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie
30
50
-55.195
-41.981
-1.102.087
-882.939
-
-
-185.097
-252.362
-
537.012
877.325
-
-
537.012
877.325
-
-
d) Proventi e oneri per operazioni pronti c\termini
-
-
e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione
-
-
f) Altre
-
Oneri di gestione
Variazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni
ante imposta sostitutiva(10)+(20)+(30)
Imposta sostitutiva
Variazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni
(40)+(50)
148
2.580.110
3.757.392
c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli
a) Società di gestione
40
2.288.082
3.630.461
Risultato della gestione finanziaria
a) Dividendi e interessi
2012
2013
-197.029
-197.029
-170.093
-170.093
2.628.065
3.287.342
-37.368
-77.769
2.590.697
3.209.573
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Nota Integrativa – Parte Specifica
INFORMAZIONI GENERALI
Le informazioni di carattere generale relative alle caratteristiche del fondo pensione aperto, ai criteri di valutazione
per le attività e le passività del comparto d’investimento, ai principi contabili nonché alle categorie a cui il fondo si
rivolge, sono esposte nella Nota Integrativa – Parte comune a cui si fa rinvio.
INFORMAZIONI SUL COMPARTO DI GESTIONE SANPAOLO PREVIDENZA AZIENDE –
LINEA GARANTITA
ATTIVITÀ DI COLLOCAMENTO DELLE QUOTE
Nella tabella seguente viene riepilogata la movimentazione delle quote del comparto di investimento nel corso
dell’esercizio. I controvalori ad inizio e fine anno rappresentano i valori correnti alle date di riferimento delle quote
in circolazione, mentre i controvalori relativi alle quote emesse ed annullate sono rappresentati, rispettivamente,
dagli importi incassati e pagati.
Quote in essere all’inizio dell’esercizio
Quote emesse
Quote annullate
Quote in essere alla fine dell’esercizio
Numero
Controvalore
1.717.114,058
19.581.482
316.607,311
3.634.016
-117.197,125
-1.345.934
1.916.524,244
22.172.179
149
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INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
Attività
INVESTIMENTI (VOCE 10)
L’ammontare degli “Investimenti”, esclusivamente denominati in euro, è pari a 22.228.277 euro e raggruppa le
seguenti voci:
– Depositi bancari “voce a)”;
– Quote di Oicr “voce h)”;
– Altre attività della gestione finanziaria “voce n)”.
Depositi bancari “voce a)”
La voce “Depositi bancari” è rappresentata dalla liquidità su conto corrente ed ammonta a 519.809 euro.
Quote di Oicr “voce h)”
La voce “Quote di Oicr” è rappresentata esclusivamente da quote di fondi comuni d’investimento di diritto lussemburghese ed ammonta a 21.657.868 euro.
Si riporta nel seguente prospetto il dettaglio della voce.
Descrizione
Quote
Controvalore
Quota % sul totale
delle Attività
4.479,457
1.461.244
6,57
LU0114015893
EEF Bond EUR Medium Term -I
LU0114049876
EEF Bond EUR Short Term-I
66.218,859
9.474.594
42,62
LU0114049959
EEF Cash EUR -I
67.296,755
7.675.195
34,53
LU0130322380
EEF Equity Europe -I
2.915,638
308.795
1,39
LU0130322976
EEF Equity Japan -I
2.187,907
141.864
0,64
LU0130323941
EEF Equity North America -I
4.931,078
430.582
1,94
LU0163967614
EEF Bond Inflation Linked -I
8.380,585
1.080.341
4,86
LU0335990569
EURIZON EASYFUND-BND CONVE-Z (SPICONZ LX)
Totale
15.077,153
1.085.253
4,88
171.487,432
21.657.868
97,43
Si precisa che gli Oicr acquisiti prevedono un profilo di investimento compatibile con la politica d’investimento
del comparto.
150
Rendiconti di Gestione - Sanpaolo Previdenza Aziende - Linea Garantita
Di seguito viene riportata l’indicazione della composizione delle attività del comparto al 31 dicembre 2013, ripartito
in base alle aree geografiche verso cui sono orientati gli investimenti.
Area Geografica
Italia
Altri Paesi dell'UE
Stati Uniti
Altri paesi OCSE
Altri paesi non OCSE
Giappone
Controvalore
Quota %
7.640.115
35,28
13.313.506
61,47
483.574
2,23
69.706
0,32
8.933
0,04
142.034
0,66
21.657.868
100,00
Altri paesi dell’UE 61,47%
Stati Uniti 2,23%
Giappone 0,66%
Altri paesi OCSE 0,32%
Altri paesi non OCSE 0,04%
Italia 35,28%
Altre attività della gestione finanziaria “voce n)”
La voce “Altre attività della gestione finanziaria”, pari a 50.600 euro, corrisponde alla retrocessione delle commissioni
riconosciute da parte dell’emittente dell’OICR, liquidata dallo stesso all’inizio del mese di gennaio 2014.
ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI INVESTIMENTI
Gli investimenti sono stati eseguiti principalmente nei comparti del fondo “Eurizon EasyFund” (ex “Sanpaolo
International Fund”) di cui il Gruppo Intesa Sanpaolo è promotore ed Eurizon Capital S.A. la società di gestione.
Gli acquisti e le vendite di strumenti finanziari effettuati nell’anno, distinti per tipologia, sono riassunti nel seguente
prospetto.
Strumento finanziario
Quote di OICR
Controvalore
acquisti Netto
Controvalore
acquisti Lordo
Controvalore
vendite Netto
Controvalore
vendita Lordo
2.302.558
2.302.558
49.490
49.490
Nel corso dell’esercizio non vi sono state commissioni di negoziazione a favore dell’intermediario per le operazioni
di compravendita connesse alla gestione degli investimenti.
Si precisa, inoltre, che alla data del 31 dicembre 2013 non sono presenti:
– operazioni di acquisto e di vendita di strumenti finanziari stipulate e non ancora regolate;
– operazioni su contratti derivati.
151
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GARANZIE DI RISULTATO ACQUISITE SULLE POSIZIONI INDIVIDUALI (VOCE 20)
Il valore complessivo delle garanzie acquisite sulle singole posizioni individuali,ai sensi di quanto previsto dall’art. 6
del decreto 124/93, ammonta a 175.130.
CREDITI D’IMPOSTA (VOCE 30)
La voce “Crediti d’imposta” non risulta valorizzata in quanto il comparto presenta un debito d’imposta nei confronti
dell’Erario.
Passività
PASSIVITÀ DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE (VOCE 10)
Debiti della gestione previdenziale “voce a)”
Alla data di chiusura dell’esercizio non sono presenti debiti nei confronti degli iscritti sorti a fronte di operazioni
di riscatto, trasferimento, anticipazione, o comunque a seguito dell’avvenuto annullamento delle quote di loro
pertinenza non ancora pagate.
GARANZIE DI RISULTATO RICONOSCIUTE SULLE POSIZIONI INDIVIDUALI (VOCE 20)
Il valore complessivo delle garanzie riconosciute sulle singole posizioni individuali ammonta a 175.130.
PASSIVITÀ DELLA GESTIONE FINANZIARIA (VOCE 30)
Si segnala che nel corso dell’esercizio non sono state effettuate operazioni su strumenti finanziari venduti
temporaneamente a fronte di debiti per operazioni pronti contro termine e assimilate, né per operazioni in
contratti derivati.
Altre passività della gestione finanziaria “voce d)”
La voce “Altre passività della gestione finanziaria”, pari a 18.730 euro, corrisponde per 16.990 euro alle
commissioni di gestione, maturate nel mese di dicembre 2013 e pagate nel mese di gennaio 2014, e per 1.740
euro al compenso per il Responsabile del fondo e per l’Organismo di Sorveglianza.
DEBITI DI IMPOSTA (VOCE 40)
La posta, che ammonta a 37.368 euro, espone il debito nei confronti dell’Erario relativo all’imposta sostitutiva delle
imposte sui redditi maturato nel periodo. Tale saldo è stato così movimentato nel corso dell’esercizio.
Debiti d’imposta (voce 40)
Importi
Debito d'imposta dell'esercizio precedente
-77.769
Debito d'imposta compensato con crediti di altra linea
77.769
Imposta d'esercizio
-37.368
Totale
-37.368
Conti d’ordine
I conti d’ordine del comparto ammontano a 229.954 euro riferibili a contributi netti affluiti nel mese di dicembre
2013, non investiti, in quanto il giorno di riferimento per la valorizzazione è risultato essere successivo a
quello di chiusura dell’esercizio. La loro contabilizzazione nel patrimonio del fondo è avvenuta nei primi giorni
dell’esercizio 2014.
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INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
SALDO DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE (VOCE 10)
Alla data del 31 dicembre 2013 il saldo della gestione previdenziale è risultato pari a 2.288.082 euro (2.580.110
euro nell’esercizio precedente). Tale saldo si è originato dallo sbilancio fra i Contributi per le prestazioni “voce a)”
e le seguenti voci:
– Anticipazioni “voce b);
– Trasferimenti e riscatti “voce c)”;
– Trasformazioni in rendita “voce d)”;
– Erogazioni in forma di capitale “voce e)”.
Contributi per le prestazioni “voce a)”
Al 31 dicembre 2013 la “voce a)” presentava un saldo di 3.630.461 euro così costituito.
Contributi per le prestazioni "voce a)"
Importi
Contributi a carico dei lavoratori dipendenti
238.393
Contributi a carico dei datori di lavoro
567.247
Contributi ex Tfr
Contributi di altri aderenti
Trasferimento da altri fondi pensione
Trasferimento da altro comparto di gestione del fondo
Commissioni a carico dell'aderente
Totale
2.629.917
19.296
175.883
-275
3.630.461
Anticipazioni “voce b)”, Trasferimenti e riscatti “voce c)”, Trasformazioni in rendita “voce d”, Erogazioni
in forma di capitale “voce e)”
Le prestazioni previdenziali erogate nel corso dell’esercizio ammontano a 1.342.379 euro e sono così suddivise.
Prestazioni previdenziali
Importi
ANTICIPAZIONI "voce b)"
55.195
– di cui "Anticipazioni"
TRASFERIMENTI E RISCATTI "voce c)"
– di cui "Trasferimento ad altri fondi pensione"
– di cui "Trasferimento ad altro comparto di gestione del fondo"
– di cui "Riscatti e Sinistri"
55.195
1.102.087
240.072
19.157
842.858
TRASFORMAZIONI IN RENDITA "voce d)"
-
– di cui "Trasformazioni in rendita"
-
EROGAZIONI IN FORMA DI CAPITALE "voce e)"
185.097
– di cui "Erogazione in forma di capitale"
185.097
Totale
1.342.379
Le trasformazioni in rendita si riferiscono a premi unici pagati alla società di gestione Intesa Sanpaolo Vita che,
come previsto dalle condizioni contrattuali, si impegna a corrispondere le rendite vitalizie agli aderenti che ne
hanno maturato i diritti.
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Rendiconti di Gestione - Sanpaolo Previdenza Aziende - Linea Garantita
RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (VOCE 20)
L’ammontare del “Risultato della gestione finanziaria”, pari a 537.012 euro, è determinato esclusivamente dalla
voce Profitti e perdite da operazioni finanziarie “voce b)”, relativa alle quote di Oicr di diritto lussemburghese; in
particolare, è così dettagliabile.
Profitti e perdite da operazioni finanziarie "voce b)"
Importi
Plusvalenze da valutazione su quote di Oicr
343.930
Utili realizzati su quote di Oicr
Retrocessione commissioni di gestione su Oicr
Minusvalenze da valutazione su quote Oicr
Perdite realizzate su quote OICR
Totale
7.211
191.379
-5.507
537.012
ONERI DI GESTIONE (VOCE 30)
La voce “Oneri di gestione”, pari a 197.029 euro, è determinata dalla voce Società di gestione “voce a)”, così dettagliata.
Oneri di gestione (voce 30)
Importi
SOCIETÀ DI GESTIONE "voce a)"
197.029
- di cui "Commissione Omnicomprensiva"
190.323
- di cui "Commissione Amministrativa Annua"
-
- di cui "Contributo Covip"
1.773
- di cui "Compenso Responsabile del Fondo"
4.933
Per quanto concerne il punto “Compenso Organismo di Sorveglianza” si precisa che, per l’anno 2013, la Compagnia
ha scelto di sostenere il 30% dell’importo complessivo dello stesso, lasciando solamente il restante 70% a carico
dell’aderente.
IMPOSTA SOSTITUTIVA (VOCE 50)
La specifica posta espone l’onere per imposte originatosi nell’esercizio ed ammonta a 37.368 euro.
154
Relazione Società di Revisione
157