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CONSORZIO “IMPEGNO SOCIALE” Cassina Rizzardi – Como CAPITOLATO ONERI FISCALI-INVENTARIO SERVIZI CONTABILI-GESTIONALI- AMMINISTRATIVI- 1. Servizio contabile. Il servizio comprende la predisposizione dei seguenti atti contabili, seguendo i criteri della contabilità pubblica per gli enti locali ed affini con particolare riferimento alla normativa del D.Lgs 267/2000. Si fa presente che il Consorzio non dispone di software gestionale contabile il cui acquisto e la cui manutenzione sono a carico del consulente. Al termine del rapporto può essere esercitata la facoltà di acquisire i diritti del programma gestionale mediante un riscatto preventivamente concordato. 1.1 Bilancio di previsione annuale; 1.2 Piani di riparto previsionale ai Comuni per singola gestione (ordinaria, straordinaria, accollo mutui) e per singolo servizio ( cdd, servizio tutela minori sul territorio, altri servizi delegati sul territorio) 1.3 Conto Consuntivo; 1.4 Piani di riparto consuntivi ai Comuni per singola gestione (ordinaria, straordinaria, accollo mutui) e per singolo servizio ( CDD, servizio tutela minori sul territorio, altri servizi delegati sul territorio) 1.5 Variazioni di Bilancio in numero determinato dalle specifiche necessità; 1.6 Verifica equilibri di Bilancio; 1.7 Assestato annuale; 1.8 Piani di riparto assestati ai Comuni per singola gestione (ordinaria, straordinaria, accollo mutui) e per singolo servizio ( CDD, servizio tutela minori sul territorio, altri servizi delegati sul territorio) 1.9 Rendiconti quadrimestrali ai Comuni per servizio tutela minori sul territorio 1.10 Rendiconti mensili ai Comuni per altri servizio sul territorio 1.11 Scadenziario fatture fornitori e ordini di pagamento; 1.12 Atti contabili relativi alla gestione delle entrate e delle uscite nella fase di riscossione (predisposizione reversali) e pagamenti (predisposizione mandati) per un totale volume gestito di mandati di € 2.000.000,00 e reversali di € 2.000.000,00. 1.13 Giornale mandati e reversali 1.14 Distinte di presentazione Tesoreria 1.15 Comunicazioni Tesoreria Prelievi Fondi Vincolati 1.16 Rendicontazione ASL acconti mensili e conguagli trimestrali 1.17 Verifica settimanale situazione di cassa del tesoriere con emissione documenti a copertura provvisoria entrate e uscite 1.18 Modello delega F 24 mensile tramite intermediario abilitato. - ritenute d'acconto su prestazioni lavoratori autonomi e occasionali - Irap su prestazioni occasionali 1.19 Assistenza agli organi di vigilanza contabile, fatti salvi gli adempimenti previsti dagli articoli Sede Legale: 22070 CASSINA RIZZARDI (Como) Via Monte Grappa, 95 Tel./Fax: 031/92.81.81 e-mail: [email protected] P. IVA: 02629910130 234-241 di competenza del Collegio Revisionale. 2. Servizio gestione personale. Il servizio comprende la predisposizione dei seguenti atti inerenti la gestione del personale secondo l'applicazione del contratto di lavoro alla categoria di riferimento. Si fa presente che il Consorzio non dispone di software gestionale paghe interno il cui acquisto e la cui manutenzione sono a carico del consulente. 2.1 n. 20 cedolini paga mensili lavoratori subordinati , oltre tredicesima mensilità, con rilevazione individuale di: inquadramento trattamento economico arretrati conseguenti a rinnovi contrattuali - progressioni economiche - ore straordinarie rimborsi spese documentate indennità di trasferta assegni nucleo familiari - ferie 2.2 Cedoloni riepiloghi mensili per centro di costo finalizzati alla successiva emissione di mandati e riversali 2.3 Ordini di pagamento a mezzo bonifico bancario individuali 2.4 Modello delega F 24 tramite intermediario abilitato 2.5 Invio mensile Denunce Mensili Analitiche 2.6 Invio mensile Uniemens 2.7 Riepilogo contributi previdenziali INPDAP 2.8 Gestione non integrata con sistema timbrature di ore straordinarie e ferie 2.9 Gestione libro unico 2.10 Gestione libro matricola 2.11 Gestione libro infortuni 2.12 Modulistica Enti Previdenziali per cessazione rapporti (modello TFR 1) 2.13 Comunicazione telematica Centro per l'impiego per assunzioni o cessazioni dei rapporti di lavoro 2.14 Autoliquidazione annuale INAIL 2.15 Denuncie infortuni Inail e Autorità Pubblica Sicurezza 2.16 Calcolo denunce retributive annuali per conguagli premi assicurativi 3. Servizi amministrativi connessi alla Pubblica Amministrazione. 3.1 Rapporti con Ministero Economia Finanza con elaborazione ed invio: SICO annuale Anagrafica delle Prestazioni semestrale ed annuale 3.2 Rapporti con ISTAT con elaborazione ed invio: Rilevazione Conto Consuntivo annuale Rilevazione Spesa Sociale Sede Legale: 22070 CASSINA RIZZARDI (Como) Via Monte Grappa, 95 Tel./Fax: 031/92.81.81 e-mail: [email protected]. IVA: 0262991013 Rilevazione spesa del personale Rilevazione spesa servizi minori 3.3 Assistenza contabile nelle procedure di contrattazione di prestiti con la Cassa Depositi e Prestiti o con Istituti di Credito diversi. 3.4 Partecipazione agli organi collegiali (Assemblea e Consigli di Amministrazione) 4. Servizi fiscali 4.1 Adempimenti fiscali e tributari annuali: Modello Unico Enti non Commerciali – Dichiarazione IRAP IVA senza visto conformità - Dichiarazione di sostituti imposta (mod. 770) Certificazione compensi lavoratori autonomi e occasionali Certificazione compensi lavoratori subordinati e parasubordinati (modelli CUD) 4.2 Fatturazione servizio mensa 4.3 Emissioni ricevute servizio assistenza 4.4 Tenuta registri iva acquisti e vendite con liquidazioni trimestrali. 5. Servizio Inventario Vengono richiesti seguenti servizi: 5.1 Aggiornamento Inventario dei beni immobili Sono oggetto di rilevazione tutti i beni immobili di proprietà dell'Ente suddivisi e classificati in conformità a quanto previsto dalla normativa vigente (art. 822, 823, 824, 825 e 826 C.C.) raggruppati a seconda delle categorie di cui alla modulistica ufficiale per la redazione del Conto del patrimonio (D.P.R. 194/96). L'intervento viene svolto, con l'ausilio di un responsabile interno designato dall'Amministrazione, ed è articolato partendo dalla fase di attivazione. La fase di attivazione prevede l'organizzazione dell'intervento, la pianificazione delle attività e della struttura operativa coinvolta nell'intervento, l'analisi di massima del patrimonio sotto il profilo della consistenza e della qualità della documentazione disponibile presso l'Ente, la raccolta e il riordino della documentazione tecnica e degli atti disponibili forniti dall'Ente. La fase di aggiornamento prevede che l'Ente fornisca schede dei beni movimentati con indicazione della tipologia di: acquisizione dismissione e supporto fiscale documentale a cura del responsabile interno designato dall’Amministrazione Il servizio si articolerà in: individuazione del patrimonio valutazione del patrimonio stampa dei registri 5.2 Aggiornamento Inventario dei beni mobili Sono oggetto di rilevazione tutti i beni mobili di proprietà dell'Ente suddivisi e classificati in sei Sede Legale: 22070 CASSINA RIZZARDI (Como) Via Monte Grappa, 95 Tel./Fax: 031/92.81.81 e-mail: [email protected]. IVA: 0262991013 categorie in conformità a quanto previsto dalla normativa vigente, e raggruppati a seconda delle categorie di cui alla modulistica ufficiale per la redazione del Conto del patrimonio (D.P.R. n° 194/96). In particolare: 1. mobili e macchine d'ufficio (scaffali, tavoli, sedie, fotocopiatrici, ecc.); 2. macchinari, attrezzature e impianti (trapani, flessibili, attrezzi per giardinaggio, arredi delle palestre, materiale audiovisivo; altri strumenti tecnici e di ausilio alla disabilità); 3. attrezzature e sistemi informatici (personal computer, stampanti, programmi applicativi, ecc.); 4. automezzi e motomezzi; 5. universalità di beni - patrimonio indisponibile (pluralità di beni che hanno una destinazione unitaria e che sono vincolati all'uso pubblico, come, ad esempio, gli arredi scolastici, altri arredi ed attrezzature a sostegno della disabilità ); 6. universalità di beni - patrimonio disponibile (pluralità di beni che hanno una destinazione unitaria non vincolati all'uso pubblico come, ad esempio, le raccolte numismatiche e filateliche, beni di ogni altra natura comunque prevenuti e disponibili c/o la struttura). La fase di attivazione prevede l'organizzazione dell'intervento, di concerto con il personale del Consorzio per meglio individuare le specifiche esigenze dell'Ente, la pianificazione delle attività e l'identificazione dei consegnatari dei beni e della struttura operativa coinvolta nell'intervento, l'analisi di massima del patrimonio sotto il profilo della consistenza e della qualità della documentazione disponibile presso l'Ente, la raccolta e il riordino della documentazione tecnica e degli atti disponibili. La fase di aggiornamento prevede che l'Ente fornisca schede dei beni movimentati con indicazione della tipologia di: - acquisizione - dismissione - supporto fiscale documentale a cura del responsabile interno designato dall'Amministrazione. Il servizio si articolerà in: relazione dei beni (con catalogazione ed etichettatura) valutazione economiche stampa dei registri 6 . Prestazioni aggiuntive Offerte di prestazioni aggiuntive senza oneri a carico del Consorzio, specificandone i loro contenuti. 7. Normativa di riferimento Per quanto sopra, e onde assicurare il pieno rispetto alle normative in vigore in materia di contabilità per gli Enti Pubblici cui il Consorzio si ispira, si richiamano le disposizioni del D.Lgs 18/08/2000 n.267 la Legge 07/08/1990 n.241 e le modifiche apportate con la Legge 11/02/2005 n.15 e circolari ministeriali. 8 . Altre disposizioni 8.1. I1 servizio prevede il ritiro e la consegna della documentazione a spese e cura del consulente presso la sede del Consorzio con cadenza settimanale. Sede Legale: 22070 CASSINA RIZZARDI (Como) Via Monte Grappa, 95 Tel./Fax: 031/92.81.81 e-mail: [email protected]. IVA: 0262991013 8.2 I1 consulente riferisce direttamente al Direttore e agli Organi istituzionali 8.3 Il contratto non è, neppure parzialmente, cedibile terzi e non è subappaltabile. 9. Esperienza 9.1 E' richiesta esperienza gestionale di Enti Pubblici locali e consortili. 9.2 E' richiesta esperienza professionale presso Enti Pubblici locali e consortili. 9.3 E' richiesta formazione specialistica nonché i titoli specialistici anche a carattere universitario nelle materie oggetto dell’incarico. I requisiti di cui ai punti 9.1- 9.2 e 9.3 sono accertati nel Curriculum Vitae mediante attestati rilasciati dagli Enti di cui si fa riferimento 10. Saldo parcelle Le pre-parcelle per i servizi resi verranno emesse mensilmente e verranno saldate entro 60 gg data fattura fine mese 11. Durata dell'Accordo La durata dell'accordo è biennale. Sessanta giorni prima della scadenza sarà possibile un eventuale rinnovo mediante apposita deliberazione del Consiglio di Amministrazione. 12. Decorrenza La decorrenza viene fissata dal 01/01/2013 al 31/12/2014 Sede Legale: 22070 CASSINA RIZZARDI (Como) Via Monte Grappa, 95 Tel./Fax: 031/92.81.81 e-mail: [email protected]. IVA: 0262991013