Conto Economico, Conto del Patrimonio

Transcript

CITTA' DI ALESSANDRIA
DIREZIONE STAFF ECONOMICO - FINANZIARIA
SERVIZIO BILANCIO
CONTO ECONOMICO
CONTO DEL PATRIMONIO
PROSPETTO DI CONCILIAZIONE
RIEPILOGHI DEL CONTO DEL BILANCIO
ANNO 2008
Centro Stampa Comunale
DIREZIONE STAFF ECONOMICO-FINANZIARIA
CONTO ECONOMICO
2008
IMPORTI PARZIALI
A) PROVENTI DELLA GESTIONE
1) Proventi tributari
2) Proventi da trasferimenti
3) Proventi da servizi pubblici
4) Proventi da gestione patrimoniale
5) Proventi diversi
6) Proventi da concessioni ad edificare
7) Incrementi di immobilizzaz.per lavori interni
8) Variaz.riman.prodotti in corso di lavoraz.
Totale proventi della gestione A)
B) COSTI DELLA GESTIONE
9) Personale
10) Acquisto di mat. prime e/o beni di cons.
11)Variaz.riman.mat.prime e/o beni di cons.
12) Prestazioni di servizi
13) Utilizzo beni di terzi
14) Trasferimenti
15) Imposte e tasse
16) Quote di ammortamento d'esercizio
Totale costi della gestione B)
RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)
IMPORTI TOTALI
IMPORTI COMPLESSIVI
27.045.683,05
36.911.885,15
9.562.363,42
2.577.457,86
3.906.351,53
1.972.417,43
81.976.158,44
31.632.633,23
1.399.726,82
2.065.470,60
35.988.375,48
522.217,90
4.597.308,26
1.892.064,99
7.976.599,43
86.074.396,71
4.098.238,27
-
C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE
SPECIALI E PARTECIPATE
17) Utili
18) Interessi su capitale di dotazione
,
19) Trasferimenti ad aziende spec.e partec.
3.844.230,00
Totale (C)
-
3.844.230,00
-
7.942.468,27
5.441.729,42 -
13.384.197,69
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C)
D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
20) Interessi attivi
21) Interessi passivi:
su mutui e prestiti
su obbligazioni
su anticipazioni
per altre cause
1.513.004,98
6.954.734,40
6.341.472,99
610.258,48
3.002,93
Totale (D) (20-21)
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Proventi
22) Insussistenze del passivo
23) Sopravvenienze attive
24) Plusvalenze patrimoniali
Totale proventi (e.1)
Oneri
25) Insussistenze dell'attivo
26) Minusvalenze patrimoniali
27) Accantonamento per svalutaz. crediti
28) Oneri straordinari
Totale oneri (e.2)
Totale (E)(e.1-e.2)
RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/E)
-
318.270,54
14.580.195,98
14.898.466,52
1.521.546,56
13.054,82
7.555.739,03
9.090.340,41
5.808.126,11
-
7.576.071,58
c. patrim_2008
CONTO DEL PATRIMONIO 2008
IMPORTI PARZIALI
CONSISTENZA INIZIALE
VARIAZ. DA CONTO FINANZIARIO
+
VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE
-
+
CONSISTENZA FINALE
-
(ATTIVO)
A)
IMMOBILIZZAZIONI
I)
1)
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI*
Costi pluriennali capitalizzati
(relativo f.do di ammortamento in detrazione)
Totale
II)
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Beni demaniali:
Terreni (patrimonio indisponibile)
Terreni (patrimonio disponibile)
Fabbricati (patrimonio indisponibile)
Fabbricati (patrimonio disponibile)
Macchinari, attrezzature ed impianti
Attrezzature e sistemi informatici
-
-
Automezzi e motomezzi
Mobili e macchine d'ufficio
Universalità di beni (patrimonio indisponibile)
Universalità di beni (patrimonio disponibile)
Diritti reali su beni di terzi
Immobilizzazioni in corso
-
Totale
III)
1)
2)
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Partecipazioni in :
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) altre imprese
Crediti verso:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) altre imprese
2.373.393,21
1.329.222,18
1.044.171,03
60.192.538,13
6.848.487,47
6.132.856,66
555.879,64
166.149.574,16
28.643.965,30
2.691.316,72
25.137,26
12.935.770,30
6.401.866,65
4.420.479,70
2.532.421,68
2.947.548,75
1.324.242,26
9.607.574,19
5.883.621,40
205.783,05
54.046,86
208.730,79
52.200,71
539.977,41
539.977,41 -
-
1.016.466,53
3.543,76
-
36.089,13
-
-
567.325,89
- -
-
233.348,01
4.050,00 -
-
101.908,75
175.508,22 -
-
395.671,54
26.860,53 -
-
31.416,50
-
-
59.226,64
-
9.180.605,03
-
4.889.001,66
1.887.822,21 15.687,00
2.016,01
53.184,72
-748460,14
36.089,13 -
913.484,30
35.301,36 -
9.000,00
29.118,50 -
183.492,78
278.871,22 -
29.330,79
9.326,88
139.603,12
76.113.217,44
290.395.279,94
31.781.697,08 43.384.474,02 -
72.238.925,50
528.163,48
2.273.578,30
50.000,00 -
Pagina 1
-
18.214,62 1.126.764,35
190.705,89 5.073.958,22 7.298.350,79
803.448,12
81.306,47
-
233.868,75
233.868,75
17.285.177,25
17.546.633,71 -
32.000,00
3.808.992,09 -
3.578.019,44
3.817.421,00 -
10.106.671,00
-
75.000,00
2.913.370,62
1.563.090,93
1.350.279,69
56.338.217,62
6.087.429,61
6.304.331,79
553.863,63
180.350.952,69
35.942.316,09
2.710.215,57
70.354,60
13.849.254,60
6.969.192,54
4.446.781,06
2.761.719,69
2.793.174,47
1.250.642,79
9.857.114,62
6.252.432,41
215.109,93
85.463,36
348.333,91
111.427,35
90.609.737,27
308.846.108,72
65.967.675,50
528.163,48
2.198.578,30
c. patrim_2008
IMPORTI PARZIALI
+
3)
4)
5)
Titoli (investimenti a medio e lungo termine)
(detratto il fondo svalutazione titoli)
Crediti di dubbia esigibilità
(detratto il fondo svalutazione crediti)
Crediti per depositi cauzionali
-
+
444.564,02
Totale
-
50.000,00 -
-
366.924.682,27
43.434.474,02 -
-
2.499.536,16
2.499.536,16
CONSISTENZA FINALE
-
2.000.637,96
2.000.637,96
75.485.231,30
-
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
B)
-
3.817.421,00 -
10.181.671,00
444.564,02
2.000.637,96
2.000.637,96
69.138.981,30
225.439,84 -
13.759.690,44
379.335.369,71
- -
2.065.470,60
2.065.470,60
434.065,56
434.065,56
32.000,00
17.038.656,30 -
ATTIVO CIRCOLANTE
I)
RIMANENZE FINALI
Totale
II)
1)
2)
3)
4)
5)
CREDITI
Verso contribuenti
Verso enti del settore pubblico allargato
a) Stato
- correnti
- capitale
b) Regione - correnti
- capitale
c) Altri
- correnti
- capitale
Verso debitori diversi
a) verso utenti di servizi pubblici
b) verso utenti di beni patrimoniali
c) verso altri - correnti
- capitale
d) da alienazioni patrimoniali
e) per somme corrisposte c/terzi
Crediti per I.V.A.
Per depositi
a) banche
b) Cassa Depositi e Prestiti
24.426.972,97
-
-
29.018.100,48 -
36.464.877,67
16.980.195,78
3.299.932,62
1.703.112,97
2.189.964,73
2.678.908,34
2.305.413,21
-
27.856.039,76
14.135,17
8.082.990,19
2.117.000,00
972.855,20
-
-
25.910.007,91
14.135,17
5.034.141,48
105.900,00
674.641,52
-
5.245.964,47
1.703.112,97
5.238.813,44
4.690.008,34
2.302.615,30
-
11.954.799,03
1.666.854,34
7.165.454,98
13.711.039,12
9.055.992,80
6.440.941,55
413.002,00
10.383.724,14
9.104.499,61
5.170.605,07
2.133.463,50
8.644.150,87
20.681.579,00
412.930,00
-
7.502.095,15
9.422.011,42
3.405.046,00
2.509.717,32
8.531.076,73
18.345.618,96
-
6.829.560,00 131.421.632,99 -
Totale
-
382.955,95
20.175.190,24
107.570.534,85
10.846,07
7.656.546,39
125.586.661,79
Totale
-
-
204.163.137,26 -
204.163.137,26
-
-
204.163.137,26 -
204.163.137,26
-
110.070.071,01
335.584.770,25 -
329.749.799,05
923.304,37 -
189.226,82
6.271.378,13
685.902,31
6.611.360,52
1.224.315,96
-
577.173,91
6.545.049,91
355.614,92
91.355,95
6.893.063,60
751.240,00 -
413.002,00
14.448.480,93
1.075.670,75
9.261.301,44
13.243.429,35
8.887.363,86
8.776.901,59
1.164.170,00
16.099.576,25
372.109,88
20.148.203,85
113.538.341,95
-
-
800.000,00
16.232.412,15 -
ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON
COSTITUISCONO IMMOBILIZZI
III)
1)
IV)
1)
2)
Titoli
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Fondo di cassa
Depositi bancari
Totale
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
Pagina 2
-
-
-
-
16.232.412,15 -
-
-
18.165.046,85
113.972.407,51
c. patrim_2008
IMPORTI PARZIALI
+
C)
-
+
CONSISTENZA FINALE
-
RATEI E RISCONTI
I)
II)
Ratei attivi
Risconti attivi
77.538,42 -
137.604,50
77.538,42
-
77.538,42 -
137.604,50
77.538,42
16.084.510,73 -
32.062.341,79
493.385.315,64
137.604,50
TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C)
-
137.604,50
-
-
477.132.357,78
379.019.244,27 -
346.788.455,35
12.427.643,46 -
20.588.224,18
788.523,92 -
682.154,32
-
59.541.410,74
66.700,74
682.154,32
60.290.265,80
13.216.167,38 -
21.270.378,50
CONTI D'ORDINE
D)
E)
F)
G)
H)
OPERE DA REALIZZARE
BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI
BENI DI TERZI
COSTI ANNO FUTURO
ACQUISTI DA EFFETTUARE
TOTALE CONTI D'ORDINE
Pagina 3
-
-
-
-
51.380.830,02
66.700,74
788.523,92
52.236.054,68
c. patrim_2008
IMPORTI PARZIALI
+
-
+
CONSISTENZA FINALE
-
CONTO DEL PATRIMONIO
(PASSIVO)
A)
PATRIMONIO NETTO
I)
II)
Netto patrimoniale
Netto da beni demaniali
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B)
182.207.248,53
28.673.595,84
-
210.880.844,37
-
973.104,68 -
8.379.732,45
174.800.620,76
28.673.595,84
-
973.104,68 -
8.379.732,45
203.474.216,60
CONFERIMENTI
I)
II)
Conferimenti da trasferimenti in c/capitale
Conferimenti da concessioni di edificare
TOTALE CONFERIMENTI
C)
44.747.871,14
14.573.183,22
2.277.635,17
1.986.963,50 -
22.137,66
-
244.361,09
20.404,96
46.781.145,22
16.517.604,10
59.321.054,36
4.264.598,67 -
22.137,66
- -
264.766,05
63.298.749,32
102.258.910,04
42.372.186,40
6.829.560,00 - -
4.462.575,97
1.561.419,24
800.000,00 -
7.907,05
105.417.987,02
40.810.767,16
38.224.518,22
65.378.669,12 -
62.410.896,73
5.570.490,32 -
3.599.333,12
43.163.447,81
-
13.443,19 -
13.443,19
-
DEBITI
I)
1)
2)
3)
4)
DEBITI DI FINANZIAMENTO
per finanziamenti a breve termine
per mutui e prestiti
per prestiti obbligazionari
per debiti pluriennali
II)
DEBITI DI FUNZIONAMENTO
III)
DEBITI PER I.V.A
IV)
DEBITI PER ANTICIPAZIONI DI CASSA
5.808.551,74
74.685.121,51 -
77.285.443,66
3.208.229,59
V)
DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI
2.817.897,54
20.681.579,00 -
20.685.380,46
2.814.096,08
DEBITI VERSO:
imprese controllate
imprese collegate
8.309.392,53
1)
2)
4.888.336,00 -
2.810.809,20
3)
altri ( aziende speciali, consorzi, istituzioni)
8.441.538,26 -
4.543.152,75
6.397.006,83
9.939.143,27 -
9.842.573,51
1.995.930,37
-
206.188.463,30
190.857.390,35 -
183.615.694,71
11.177.229,89
Ratei passivi
Risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI
-
741.995,75
741.995,75
TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D)
-
477.132.357,78
VI)
VII)
D)
4.888.336,00
-
ALTRI DEBITI
TOTALE DEBITI
21.984.450,04
2.810.809,20
8.489.506,96
1.281.095,83
225.888.484,66
-
17.430,83 17.430,83 -
35.561,52
35.561,52
723.865,06
723.865,06
183.637.832,37
12.167.765,40 -
7.398.964,19
493.385.315,64
RATEI E RISCONTI
I)
II)
Pagina 4
-
195.121.989,02 -
c. patrim_2008
IMPORTI PARZIALI
+
-
+
CONSISTENZA FINALE
-
CONTI D'ORDINE
E)
F)
G)
IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE
CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI
BENI DI TERZI
H)
I)
IMPEGNI FINANZIARI PER COSTI ANNO
FUTURO
IMPEGNI ACQUISTI DA EFFETTUARE
TOTALE CONTI D'ORDINE
-
59.541.410,74
66.700,74
12.427.643,46 -
682.154,32
788.523,92 -
682.154,32
60.290.265,80
13.216.167,38 -
21.270.378,50
Pagina 5
20.588.224,18
-
-
51.380.830,02
66.700,74
788.523,92
-
-
-
52.236.054,68
PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) - ANNO 2008
ACCERTAMENTI
FINANZIARI DI
COMPETENZA
RISCONTI PASSIVI
(1 E)
ALTRE RETTIFICHE
DEL RISULTATO
FINANZIARIO
RATEI ATTIVI
Iniziali
( +)
Finali
(-)
Iniziali
( -)
Finali
(+)
(2 E)
(3 E)
(4 E)
(5 E)
AL CONTO ECONOMICO
NOTE
Rif. CE
(6 E)
AL CONTO DEL PATRIMONIO
Rif. CP
ATTIVO
Rif. CP
PASSIVO
(7 E)
TIT. I ENTRATE TRIBUTARIE
1) Imposte (titolo I -cat. I)
2) Tasse (tit.I - cat.2)
3) Tributi speciali ( Tit.I - cat.3)
Totale entrate tributarie
26.233.815,07
A1
26.233.815,07
380.141,56
A1
380.141,56
2.404.143,85
A1
431.726,42
A6
1.972.417,43
29.018.100,48
-
-
-
-
-
29.018.100,48
CI
- D II
-
36.911.885,15
CI
- D II
-
CI
D II
0,01
TIT. II ENTRATE DA TRASFERIMENTI
1) Da Stato (Tit. II cat.1)
2) Da regione(Tit.II - cat. 2)
3) Da regione per funzioni delegate (Tit. II
- cat. 3)
4) Da org. comunitari e internazionali
(Tit.II - cat. 4)
5) Da altri enti settore pubblico (Tit. II cat. 5)
27.856.039,76
A2
27.856.039,76
7.760.371,17
A2
7.760.371,17
322.619,02
A2
322.619,02
-
A2
-
972.855,20
A2
972.855,20
-
Totale entrate da trasferimenti
36.911.885,15
-
-
-
-
-
TIT. III ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
1) Proventi servizi pubb. (Tit. III - cat.1)
10.383.724,14
17.430,84 -
17.430,83
-
723.023,40 A 3
9.562.363,42
2) Proventi Gestione Patrimoniale
(Tit. III - cat. 2)
9.104.499,61
372.668,00 -
358.335,00
-
6.545.172,43 A 4
2.573.660,18
3) Proventi finanziari (Tit. III - cat. 3)
1.596.164,41
Interessi su depositi crediti ecc.
1.413.446,92
Interessi su capitale conferito ad aziende
speciali e partecipate
4) Proventi per utili da Aziende speciali e
partecipate, dividendi di società (Tit. III cat. 4)
5) Proventi diversi (Tit. III - cat.5)
-
83.159,43 D 20
14.333,00
1.513.004,98
1.413.446,92
-
C 18
-
C 17
3.987.370,66
-
77.159,03 A 5
-
CI
3.906.351,53
CI
D II
Totale entrate extratributarie
25.071.758,82
390.098,84 -
375.765,83
-
- -
7.428.514,29
17.555.380,11
CI
-
D II
14.333,01
Totale entrate correnti
91.001.744,45
390.098,84 -
375.765,83
-
- -
7.428.514,29
83.485.365,74
CI
-
D II
14.333,01
ACCERTAMENTI
FINANZIARI DI
COMPETENZA
RISCONTI PASSIVI
RATEI ATTIVI
ALTRE RETTIFICHE
DEL RISULTATO
FINANZIARIO
AL CONTO ECONOMICO
NOTE
TIT. IV ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI
PATRIMONIALI TRASFERIMENTO DI CAPITALI,
RISCOSSIONE DI CREDITI
351.896,91
1) Alienazione di beni patrimoniali - (Tit. IV
- cat. 1)
348.099,23
5.981.641,31 E 24
E 26
8.644.150,87
A4
14.580.195,98
-
A II
-
58.651,02
-
13.054,82
3.797,68
2) Trasferimenti di capitale dallo Stato
(Tit. IV - cat. 2)
14.135,17
E28/A5
A III
BI
14.135,17
3) Trasferimenti di capitale da regione
(Tit. IV - cat. 3)
2.117.000,00
E28/A5
A III
BI
2.117.000,00
-
E28/A5
A III
BI
-
A III
BI
146.500,00
B II
1.986.963,50
4) Trasferimenti di capitale da altri enti del
settore pubblico (Tit. IV - cat. 4)
5) Trasferimenti di capitale da altri
soggetti (Tit. IV - cat. 5)
Totale Trasferimenti di capitale
(2+3+4+5)
6) Riscossione di crediti (Tit. IV-cat. 6)
Totale entrate da alienazioni di beni
patrimoniali, trasferimenti di capitali
ecc.
TIT. V ENTRATE DA ACCENSIONI PRESTITI
1)Anticipaz. di cassa (Tit. V - cat. 1)
2) Finanziamenti a breve termine (Tit. V cat.2)
3) Assunzione di mutui e prestiti (Tit. V cat. 3)
4) Emissione prestiti obbligazionari (Tit. V cat. 4)
Totale accensione prestiti
2.133.463,50
A6
-
4.264.598,67
4.264.598,67
-
12.908.749,54
351.896,91
348.099,23
5.981.641,31
14.570.938,84
-
58.651,02
74.685.121,51
4.264.598,67
C IV
74.685.121,51
-
C I 1)
-
6.829.560,00
C I 2)
6.829.560,00
-
C I 3)
81.514.681,51
-
-
81.514.681,51
TIT. VI SERVIZI PER CONTO TERZI
Servizi per conto terzi
TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA
20.681.579,00
B II 3e
206.106.754,50
98.056.304,58
Insussistenza del passivo
E 22
318.270,54
3.308.643,47
3.249.992,45
Sopravvenienze attive
E 23
Incrementi di immobilizzazioni per lavori
interni
A7
A I 1)
Variazioni nelle rimanenze di prodotti in
corso di lavorazione
A8
BI
85.793.613,19
PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) - ANNO 2008
RISCONTI ATTIVI
IMPEGNI FINANZIARI DI
COMPETENZA
(1S)
RATEI PASSIVI
AL CONTO ECONOMICO
INIZIALI
(+)
FINALI
(-)
INIZIALI
(-)
FINALI
(+)
2(S)
3 (S)
4 (S)
5 (S)
NOTE
ALTRE RETTIFICHE DEL
RISULTATO FINANZIARIO Rif. CE
6 (S)
Rif. CP
ATTIVO
Rif. CP
PASSIVO
7 (S)
TIT. I SPESE CORRENTI
1) Personale
2) Acquisti di beni di cons. e/o mat. prime
3) Prestazioni di servizi
4) Utilizzo di beni di terzi
5)Trasferimenti di cui:
Stato
Regione
province e città metropolitane
comuni ed unioni di comuni
comunità montane
31.712.518,45
-
-
1.448.886,73
1.909,31
-
31.695.046,04
131.575,48
77.538,42
522.217,90
4.119,71
-
-
-
182.664,05
B9
26.026,41
B10
1.399.726,82
G
75.186,32
H
75.186,32
-
-
4.690.080,71
B12
35.988.375,48
G
450.788,33
H
450.788,33
B13
522.217,90
31.632.633,23
13.329.874,26
25.822,84
B14
25.822,84
-
B14
-
31.049,00
B14
31.049,00
-
B14
-
8.732.566,00
altre
4.540.436,42
6) Interessi passivi e oneri finanziari
6.954.734,40
7) Imposte e tasse
1.806.363,03
8) Oneri straordinari della gestione
corrente
1.191.489,03
-
88.661.129,84
137.604,50
-
-
262.549,27
G
H
-
H
-
G
H
-
G
H
-
B14
3.844.230,00
G
H
-
B14
4.540.436,42
G
H
-
D21
6.954.734,40
85.701,96
B15
1.892.064,99
6.364.250,00
E28
7.555.739,03
4.888.336,00
-
77.538,42
H
G
-
G
TOT G.
Totale Spese Correnti
262.549,27
C19
-
Aziende speciali e partecipate
G
6.460.387,13
85.945.491,85
C II
H
788.523,92
77.538,42
TOT. H
788.523,92
DI
-
E
42.342.856,84
E
-
E
36.399,63
E
2.713.319,91
TIT. II SPESE IN CONTO CAPITALE
1) Acquisizione di beni immobili di cui:
9.069.297,81
a) Pagamenti eseguiti
15.630.718,12
b) Somme rimaste da pagare
42.342.856,84
2) Espropri e servitù onerose di cui:
3) Acquisto di beni specifici per realizz.
251.585,22
4) Utilizzo di beni di terzi per realizz.di
cui:
5) Acquisiz. di beni mobili, macchine ed
attrez.
15.882.303,34
42.342.856,84
-
A
-
D
-
-
A
D
A
-
D
-
117.521,13
A
117.521,13
36.399,63
D
36.399,63
-
1.290.635,71
1.973.473,55
2.713.319,91
1.290.635,71
-
A
1.973.473,55
D
2.713.319,91
RISCONTI ATTIVI
IMPEGNI FINANZIARI DI
COMPETENZA
6) Incarichi professionali esterni di cui:
INIZIALI
(+)
FINALI
(-)
RATEI PASSIVI
INIZIALI
(-)
AL CONTO ECONOMICO
FINALI
(+)
NOTE
ALTRE RETTIFICHE DEL
RISULTATO FINANZIARIO Rif. CE
Rif. CP
ATTIVO
Rif. CP
71.779,57
128.614,51
A
128.614,51
640.923,64
D
640.923,64
A
1.830.427,34
7) Trasferimenti di capitali di cui:
8) Partecipazioni azionarie di cui:
PASSIVO
1.358.000,00
E28
1.830.427,34
B10
-
B12
-
B14
-
4.321.830,35
E
640.923,64
BI
B II
D
4.321.830,35
E
4.321.830,35
259.840,00
50.000,00
A
50.000,00
259.840,00
D
259.840,00
E
9) Conferimenti di capitali di cui:
637.930,37
A
-
BI
-
D
512.689,02
E
512.689,02
552.970,63
E
552.970,63
847.568,77
512.689,02
E28
10) Concessioni di crediti e anticip.di cui:
Totale spese in conto capitale di cui:
TOTALE TITOLO II
3.720,00
B II
552.970,63
D
12.427.643,46
20.582.043,42
51.380.830,02
84.390.516,90
TIT. III RIMBORSO DI PRESTITI
1) rimborso di anticipazioni di cassa
2) rimborso di finanz.a breve termine
74.685.121,51
C IV
3.208.229,59
-
C I1
-
C I2
6.031.902,26
3) rimborso di quota capit.di mutui e
prestiti
6.023.995,21
4) rimborso di prestiti obbligazionari
-
7.907,05
C I3
5) rimborso di quota capitale
Totale Rimborso di Prestiti
C I4
80.709.116,72
TIT. IV SERVIZI PER CONTO TERZI
Servizi per conto terzi
20.681.579,00
TOTALE GENERALE DELLA SPESA
274.442.342,46
CV
Variazioni nelle riman.di materie prime
e/o beni di consumo
B 11
Quote di ammortamento dell'esercizio
B 16
Accantonamento per svalutazione crediti
E27
Insussistenze dell'attivo
E 25
-
2.065.470,60
BI
7.976.599,43
A
A III
1.521.546,56
-
1.414.474,80
CITTA’ DI ALESSANDRIA
Nota integrativa
al Bilancio al 31/12/2008
Premessa
Il rendiconto dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, costituito dal Conto del
Bilancio, dal Conto del Patrimonio e dal Conto Economico, è stato redatto secondo i criteri
previsti dalla normativa del D. Lgs. 267/2000 e rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria dell’Ente ed il risultato economico dell’esercizio.
Il Conto Economico si chiude con una perdita di esercizio di euro -7.576.071,58,
riconducibile essenzialmente ai risultati negativi della gestione caratteristica, della gestione
relativa ai rapporti con le aziende partecipate e della gestione finanziaria.
La gestione caratteristica, che si riferisce strettamente all’attività posta in essere
per l’acquisizione dei fattori produttivi e alla conseguente valorizzazione della produzione
nell’ammontare dei ricavi, registra un risultato negativo (4,1 ml. di euro): risultato
peggiorato rispetto alla gestione 2007 soprattutto a causa dell’effetto congiunto dei minori
ricavi e dei maggiori costi sofferti dall’Ente. Si è verificata, infatti, una diminuzione dei
proventi derivanti dalle concessioni ad edificare nella misura del 67% circa, parzialmente
attenuata dall’aumento delle entrate derivanti dalle ammende per violazione del Codice
della Strada e dai proventi derivanti dalla prenotazioni dei loculi.
I proventi diversi sono sostanzialmente in linea rispetto all’anno precedente, così come gli
altri proventi della gestione ordinaria. Si sottolinea che gli introiti derivanti dall’ICI
“abitazione principale” sono stati riclassificati dalla categoria “tributi” a quella
“trasferimenti”, ai sensi del D.L. n.93 del 2008, convertito in L.126/2008.
I costi della gestione caratteristica risultano aumentati in modo rilevante rispetto
all'esercizio precedente. Tale differenza è dovuta alle quote di ammortamento di esercizio
che aumentano di circa 4,5 ml. di euro, mentre l’incremento delle altre voci di costo
(personale e variazione delle rimanenze finali dei beni di consumo) risulta più che
compensato dalla riduzione di altri costi (acquisto di beni di consumo e prestazioni di
servizi). I costi per prestazioni di servizi contengono, come l’anno scorso, i costi relativi al
contratto di servizio per il trasporto pubblico urbano 2008, riclassificati dalla sezione “Oneri
da aziende speciali e partecipate”.
Il risultato dei rapporti con le società partecipate evidenzia un saldo negativo di 3,8 ml.
di euro, peggiorato rispetto all’esercizio 2007 di 2,2 ml. di euro e costituito dai trasferimenti
erogati ad A.T.M. S.p.A., C.I.S.S.A.C.A., Consorzio di Bacino, Università degli Studi
Avogadro.
Il risultato della gestione operativa chiude con una perdita di 7,9 ml. di euro, per
l'effetto del peggior risultato sia della gestione caratteristica che della gestione delle
società partecipate.
Il risultato della gestione finanziaria si chiude con un valore negativo di 5,4 ml. di euro,
rispetto ai 6,0 ml. di euro dell’anno precedente. La situazione appare migliorata del 10%
circa a causa del notevole aumento derivante dagli interessi attivi sui depositi mutui C.D.P.
S.p.A., mentre gli interessi passivi su mutui registrano un incremento limitato a causa
1
nell’anno 2008 del minor ricorso all’indebitamento e alla diminuzione del tasso di
interesse.
La gestione straordinaria chiude con un risultato positivo pari a 5,8 ml. di euro. Tale
risultato non è comunque sufficiente a contenere i risultati negativi della gestione
finanziaria e delle aziende partecipate nonché della gestione caratteristica. Rispetto
all’esercizio 2007, gli oneri straordinari risultano praticamente raddoppiati per effetto della
rilevazione del decremento della partecipazione nella società A.M.I.U. S.p.A., a seguito
alla riduzione del capitale sociale per perdite. L'aumento dei proventi straordinari è più che
raddoppiato, essenzialmente per la realizzazione di consistenti plusvalenze derivanti
dall’alienazione di immobilizzazioni finanziarie (vendita dell’80% delle quote della società
FARM. AL. S.r.l.).
Il raffronto tra il risultato negativo rilevato dalla contabilità finanziaria, che presenta un
disavanzo di amministrazione di euro - 2.399.827,58, e quello sempre negativo, ma
superiore, registrato dalla contabilità economica (euro - 7.576.071,58), è dovuto ai diversi
principi che presiedono ai due sistemi contabili, nonché alla rilevazione della svalutazione
della partecipazione in A.M.I.U. S.p.A. (euro 5.695.250,00) e alla perdita su partecipazioni
nelle società A.T.A. S.r.l. e S.L.A.L.A. S.r.l., trasformatesi nel 2008 in Fondazioni (euro
669.000,00). Tali importi sono compresi tra gli oneri straordinari della gestione e non sono
rilevati dalla contabilità finanziaria.
Lo scopo della contabilità finanziaria è quello di controllare entro quali limiti ci si è
impegnati ad assumere spese o a reperire entrate; la realizzazione di un avanzo, quindi,
indica che non sono state attivate tutte le procedure di spesa che gli accertamenti di
entrata avrebbero consentito, con la conseguenza che tale eccedenza può essere
impegnata nell’esercizio successivo.
Il fine della contabilità economica, invece, è quello di rilevare i costi che l’Ente sostiene
per l’acquisto dei fattori produttivi finalizzato a mantenere la propria struttura organizzativa
e produrre, nel periodo di competenza considerato, i servizi che vengono offerti alla
collettività, raffrontandoli con i ricavi di competenza dell’esercizio realizzati attraverso la
vendita dei servizi prodotti, la pressione tributaria e l’ottenimento di trasferimenti.
Il risultato economico esprime, dunque, il livello di equilibrio della gestione.
Principi di redazione del bilancio, principi contabili e criteri di valutazione
Il rendiconto è stato predisposto secondo la normativa vigente. La valutazione delle
voci di bilancio si ispira a criteri generali di prudenza e competenza e la stima dei valori
patrimoniali segue i criteri fissati dall’art. 230 del D.Lgs. 267/2000. Impegni ed
accertamenti dell’esercizio sono stati rettificati affinché costituiscano la dimensione
finanziaria dei valori economici positivi e negativi riferiti alla gestione di competenza.
Lo strumento per raccordare i dati del bilancio finanziario con quelli scaturiti dalla
contabilità economico – patrimoniale è costituito dal “Prospetto di conciliazione“ richiesto
dalla vigente normativa per dimostrare la congruenza delle scritture finanziarie rettificate
con i valori riportati nel Conto Economico e nello Stato Patrimoniale.
Le rettifiche apportate tengono conto del fatto che la competenza finanziaria ha
natura autorizzatoria e può, pertanto, esprimere valori che, per i tempi in cui dispiegano
concretamente i loro effetti, non appartengono alla competenza economica dell’esercizio o
non rappresentano la dimensione finanziaria di variazioni patrimoniali. E’ il caso, ad
esempio, di impegni assunti entro la fine dell’esercizio, il cui costo (inteso come consumo
2
di fattore produttivo) viene sostenuto nell’esercizio successivo, oppure impegni per
investimenti interamente finanziati nell’esercizio, ma realizzati in più esercizi.
Il prospetto di conciliazione evidenzia, quindi, le risultanze della gestione finanziaria
e indica, per ogni tipologia di entrata o di spesa, le rettifiche necessarie per delineare i soli
aspetti reddituali e patrimoniali delle rilevazioni contabili.
I principi contabili ed i criteri di valutazione adottati sono esposti di seguito per le
voci di bilancio più significative.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono costituite dal software e da costi pluriennali:
sono iscritte al valore d’acquisto, comprensivo di oneri accessori, ed ammortizzate
sistematicamente con il coefficiente di ammortamento previsto dall’art. 229 del D.Lgs.
267/2000, pari al 20%.
L’incremento annuo (come specifica voce accesa alle immobilizzazioni) è corrispondente
agli acquisti effettuati. L’ammortamento viene contabilizzato con il metodo indiretto a quote
costanti per un periodo di cinque anni.
Immobilizzazioni materiali
La consistenza dei beni del patrimonio e del demanio al 1/1/2008 è espressa al
costo storico integrato dalle rivalutazioni d’ufficio degli immobili con relativo fondo
ammortamento in detrazione. Per quanto riguarda l’incremento annuo, le immobilizzazioni
materiali sono iscritte al costo di acquisto. Nel costo sono compresi gli oneri accessori. Per
quanto riguarda le opere che sono state terminate al 31/12/2008, è stato portato ad
incremento della specifica voce di Conto del Patrimonio il loro valore totale, mentre gli
stati di avanzamento lavori relativi ad opere non concluse al 31/12/2008 fatturati anche se
non pagati sono confluiti negli incrementi della voce “Immobilizzazioni in corso”.
Le somme iscritte a residui in c/competenza della contabilità finanziaria al 31/12/2008
sono state portate ad incremento dei conti d’ordine.
I costi relativi alle manutenzioni e riparazioni dei beni sono addebitati direttamente al conto
economico dell’esercizio nel quale sono sostenuti, qualora di natura ordinaria. Invece,
sono capitalizzati ad incremento dei beni ai quali si riferiscono, se di natura incrementativa
(interventi di manutenzione straordinaria e ristrutturazione effettuati da terzi su beni
immobili di proprietà dell’Ente).
Il valore dei beni è sistematicamente ridotto per effetto dell’ammortamento in ogni
esercizio, sulla base dei coefficienti stabiliti dall’art. 229 del D.Lgs. 267/2000 per categoria
di immobili (2% per i beni demaniali, 3% per i fabbricati, 15% per macchinari, attrezzature,
impianti e altri beni mobili, 20% per attrezzature e sistemi informatici e automezzi).
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni in imprese controllate, collegate ed altre imprese sono costituite
da titoli azionari o quote di partecipazione e sono valutate al costo.
L’ammontare delle partecipazioni in imprese controllate è pari a 66,00 milioni di euro e si è
modificato per effetto della svalutazione della partecipazione in A.M.I.U. S.p.A., dovuta alla
riduzione del capitale sociale della società per perdite, nonché della trasformazione di
A.T.A. S.r.l. in Fondazione, dell’acquisto e della successiva alienazione dell’80% delle
3
quote della società FARM.AL.S.r.l. ed, infine, della costituzione della società VALOR.I.AL.
S.r.l..
Durante l’esercizio 2008 è avvenuta inoltre la fusione aziendale tra la società A.T.M.
S.p.A. e la società SPRA S.p.A.
L’ammontare delle partecipazioni in imprese collegate è pari a 0,53 milioni di euro, è
immutato rispetto al 2007 ed è rappresentato dalle azioni e/o quote in A.R.AL. S.p.A,
Centrale del Latte S.p.A. e P.L.A. S.p.A.. Per quanto riguarda la partecipazione in altre
imprese, che ammonta a 2,2 milioni di euro, si sottolinea il decremento della
partecipazione nella società S.L.A.L.A. S.r.l. trasformatasi in Fondazione. Le società
partecipate sono, perciò, le seguenti: ALEXALA, Ag. Svil. Territorio Langhe Roero, FOR.
AL., Istituto per la Resistenza, Consorzio Alessandrino per lo Sviluppo del Politecnico,
C.I.S.S.A.C.A, Consorzio di Bacino Alessandrino, OIKOS S.r.l., Banca Popolare Etica e
Palazzo del Monferrato e Rivalta Terminal Europa S.p.A..
I titoli sono valutati al valore nominale, rettificato da apposito fondo svalutazione.
Rimanenze
Le rimanenze di magazzino alla data del bilancio sono costituite da materiali di
manutenzione e beni di consumo: sono valutate al minor valore fra il costo di acquisto e
quello di mercato. Nell’anno si è verificata una diminuzione delle rimanenze finali dei beni
di consumo.
Crediti
I crediti ammontano a 113,5 ml. di euro e sono iscritti al loro presumibile valore di
realizzo. Sono costituiti, per la maggior parte, da crediti verso la Cassa Depositi e Prestiti
S.p.A. per le somme disponibili ma non ancora erogate (17%), dai crediti verso
contribuenti (14%) e da quelli da fruitori di servizi e beni comunali (13%).
Debiti
I debiti sono esposti al valore nominale e ammontano a 225,8 ml. di euro. Sono
costituiti per il 64% da debiti di finanziamento per mutui e prestiti obbligazionari, per un
totale di 146,0 milioni di euro (l’indebitamento consiste essenzialmente in mutui stipulati
con la Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. e in un prestito obbligazionario di 40,8 milioni di
euro). I debiti di funzionamento ammontano al 19% del totale e sono costituiti
principalmente da debiti verso il personale dipendente e da debiti verso fornitori. I debiti
verso società controllate e partecipate ammonyano a circa 22 ml di euro e costituiscono il
9% dell’indebitamento complessivo.
Risconti attivi
Sono iscritti a tali voci quote di costi, comuni a due o più esercizi, allo scopo di
realizzare il principio della competenza economica e temporale.
I risconti attivi si riferiscono essenzialmente a premi di assicurazione, canoni d’affitto,
nonché utenze pagate anticipatamente.
4
Risconti passivi
Sono iscritti a tale voce quote di proventi, comuni a due o più esercizi, allo scopo di
realizzare il principio della competenza economica e temporale.
I risconti passivi si riferiscono essenzialmente alla concessione di diritti di superficie.
Ratei passivi
Sono iscritti a tali voci quote di costi, comuni a due o più esercizi, allo scopo di realizzare il
principio della competenza economica e temporale.
Quest’anno sono pari a zero.
Patrimonio netto
Il Patrimonio Netto si modifica per effetto del risultato dell’esercizio (-7,6 ml. di euro)
e per rivalutazioni e svalutazioni del patrimonio immobiliare determinati dalla Direzione
Patrimonio e Demanio.
Conferimenti
Sono iscritti a tale voce le fonti di finanziamento dovute a trasferimenti in c/capitale
e da concessioni di edificare. L’incremento annuo è pari all’accertamento dei trasferimenti
nel titolo IV dell’entrata. Il decremento è pari alla quota annua di ammortamento dei beni
immobili il cui acquisto o la cui costruzione è stata finanziata dal trasferimento.
Disponibilità liquide
E’ iscritta la consistenza di cassa alla data di bilancio.
Costi e ricavi
I costi, gli oneri, i ricavi ed i proventi sono rilevati secondo i principi della prudenza e
della competenza economica.
Si evidenzia che gli oneri finanziari sono rappresentati dagli interessi passivi sui
mutui e prestiti accesi destinati al finanziamento delle opere pubbliche nonché dagli
interessi sul finanziamento a breve termine destinato alla copertura delle spese di
funzionamento.
Per quanto riguarda i proventi e gli oneri straordinari, sono costituiti da:
Insussistenze dell’attivo, contabilizzate in base alle insussistenze dei residui attivi di
contabilità finanziaria. Le insussistenze dell’attivo sono dovute principalmente
all’eliminazione dei crediti inesigibili;
• Sopravvenienze attive, derivanti essenzialmente da acquisizioni patrimoniali a titolo
gratuito;
• Plusvalenze/minusvalenze
patrimoniali,
derivanti
dalla
realizzazione
di
plusvalori/minusvalori nelle alienazioni di beni patrimoniali rispetto al valore netto
contabile degli stessi;
•
5
•
Oneri straordinari pari a 7,5 milioni di euro, costituiti essenzialmente dalla svalutazione
della partecipazione in A.M.I.U. S.p.A. (5,7 ml. Euro), dalle perdite su partecipazioni in
A.T.A. S.r.l. e S.L.A.L.A. S.r.l. trasformatesi in Fondazioni (0,7), dalla copertura della
perdita di esercizio di A.M.I.U S.p.A (0,5 ml di Euro), nonché da costi derivanti dalla
conclusione di cause pendenti per liti ed atti a difesa dell’Amministrazione e da oneri
straordinari conseguenti alla gestione degli strumenti di finanza derivata.
NOTA INTEGRATIVA 2008.doc
6
DIREZIONE STAFF ECONOMICO -FINANZIARIA
SERVIZIO BILANCIO
STAMPA CONTO CONSUNTIVO
RIEPILOGO GENERALE DI CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE-COMPETENZA - ANNO 2008
Titolo I - spese correnti
Totale Interventi
e Funzioni
Funzioni generali
di
amministrazione,
di gestione e di
controllo
Funzioni relative
alla giustizia
Funzioni di polizia
locale
Funzioni di
istruzione
pubblica
Funzioni relative
alla cultura
Funzioni nel
settore sportivo e
ricreativo
Funzioni nel
campo turistico
Funzioni nel
campo della
viabilità e dei
trasporti
Funzioni
riguardanti la
gestione del
territorio e
dell'ambiente
Funzioni nel
settore sociale
Funzioni nel
campo dello
sviluppo
economico
Acquisto di beni di
consumo e/o mat. Prime
Personale
17.928.143,47
688.437,66
Prestazioni di servizi
13.063.522,27
Utilizzo di beni di terzi
Interessi passivi e oneri
finanziari diversi
Trasferim.
315.711,46
539.464,31
6.954.734,40
Oneri straordinari della
gestione corrente
Imposte e tasse
1.236.966,95
1.006.408,19
Ammortamenti di
esercizio
Fondo
svalutazione
crediti
Fondo di riserva
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.574.272,76
173.066,50
989.374,77
206.506,44
9.280,00
-
198.161,19
-
-
2.546.762,89
235.000,00
5.029.341,23
-
758.822,84
-
42.071,74
-
-
781.093,11
111.248,38
2.510.029,42
-
218.895,47
-
58.151,21
-
140.173,70
6.999,72
97.230,00
-
388.350,00
-
2.767,62
100.957,00
2.384,84
56.070,72
-
49.948,48
-
-
3.000,00
2.436.821,20
-
5.784.310,00
3.145.086,87
173.856,08
3.495.739,62
-
3.318.379,20
54.893,55
3.323.992,00
-
Totale
-
41.733.388,71
-
-
-
5.150.661,66
-
-
8.611.998,70
-
-
-
3.679.417,59
-
-
-
-
635.521,04
6.495,00
-
-
-
-
215.856,04
-
-
-
-
-
-
8.224.131,20
1.393.531,87
-
186.425,42
185.080,84
-
-
-
8.579.720,70
4.133.234,29
-
66.036,66
-
-
-
-
10.896.535,70
177.649,45
-
692.924,81
-
54.037,00
-
9.287,24
-
-
-
-
933.898,50
31.712.518,45
1.448.886,73
31.695.046,04
522.217,90
13.329.874,26
6.954.734,40
1.806.363,03
1.191.489,03
-
-
-
88.661.129,84
DIREZIONE STAFF ECONOMICO -FINANZIARIA
SERVIZIO BILANCIO
RIEPILOGO GENERALE DI CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE-COMPETENZA - ANNO 2008
Titolo II - spese in conto capitale
Totale Interventi e
Funzioni
Acquisizione di beni
immobili
Espropri e
servitù onerose
Funzioni generali di
amministrazione, di
gestione e di controllo
Acquisto beni
specifici per
realizzazioni in
economia
Utilizzo di beni di
terzi per
realizzazioni in
economia
Acquisizioni di beni
mobili,macchine ed
attrezzature tecnicoscientifiche
Incarichi
professionali
esterni
Partecipazioni
azionarie
Trasferimenti di capitale
Concessioni di
crediti e anticipazioni
Conferimenti di capitale
Totale
1.542.600,35
-
-
-
1.100.476,71
-
140.000,00
-
137.930,37
-
-
2.921.007,43
Funzioni relative alla
giustizia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Funzioni di polizia locale
-
-
-
-
120.000,00
-
-
-
-
-
-
120.000,00
Funzioni di istruzione
pubblica
1.490.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.490.000,00
Funzioni relative alla
cultura
30.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.000,00
Funzioni nel settore
sportivo e ricreativo
-
-
-
-
-
-
100.000,00
-
-
-
-
100.000,00
Funzioni nel campo
turistico
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Funzioni nel campo della
viabilità e dei trasporti
Funzioni riguardanti la
gestione del territorio e
dell'ambiente
2.457.000,00
-
-
-
6.500,00
-
670.000,00
-
-
-
-
3.133.500,00
2.059.697,46
-
-
-
63.659,00
71.779,57
448.000,00
-
500.000,00
-
-
3.143.136,03
Funzioni nel settore
sociale
1.490.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.490.000,00
Funzioni nel campo dello
sviluppo economico
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Funzioni relative a
servizi produttivi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.069.297,81
-
-
-
1.290.635,71
71.779,57
1.358.000,00
-
637.930,37
-
-
12.427.643,46
TOTALI
COMUNE DI ALESSANDRIA
Pagina
1
RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE - ANNO 2008
Residui conservati Conto del Tesoriere Determin. Residui
Accertamenti
e stanziamenti
Riscossioni
Residui
definitivi di bilancio
da riportare
RS
Residui
Residui
Residui
Residui
DESCRIZIONE
(A)
(B)
(C)
(D=B+C)
CP
Competenza
Competenza
Competenza
Competenza
(F)
(G)
(H)
(I=G+H)
T
Totale
Totale
Residui al 31/12
Accertam. al 31/12
(M)
(N)
(O=C+H)
(P=D+I)
Titolo I - entrate tributarie
RS
24.426.972,97
10.663.805,51
12.450.515,56
23.114.321,07
CP
32.032.149,00
24.488.420,26
4.529.680,22
29.018.100,48
T
56.459.121,97
35.152.225,77
16.980.195,78
52.132.421,55
Titolo II - entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello
RS
6.468.930,14
2.734.486,75
3.570.481,97
6.304.968,72
stato, della regione, e d
CP
38.535.885,00
28.720.342,74
8.191.542,41
36.911.885,15
T
45.004.815,14
31.454.829,49
11.762.024,38
43.216.853,87
Titolo III - entrate extratributarie
RS
23.953.652,44
4.427.603,48
19.483.450,48
23.911.053,96
CP
26.748.260,00
15.858.950,61
9.212.808,21
25.071.758,82
T
50.701.912,44
20.286.554,09
28.696.258,69
48.982.812,78
Titolo IV - entrate derivanti da alienazioni, da trasferim. di capitale e da RS
32.358.459,07
7.609.977,86
24.726.343,55
32.336.321,41
riscossioni di crediti
CP
62.811.444,00
8.963.751,88
3.944.997,66
12.908.749,54
T
95.169.903,07
16.573.729,74
28.671.341,21
45.245.070,95
Titolo V - entrate derivanti da accensioni di prestiti
RS
20.558.146,19
7.186.640,85
13.371.505,34
20.558.146,19
CP
93.256.000,00
75.165.873,12
6.348.808,39
81.514.681,51
T
113.814.146,19
82.352.513,97
19.720.313,73
102.072.827,70
Titolo VI - entrate da servizi per conto terzi
RS
6.440.941,55
970.348,67
5.468.258,12
6.438.606,79
CP
26.720.000,00
17.372.935,53
3.308.643,47
20.681.579,00
T
33.160.941,55
18.343.284,20
8.776.901,59
27.120.185,79
Totale Generale.........
Avanzo di Amministrazione..........................................
Fondo di cassa al 1° Gennaio...................... ................
TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE.........
Maggiori o
Minori
Entrate
(E=D-A)
(E=A-D) (*)
+/-
(L=I-F)
(L=F-I)
1.312.651,90 INS
3.014.048,52
-
163.961,42 INS
1.623.999,85
-
42.598,48 INS
1.676.501,18
-
22.137,66 INS
49.902.694,46
-
0,00
11.741.318,49
-
2.334,76 INS
6.038.421,00
-
RS
CP
T
114.207.102,36
280.103.738,00
394.310.840,36
33.592.863,12
170.570.274,14
204.163.137,26
79.070.555,02
35.536.480,36
114.607.035,38
112.663.418,14
206.106.754,50
318.770.172,64
1.543.684,22 INS
73.996.983,50
-
RS
CP
T
0,00
0,00
114.207.102,36
280.103.738,00
394.310.840,36
33.592.863,12
170.570.274,14
204.163.137,26
79.070.555,02
35.536.480,36
114.607.035,38
112.663.418,14
206.106.754,50
318.770.172,64
1.543.684,22 INS
73.996.983,50
-
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: insussistenti (INS)
COMUNE DI ALESSANDRIA
Pagina
1
RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE - ANNO 2008
DESCRIZIONE
Titolo I - spese correnti
Titolo II - spese in conto capitale
Titolo III - spese per rimborso di prestiti
Titolo IV
Residui conservati
Conto del Tesoriere
Determin. Residui
e stanziamenti
Pagamenti
Residui da riportare
definitivi di bilancio
RS
Residui
Residui
Residui
(A)
(B)
(C)
CP
Competenza
Competenza
Competenza
(F)
(G)
(H)
T
Totale
Totale
Residui al 31/12
(M)
(N)
(O=C+H)
RS
50.563.452,81
27.722.798,20
22.806.053,74
CP
93.113.326,53
51.863.476,31
36.797.653,53
T
143.676.779,34
79.586.274,51
59.603.707,27
RS
59.541.410,74
19.156.340,23
40.378.889,75
CP
68.189.334,00
1.425.703,19
11.001.940,27
T
127.730.744,74
20.582.043,42
51.380.830,02
RS
5.808.551,74
5.808.551,74
0,00
CP
86.432.000,00
77.500.887,13
3.208.229,59
T
92.240.551,74
83.309.438,87
3.208.229,59
1.399.621,28
RS
2.817.897,54
1.418.276,26
CP
26.720.000,00
19.267.104,20
1.414.474,80
T
29.537.897,54
20.685.380,46
2.814.096,08
TOTALE GENERALE .......................................... RS
CP
T
Disavanzo di Amministrazione......................
TOTALE GENERALE DELLA SPESA................. RS
CP
T
118.731.312,83
274.454.660,53
393.185.973,36
Impegni
Residui
(D=B+C)
Competenza
(I=G+H) (**)
Impegni al 31/12
(P=D+I)
Minori
residui
o economie (*)
(E=A-D) (*)
+/-
(L=F-I)
50.528.851,94
88.661.129,84
139.189.981,78
34.600,87 INS
4.452.196,69
+
+
59.535.229,98
12.427.643,46
71.962.873,44
6.180,76 INS
55.761.690,54
+
+
5.808.551,74
80.709.116,72
86.517.668,46
0,00
5.722.883,28
+
2.817.897,54
20.681.579,00
23.499.476,54
0,00
6.038.421,00
+
54.105.966,43
150.057.170,83
204.163.137,26
64.584.564,77
52.422.298,19
117.006.862,96
118.690.531,20
202.479.469,02
321.170.000,22
40.781,63 INS
71.975.191,51
+
+
54.105.966,43
150.057.170,83
204.163.137,26
64.584.564,77
52.422.298,19
117.006.862,96
118.690.531,20
202.479.469,02
321.170.000,22
40.781,63 INS
77.624.268,98
+
+
5.649.077,47
118.731.312,83
280.103.738,00
398.835.050,83
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi :insussistenti (INS); prescritti (PRE)
(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)

Conto Economico, Conto del Patrimonio

Transcript

Documenti analoghi

dolori articolari

stanchezza e ipotensione capsule

dolori articolari

associazione culturale dei triangoli e della buona volonta` mondiale

uno schema di verbale da utilizzare in occasione

vedi scheda - omniaequipe

la giunta municipale - Provincia di Pordenone

CALCOLO SALDI FINANZIARI 2014-2015

Liquidazione premi ai vincitori del Concorso in onore dei Giudici

Carissimo, come è ormai consuetudine e nello stesso tempo