Comune di Cornuda (TV) RELAZIONE DI FINE MANDATO 2014
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Comune di Cornuda (TV) RELAZIONE DI FINE MANDATO 2014 Comune di Cornuda (TV) Indice Premessa.............................................................................................................................4 PARTE I - DATI GENERALI ................................................................................................5 1.1 - Popolazione residente..............................................................................................5 1.2 - Organi politici ...........................................................................................................5 1.3 - Struttura organizzativa .............................................................................................6 1.4 - Condizione giuridica dell’ente ..................................................................................6 1.5 - Condizione finanziaria dell’ente................................................................................6 1.6 - Situazione di contesto interno/esterno .....................................................................7 1.7 - Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell’art. 242 del TUEL .........................................................................9 PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA’ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO ..................................................................................................10 2.1 - Attività normativa....................................................................................................10 2.2 - Attività tributaria .....................................................................................................12 2.2.1 - ICI/IMU ............................................................................................................12 2.2.2 - Addizionale IRPEF ..........................................................................................12 2.2.3 - Prelievi sui rifiuti...............................................................................................12 2.3 - Attività amministrativa ............................................................................................13 2.3.1 - Sistema ed esiti dei controlli interni .................................................................13 2.3.2 - Controllo di gestione........................................................................................14 2.3.3 - Controllo strategico..........................................................................................15 2.3.4 - Valutazione delle performance ........................................................................15 2.3.5 - Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell’art. 147 quater del TUEL ..........................................................................................................................16 PARTE III - SITUAZIONE ECONOMICO - FINANZIARIA DELL’ENTE .............................17 3.1 - Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’ente ..................................17 3.2 - Equilibrio parte corrente del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato.....18 3.3 - Gestione di competenza - Quadro riassuntivo .......................................................18 3.4 - Risultati della gestione: fondo cassa e risultato di amministrazione.......................19 3.5 - Utilizzo avanzo di amministrazione ........................................................................19 3.6 - Gestione residui .....................................................................................................20 3.7 - Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza ..................................22 3.8 - Rapporto tra competenza e residui ........................................................................22 3.9 - Patto di stabilità interno..........................................................................................23 3.9.1 - Indicare in quali anni è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità .......................................................................................................................23 3.10 - Indebitamento ......................................................................................................23 3.10.1 - Evoluzione indebitamento dell’ente ...............................................................23 3.10.2 - Rispetto del limite di indebitamento ...............................................................23 3.11 - Utilizzo strumenti di finanza derivata ....................................................................23 3.12 - Rilevazione flussi .................................................................................................23 3.13 - Conto del patrimonio in sintesi .............................................................................24 3.13.1 - Conto del patrimonio relativo al primo anno del mandato..............................24 3.13.2 - Conto del patrimonio relativo all’ultimo anno del mandato (es. 2012) ...........24 3.14 - Conto economico in sintesi (esercizio 2012) ........................................................25 Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 2 Comune di Cornuda (TV) 3.15 - Riconoscimento debiti fuori bilancio - Chiusura dell'esercizio finanziario 2013 ....25 3.16 - Spesa per il personale..........................................................................................26 3.16.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato ..........26 3.16.2 - Spesa del personale pro-capite .....................................................................26 3.16.3 - Rapporto abitanti/dipendenti..........................................................................26 3.16.4 - Rispetto dei limiti di spesa per il lavoro flessibile ...........................................26 3.16.5 - Spesa sostenuta per il lavoro flessibile rispetto all’anno di riferimento indicato dalla legge ...................................................................................................26 3.16.6 - Rispetto dei limiti assunzionali da parte delle aziende partecipate ................26 3.16.7 - Fondo risorse decentrate ...............................................................................27 3.16.8 - Indicare se l’ente ha adottato provvedimenti per le esternalizzazioni ............27 PARTE IV - RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO..............................28 4.1 - Rilievi della Corte dei conti.....................................................................................28 4.2 - Rilievi dell’organo di revisione ................................................................................28 4.3 - Azioni intraprese per contenere la spesa ...............................................................28 PARTE V - ORGANISMI CONTROLLATI..........................................................................30 5.1 - Rispetto dei vincoli di spesa da parte delle società partecipate .............................30 5.2 - Misure di contenimento delle retribuzioni per le società.........................................30 5.3 - Organismi controllati ai sensi dell’art. 2359, co. 1, n. 1 e 2, c.c..............................30 5.3.1 - Risultati delle controllate relativi al primo anno di mandato (anno 2009) .........30 5.3.2 - Risultati delle controllate relativi all’ultimo anno di mandato (2012).................30 5.4 - Esternalizzazioni attraverso società ed enti (diversi dai precedenti) ......................30 5.5 - Provvedimenti adottati di cessione di società o partecipazioni non strettamente necessarie......................................................................................................................30 CERTIFICAZIONE DELL’ORGANO DI REVISIONE CONTABILE .....................................31 Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 3 Comune di Cornuda (TV) Premessa La presente relazione viene redatta dal nostro ente ai sensi dell’art. 4 del Decreto Legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: “Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26 della Legge 5 maggio 2009, n. 42” per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento a: a) sistema e esiti dei controlli interni; b) eventuali rilievi della Corte dei Conti; c) azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard; d) situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate nella gestione degli enti controllati dall’ente ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell’articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese per porvi rimedio; e) azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento realtà rappresentative dell’offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualitàcosti; f) quantificazione della misura dell’indebitamento dell’ente. Ai sensi del D.M. 26 aprile 2013 (pubblicato in G.U. n. 124 del 29 maggio 2013), la presente relazione è sottoscritta dal Sindaco entro il novantesimo giorno antecedente la data di scadenza del mandato e, non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della stessa, deve risultare certificata dall’organo di revisione dell’ente e trasmessa al tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica. L’esposizione di molti dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il carico degli adempimenti dell’ente. La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161 del TUEL e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell’art. 1, comma 166 e seguenti della Legge n. 266 del 2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 4 Comune di Cornuda (TV) PARTE I - DATI GENERALI 1.1 - Popolazione residente La popolazione residente nel periodo in esame ha registrato le seguenti variazioni: Popolazione 2009 2010 2011 2012 2013 Residenti al 31.12 6.274 6.312 6.211 6.260 6.262 1.2 - Organi politici Gli amministratori in carica, che hanno concorso al perseguimento dei risultati di mandato, sono i seguenti: Composizione Consiglio e Giunta Titolo Lista politica MARCOLIN MARCO Sindaco fino al 08/08/13 Cornuda per te SARTOR CLAUDIO Vice sindaco 08/08/2013 GALLINA ENRICO Assessore Cornuda per te DE PAOLI LEONARDO Assessore Cornuda per te TURCHETTO MARIO Assessore Cornuda per te DITADI MARCO Consigliere Cornuda per te CONDIO ERICA Consigliere Cornuda per te COMAZZETTO GIANMARCO Consigliere Cornuda per te FAVERO ANTONIO Consigliere Cornuda per te indipendente FAVERO VIRGINIA Consigliere Cornuda per te CHECUZ MASSIMILIANO Consigliere Cornuda per te ROSSETTO GINO Consigliere Cornuda per te COMAZZETTO BRUNO Consigliere Lis. Civica Bruno Comazzetto DE BORTOLI GIANPIETRO Consigliere Lis. Civica Bruno Comazzetto DAL ZOTTO DARIO Consigliere Lis. Civica Bruno Comazzetto ROCCO GRAZIA MARIA Consigliere Lis. Civica Bruno Comazzetto BOLZONELLO FERDINANDO Consigliere Lis. Civica Bruno Comazzetto Relazione di Fine Mandato 2014 reggente dal Cornuda per te Pagina 5 Comune di Cornuda (TV) 1.3 - Struttura organizzativa L’organigramma dell’ente è così riassumibile: Organigramma Denominazione Segretario: DORIGUZZI DR. EVARISTO Numero posizioni organizzative N.5 (ALBA – AGNOLAZZA – FAVERO – SPADER- FAVARO ) Numero totale personale dipendente N. 34 Struttura organizzativa dell'ente: Area Area n. 1 - Amministrativa Spader Adriano Servizio Servizi amm.vi e Segret. Gen. Gemellaggio e Associazioni Servizio programmazione Area e Intercomunali Servizio SS.DD. Elabor. Dati e Statistica Area n. 2 - Tecnica e Lavori Pubblici Alba Emilio Servizio progett. Gest. Terr. – LL.PP. e Prot. c. Servizio gest. Patrim. Ambiente e CAD Servizio Stazione Unica Appaltante Area n. 3 - Urb. Sport. Unico tributi Agnolazza Antonio Servizio Pianif. Ambien. Edil. Privata e Urban. Servizio Edilizia privata Servizio tributi Area n. 4 – Economico-Finanziaria Favero Mirco Servizio ragioneria e controllo gestione Area N. 5 – Servizio socio assistenz. Cult. Favaro Bruna Servizi cultur. Scuola Istr. Biblioteca Servizio gestione risorse Umane Servizio Politiche giovanili 1.4 - Condizione giuridica dell’ente Nel periodo del mandato L'ente è commissariato o lo è stato nel periodo di mandato Stato NO 1.5 - Condizione finanziaria dell’ente Nel periodo del mandato Stato l'ente ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell'art. 244 TUEL NO l'ente ha dichiarato il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis TUEL NO l'ente ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter e 243-quinquies del TUEL NO l'ente ha fatto ricorso al contributo di cui all'art. 3-bis del D.L. 174/12 convertito con L. 213/12 NO Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 6 Comune di Cornuda (TV) 1.6 - Situazione di contesto interno/esterno Vengono descritti in sintesi, per ogni settore / servizio fondamentale del nostro ente, le principali criticità riscontrate e le soluzioni realizzate durante il mandato. Settore/Servizio Criticità riscontrate Soluzioni realizzate Area 1 - Amministrativa AREA 1 SERVIZIO SEGRETERIA Anno 2009 – Ottimizzazione dei Convenzione di segreteria Cornuda / Maser servizi per riduzione di spesa del / Sappada personale Predisposizione convenzioni per servizi associati AREA 1 Anno 2010 – Mancanza di una struttura di “found rising” SERVIZIO PROGRAMMI comunitari D’AREA INTERCOMUNALI Creazione ATS “PIA-R Montello Colli Asolani - Sett. 2010” – Ente Capofila Cornuda - Progetto 2° classificato bando regionale con assegnazione di 2,1 milioni di € per gli 8 comuni del Pia-R AREA 1 - 2 - 3 Anno 2011 - Ottimizzazione dei servizi per riduzione spesa del SERVIZI C.E.D. - LL.PP personale - URBANISTICA Attivazione Ufficio Unico SITC cartografico Cornuda – Maser con integrazione banche dati anagrafiche per aggiornamenti automatici – Contributo regionale € 61.878,28 AREA 1 Anno 2011 - Ottimizzazione dei servizi per riduzione spesa del SERVIZIO PERSONALE personale Attivazione Ufficio Unico Personale Cornuda – Maser – Contributo regionale € 21.231,48 AREA 1-5 Attivazione Punto P3a@Veneti con 4 postazioni banda larga – Contributo regionale € 9.000,00 SERVIZIO C.E.D. – SOCIALE AREA 1 SERVIZIO C.E.D. AREA 1 SERVIZIO C.E.D. Anno 2012 - Estensione servizi banda larga ai cittadini privi Anno 2012 – Riduzione spesa Integrazione e ampliamento rete in Fibra corrente per telefonia / telematica Ottica Videosorveglianza per connessione Municipio e Scuole e integrazione telefonia Voip – risparmio medio di € 8.000,00 annui Anno 2012 – Continuità operativa Ristrutturazione Server con Virtualizzazione procedure, backup e Repliche su server sostitutivo AREA 1 Anno 2013 - Ottimizzazione dei servizi per riduzione spesa del SERVIZIO ISTRUZIONE personale Attivazione Ufficio Unico Istruzione Cornuda – Maser – Contributo regionale € 20.200,40 AREA 1 – 2 Attivazioni Misure e Azioni del PIA-R a gestione diretta (2) Contributi UE € 85.000,00 e a Bando (3) – Contributi UE € 221.000,00 Anno 2013 - Emergenza lavoro SERVIZIO PROGRAMMAZIONE D’AREA INTERCOMUNALE Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 7 Comune di Cornuda (TV) AREA 2 SERVIZIO LL.PP. Anno 2013 – Obbligo SUA x Comuni < 5000 ab. AREA 1 - 4 SERV. CED / Anno 2014 – Svolgimento TRIBUTI associato funzioni Area 2 Servizio: Lavori pubblici Area 3 Servizio: Edilizia, Urbanistica e Att. Produttive Area 3 Servizi: Edilizia, Urbanistica Att. Produttive e tributi Area 4 Servizi: ragioneria, controllo di gestione e personale Attivazioni Ufficio Unico S.U.A. Cornuda – Maser per appalti > 40mila € Attivazione Supporto informatico integrato all’Ufficio unico Tributi Cornuda - Maser La principale criticità riscontrata in questa Area è stata la scarsa A tale criticità si è fatto fronte solo in parte con dotazione di personale operaio in l’impiego di lavoratori socialmente utili. quanto progressivamente la squadra si è ridotta a N. 3 unità Riordino dell’archivio delle pratiche edilizie e Carenza di spazi operativi per gli delle pratiche commerciali, con attivazione di addetti all’Ufficio una diversa fascicolazione degli atti, edilizia/urbanistica/attività sfoltimento della documentazione cartacea e produttive conseguente recupero di spazio archiviazione Sostituzione di vecchi PC con nuove Carenza/vetustà di attrezzature e attrezzature che hanno consentito di strumentazioni informatiche incrementare l’archiviazione informatica e la (hardware) digitalizzazione degli atti Carenza/vetustà di attrezzature e strumentazioni informatiche (hardware) A seguito della convenzione di Sono stati installati nuovi programmi di ragioneria con Maser per cui N. 2 contabilità (PE.CO) a partire dal 01.01.2014 unità di personale sono state che hanno visto impegnato il personale adibite al servizio analogo,anche d’Ufficio in uno sforzo straordinario. in questo Comune l’attività Si fa presente che dal 01.01.2015 è prevista dell’Ufficio risulta rallentate ed in l’introduzione del “Nuovo Ordinamento “sofferenza” in generale per cui, Contabile” già in sperimentazione per alcuni anche in prospettiva di prossimi Enti a livello Nazionale – Enti In provincia NNpensionamenti di personale, 4. 5) sarebbe opportuno l’affiancamento almeno di una nuova unità. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 8 Comune di Cornuda (TV) Area n. 5 Biblioteca Area 5 Servizi sociali ed alla persona, politiche giovanili, cultura e biblioteca Sede della biblioteca: Locali Acquisto di nuove scaffalature e nuoca inadeguati sia come strutt. Spazi parziale Re-disposizione degli spazi che Che come capienza contenitiva hanno risolto momentaneamente solo anche rispetto alla domanda l’ingombro dei libri (alla data già esaurito) storica Acquisto nuovo P.C. della postazione Completamento informatizzazione principale e la stampante dei codici a barre. dei servizi bibliotecari: Quest’ultima però è inutilizzata per mancanza Impossibilità di effettuare le dei lettori laser ed il collegamento con il operazioni di Back Office con programma per la produzione delle relative lettura dei codici a barre etichette con i codici a barre. Negli ultimi anni ci si è trovati a fronteggiare lo stato di bisogno di famiglie o di persone adulte che, per i più svariati motivi, si sono trovati in situazioni di disagio. Alcuni servizi sono stati ridotti, come ad es. il servizio sociale professionale, lo sportello immigrati, altri incrementati come Ass.za domiciliare anziani, minori e disabili. Alcuni servizi sono stati garantiti grazie all’utilizzo di personale volontario come LSU e ragazzi del servizio civile volontario. Particolare attenzione è stata data ai minori dai 5 ai 14 anni attraverso la realizzazione dei Centri Estivi Con finanziamenti GRV è stato possibile realizzare importanti progetti, con comuni di Crocetta e Pederobba, nell’ambito pari opportunità e di conciliazione Vita e lavoro. Si è offerto e garantito, uno spazio di ascolto, attraverso lo sportello donna, con l’intento di aiutare la persona nella condivisione del problema e aiutarla nella ricerca attiva di lavoro e/o altrimenti poterla indirizzare ai servizi specialistici più idonei alla situazione. Tutto ciò premesso, si riscontra in generale una riduzione dei servizi dovuta alla particolare difficoltà economica del momento ed alla riduzione delle risorse affidate all’Ufficio. 1.7 - Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell’art. 242 del TUEL Il numero dei parametri obiettivi di deficitarietà risultati positivi all’inizio ed alla fine del mandato sono riepilogati nella seguente tabella: Parametri obiettivi Rendiconto inizio mandato Rendiconto fine mandato Parametri positivi 0 su 10 0 su 10 E’ stato riscontrato un parametro di deficitarietà nel rendiconto di gestione 2011 rilevato dalla Corte dei Conti di Venezia Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 9 Comune di Cornuda (TV) PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA’ NORMATIVA AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO E 2.1 - Attività normativa Le modifiche statutarie e le modifiche/adozioni regolamentari effettuate nel corso del mandato sono riepilogate nella seguante tabella: Modifica/Adozione Data Motivazione C.C. N. 50 16/12/2009 MODIFICA REGOLAMENTO EDILIZIO C.C. N. 2 11/03/2010 APP. REG.TO ESEC. LAVORI ECONOMIA PROVVISTE E SERVIZI C.C. N. 3 11/03/2010 APP. REG.TO INCARICHI INDIVID. COLL. AUT. C.C. N. 11 11/03/2010 APP. REG.TO ADD.LE COM.LE IRPEF 2010 C.C. N. 20 27/05/2010 APP. REG.TO COSAP E CANONE C.C. N. 52 20/12/2010 APP. VARIANTE REGOLAMENTO EDILZIO C.C. N. 6 14/03/2011 APP. REG.TO ADD.LE COM.LE IRPEF 2011 C.C. N. 39 29/12/2011 APP. REG.TO SPORTELLO UNICO ATT. PROD. C.C. N. 10 12/07/2012 APP. REG.TO ADD.LE COM.LE IRPEF 2012 C.C. N. 19 27/09/2012 APP. REG.TO APPLICAZIONE I.M.U. C.C. N. 3 04/03/2013 APP. REG.TO CONTROLLI INTERNI C.C. N. 4 04/03/2013 MODIF. REG.TO ESEC. LAVORI ECONOMIA C.C. N. 16 22/04/2013 MODIFICHE REGOLAMENTO COSAP C.C. N. 31 08/08/2013 APP.REG.TO ADD.LE COM.LE IRPEF 2013 C.C. N. 34 08/08/2013 MODIFICA STATUTO COM.LE PER L. 215/2012 C.C. N. 38 26/09/2013 APP. CRITERI REG.TO ORDIN. UFFICI SERV. C.C. N. 41 04/11/2013 PRESA ATTO REG.TO RIFIUTI-TARES DA TV3 G.C. N. 56 01/04/2010 REG.TO INCARICHI INDIV. COLL. AUTONOMA G.C. N. 116 12/08/2010 REVIS. ANNUALE REG.TO AUTORIZ. ALIM. BEV G.C. N. 46 24/03/2011 ADEG. SANZ. AMM.VE CONT. REG. POLI. URB. G.C. N. 150 05/12/2012 APP. CODICE COMPORT. DIP.TI COMUNALI G.C. N. 148 20/12/2012 REG.TO COSAP. REV. COEFF. MOLT.IPLIC. G.C. N. 126 24/10/2013 NUOVO REG.TO ORGANIZZ. UFFICI -SERVIZI G.C. N. 149 05/12/2013 REG.TO DIPLIP. CONTROLLI INTERNI-METOD Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 10 Comune di Cornuda (TV) Nel corso del mandato sono state approvate: ANNO 2009 N. 57 .deliberazioni di C.C. N. 175 deliberazioni di G.C N. 394 determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa N. 473 determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa Numeri di protocollo 22.868 – Pubblicazioni N. 816 ANNO 2010 N. 61 deliberazioni di C.C. N 175deliberazioni di G.C N. 413determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa N. 453determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa Numeri di protocollo 21.295 – Pubblicazioni N. 854 ANNO 2011 N 44 deliberazioni di C.C. N 174deliberazioni di G.C N. 390 determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa N. 422 determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa Numeri di protocollo 19.921 – Pubblicazioni N. 829 ANNO 2012 N. 27 deliberazioni di C.C. N 148 deliberazioni di G.C N. 377determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa N. 422 determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa Numeri di protocollo 18.178 – Pubblicazioni N. 834 ANNO 2013 N. 47 deliberazioni di C.C. N 158deliberazioni di G.C N. 382determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa N. 354determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa Numeri di protocollo 18.007 – Pubblicazioni N. 708 Iniziative messe in atto a seguito della convenzione di segreteria Cornuda - Maser Sappada: Convenzione per il Segretario Comunale dal 01.10.2009; Convenzione di Ragioneria inizialmente dal 01.04.2010 e successivamente integrata ed estesa dal 01.09.2012 e Tributi (quest’ultimo dal 01.03.2014) Convenzione Ufficio Urbanistica dal 17.10.2012; Dal 14.01 2010 Ufficio Unico del “Personale”; Nel 2010 Progetto Regionale SITC (Sistema Informativo territoriale associato); Dal 01.10.2012 Ufficio Comune Istruzione associato; Nel 2012 Punto accesso Pubblico Internet P3@Veneti; Dal 11.03.2013 SUA (Stazione Unica Appaltante). Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 11 Comune di Cornuda (TV) 2.2 - Attività tributaria 2.2.1 - ICI/IMU Nella seguente tabella vengono riportate le tre principali aliquote applicate (per abitazione principale e relativa detrazione, per altri immobili e, limitatamente all’IMU, per i fabbricati rurali strumentali): Aliquote ICI/IMU 2009 2010 2011 2012 2013 0,50% 0,50% 0,50% 0,40% 0,40% € 140,00 € 140,00 € 140,00 € 200,00 € 200,00 Altri immobili 0,70% 0,70% 0,70% 0,76% 0,76% Fabbricati rurali e strumentali (solo IMU) 0,00% 0,00% 0,00% 0,20% 0,20% Aliquota abitazione principale Detrazione abitazione principale 2.2.2 - Addizionale IRPEF Nella seguente tabella vengono riportate l’aliquota massima applicata, le fasce di esenzione e le eventuali differenziazioni di aliquota: Addizionale IRPEF 2009 2010 2011 2012 2013 Aliquota massima 0,50% 0,50% 0,50% 0,80% 0,80% Fascia esenzione Nessuna Nessuna Nessuna Nessuna Nessuna NO NO NO NO NO Differenziazione aliquote 2.2.3 - Prelievi sui rifiuti Il servizio di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti viene svolto dal consorzio TV3 Contarina sin dall'inizio del mandato amministrativo e lo è tuttora. Tutta la documentazione contabile e statistica è depositata presso il Consorzio TV3 – Contarina - Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 12 Comune di Cornuda (TV) 2.3 - Attività amministrativa 2.3.1 - Sistema ed esiti dei controlli interni Nel rispetto delle previsioni di cui al D.Lgs. n. 267/2000 ed ai sensi del vigente Statuto, nonché del vigente regolamento sull’organizzazione degli uffici, il nostro Ente ha adottato: Il Regolamento di disciplina del servizio di controlli interni con deliberazione di C.C. N. 3 in data 04.03.2013, ai sensi degli articoli147,147/Bis, Ter , Quater e Quinques, del D.LGS N. 267/2000; Il Regolamento di disciplina del servizio dei controlli interni – Approvazione metodologia – con deliberazione di G.C. N. 149 in data 05.12.2013 – esecutiva ai sensi di legge – orientato: o alla verifica dell’efficienza, dell’efficacia e dell’economicità dell’azione svolta (controllo gestione) o alla valutazione dell’adeguatezza delle scelte compiute e della congruenza delle stesse rispetto agli obiettivi definiti, o al costante mantenimento degli equilibri finanziari della gestione e degli obiettivi di finanza pubblica previsti nel patto di stabilità, o .al controllo di regolarità amministrativa (preventivo e successivo) e di regolarità contabile (Preventivo) Il sistema di controlli interni prevede, oltre alle attività di controllo sulla regolarità amministrativa e contabile, assicurata rispettivamente da ogni responsabile di servizio e dal responsabile del servizio finanziario, anche la formale assegnazione degli obiettivi e delle risorse ai responsabili dei servizi nonché il procedimento di verifica sullo stato di attuazione degli obiettivi e dei programmi e che nel periodo del mandato, sono riconducibili ai seguenti atti: Adozioni atti rilevanti ai fini del controllo interno Assegnazione risorse ed obiettivi ai Responsabili - Approvazione PEG/PDO Verifica avanzamento obiettivi Verifica attuazione programmi 2009 2010 2011 2012 2013 SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI Con riferimento agli obiettivi di gestione assegnati agli uffici ed agli indicatori ad essi associati, si conferma che, anche nel nostro ente, nel corso del mandato in esame, sono state poste in essere una serie di iniziative di carattere gestionale ed operativo volte: a consolidare, presso i responsabili degli uffici, la logica della direzione per obiettivi, al contenimento del numero degli obiettivi in funzione della loro rilevanza gestionale e, nel contempo, al rafforzamento delle modalità di misurazione dei risultati. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 13 Comune di Cornuda (TV) Tali aspetti sono ben evidenziati nei valori esposti nelle Relazioni Previsionali e programmatiche degli esercizi 2009-2010-2011-2012-2013 già approvate dai Consigli Comunali ed a cui si fa espresso rinvio. (C.C. N. 07 del 26.02.2009 – C.C. N. 12 del 11.03.2010 – c.c. n. 9 del 14.03.2011 – c.c. n. 12 del 12.07.2012 e c.c. n. 33 del 0808.2013 Per quanto concerne al numero degli obiettivi assegnati nei PEG, il numero di obiettivi strategici, il numero indicatori associati agli obiettivi, si fa rinvio alle delibere annuali dal 2009 al 2013 di Assegnazione delle schede PPEEGG ai responsabili di Area, aggiornate con le variazioni ed assestamenti avvenuti nell’arco degli anni 2009-2013 – (Deliberazioni di GG.CC. NN. 32 del 03.03.2009-47 del 25.032010 – 43 del 24.03.2011 67 del 19.07.2012 – 100 del 06.09.2013) Con riferimento alle attività di Controllo sulla qualità dei servizi erogati, al fine di porre in essere iniziative volte garantire il miglioramento della qualità percepita dai cittadiniutenti, anche promuovendo la semplificazione e l’innovazione dei processi di erogazione, nel nostro ente sono stati attuati interventi finalizzati: o alla misurazione della qualità percepita, attraverso lo svolgimento di campagne mirate di customer satisfaction; o all’adozione di piani interni di miglioramento gestionale, tesi alla semplificazione e dematerializzazione dei processi nonché alla semplificazione amministrativa; o alla promozione di specifiche campagne di ascolto degli utenti da parte dei responsabili dei singoli uffici. A completamento delle informazioni rese, si precisa che i tempi dei principali procedimenti di erogazione dei servizi per i quali è previsto, da norma di legge o da regolamenti, un termine di conclusione, sono starti portarti a termine mediamente in tempo eguale o minore previste – non sono state evidenziate lamentele sostanziali nell’erogazione dei servizi che, in alcuni casi possono aver subito alcuni rallentamenti per difficoltà del procedimento e/o carenza momentanea di personale. 2.3.2 - Controllo di gestione I principali obiettivi inseriti nel programma di mandato ed il livello della loro realizzazione alla fine del mandato sono sintetizzati nella seguente tabella: Descrizione Inizio Fine mandato mandato Personale - Razionalizzazione della pianta organica (n. dipendenti) 35 34 Personale - Razionalizzazione degli uffici (n. uffici) 13 150 Personale - Razionalizzazione orari apertura al pubblico degli uffici (n. ore settimana) 140 146,50 1,123 0,570 Gestione del territorio - n. permessi i edilizie rilasciate 850 680 Gestione del territorio - tempi medi di rilascio concessioni edilizie (in giorni) 180 150 Istruzione pubblica - Ricettività servizio mensa scolastica (n. utenti) 2340 2340 Istruzione pubblica - Ricettività servizio trasposto scolastico (n. utenti) 990 600 27020 29470 Lavori pubblici - investimenti impegnati (in milioni di euro) Servizi sociali - Livello di assistenza agli anziani (N. ore erogate) Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 14 Comune di Cornuda (TV) 2.3.3 - Controllo strategico I risultati strategici conseguiti rispetto agli obiettivi ed ai programmi definiti, ai sensi dell’art. 147 TUEL, sono così riassumibili: non dovuti in quanto In fase di prima applicazione, è previsto per i comuni con popolazione superiore a 100.000 abitanti, a 50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015; 2.3.4 - Valutazione delle performance Il sistema di valutazione permanente delle perfomance adottato dal nostro ente è orientato alla realizzazione delle finalità dell’ente, al miglioramento della qualità dei servizi erogati e alla valorizzazione della professionalità del personale; la performance è valutata con riferimento alla amministrazione nel suo complesso, alle posizioni organizzative. La performance viene valutata sotto il profilo organizzativo ed individuale. Il ciclo di gestione della performance adottato nel nostro ente si sviluppa nelle seguenti fasi: o definizione e assegnazione degli obiettivi che si intendono raggiungere, dei valori attesi di risultato e dei rispettivi indicatori; o collegamento tra gli obiettivi e l’allocazione delle risorse; o monitoraggio in corso di esercizio e attivazione di eventuali interventi correttivi; o misurazione e valutazione della performance organizzativa ed individuale; o utilizzo dei sistemi premianti, secondo criteri di valorizzazione del merito; o rendicontazione dei risultati agli organi di indirizzo politico/amministrativo. Tali criteri sono stati formalizzati con apposita deliberazione di G.C. N. 143 in data 28/11/2013 – esecutiva ai sensi di legge di “Approvazione metodologia permanente per la valutazione dei risultati e delle prestazioni lavorative dei dipendenti e posizioni organizzative” che ha approvato il nuovo sistema per la valutazione dei risultati e della prestazioni dei dipendenti come sopra rappresentato, come da apposito regolamento allegato alla deliberazione medesima ai sensi del D.LGS N. 150/2009. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 15 Comune di Cornuda (TV) 2.3.5 - Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell’art. 147 quater del TUEL Le tipologie di controllo sono: o Controllo analogo: applicato alle società che gestiscono servizi in house providing. Per controllo analogo si intende un’attività di vigilanza e controllo analoga a quella svolta istituzionalmente dall’Ente riguardo all’attività dei propri uffici, in virtù della titolarità dei servizi pubblici locali o delle attività amministrative di competenza e del suo ruolo di garante nei confronti dell’utenza locale. Le tipologie di controllo analogo effettuate sono di due tipi: giuridico- contabile e sulla qualità dei servizi erogati. o Controllo sulle società a partecipazione maggioritaria: Il controllo viene esercitato sulla base di relazioni e rapporti informativi di carattere amministrativo, gestionale, finanziario - contabile e con verifiche anche presso le sedi delle aziende stesse. In sintesi le attività di controllo hanno riguardato: o la variazione dello Statuto per l’A.T.S.; o l’approvazione del regolamento servizio acquedotto ATS; o la ricognizione delle società partecipate dal comune; o gli adempimenti obbligatori ex art. 3 comma 27 L. 244/07; o servizio idrico integrato approvazione di una convenzione per la cooperazione degli enti locali partecipanti all’AATO ai sensi art. 3 e art. 12 comma 1 della legge Regionale N. 17 del 21.04.2012. Non si rilevano comunque carenze nella gestione degli enti controllati dal Comune ai sensi dell’art. 2359. Per le informazioni di dettaglio riferibili agli organismi partecipati dall’ente, si rinvia alla parte V della presente relazione. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 16 Comune di Cornuda (TV) PARTE III DELL’ENTE SITUAZIONE ECONOMICO - FINANZIARIA 3.1 - Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’ente Entrate (in euro) Entrate correnti 2009 2010 2011 Percentuale 2013 incremento (VERB. decremento CHIUSURA) rispetto primo anno 2012 3.566.364,00 3.701.547,00 3.555.931,00 3.366.704,00 3.534.899,77 -0,88% TITOLO IV Entrate da alienazioni e trasferimenti di capitale 479.874,00 742.180,00 365.434,00 328.553,00 529.824,98 +10,40% TITOLO V Entrate derivanti da accensioni di prestiti 750.000,00 410.996,00 0,00 0,00 0,00 -100% 4.796.238,00 4.854.723,00 3.921.365,00 3.695.257,00 4.064.724,75 -15,25% TOTALE Spese (in euro) 2009 2010 2011 2012 Percentuale incremento 2013 (VERB. decremento rispetto CHIUSURA) primo anno TITOLO I Spese correnti 3.057.928,00 3.183.421,00 3.044.856,00 2.925.734,00 3.009.365,15 TITOLO II Spese in conto capitale 1.123.374,00 1.168.205,00 TITOLO III Rimborso prestiti TOTALE Partite di giro (in euro) TITOLO VI Entrate da servizi per conto di terzi TITOLO IV Spese per servizi per conto di terzi -1,58% 396.885,00 298.553,00 570.324,98 -49,23% 452.847,00 433.735,00 388.095,00 -32,18% 4.753.618,00 4.894.505,00 3.894.588,00 3.658.022,00 3.967.785,13 -16,53% 572.316,00 2009 542.879,00 2010 2011 2012 Percentuale 2013 incremento (VERB. decremento CHIUSURA) rispetto primo anno 365.437,00 370.853,00 631.449,00 689.771,00 402.291,12 +10,08% 365.437,00 370.853,00 631.449,00 689.771,00 402.291,12 +10,08% Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 17 Comune di Cornuda (TV) 3.2 - Equilibrio parte corrente del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato Equilibrio di parte corrente 2009 2010 2011 2012 2013 Totale titoli (I+II+III) delle entrate 3.566.364,19 3.701.546,68 3.555.930,98 3.366.705,16 3.534.899,77 Spese Titolo I 3.057.927,81 3.183.421,03 3.044.856,10 2.925.734,57 3.009.365,15 Rimborso prestiti parte del Titolo III 572.316,00 542.879,00 452.847,00 Saldo di parte corrente -63.879,62 -24.753,35 -58.227,88 Equilibrio di parte capitale 2009 2010 2011 433.735,12 388.095,00 -7.235,47 -137.439,62 2012 2013 Entrate Titolo IV 479.874,21 742.180,44 365.433,90 328.553,92 529.824,98 Entrate Titolo V (v. relazione) 750.000,00 410.996,00 0,00 0,00 0,00 Totale titoli (IV+V) 1.229.874,21 1.153.176,44 365.433,90 328.553,92 529.824,98 Spese Titolo II 1.123.374,21 1.168.204,53 396.883,90 298.553,92 570.324,98 Differenza di parte capitale 106.500,00 -15.028,09 31.450,00 30.000,00 40.500,00 Entrate correnti destinate ad investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilizzo avanzo di amm.ne applicato alla spesa c/capitale (eventuale) 0,00 40.000,00 31.450,00 0,00 40.500,00 106.500,00 -24.971,91 0,00 -30.000,00 0,00 Saldo di parte capitale NOTE: ** Esclusa categoria I "Anticipazione di cassa" 3.3 - Gestione di competenza - Quadro riassuntivo Gestione di competenza 2009 2010 2011 2012 2013* Riscossioni 3.832.956,00 3.835.702,00 3.608.740,00 3.189.769,00 3.335.179,50 Pagamenti 3.484.812,00 3.671.311,00 3.599.343,00 3.356.305,00 3.281.306,12 Differenza 348.144,00 164.391,00 9.397,00 -166.536,00 53.873,38 Residui attivi 1.328.719,00 1.389.874,00 944.074,00 1.195.261,00 1.122.826,52 Residui passivi 1.634.243,00 1.594.047,00 926.694,00 -305.524,00 -204.173,00 17.380,00 203.772,00 34.847,65 26.777,00 37.236,00 87.721,03 Differenza Avanzo (+) o disavanzo (-) *Verbale di chiusura acc./Impegni Relazione di Fine Mandato 2014 42.620,00 -39.782,00 991.489,00 1.088.978,87 Pagina 18 Comune di Cornuda (TV) Risultato di amministrazione 2009 2010 2011 2012 2013* Vincolato 0,00 0,00 0,00 10.000,00 25.000,00 Per spese in c/capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Per fondo ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Non vincolato 40.727,00 31.456,00 40.574,00 40.801,00 67.396,44 Totale *Verbale di chiusura acc./Impegni 40.727,00 31.456,00 40.574,00 50.801,00 92.396,44 3.4 - Risultati della gestione: fondo cassa e risultato di amministrazione Descrizione 2009 Fondo cassa al 31.12 2010 202.803,00 2011 363.843,00 2013 2012 321.844,00 214.609,00 214.618,88 Totale residui attivi finali 2.521.678,77 2.092.212,86 1.997.149,53 1.752.056,16 1.811.842,05 Totale residui passivi finali 2.683.754,76 2.424.601,17 2.278.418,18 1.915.864,37 1.934.064,49 Risultato di amministrazione 40.727,74 Utilizzo anticipazioni di cassa 31.456,32 NO 40.575,35 NO NO 50.801,05 SI 92.396,44 SI 3.5 - Utilizzo avanzo di amministrazione Utilizzo avanzo di amministrazione 2009 2010 2011 2012 2013 Reinvestimento quote accantonate per ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finanziamento debiti fuori bilancio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spese correnti non ripetitive 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spese correnti in sede di assestamento 0,00 0,00 0,00 14.750,00 00,00 Spese di investimento 0,00 40.000,00 31.450,00 Estinzione anticipata di prestiti 0,00 Salvaguardia equilibri di bilancio Totale Relazione di Fine Mandato 2014 0,00 0,00 40.500,00 0,00 25.750,00 0,00 4.000,00 40.000,00 31.450,00 40.500,00 40.500,00 Pagina 19 Comune di Cornuda (TV) 3.6 - Gestione residui RESIDUI ATTIVI Primo anno del mandato Iniziali Riscossi Maggiori Minori Residui provenienti Totale residui di fine Riaccertati Da riportare dalla gestione di gestione competenze Titolo I Tributarie 371.560,00 87.351,00 2.878,00 13.000,00 361.438,00 274.087,00 64.890,00 338.977,00 Titolo II Contributi e trasferimenti 182.961,00 159.997,00 3.096,00 19.976,00 166.081,00 6.084,00 204.307,00 210.391,00 3.948,00 3.153,00 101.654,00 11.358,00 229.038,00 240.396,00 9.922,00 36.129,00 629.173,00 291.529,00 498.235,00 789.764,00 0,00 1.070.290,00 829.820,00 70.912,00 900.732,00 597.372,00 65.110,00 750.000,00 815.110,00 98.811,00 6.502,00 9.572,00 16.074,00 Titolo III 100.859,00 90.296,00 Extratributarie Parziale titoli 655.380,00 337.644,00 I+II+III Titolo IV in conto 1.070.290,00 240.470,00 capitale Titolo V Accensione di 1.658.367,00 532.262,00 prestiti Titolo VI 98.811,00 92.309,00 Servizi per conto di terzi Totale titoli 3.482.848,00 1.202.685,00 I+II+III+IV+V+VI RESIDUI ATTIVI Ultimo anno del mandato Iniziali Riscossi 0,00 0,00 1.060.995,00 0,00 0,00 9.922,00 1.097.124,00 2.395.646,00 1.192.961,00 1.328.719,00 2.521.680,00 Maggiori Minori (Verbale di chiusura) Titolo I Tributarie Titolo II Contributi e trasferimenti Titolo III Extratributarie Parziale titoli I+II+III Titolo IV in conto capitale Titolo V Accensione di prestiti Titolo VI Servizi per conto di terzi 604.087,17 526.222,92 25.247,27 96.846,25 Residui provenienti Totale residui di fine Riaccertati Da riportare dalla gestione gestione di competenze 49.199,90 582.422,42 56.199,50 506.667,61 562.867,11 65.869,47 0,00 30.976,78 65.869,47 0,00 73736,38 73.736,38 247.100,94 143.446,12 1.440,98 21.730,22 226.811,70 83.365,58 259.854,30 343.219,88 948.034,36 735.538,51 26.688,25 101.906,9 875.103,59 139.565,08 840.258,29 979.823,37 205.358,26 23.266,26 0,00 0,00 205.358,26 182.092,00 248.463,50 430.555,50 160.996,00 160.996,500 0,00 0,00 160.996,50 0,00 0,00 0,00 437.667,54 0,00 13.065,61 424.601,93 358.348,60 43.114,58 401.463,18 Totale titoli 1.752.056,16 I+II+III+IV+V+VI 66.253,33 986.054,6 26.688,25 Relazione di Fine Mandato 2014 114.972,51 1.666.060,28 680.005,68 1.131.836,37 1.811.842,05 Pagina 20 Comune di Cornuda (TV) RESIDUI PASSIVI Primo anno del mandato Iniziali Pagati Titolo I Spese 574.441,00 513.257,00 correnti Titolo II Spese in 3.190.663,001.129.250,00 conto capitale Titolo III Spese 0,00 0,00 per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per 3.783.424,001.653.012,00 conto di terzi Totale titoli I+II+III+IV 7.548.528,003.295.519,00 RESIDUI PASSIVI Ultimo anno del mandato Iniziali Pagati (Verbale di chiusura) Titolo I Spese 634.762,44 501.389,84 correnti Titolo II Spese in 872.862,76 485.124,85 conto capitale Titolo III Spese 0,00 0,00 per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per 408.239,17 53.403,67 conto di terzi Totale titoli I+II+III+IV 1.915.864,371.039.918,36 Relazione di Fine Mandato 2014 Maggiori 0,00 Minori 19.904,00 Riaccertati 554.537,00 Residui provenienti Totale residui di fine Da riportare dalla gestione gestione di competenze 41.280,00 592.277,00 633.557,00 0,00 1.060.996,00 2.129.667,00 1.000.417,00 1.039.177,00 2.039.594,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.080.900,00 2.702.524,00 1.049.512,00 1.634.243,00 2.683.755,00 0,00 2.161.800,00 5.386.728,00 2.091.209,00 3.265.697,00 5.356.906,00 Maggiori Minori Riaccertati Residui provenienti Totale residui Da riportare dalla gestione di fine di gestione competenze 0,00 17.576,06 617.186,38 115.796,54 546.242,54 662.039,08 0,00 1,02 872.861,74 387.736,89 519.319,90 907.056,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.074,57 395.164,60 341.760,93 23.207,69 364.968,62 0,00 30.651,65 1.885.212,72 845.294,36 1.088.770,13 1.934.064,49 Pagina 21 Comune di Cornuda (TV) 3.7 - Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza RESIDUI ATTIVI al 31/12 2008 e precedenti 2009 2010 Totale da ultimo rendiconto approvato 2011 Titolo I Entrate Tributarie 0,00 0,00 0,00 0,00 562.867,11 Titolo II Trasferimenti da Stato, Regione, altri enti 0,00 0,00 0,00 0,00 73.736,38 Titolo III Entrate Extratributarie 0,00 5.655,61 1.215,42 10.351,09 343.219,88 Totale 0,00 5.655,61 1.215,42 10.351,09 979.823,37 Titolo IV Entrate da Alienazioni e trasferimenti di capitale 0,00 70.912,00 0,00 0,00 430.555,50 Titolo V Entrate derivanti da Accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 0,00 70.912,00 0,00 0,00 430.555,50 Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi 0,00 361,52 0,00 144.333,24 401.463,18 Totale generale 0,00 76.929,13 1.215,42 154.684,33 1.811.842,05 Conto capitale RESIDUI PASSIVI al 31/12 2008 e precedenti Titolo I Spese correnti 2009 2010 Totale da ultimo rendiconto approvato 2011 0,00 126,05 1.156,85 28.202,15 662.039,08 218,96 150.105,70 81.854,35 0,00 907.056,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo IV Spese per servizi per conto terzi 5.714,88 0,00 0,00 120.648,34 364.968,62 Totale generale 5.933,84 150.231,75 83.011,2 148.850,49 1.934.064,49 Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Rimborso di prestiti 3.8 - Rapporto tra competenza e residui Rapporto tra competenza e residui Percentuale tra residui attivi titoli I e III e totale accertamenti entrate correnti titoli I e III Relazione di Fine Mandato 2014 2009 2010 2011 2012 2013 20,12% 21,32% 15,86% 22,15% 23,78% Pagina 22 Comune di Cornuda (TV) 3.9 - Patto di stabilità interno Patto di stabilità Patto di stabilità interno 2009 2010 2011 2012 2013 S S S S S Legenda: S soggetto al patto, NS non soggetto al patto, E escluso per disposizioni di legge 3.9.1 - Indicare in quali anni è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità Il nostro ente nel corso del mandato ha sempre rispettato le prescrizioni previste per il rispetto del patto di stabilità. 3.10 - Indebitamento 3.10.1 - Evoluzione indebitamento dell’ente Le entrate derivanti da accensione di prestiti di cui al titolo V, categorie 2-4, sono evidenziate nella seguente tabella: Indebitamento Residuo debito finale 2009 2010 2011 2012 6.431.684,00 5.888.805,00 5.414.502,00 4.983.859,00 Popolazione residente 6.274 6.312 6.211 Rapporto tra residuo debito e 1.025,13 932,95 871,76 popolazione residente Note: Tabella tratta dal Questionario Corte dei Conti – Bilancio di previsione 2013 4.563.755 6.260 6.262 796,14 728,80 3.10.2 - Rispetto del limite di indebitamento L’incidenza in percentuale dell’importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui contratti, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, sulle entrate relative ai primi tre titoli di entrata risultanti dal rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui si è realizzata l'assunzione dei mutui, è riportata nella seguente tabella: Rispetto limite di indebitamento 2009 2010 2011 2012 2013 Incidenza % degli interessi passivi sulle entrate correnti (Art. 204 TUEL) 8,66% 7,57% 6,45% 6,25% 5,27% 3.11 - Utilizzo strumenti di finanza derivata L’ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati. 3.12 - Rilevazione flussi L’ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 23 Comune di Cornuda (TV) 3.13 - Conto del patrimonio in sintesi 3.13.1 - Conto del patrimonio relativo al primo anno del mandato Attivo Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze Crediti Attività finanziarie non immobilizzate Importo primo anno 43.959,00Patrimonio netto 15.291.779,00Conferimenti 1.211.895,00Debiti Importo primo anno 10.188.113,00 2.795.716,00 6.353.168,00 0,00Ratei e risconti passivi 0,00 2.556.689,00 0,00 Disponibilità liquide 202.804,00 Ratei e risconti attivi 28.352,00 Totale Passivo 19.335.478,00Totale 19.336.997,00 3.13.2 - Conto del patrimonio relativo all’ultimo anno del mandato (es. 2012) Attivo Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze Crediti Attività finanziarie non immobilizzate Importo ultimo Passivo anno 238.465,99Patrimonio netto 15.787.675,15Conferimenti 2.104.387,00Debiti 2.149,25Ratei e risconti passivi 4.067.201,39 6.023.766,87 0,00 0,00 214.609,26 Ratei e risconti attivi 25.962,38 Relazione di Fine Mandato 2014 10.038.974,21 1.756.693,44 Disponibilità liquide Totale Importo ultimo anno 20.129.942,47Totale 20.129.942,47 Pagina 24 Comune di Cornuda (TV) 3.14 - Conto economico in sintesi (esercizio 2012) Voci del conto economico dell'ultimo certificato al conto consuntivo approvato Importo A) Proventi della gestione 3.293.336,50 B) Costi della gestione di cui: 3.289.767,20 Quote di ammortamento d'esercizio C) Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate: 626.986,59 -143.306,55 utili interessi su capitale in dotazione trasferimenti ad aziende speciali e partecipate D.20) Proventi finanziari -143.306,55 64.710.76 D.21) Oneri finanziari -210503,90 E) Proventi e oneri straordinari -145.793,14 Proventi 583.583,47 Insussistenze del passivo 117.315,40 Sopravvenienze attive 466.268,07 Plusvalenze patrimoniali Oneri Insussistenze dell'attivo Minusvalenze patrimoniali 0,00 1.615.536,88 239.387,61 1.361.888,29 Accantonamento per svalutazione crediti Oneri straordinari RISULTATO ECONOMICO DI ESERCIZIO 0,00 14.260,98 -1.317.483,80 3.15 - Riconoscimento debiti fuori bilancio - Chiusura dell'esercizio finanziario 2013 Alla data odierna non esistono debiti fuori bilancio da riconoscere Dati relativi ai debiti fuori bilancio dell'ultimo certificato al conto consuntivo approvato Importo Sentenze esecutive Negativo Copertura di disavanzi di consorzi, aziende speciali e di istituzioni Negativo Ricapitalizzazione Negativo Procedure espropriative o di occupazione d'urgenza per opere di pubblica utilità Negativo Acquisizione di beni e servizi Negativo Esecuzione forzata dell'ultimo certificato al conto consuntivo approvato Importo Procedimenti di esecuzione forzata Negativo Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 25 Comune di Cornuda (TV) 3.16 - Spesa per il personale 3.16.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato Andamento spesa 2009 2010 2011 2012 2013 Importo limite di spesa (art. 1, c. 557 e 562 della L. 296/2006)* 1.017.998,04 1.016.478,12 1.016.396,58 977.520,34 977.051,03 Importo della spesa di personale calcolata ai sensi dell'art. 1, c. 557 e 562 della L. 296/2006 1.016.478,12 1.016.396,58 977.051,03 975.076,23 Rispetto del limite Incidenza della spesa di personale sulle spese correnti SI 977.520,34 SI 36,77 SI 37,13 SI 41,10 SI 41,97 41,70 Note: * Linee guida al Rendiconto della Corte dei Conti 3.16.2 - Spesa del personale pro-capite Spesa pro capite Spesa personale / Abitanti 2009 2010 202,73 2011 204,10 2012 197,80 2013 194,41 200,41 Note: * Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + Irap 3.16.3 - Rapporto abitanti/dipendenti Rapporto abitanti/dipendenti Abitanti/Dipendenti 2009 2010 179 2011 186 2012 186 2013 186 184 3.16.4 - Rispetto dei limiti di spesa per il lavoro flessibile Nel periodo del mandato Stato Per i rapporti di lavoro flessibile, instaurati dall'amministrazione nel periodo di mandato, sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla vigente normativa SI 3.16.5 - Spesa sostenuta per il lavoro flessibile rispetto all’anno di riferimento indicato dalla legge Importo Limite di legge ANNO 2009 20.079,00 Rispettato ANNO 2011 7.100,00 Rispettato ANNO 2012 9.100,00 Rispettato ANNO 2013 11.200,00 Rispettato 3.16.6 - Rispetto dei limiti assunzionali da parte delle aziende partecipate Nel periodo del mandato I limiti alle assunzioni sono stati rispettati da parte delle aziende speciali e dalle istituzioni nel periodo considerato Relazione di Fine Mandato 2014 Stato SI Pagina 26 Comune di Cornuda (TV) 3.16.7 - Fondo risorse decentrate Indicazione della riduzione della consistenza del fondo delle risorse per la contrattazione decentrata: Nel periodo del mandato Fondo risorse decentrate 2009 136.353,377 2010 140.512,92 2011 109.466,29 2012 2013 102.389,01 98.890,94 3.16.8 - Indicare se l’ente ha adottato provvedimenti per le esternalizzazioni L’ente, nel periodo in esame, ha adottato provvedimenti: Stato ai sensi dell'art. 6-bis del D.Lgs 165/2001 (acquisizione all'esterno di servizi originariamente prodotti al proprio interno) Negativo ai sensi dell'art. 3, co. 30, della L. 244/2007 (trasferimento delle risorse umane, finanziarie e strumentali in misura adeguata alle funzioni esercitate mediante società, enti, consorzi o altri organismi) Negativo Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 27 Comune di Cornuda (TV) PARTE IV CONTROLLO RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI 4.1 - Rilievi della Corte dei conti Attività di controllo – Nel periodo in esame, l’ente è stato oggetto delle seguenti deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in relazione a rilievi effettuati in seguito ai controlli di cui ai commi 166-168 dell’art. 1 L. n. 266/2005: Descrizione atto Sintesi del contenuto INTERLOCUTORIA 17.07.2012PROT. 5234 CHIARIMENTI SUL RENDICONTO GESTIONE 2010 INTERLOCUTORIA 26.07.2013 PROT. 4539 CHIARIMENTI SUL RENDICONTO GESTIONE 2011 INTERLOCUTORIA 17.05.2012 PRO3027 CHIARIMENTI SUL RENDICONTO GESTIONE 2009 INTERLOCUTORIA 18/10/2010 PROT. 8062. CHIARIMENTI BIL. PREV. 2010 INTERLOCUTORIA 25/10/2011 PROT.7931 CHIARIMENTI BIL. PREV. 2011 Attività giurisdizionale – Nel periodo in esame, l’ente è stato oggetto delle seguenti sentenze: Descrizione atto Sintesi del contenuto Nota del 26.09.2012 NON PROCEDIBILITA’ INTERL. C/CONS. 2010 Nota del 28.06.2012 NON PROCEDIBILITA’ INTERL. C/ CONS. 2009 Nota del 26.01.2011 NON PROCEDIBILITA’ INTERL. BIL. PREV. 2010 Nota del 06.06.2012 NON PROCEDIBILITA’ INTERL. BIL. PREV. 2011 4.2 - Rilievi dell’organo di revisione Nel periodo in esame, l’ente è stato oggetto dei seguenti rilievi di grave irregolarità contabile da parte dell’Organo di revisione: Nessuna grave irregolarità riscontrata nel periodo considerato 2009-2013 4.3 - Azioni intraprese per contenere la spesa Le principali azioni di contenimento della spesa, effettuate nel corso del presente mandato, ed i conseguenti risparmi ottenuti, sono così riassumibili: Descrizione Importo a inizio mandato Importo a fine mandato Riduzione conseguita Spesa corrente complessiva 3.057.927,81 3.009.365,15 -1,59% Spesa in conto capitale 1.123.374,21 570.324,98 - 49,23% 572.316,00 388.095,00 -32,18% Spesa per rimborso prestiti Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 28 Comune di Cornuda (TV) La spesa corrente è stata ridotta ed ha seguito l’evoluzione normativa sulla finanza Locale che è cambiata, anche repentinamente negli anni considerati ed ha risentito dell’incertezza delle risorse. Nonostante questo si è cercato di mantenere i servizi in essere. La spesa per il personale dipendente è rimasta di fatto nei livelli dell’inizio mandato ed ha visto la collaborazione con il Comune di Maser per quanto riguarda il personale di ragioneria, di una unità dell’Ufficio Urbanistica, del Segretario ed altre sinergie per iniziative comuni su trasferimenti regionali. Questo ha portato al recupero di parte della spesa con benefici sull’entrata corrente dei bilanci considerati. La spesa in conto capitale, diminuita repentinamente ha risentito delle notevoli limitazioni imposte dal patto di Stabilità e dalla constante diminuzione del gettito degli oneri di urbanizzazione che ha impedito di conseguenza un loro utilizzo nella parte in conto capitale . Di fatto si è fatto fronte alla spesa in conto capitale con l’originario mutuo di Ex € 1.200.000,00 (Costruzione Centro civico), con devoluzioni ad hoc per interventi alle infrastrutture. Anche i contributi regionali in conto capitale assegnati sono stati riutilizzati per pari importi e per i motivi per i quali sono stati richiesti e/o concessi. Le principali OO.PP. finanziate con la restante quota dell’originario mutuo Cassa DD.PP. Ex € 1.200.000,00 pari ad € 1.061.000,00 sono le seguenti: € 350.000,00 adeguamento funzionale palestra comunale di via della Pace; € 150.000,00 sistemazione straordinaria via dei colli – via villa raspa e messa in sicurezza; € 150.000,00 sistemazione straordinaria di via 8/9 Maggio e via Duse; € 250.000,00 sistemazione di via S. Valentino (Importo progetto € 406.406,45) e contributo Regionale in conto capitale per € 156.406,16 € 161.000,00 sistemazione straordinaria di Via Antighe + € 100.000,00 contributo regionale in conto Capitale Con deliberazione di G.C. N. 77 in data 20.05.2010 sono stati approvati i progetti e la documentazione tecnica per la realizzazione degli impianti fotovoltaici presso la palestra comunale di Via della Pace e i Magazzini comunali in Via dell’Industria per un ammontare complessivo di € 450.000,00 finanziati con contratto di leasing e con il contributo del Gestore dei Servizi Energetici (GSE) L’unico mutuo assunto nel corso del mandato risulta essere quello di € 100.000,00 con la cassa DD.PP. per il completamento del magazzino comunale di Via della Pace (Data concessione 06/08/2009 Pos. N. 4532817) – Data inizio ammortamento 01.01.2010 al tasso fisso del 4,533 per anni 20 La spesa per rimborso di prestiti (Quote capitali mutui) si sta progressivamente riducendo, stante la mancanza adozione di nuovi mutui (Patto Stabilità) e stante la venuta a scadenza dei mutui a suo tempo concessi., in particolare quelli dell’edilizia scolastica. Vero è che la quota dello Stato per la contribuzione sui mutui si è notevolmente ridotta (€ 16.425,45 nel 2013; sarà di € 13.366,26 nel 2014; di € 8.753,58 nel 2015; ed € 3.017,60 nel 2016 – Ultimo anno di contributo Le rate dei Mutui che sono scadute l 2013 (Quote capitali + Interessi) sono stati di € 35.509,90; lo saranno di € 42.755,96 nel 2014 e di €11.661,12 nel 2015. Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 29 Comune di Cornuda (TV) PARTE V - ORGANISMI CONTROLLATI 5.1 - Rispetto dei vincoli di spesa da parte delle società partecipate Nel periodo del mandato Stato Le società di cui all'art. 18, co. 2-bis, D.L. 112/2008 controllate dall'ente, hanno rispettato i vincoli di spesa previsti dall'art. 76, co. 7, del D.L. 112/2008 (contenimento delle spese per il personale) SI 5.2 - Misure di contenimento delle retribuzioni per le società Nel periodo del mandato Stato Sono previste, nell'ambito dell'esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle dinamiche retributive per le società di cui al punto precedente NO 5.3 - Organismi controllati ai sensi dell’art. 2359, co. 1, n. 1 e 2, c.c. 5.3.1 - Risultati delle controllate relativi al primo anno di mandato (anno 2009) Forma giuridica Tipologia di società Denominazione Campo di attività Fatturato Percentuale di Risultato di Patrimonio registrato o partecipazione esercizio netto azienda o valore della o di capitale di positivo o società produzione dotazione negativo 427.410,00 0,46 241.489.689,00 11.817.368,00 ASCO HOLDING SPA Reti energetiche A.T.S. SRL Reti idriche 32.354.637,00 S.A.T. SRL Reti idriche 119.841,00 CONS. LA CALCOLA Reti idriche CONS. S. ANNA Reti idriche 1,57 1.118.252,00 380.618,00 0,78 20.631.421,00 20.596,00 47.816,00 7,03 69.499,00 - 2.332,00 266.598,00 44,00 161.090,00 0,00 5.3.2 - Risultati delle controllate relativi all’ultimo anno di mandato (2012) Forma giuridica Tipologia di società Denominazione Campo di attività Fatturato Percentuale di Risultato di Patrimonio registrato o partecipazione esercizio netto azienda o valore della o di capitale di positivo o società produzione dotazione negativo 495.585,00 0,46 226.700.503,00 14.297.067,00 ASCO HOLDING SPA Reti energetiche A.T.S. SRL Reti idriche 43.452.525,00 S.A.T. SRL Reti idriche 224.317,00 CONS. LA CALCOLA Reti idriche CONS. S. ANNA Reti idriche 1,57 3.227.652,00 172.145,00 0,78 19.441.881,00 35.908,00 12.397,00 7,03 53.000,00 -6.391,00 30.005,00 44,00 187.292,00 2.240,00 5.4 - Esternalizzazioni attraverso società ed enti (diversi dai precedenti) Nessuna 5.5 - Provvedimenti adottati di cessione di società o partecipazioni non strettamente necessarie Nessuna Relazione di Fine Mandato 2014 Pagina 30