relazione amministrativo contabile allegata al conto consuntivo 2013
Transcript
relazione amministrativo contabile allegata al conto consuntivo 2013
RELAZIONE AMMINISTRATIVO CONTABILE ALLEGATA AL CONTO CONSUNTIVO 2013 Il Programma Annuale 2013, redatto secondo le disposizioni introdotte dal D.M.44, risultava articolato su 21 “progetti”, oltre, naturalmente, alle quattro attività (A1 – A4) predefinite dal regolamento di contabilità. La quasi totalità dei “progetti” identificati, oltre che dal numero progressivo, da apposita denominazione, comprendono al loro interno più o meno sub-progetti, che risultano essere raggruppati in base alla loro specificità. Alcune attività, identificati come progetti, precisamente: - P 04 (EPICT VENETO) - P09 (RETE PER LA STORIA) - P 10 (SCUOLA NET) - P19 (RETE MUSICARTE) sono “Reti” di cui questo Istituto risulta essere capo-fila e quindi ne gestisce la contabilità. Alcune di queste, quali: Rete per la Storia, Scuola Net, risultano non operative già da qualche anno, per questo se ne ipotizza la soppressione. La Rete MusicArte è stata sciolta con la fine dell’esercizio 2012 in quanto si è proceduto alla costituzione di una Rete analoga a livello provinciale, ove tutti gli Istituti hanno ritenuto di convergere. La presenza dello specifico progetto all’interno del consuntivo 2013 è dovuta a questioni puramente contabili (completamento liquidazioni). Con la presente relazione amministrativo-contabile si cercherà di evidenziare quelli che risultano essere gli scostamenti di rilievo tra la programmazione e quanto realizzato nel corso dell’esercizio finanziario, oltre, naturalmente, ad esplicitare quelle che sono le risultanze che emergono dagli atti contabili che costituiscono il Conto Consuntivo 2013. DIMENSIONE E ARTICOLAZIONE DELL’ISTITUTO L’Istituto, alla data del 31-12-2013, risulta essere articolato su tre sedi: a) Nella sede principale vi sono Aule normali: n.29 Aule speciali n.7 – Laboratorio di scienze Laboratorio di biologia Laboratorio di fisica Laboratorio linguistico totalmente rinnovato che funge anche da aula multimediale Laboratorio multimediale Aula magna Aula di disegno ( adibita provvisoriamente ad aula) Centro Internet Sala Insegnanti Aula Polo di Storia Biblioteca n. 2 palestre Tutte le aule sono dotate di LIM e pc (notebook), con collegamento alla rete fissa. Solo 7 aule ad oggi non dispongono della rete fissa, ma l’intero edificio risulta comunque coperto tramite WI-FI. b) Nella sede succursale di Via Serato: Aule normali: n. 9 Sala Insegnanti attrezzata con pc, utilizzata per ricevimento genitori. Tutte le aule sono dotati di pc (con rete WI-FI)e 4 anche di LIM. Per i primi mesi del 2014 è prevista la fornitura delle LIM per le restanti 5 classi. c) Nella sede succursale presso la “SARTO”: Aule normali: n.4 N. 4 aule/laboratorio per le lezioni ed esercitazioni di strumento Tutti i locali sono coperti dalla “rete” tramite WI-FI e dispongono del pc. d) Presso il vicino Istituto “Martini” sono funzionanti n. 2 classi. Anche per dette classi si è riusciti a garantire il collegamento alla “rete” sfruttando la linea del “Martini”, tale da consentire il funzionamento dei pc (vedi registro elettronico) ivi installati. Naturalmente tutte le sedi sono fornite di servizi igienici e spazi per il personale ausiliario. Ogni succursale è attrezzata degli strumenti di supporto (telefono, PC, fotocopiatore, fax, collegamento internet, ecc.). Si è provveduto a disporre quanto previsto dalle norme sulla sicurezza: Documento di valutazione dei rischi; Scheda tecnica sulle condizioni igienico-sanitarie dei locali; adeguamenti ( da parte della Provincia) per l’impiantistica, etc… DATI STRUTTURALI A) La popolazione scolastica: Alla data del 15 marzo 2013 ( a.s. 2012/2013) si hanno 989 alunni distribuiti in 44 classi sui percorsi liceali presenti nell’Istituto - Liceo Classico - Liceo Scientifico Ordinario - Liceo Scientifico Ordinario/sez. Scienze Applicate - Liceo Musicale - Liceo Linguistico Alla data del 31/12/2013 (anno scolastico 2013/2014) le classi risultano essere sempre 44 a fronte di una popolazione scolastica di 983 alunni. B) Il personale: L’organico di fatto, oltre al Dirigente Scolastico, alla data del 15 marzo 2013 risulta costituito da: - 96 docenti (comprensivo di posti part-time, spezzoni e docenti di Religione) - 11 collaboratori scolastici (più 2 posti a tempo determinato a completamento part-time) - 7 assistenti amministrativi (più 1 posto a tempo determinato a completamento part-time) - 3 assistenti tecnici - 1 DSGA Si sottolinea che l’incremento dei docenti in organico di fatto è principalmente dovuto a spezzoni, principalmente relativi ai docenti di strumento (Liceo Musicale), considerato che a tutt’oggi dette cattedre non risultano inseriti in organico di diritto per mancanza delle specifiche classi di concorso. Al 15 marzo 2014, i docenti risultano 93 e gli ATA 25. LE FONTI DI FINANZIAMENTO Analizzando e confrontando i dati del Conto Consuntivo (MOD H) con il Programma Annuale (MOD.A) si prende atto di un consistente incremento delle entrate, nonché delle spese; infatti a fronte di una previsione di € 409.676,67 si passa ad un consuntivo di € 734.025,11 ( per un totale di variazioni di + € 324.348,44, come si evince dai documenti allegati – MOD.F relativi alle variazioni apportate); incremento dovuto a finanziamenti pubblici con vincolo di destinazione nonché voci di spesa autofinanziate dagli stessi alunni, quali: viaggi di studio, gite, certificazioni varie; fondi difficilmente quantificabili in sede di predisposizione del Programma Annuale. Gli scostamenti sopra indicati sono rilevabili dalla documentazione che accompagna il presente Conto, ovvero dalle variazioni apportate ( totale N. 4), con regolare delibere da parte del Consiglio d’Istituto/ decreto del Dirigente al programma annuale 2013: - variazione n. 1 con decreto del DS – del 12/06/2013 – per € 69.766,14; variazione n. 2 – delibera del Consiglio d’Istituto del 2/07/2013, per € 4.912,98; variazione n. 3 – delibera del Consiglio d’Istituto del 27/09/2013, per € 14.954,69; variazione n. 4 – delibera del Consiglio d’Istituto del 23/12/2013, per € 101.849,27; variazione n. 5 – con decreto del DS –del 23/12/2013, per € 27.365,36 (+ € 105.500,00 collocati in Z01, da distribuire in sede di Programma Annuale 2014). Tutte le variazioni risultano regolarmente supportate dalla seguente documentazione prevista: - proposta del Dirigente Scolastico - proposta della Giunta Esecutiva - estratto delibera del Consiglio d’Istituto/decreto del DS - Modelli G - Modello F Nel corso dell’esercizio finanziario sono stati liquidati residui passivi relativi al 2012 per un ammontare di € 11.324,25. Risultano riscossi residui attivi, pari a € 23.224,25 , a fronte di € 26.224,25. La differenza, pari a € 3.000,000 si riferisce alla mancata erogazione del contributo della Fondazione “Morello”, come da convenzione, relativo all’a.s. 2010/2011. Premesso quanto sopra, si rilevano le entrate accertate, che sono pari a € 416.974,52. Quelle riscosse risultano € 415.174,57, conseguentemente rimangono da riscuotere € 1.799,95, quali residui attivi dell’esercizio 2013. Le spese complessivamente impegnate ammontano a € 432.209,80, di cui € 422.090,06 risultano regolarmente pagate, mentre restano da pagare € 10.119,74 che costituiscono i residui passivi, sempre dell’esercizio 2013. In dettaglio si sono accertate le seguenti entrate: - FINANZIAMENTI DALLO STATO: Aggregato 02 € 88.254,20 02 01 Dotazione Ordinaria € 25.881,45 Sono compresi i fondi per le supplenze, le spese di funzionamento amm.vo e didattico, la spesa per le visite fiscali (relativa al periodo in cui era obbligatoria) 02 04 Altri finanziamenti vincolati € 62.372,75 Comprendono: fondi per azioni di formazione varie, il compenso per i Revisori dei Conti, il fin.to per l’attività di alternanza scuola/lavoro, i fondi per l’acquisto dei libri in comodato nonché i fondi per l’appalto di pulizia. - FINANZIAMENTI DA Enti Territoriali: Aggregato 04 € 18.287,27 04 03 Finanziamento dalla Provincia vincolato € 14.904,54 Contributo della Provincia per spese di funzionamento/manutenzione/spese telefoniche 04 04 Finanziamenti Comune vincolati € Si riferisce a 2 contributi a sostegno di iniziative didattiche 512,98 04 06 Finanziamento da Altre Istituzioni Quote adesione a “reti” e compenso per spese ai Revisori € 2.869,75 € 304.595,55 CONTRIBUTI DA PRIVATI: Aggregato 05 05 01 Famiglie non vincolati € 40.688,00 Riguarda il contributo delle famiglie per attività varie di funzionamento 05 02 Famiglie vincolati Tale contributo viene versato: € 240.315,80 - per i servizi collettivi di funzionamento (per fornitura: del diario personale, pagelle scolastiche, spese per comunicazioni scuola famiglia); - per il potenziamento delle apparecchiature tecnologiche a vantaggio della trasparenza e comunicazione scuola/famiglia ( registro elettronico), per i servizi connessi all’attività didattica per il miglioramento dell’offerta formativa: pc di classe, LIM in tutte le classi, copertura totale con la rete a mezzo rete fissa o WI-FI; - per la realizzazione di progetti didattici mirati all’arricchimento e alla qualità della scuola dell’autonomia; - per l’adeguamento di strumentazioni dei laboratori di fisica, scienze, informatica, lingue, musicale. 05 04 Altri vincolati € 23.591,75 Comprendono le quote versate da privati che hanno effettuato percorsi di certificazioni e il contributo della ditta DF Caffè. ALTRE ENTRATE: Aggregato 07: 07 01 Interessi attivi 07 04 Diverse- comprende contributo della Banca di Credito Cooperativo € 5.837,50 € € 200,00 5.637,50 Trevigiano per € 4.400,00, come da convenzione. PER UN TOTALE COMPLESSIVO DI € 416.974,52 Alle suddette entrate correnti ovviamente va aggiunto l’avanzo di amm.ne, pari a € 317.050,59, per un totale entrate di € 734.025,11 USCITE Per quanto riguarda le spese si ritiene di riportare in dettaglio gli impegni, le risorse previste e la percentuale di spesa effettivamente sostenuta per le diverse attività e progetti: Attività/Progetto A 01 A 02 A03 A04 P01 P02 P03 P04 P05 P06 P07 P08 P09 P10 P11 P12 P13 P14 P15 P16 P17 P18 P19 P20 P21 Programmazione definitiva di spesa € 137.921,75 € 157.088,36 € 52.325,04 € 87.316,80 € 11.886,44 € 12.126,48 € 9.740,98 € 8.336,10 € 31.404,17 € 10.888,19 € 4.598,34 € 9.156,01 € 1.559,90 € 7.245,45 € 4.425,80 € 8.471,99 € 6.877,12 € 3.611,68 € 22.040,59 € 1.954,60 € 7.349,50 € 6.361,84 € 36,50 € 18.300,00 € 7.151,48 -------------------------------------Per un totale complessivo di Fondo di riserva Disponibilità da € 628.175,11 € 350,00 Programmare € 105.500,00 Impegno di spesa 111.866,04 145.009,15 17.552,03 82.550,41 845,12 4.246,96 9.528,17 3.825,21 22.827,53 7.686,64 397,07 5.812,75 0,00 0,00 957,57 652,70 4.589,20 315,00 5.713,25 0,00 1.199,00 0,00 36,50 3.290,40 3.309,10 Percentuale di spesa rispetto alla previsione 81,10 % 92,31 % 33,54 % 94,54 % 7,11 % 35,02 % 97,81 % 45,88 % 72,69 % 70,60 % 8,63 % 63,48 % 0,00 % 0,00 % 21,63 % 7,70 % 66,73 % 8,72 % 25,92 % 77,67 % 16,21% 7,74 % 100,00% 17,98% 46,27% --------------------€ 432.209,80 TOTALE € 734.025,11 Altre risorse, allocate all’interno dei progetti: P04 Epict Veneto – P09 Rete per la Storia – P 10 Scuola-net , sono relative alla gestione delle rispettive Reti, di cui l’Istituto risulta essere capo-fila. Dai dati sopra riportati, ovvero dal Mod.H, si evince che la gestione relativa all’esercizio 2013 si chiude con un disavanzo di competenza di € 15.235,28. Si sottolinea che il fondo di riserva, pari a € 350,00, non è stato intaccato. Il fondo cassa al 31.12.2013 risulta essere di € 308.339,61, importo che concorda esattamente con le scritture contabili dell’Istituto cassiere. Da questo, sottraendo i residui passivi - € 11.324,25 e sommando i residui attivi + € 4.799,95, si ottiene l’avanzo di amministrazione di € 301.815,31, regolarmente iscritto nel Programma Annuale 2014. Il suddetto importo risulta determinato dalle economie realizzate nei vari progetti e attività, nonché dalla somma indicata in Z01 (disponibilità da programmare per € 105.500,00), determinata da risorse di provenienza non statale erogate da privati con vincolo di destinazione (contributo famiglie finalizzato all’ampliamento dell’offerta formativa), relativamente all’anno scolastico 2013/2014 – in riferimento agli 8/12 (gennaio/agosto). Per quanto riguarda la situazione patrimoniale va premesso che, come previsto dalla normativa, l’Istituto ha proceduto all’operazione di rivalutazione dei beni alla data del 31-12-2011, con relativo scarico dei beni inservibili e il declassamento dei beni di modico valore, nonché all’annuale operazione di ammortamento. Dai registri inventariali (attrezzature didattiche/ufficio e libri), è possibile rilevare la consistenza patrimoniale al 31-12 2013, pari a € 214.771,68, con un incremento complessivo di € 9.507,20 rispetto al 31-12-2012, determinato da acquisti di attrezzature didattiche ( PC, LIM,…..) e tenuto conto dell’ammortamento. Nel dichiarare che non si sono tenute gestioni fuori bilancio e che le spese sostenute sono contenute nei limiti di quanto previsto dal Programma Annuale, si sottopone il presente Conto Consuntivo 2013 al Collegio dei Revisori, per il parere di regolarità previsto dal D.M.n.44. Castelfranco V.to, 12/04/2014 Il Direttore dei Servizi G.li e Amm.vi Francesco VERDUCI