programmazione e controllo di gestione delle commesse in edilizia

Transcript

Programmazione e Controllo di Gestione della Commessa - MODULO A
COLLEGIO DEI COSTRUTTORI EDILI
ANCE
Brescia, 13-14-20-21 gennaio 2006
Giuseppe Rigamonti
PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO
DI GESTIONE DELLE COMMESSE IN EDILIZIA
MODULO A
LA PIANIFICAZIONE DEI LAVORI, LA STRUTTURAZIONE DEI COSTI E LA
COSTRUZIONE DEL BUDGET DI COMMESSA
Giuseppe Rigamonti -
1
PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO
DI GESTIONE DELLE COMMESSE IN EDILIZIA
13 GEN
14 GEN
20 GEN
21 GEN
MODULO A
LA PIANIFICAZIONE DEI LAVORI, LA STRUTTURAZIONE DEI COSTI E LA
COSTRUZIONE DEL BUDGET DI COMMESSA
Previsione
COSTI
MODULO C
LA STRUTTURAZIONE DEL SISTEMA INFORMATIVO AZIENDALE PER
CONSENTIRE UNA GESTIONE AVANZATA DELLE COMMESSE, LA
CONTABILITA’ ANALITICA DI COMMESSA, IL COFRONTO CON IL BUDGET DI
PREVISIONE E LA DETERMINAZIONE DEGLI SCOSTAMENTI
Controllo
COSTI
MODULO A+C – ESEMPI + CASI APPLICATIVI
MODULO B – LA PROGRAMMAZIONE DEI LAVORI PER LA DETERMINAZIONE
DELLA DURATA TEMPORALE DELLA COMMESSA E PER LA
DETERMINAZIONE DELL’USO DELLE RISORSE NEL TEMPO
Previsione
TEMPI
MODULO D – L’AGGIORNAMENTO DEL PROGRAMMA LAVORI, LE
PREVISIONI A FINIRE, L’ANALISI DEI RITARDI / ANTICIPI
Controllo
TEMPI
MODULO E
LA PIANIFICAZIONE ECONOMICO - FINANZIARIA
Pianificazione
FINANZIARIA
2
IL MERCATO
EDILIZIA
luogo incontro DOMANDA E OFFERTA
Di TECNOLOGIE
Di SERVIZI
in cui avvengono RICHIESTE
In QUALITA’
risposta
CONTINUA
RICHIESTA
INNOVAZIONI
In SICUREZZA
PROGETTO / INVESTIMENTO
Definizione degli OBIETTIVI da raggiungere
LOGICA
INTEGRATA
OTTIMIZZAZIONE
Pianificazione delle FASI
Programmazione TEMPORALE ed ECONOMICA
delle RISORSE
MISURA
PERFORMANCE
CONTROLLO E GESTIONE NEL TEMPO
del processo durante la sua attuazione
3
I LIVELLI GESTIONALI DEL PROCESSO EDILIZIO
GESTIONE
DEL PROCESSO/PROGETTO
Committente / Product Manager
l.3
Studio di
Fattibilità
l.2
GESTIONE
DELL’INTERVENTO
Progettista / Project manager o Resp.
Resp. Procedimento [LLPP]
Progett.
Progett.
Def.
Def. e Esec.
Esec.
l.1
Gestione
Attività
Direzione e Coordinamento
Lavori.
Fine
Lavori
GESTIONE
DELLA COMMESSA
Impresa di costruzioni / Construction manager
Progett.
Progett. e
Programm.
Programm. Oper.
Oper.
Inizio
Lavori
Costruzione
4
LA GESTIONE DELLA COMMESSA
DALLE LOGICHE FUNZIONALI
ALLE LOGICHE PER PROGETTO
D
F1
D
F2
F3
F1
r1
100
r2
TB=100
Ritardo T
75
PROPOSTA
DI METODOLOGIE
E PROCEDURE
GESTIONALI
INTEGRATE
P
50
A
Aumento C
25
EV
0
1
2
3
4
5
LALA
PROCEDURA
PROCEDURA
GESTIONALE
GESTIONALE
DI DI
COMMESSA
COMMESSA
– definizione
- origine
Definizione PROJECT MANAGEMENT
(PMI – Project Management Institute)
Una combinazione di RISORSE
risorse umane e non
riunite in un’organizzazione temporanea
per raggiungere un obiettivo definito
di TEMPO
tempo, COSTO
costo, QUALITA’
qualità con risorse limitate.
R
int
T
C
Q
OTTIMIZZAZIONE
est
6
PROJECT MANAGER – (LLPP : responsabile del procedimento)
7
1996 – CITTA’STUDIEDIZIONI
2001 - UTET
8
LA PROCEDURA GESTIONALE DI COMMESSA – gli step logici
1.I canali funzionali
RISORSE
ESTERNE
QUALITA’
RISORSE
INTERNE
OPERATIVI
TEMPI
ECONOMICO
FINANZIARI
9
2.I momenti gestionali
RISORSE
ESTERNE
QUALITA’
RISORSE
INTERNE
OPERATIVI
TEMPI
ECONOMICO
FINANZIARI
A
FASE PREVENTIVA DI DEFINIZIONE DEGLI OBIETTIVI
MERCATO
B
FASE ACQUISIZIONE
DEI DATI CONSUNTIVI
C
FASE ANALISI
E AGGIORNAMENTO
D
FASE DI PREVISIONE A FINIRE
E AGGIORNAMENTO DEGLI OBIETTIVI
E
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI CONSUNTIVA
E AGGIORNAMENTO DATABASE
10
3.Le fasi
4.Le operazioni
G E S T IO N E
Q U A L IT A '
G E S T IO N E
R IS O R S E E S T E R N E
G E S T IO N E
R IS O R S E IN T E R N E
G E S T IO N E
O P E R A T IV A T E M P I
G E S T IO N E
E C O N O M IC O - F IN A N Z IA R IA
F A S E D E L L 'O F F E R T A
F A S E A G G IU D IC A Z I O N E
DEL C ONTR ATT O
G ESTIONE
RISO RSE ESTERNE
GESTIONE
QUALITA'
GESTIONE
RISO RSE INTERNE
G ESTIONE
OPERATIVA TEM PI
D O C U M E N T A Z IO N E
C ONTR A TTUA LE
GESTIONE
ECONOM ICO -FINANZIARIA
i.1
A N A L I S I T E C N O L O G IC A D E L
P RO G ETTO
IN D IV ID U A Z IO N E S O L U Z IO N I
T E C N IC H E
D A T A B A S E A Z IE N D A L E
DContr
A N A L IS I A L T E R N A T IV E
C O S T R U T T IV E
i.A
C O S T I U N IT A R I
P IA N I O P E R A T IV I E D I
CO NTR OLLO
V E R IF IC A
C A P A C IT A '
T E C N IC A
W BS
E L .T E C ./S C .C O S T R .
R E T IC O L I L O G IC I D I
S V O L G IM E N T O D E L L E
A T T IV IT A '
M ERC A TO
IN D IV I D U A Z IO N E
VO CI DI LAVO RO
ACTec
A N A L IS I A L T E R N A T IV E
O P E R A T IV E
R E T IC O L O L O G IC O D I
S V O L G IM E N T O D E L L A
CO M M E SS A
W BS
A T T IV IT A ' ( W P )
A N A L IS I D E L L E R IS O R S E
C O M P U T I M E T R IC I
W BS
CALCOLO
F A B B IS O G N O R IS O R S E
c o s ti
CALCO LO
F A B B IS O G N O R IS O R S E
q u a n t i tą
IN D IV U D A Z I O N E F O R N IT O R I
VCT
CUn
D E T E R M I N A Z IO N E R IS O R S A
C R IT IC A
CALCO LO
D E T E R M IN IS T IC O D E L L E
DURATE
CALCO LO
P R O B A B IL IS T IC O D E L L E
DURATE
RES O URCE
CURV ES
IForn
ICLav
ARis
CF e PL
PCQ c
DRis
VTmp
P IA N I O P E R A T IV I E D I
CO NTR OLLO
PRO G RAM M A LAVO RI
P A R T IC O L A R E G G IA T O
P IA N O C O N T R O L L O
Q U A L IT A ' C O M M E S S A
P R E L IM IN A R E ( P C Q c )
V E R IF IC A
TEM P I
E S E C U Z IO N E
A C C .1
CO STO DI TE M P O
G UADAG NATO
A C C .2
A S S E G N A Z IO N E D E L L E
R IS O R S E A L L E A T T IV IT A '
PEF
VDR
P RO GRAM MA
M U L T IC O M M E S S A
A Z IE N D A L E
D IA G R A M M A D E L L E
R IS O R S E
R IC H I E S T A O F F E R T E
E L A B O R A Z IO N E O F F E R T E
L IV E L L A M E N T O D E L L E
R IS O R S E
VEF
L IV . 1
L IV .2
V E R I F IC A
D IS P O N I B IL IT A '
R ISO R SE
R IC E Z IO N E O F F E R T E
V E R IF IC H E P R IO R IT A '
N E C E S S I T A ' R IS O R S E
E STE RNE
i.A'
A S S E G N A Z IO N E D E I C O S T I
A L L E A T T IV IT A '
D IA G R A M M A C O S T I
V A L U T A Z IO N E
T E C N IC O - E C O N O M IC A
O FFERTE
M O D E L L A Z IO N E
F IN A N Z IA R IA C O S T I
O P E R A T IV I C O M M E S S A
CO rd
RACCOLTA DO CUM ENTI PER DEFINIZIO NE O BIETTIVI CO MMESSA
P R O G R A M M A E C O N O M IC O
G E N E R A L E A Z IE N D A L E
A S S E G N A Z IO N E Q U O T A
CO STI G E NERALI A
CO M M E SS A
M O D E L L A Z IO N E
F IN A N Z I A R IA C O S T I
TO TALI CO M M E SS A
T R A T T A T IV A
DEFINIZIO NE M O MENTI E METODI DI AG G IO RNAMENTO COM MESSA
M O D A L IT A '
PAG AM E NTO
CO NTRATTO
CALCOLO O NE RI
F IN A N Z IA R I
V E R IF IC A
IM P A T T O
E C O - F IN
f.A
C O N F E R M A D 'O R D I N E
i .1 b
E L A B O R A Z IO N E D IS E G N I
E S E C U T IV I
ILav
A P P R O V A Z IO N E D IS E G N I
E S E C U T IV I
i.B
i.C
P IA N O C O N T R O L L O Q U A L IT A '
C O M M E S S A D E F IN IT I V O ( P C Q c )
P R O D U Z IO N E
P R O G R A M M A A P P R O V V IG IO N A M E N T I
Cons
P R O G R A M M A U T IL IZ Z O R IS O R S E IN T E R N E
D E F IN I Z IO N E L IV E L L O
C O M P A T T A Z IO N E A T T IV I T A ' W B S
E L A B O R A Z IO N E B U D G E T
A T T IV IT A ' C O M P A T T A T E
P R O G R A M M A G E S T IO N E A V A N Z A M E N T O
CO M M ES SA
P R O G R A M M A E C O N O M IC O F IN A N Z IA R IO
CO M M ES SA
i.1 c
DInt
IN D IV ID U A Z IO N E M E T O D I D I
M IS U R A E A R N E D V A L U E
A T T IV IT A '
D E F IN IZ IO N E P E R IO D I D I
A G G IO R N A M E N T O P R O G R A M M A
O P E R A T IV O
DAgg
DEst
DI/FA
%Compl
A G G IO R N A M E N T O I N D IC I D I
G E S T IO N E
f. 1
IN I Z I O L A V O R I
i.3
i.2
i.D
V E R I F IC H E IS P E T T IV E
IN T E R N E
R A P P O R T IN I
M ANODO P ERA
R IL E V A M E N T O N O N
C O N F O R M IT A '
R A P P O R T IN I N O L I IN T E R N I
AggT
P ARAME TRI DI
A G G IO R N A M E N T O
D A T A A G G IO R N A M E N T O
D D T IN T E R N I
C A R IC O /S C A R IC O
S P E D IZ IO N E
AggIG
D D T D I A C Q U IS T O
D A T E IN IZ IO /F IN E
A T T IV IT A '
% DI COM PLE TAM E NTO
FATTURA
F A T T U R A D I A C Q U IS T O
A C C O M P A G N A T O R IA
CO NS EG NA
AScos
S TATI AV ANZAM ENTO
LAVO RI S UB
i .4
PrevT
PrevFin
PrevC
A G G IO R N A M E N T O
P RO G RAMMA LAV O RI
C A L C O L O IN D IC I D I
G E S T IO N E C P I / S P I
A N A L IS I D E G L I
SCO STAM ENTI
A Z I O N I C O R R E T T IV E
P R E V IS IO N I S T A T IS T IC H E
A F IN IR E
RI-DEFINIZIO NE O BIETTIVI CO MMESSA
P R E V I S IO N I
P R O G R A M M A O P E R A T IV O
A F IN I R E
P R E V IS IO N I
BUDG ET
A F IN IR E
i .4 b
RIP
P R O G R A M M A A P P R O V V IG IO N A M E N T I
a g g io r n a t o
F A S C IC O L O IN F O R M A T IV O D E L L 'O P E R A
P R O G R A M M A U T IL IZ Z O R IS O R S E IN T E R N E
a g g io rn a t o
P R O G R A M M A G E S T IO N E A V A N Z A M E N T O
a g g i o r n a to
P R O G R A M M A E C O N O M IC O F IN A N Z IA R IO
a g g io r n a t o
r.3 /4 /5
R IP E T IZ IO N E
FAS I
2 / 3 / 4
FLav
F IN E L A V O R I
i .5
i.E
A N A L IS I C O N S U N T IV A C O M M E S S A
i.5
ACC
A N A L IS I D E L L E R IS O R S E
AG G IO RNAMENTO DATABASE AZIENDALE
R IL E V A M E N T O N O N
C O N F O R M IT A '
RE SO URCE
C URVE S
A G G IO R N A M E N T O IN D IC I D I
G E S T IO N E
P R E V IS IO N I S T A T I S T IC H E
A F IN IR E
IN D IV ID U A Z IO N E M E T O D I D I
M IS U R A E A R N E D V A L U E
A T T IV IT A '
A G G IO R N A M E N T O P R O G R A M M A
O P E R A T IV O
C A L C O L O P R O B A B IL IS T IC O
DELLE DURATE
C O S T I U N IT A R I
R E T IC O L I L O G IC I D I
S V O L G IM E N T O D E L L E A T T IV IT A '
11
A.FASE PREVENTIVA DI DEFINIZIONE DEGLI OBIETTIVI
Definire obiettivi di
Î
Tempo
Î
Costo
Î
Qualità
Obiettivi integrati
dal punto di vista
TECNOLOGICO
ECONOMICO
TEMPORALE
LE FASI DI DEFINIZIONE DEGLI OBIETTIVI
P.1
Dal Pg Tecnologico la Pg Operativo
P.2
Pianificazione dei lavori - WBS
P.3
Strutturazione dei costi - CBS
P.4
CM, Analisi Risorse e Calcolo Fabbisogni
P.5
Definizione del Budget
12
P.1-DAL PROGETTO TECNOLOGICO AL PROGETTO OPERATIVO
PROGETTAZIONE TECNOLOGICA
input del committente (dipende dalla tipologia di
appalto)
PROGETTAZIONE OPERATIVA
ANALISI TECNOLOGICA (COSA?)
Analisi preliminare alla pianificazione e
programmazione
MODALITA’ COSTRUTTIVE (COME?)
SCELTA ORGANIZZATIVA (QUANDO?)
SCELTA OPERATIVA (CHI?)
Documento Adobe
Acrobat
13
P.2-LA PIANIFICAZIONE DI LAVORI
PIANIFICAZIONE
WBS = Work Breakdown Structure
SCOPI DELLA PIANIFICAZIONE
Î
SUDDIVISIONE IN PACCHETTI DI LAVORO
Î
DEFINIZIONE CENTRI DI CONTROLLO
Î
STIME RISORSE E DEFINIZIONE DEI BUDGET
Strutturazione gerarchica dei lavori (ad
albero) per livelli sempre più dettagliati
COMMESSA
1.
2.
3.
Dati di input per costruire WBS
CAPITOLATO e TAVOLE DI PROGETTO
2.1
2.2
2.1.1 2.1.2 2.2.3
2.3
+
PROCEDURE OPERATIVE AZIENDALI
14
WBS – La definizione dei livelli di suddivisione
I LIV: FASI DELL’INTERVENTO
FI
Separare le fasi dell’intervento di responsabilità di vari operatori
(Acquisto area, Progettaz. ecc.)
MFO
MFO
MFO
II LIV: MACROFASI OPERATIVE
Macro-fasi di lavoro che si susseguono nel tempo (Opere
preliminari, Opere di completamento, Opere di finitura ecc.)
FdL
FdL
FdL
III LIV: FASI DI LAVORO
Raggruppamento delle attività concorrenti alla realizzazione
della stessa parte dell’edificio (Fondazioni, Struttura, Impianti
ecc.)
A
A
o
A
o
o
IV-V LIV: ATTIVITA’
CM, AR, CF
Operazioni eseguite da squadre operative con specifiche
mansioni (Scavo, casseratura, posa armatura, getto ecc.)
15
WBS – La codifica
CODIFICA NUMERICA
I LIVELLO
1.
1.1
UF.1
1.2.3
III LIVELLO
UF.2.I1 UF.2.S1 UF.2.P1
1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3
IV-V LIVELLO
1.2.2
1.3
UF.
II LIVELLO
1.2.1
1.2
CODIFICA ALFANUMERICA
UF.2
UF.3
UF.2.S1.1 UF.2.S1.1 UF.2.S1.1
16
WBS – esempio caso di studio
AA
OO
SP
E
(ACQUISTO AREA)
(ONERI DI URBANIZZAZIONE)
(SPESE PROFESSIONALI)
(COSTRUZIONE)
E.UF
E.MP
E.OE
(COSTRUZIONE UFFICI)
(COSTRUZIONE MAGAZZINO-PRODUZIONE)
(COSTRUZIONE OPERE ESTERNE)
E.UF.01
E.UF.02
(OPERE PRELIMINARI
E DI FONDAZIONE)
(OPERE IN C.A. DI ELEVAZIONE
E CHIUSURE ESTERNE)
E.UF.03
E.UF.04
E.UF.04
(OPERE DI COMPLETAMENTO)
(OPERE DI FINITURA)
(IMPIANTI)
E.UF.01.S1
E.UF.01.P1
E.UF.01.P2
E.UF.01.01
E.UF.01.S2
E.UF.01.02
(SCAVO GENERALE)
(FONDAZ. A PLATEA)
(MURI CONTROTERRA)
(IMPERMEABILIZZAZ.)
(RINTERRI)
(PONTEGGI)
SCV
CAS
FER
CLS
REIN
17
WBS : Grado di dettaglio dei livelli di suddivisione
A CHE LIVELLO FERMARSI ?
Momento del processo di intervento
Complessità della fase di lavoro (Sub?)
Ð Voci Ï Rapidità registrazioni
Criticità Commessa e Obiettivi riutilizzo dati
Ï Voci Ð Possibilità di errori
WBS: I RISULTATI DA OTTENERE
Interpretazione e Suddivisione del progetto
Individuazione delle voci da Budgetizzare
Individuazione delle attività per Program. lavori
Assegnazione delle Risorse / Responsabilità
18
DALLA PIANIFICAZIONE ALLA DETERMINAZIONE DEL COSTO/PREZZO
Work Breakdown Structure
Cost Breakdown Structure
COMMESSA
MFO
MFO
FdL
A
o
PREZZO
MFO
R
FdL
FdL
A
A
Livello di dettaglio da avere nella pianificazione delle risorse
o
o
M
Ctot
qpCg
Cop
Cd
VALORE RIS
Non PREVISTE
[2%]
risorse
N° RIS
PREVISTE
[46%]
N° RIS
Non PREVISTE
[54%]
Cd+i
Cilf
Cio
risorse
VALORE RIS
PREVISTE
[98%]
19
LA STRUTTURAZIONE DEI COSTI
COSTI DIRETTI
PREZZO
Costi direttamente imputabili ad una singola lavorazione
Ctot
M
UNIVOCA associazione RISORSA ↔ ATTIVITA’
R
Es.:
qpCg
Cop.
Cdir.
Cd+i
Manodopera, Materiali, Mezzi d’opera,
Subappalti
Cilf
COSTI INDIRETTI OPERATIVI
Cind.op.
Costi non imputabili su una singola lavorazione ma diretti
sul cantiere (hanno origine da operazioni di cantiere)
Es:
Installazione cantiere, Gestione cantiere,
Pulizie cantiere, Collaudi, ecc.
COSTI DIR. + COSTI INDIR. OP. = COSTI OPERATIVI
20
PREZZO
Ctot
qpCg
Cop.
Cdir
M
COSTI INDIRETTI LEGALI / FINANZIARI
R
Cdir.+ Cind.
Costi non imputabili su una singola lavorazione ma
direttamente legati agli accordi contrattuali
Cind.lf.
Origine da richieste contrattuali, di legge e da utilizzo
mezzi finanziari
Es:
Cind.op.
Assicurazioni, Cauzioni, Fideiussioni, Oneri
finanziari, Costi offerta, ecc.
COSTI OP. + COSTI INDR. LEG.FIN.= BUDGET DI COMMESSA
!!ATTENZIONE:
E’ importante la scelta del metodo di allocazione della quota parte
dei COSTI INDIRETTI sulle attività di cantiere
21
Esempio ALLOCAZIONE DEI COSTI INDIRETTI
COSTI INDIRETTI OP
1) SEGA CIRCOLARE (SC1)
Hp: tale nolo viene utilizzato SOLO per l’attività “Esecuzione
rivestimento esterno mattone faccia a vista” (AT.01.01)
Il Costo indiretto SC1 viene trasformato in COSTO DIRETTO e
assegnato INTERAMENTE all’attività AT.01.01
2) BETONIERA (BET1)
Hp: tale nolo viene utilizzato per il GRUPPO di attività della fase
di lavoto“Murature” (AT.01)
Il Costo indiretto BET1 viene DISTRIBUITO IN QUOTE alle
attività dell fase di lavoro AT.01
ESEMPIO DI ALLOCAZIONE
DEL COSTO INDIRETTO BET1
COSTO INDIRETTO
QUANTITA’ MALTA TOTALE
X
QUANTITA’ MALTA DELLA
SINGOLA ATTIVITA’
22
LA GESTIONE DEI NOLI E DELLE ATREZZATURE
COSTO DI POSSESSO Ammortamento, Man. Straordinaria, Tasse e Assicurazioni
E’ un COSTO GENERALE e varia col TEMPO
COSTO
TOTALE DEL
NOLO
IMPIANTO/SPIANTO Trasporto, Montaggio/Smontaggio
E’ un COSTO INDIRETTO
COSTO OPERATIVO
UTILIZZO
Energia, Operatore, Man. Ordinaria
E’ un COSTO DIRETTO
23
LA GESTIONE DEI NOLI E DELLE ATREZZATURE
CAMPO DEL NOLEGGIO
4o
re/
gio
rno
2 ore
/gior
no
PRESENZA
RICHIESTA
(giorni/anno)
6
< 150 giorni/anno
VANTAGGI DEL NOLEGGIO
NU
SEM
I
300
U SATO
Criticità molto elevata delle
operazioni
no
ior
e/g
r
8o
OV
O
> 4 ore/giorno
VO
O
U
N
200
rno
/gio
ore
12
Macchine aggiornate e
attuali
Costi di manutenzione a
carico del fornitore
Uso di macchinari “ad hoc”
Maggior resa e miglior
qualità finale
no
or
/gi
e
or
rno
re/gio
20 o
100
O
N
IO
G
G
LE
500
IMPOSSIBILE
1000
1500
2000
UTILIZZO
(ore/anno)
24
PREZZO
I
Ctot
Qp.Cgen.
M
Costi non imputabili ad un cantiere particolare ma diretti
sull’impresa
R
Riallocati sui vari cantieri in base ad opportuni criteri di
ripartizione (dimensione cant.,strategie d’impresa, ecc.).
Cdir.+ Cind.
Cop.
Cdir
COSTI GENERALI (O ESTERNI)
QUOTA PARTE di COSTI GENERALI per la Commessa X
Cind.lf.
Es:
Cind.op.
Spese di gestione del personale, Spese di
ufficio, Spese di gestione magazzino, ecc.
COSTI DIR. + COSTI INDR. + % COSTI GEN. = COSTI TOTALI
IMPREVISTI % del COSTO TOTALE messa a
disposizione per prevenire costi
derivanti dall’incertezza di alcune
analisi
Dato di dominio esclusivo
della DIREZIONE
25
PREZZO
I
Ctot
Qp.Cgen.
Cop.
Cdir
M
R
RISCHI
Cdir.+ Cind.
% del PREZZO da tenere come riserva
finanziaria di copertura
Cind.lf.
Qualunque pericolo che possa apportare danni
finanziari alla commessa
Cind.op.
MARGINE
UTILE d’impresa nell’intervento
COSTI TOTALI + MARGINE + RISCHI = PREZZO
26
P.4- I 3 PASSI PER LA DETERMINAZIONE DEL BUDGET
1.COMPUTO METRICO
CALCOLO DELLE QUANTITA’
Assegnare le quantità alle attività catalogate seconda la WBS
Definire e mantenere metodi di misurazione delle lavorazioni
Es:
Î Scavo calcolato sul terreno sciolto o no
Î Sfridi e sovrapposizioni nella lavorazione e posa armature
2.ANALISI RISORSE
PER VOCI DI COSTO
3.CALCOLO
FABBISOGNI
27
2.ANALISI DELLE RISORSE PER VOCI DI COSTO
Analisi delle Risorse necessarie per realizzare una UNITA’ DI QUANTITA’
RISULTATO:
BIBLIOGRAFIA
ESPERIENZA
D’IMPRESA
Î
RISORSE necessarie alla produzione di un’unità
Î
TEMPI necessari alla produzione di un’unità
Î
COSTI DIRETTI necessari alla produzione di un’unità
PREVISIONE
ESECUZIONE
CONTROLLO
ANALISI COSTI
E TEMPI
RACCOLTA DATI
CONSUNTIVI
ANALISI
SCOSTAMENTI
PRODUTTORI
BANCA DATI
28
esempio ANALISI DI RISORSE PER VOCI DI COSTO
VOCE DI COSTO:
GETTO CLS: (var)=modalità di confezionamento e messa in opera
ANALISI RISORSE:
MANODOPERA: numero, qualifica, tempi
MATERIALI: tipo cls, quantità
MEZZI E NOLI: tipologia, tempi
GETTO CLS CONFEZIONATO IN OPERA
E GETTATO CON GRU
1 Operaio specializzato
0.242 h
2 Operaio qualificato ed.
0.484 h
2 Manovale
0.484 h
Centrale di betonaggio
Sabbia, Cemento, H2O, ecc
GETTO CLS PRECONFEZIONATO E
GETTATO CON POMPA
1m3 di CLS
1 Operaio specializzato
0.187 h
1 Operaio qualificato ed.
0.187 h
1 Manovale
0.187 h
0.125 h
Cls Rck 25 ordinario
1.01 m3
1.01 m3
Noleggio orario pompa
0.17 h
Nolo di gru a torre
0.22 h
Vibratore
0.20 h
Vibratore
0.20 h
SQUADRA
MINIMA TIPO
29
3.FABBISOGNI PER FASI DI LAVORO
CM x AR = CF
Calcolo Fabbisogni a diversi livelli di WBS
Dalla singola avorazione all’intero cantiere
ES: ESECUZIONE DEI PLINTI
Scavi
Getto magrone
Posa armatura
Casseratura
CALCOLO DEL FABBISOGNO
=
QUANTITA’ x ANALISI RISORSE
Getto CLS
RISULTATI:
RISORSE TOTALI necessarie per eseguire la fase di lavoro
Î COSTI DIRETTI per l’esecuzione della fase di lavoro
Î TEMPI per l’esecuzione della fase di lavoro
Î
30
Dal CALCOLO FABBISOGNI alla determinazione dei TEMPI DI ESECUZIONE
Fabbisogno per fasi di lavoro prevede:
Squadre Operative minime e Mezzi singoli
ACCELERAZIONE
TEMPI MINIMI di ESECUZIONE
Incremento le risorse utilizzate
sulla base di esperienze e
conoscenza RESE Sq. Op.
RIDUCO I TEMPI
AUMENTO I COSTI
ES: ESECUZIONE TAVOLATO IN FORATO 8cm
A parità di materiali e mezzi adoperati
1 SQUADRA OPERATIVA
T= 1h
2 SQUADRE OPERATIVE
T= 30min
- 50%
C= 10€
=
3 SQUADRE OPERATIVE
T= 25min
- 58%
C= 12€
+ 20%
CRITICITA’ DEI MEZZI D’OPERA
C= 10€
Es: In uno scavo è inutile aumentare n° Sq. Op. se non posso
aumentare il n° di escavatori. Ma nuovi mezzi vuol dire
incremento COSTI per INTERFERENZE o PER RICORSO A
Noleggi / Subappalti Esterni
31
ESEMPIO DI CF e DETERMINAZIONE DEI TEMPI
Computo Metrico
id
descrizione
Esecuzione di rivestimento esterno
E.1
con mattoni a faccia vista
Calcolo Fabbisogni
um
Q
mq 2050
Analisi delle Risorse
id
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
descrizione
Operaio specializzato
Operaio qualificato
Operaio comune
Mattone pieno tipo paramano 12x25x5,5
Mattone 12x25x5,5 (1/2 matt.)
Listello 25x2,5x5,5
Angolare a L 25x12x5,5
Malta bastarda
Vernice idrorepellente
Ponteggio metallico esterno
Sega circolare a disco
um Q
h
0,6
h
0,6
h
0,6
p
49
p
7
p
5
p
5
mc 0,03
l
0,3
mq
1
h 0,15
Risorsa
Critica
id
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
descrizione
Operaio qualificato
Operaio comune
Mattone pieno tipo paramano 12x25x5,5
Mattone 12x25x5,5 (1/2 matt.)
Listello 25x2,5x5,5
Angolare a L 25x12x5,5
Malta bastarda
Vernice idrorepellente
Ponteggio metallico esterno
Sega circolare a disco
(Durata per squadra operativa)
(N° squadre operative)x(FI)
um
h
h
h
p
p
p
p
mc
l
mq
h
Q
1230
1230
1230
100450
14350
5
5
0,03
0,3
1
0,15
= Dattività
32
ESEMPIO DI CM, AR, CF
VOCE DI COSTO
Getto cls Rck 25 S3 preconfezionato, per pilastri (s>20cm) con pompa
ANALISI RISORSE
MANODOPERA: numero, qualifica, tempi
MATERIALI: tipo cls, quantità
MEZZI E NOLI: tipologia, tempi
33
GIUSTIFICATIVI DELLE RESE
34
CALCOLO DEL FABBISOGNO DI RISORSE
COMPUTO METRICO
id descrizione
um
Q
E.1 Getto di cls per pilastri
m3
100
um
h
h
h
h
m3
H
p
Q
0,22
0,22
0,22
0,22
1,01
0,2
0,22
id
1
2
3
4
5
6
7
ANALISI DELLE RISORSE
descrizione
Operaio qualificato
Operaio comune
Operaio comune
Cls preconfezionato Rck 25, S3
Vibratore per cls
id
1
2
3
4
5
6
7
FABBISOGNO RISORSE
descrizione
Operaio qualificato
Operaio comune
Operaio comune
Cls preconfezionato Rck 25, S3
Vibratore per cls
um Q.tot.
h
22
h
22
H
22
h
22
m3 101
H
20
p
22
SQUADRA OPERATIVA
DURATA
35
DIAGRAMMA FABBISOGNO GENERALE DI COMMESSA
E’ il risultato dell’integrazione del CALCOLO DEI FABBISOGNI con la
PROGRAMMAZIONE LAVORI
RISULTATO:
Î
Costruzione del programma delle forniture (dopo la programmazione)
Î
Confronto PREVENTIVI / CONSUNTIVI durante l’esecuzione dei lavori
36
IL BUDGET DI COMMESSA PER CENTRI DI COSTO E
RESPONSABILITA’ DI CONTROLLO
CENTRI DI COSTO
OPERATIVI
DIRETTI
(attività)
CENTRI DI COSTO
OPERATIVI
INDIRETTI
Definiti nella WBS a livelli variabili (possibilità raggruppare e
scompattare)
Budget di previsione = COSTI DIRETTI necessari per l’esecuzione di
ogni attività (di cui il CF dà le risorse previste da consumare)
Per i Costi indiretti è bene creare dei CENTRI DI COSTO AUTONOMI
parallelli a quelli della WBS e poi ridistribuiti sulle attività della
commessa
CENTRI DI COSTO OPERATIVI DIRETTI + INDIRETTI = BUDGET DI COMMESSA
CENTRI DI COSTO
INDIRETTI LF +
GENERALI
RESPONSABILITA’
CONTROLLO DA PARTE
DELLA DIREZIONE
AMMINISTRATIVA E GEN
RESPONSABILITA’
CONTROLLO DA PARTE
DELLA DIREZIONE
CANTIERE
37
ITER PROGETTUALE DELL'ANALISI TECNICA
dalla SOLUZIONE TECNICA alla VOCE DI COSTO risposta alla VOCE D'OPERA
IMPRESA β
APPALTO 9403
POLO UNIVERSITARIO DI COMO
PROGETTAZIONE
TECNOLOGICA
SOLUZIONE TECNICA PPV.1/2
Parete multistrato con:
-rivestimento interno in intonaco civile tinteggiato
-tamponamento in blocchi cavi di calcestruzzo vibrocompresso
-isolantetermico in polistirene espanso
-intercapedine d'aria
-rivestimento esterno in laterizio faccia a vista
SCELTA delle MODALITA' ESECUTIVE ed OPERATIVE
CL.41.g.
esecuzione
RIVESTIMENTO
ESTERNO IN LATERIZIO
FACCIA A VISTA
DOCUMENTI
CONTRATTUALI
VOCE d'OPERA art.1 (PT)
RIVESTIMENTO
PARAMANO
PROGETTAZIONE OPERATIVA
SISTEMA DI CONTROLLO
DI GESTIONE
VOCE DI COSTO 1.041.g.2
ESECUZIONE RIVESTIMENTO
LATERIZIO FACCIA A VISTA
RISPOSTA
ECONOMICA
IMPRESA
A RICHIESTE
DI CONTRATTO
QUANTIFICAZIONI E VALORIZZAZIONI
ECONOMICHE E PRODUTTIVE
(da dati consuntivi di Cantiere)
ALLE RISORSE ASSEGNATE
NORMALIZZATE DALLA PROGETTAZIONE
OPERATIVA
RISORSE
MANODOPERA = ................
MATERIALI= .........................
NOLI MACCHINARI= .............
ATTREZZATURE= ................
LAVORAZIONI:
MT.400 - TRACCIAMENTO DI PARETE IN MATTONI
O BLOCCHI
MT.420 - PREPARAZIONE DEL PIANO DI POSA PER
MURATURE
MT.410 - PREPARAZIONE DEI MATTONI O BLOCCHI
PER LA POSA
MA.010 - PREPARAZIONE DELLA MALTA CEMENTIZIA
MT.050 - POSA MURATURA IN MATTONI FACCIA
A VISTA
INDIVIDUAZIONE E ASSEGNAZIONE
ISTRUZIONI DI LAVORO ALLE RISORSE
STANDARD di
SICUREZZA
d'IMPRESA
STANDARD di
CONTROLLO
(prod. e ricev.)
d'IMPRESA

programmazione e controllo di gestione delle commesse in edilizia

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