condea augusta spa
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guida per l’applicazione del codice etico di sasol 15 Novembre 2009 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico INDICE INTRODUZIONE 1. Il Codice Etico Sasol nell’ambito dei valori approvati dal Gruppo Sasol 2. Osservanza del Codice Etico 3. Gestione del programma etico di Sasol 4. Doveri di ciascun dirigente nell’implementazione del nuovo Codice Etico Sasol 3 APPLICAZIONE DEL CODICE ETICO SASOL 1. Responsabilità 1.1 Responsabilità nell’impiego delle risorse Sasol al fine di massimizzare i profitti sostenibili degli azionisti Sasol 1.2 Gestione finalizzata a rendere Sasol un operatore affidabile attribuendo il dovuto rilievo agli interessi dei propri clienti, dipendenti e fornitori, all’ambiente e alle proprie responsabilità sociali 1.2.1 Clienti 1.2.2 Dipendenti 1.2.3 Fornitori e partner commerciali 1.2.4 Società e comunità 1.2.5 Enti pubblici 1.3 Sicurezza, salute e ambiente 1.4 Rispetto di tutte le normative di legge applicabili, quale standard minimo di comportamento 1.4.1 Leggi anti-trust e sulla concorrenza 1.4.2 Insider trading 1.5 Impegno ad attuare un’efficace corporate governance 1.6 Implementazione di controlli al fine di assicurare che la divulgazione di informazioni relative alle attività di Sasol sia appropriata e non ingannevole 1.6.1 Corretta ed appropriata divulgazione di informazioni sostanziali 1.6.2 Contabilità e relativa documentazione esatte e non ingannevoli 5 6 2. Onestà 2.1 Rifiuto di ogni forma di disonestà e di comportamenti disonesti quali concussione, corruzione, frode, falsificazione e false dichiarazioni 2.1.1 Corruzione e concussione 2.1.2 Favori, regali e agevolazioni 2.2 Dichiarazione delle situazioni di conflitto di interessi al fine di evitarne la sussistenza 2.3 Impiego del patrimonio e delle ulteriori risorse di Sasol a esclusivi scopi commerciali e non per benefici personali, salva espressa approvazione conforme alla politica ufficiale di gruppo Sasol 2.4 Impedimento di qualsiasi abuso delle proprie posizioni all’interno di Sasol allo scopo di ottenere benefici personali 13 3. Equità 3.1 Impegno a trattare gli altri come vorremmo essere trattati noi in circostanze simili 3.2 Decisioni basate su linee di condotta, strategie, fatti ed analisi oggettive e non su stati d’animo irrazionali, pregiudizi o altri fattori irrilevanti 15 4. Rispetto 4.1 Rispetto dei diritti umani e della dignità 4.2 Impegno a trattare con rispetto i propri azionisti e dipendenti 4.3 Divieto di discriminazioni sulla base di fattori quali razza, religione, sesso o orientamento sessuale. 16 2 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico INTRODUZIONE 1. Il Codice Etico Sasol nell’ambito dei valori approvati da Sasol L’integrità è sempre stata considerata da Sasol Italy S.p.A. (“Sasol” o la “Società”) un valore. Essa sta alla base e costituisce il fondamento dei valori quali: “orientamento al cliente”, “conseguimento di risultati incentrato sulle persone”, “eccellenza” e “continuo miglioramento”. Per integrità deve intendersi l’agire coerentemente in conformità a una serie di principi etici. L’etica consiste in regole di condotta finalizzate ad assicurare un comportamento moralmente giustificabile. La ricerca ha stabilito in modo certo che esiste una diretta correlazione tra successo commerciale sostenibile e comportamento etico costante. Comportarsi conformemente ad una serie di principi etici attribuisce valore all’attività imprenditoriale nel lungo periodo. Riteniamo inoltre corretto conformarsi sempre ad un comportamento etico, indipendentemente da qualsiasi altra valutazione di opportunità. Sasol ha sempre agito in modo da assicurare che i propri dipendenti si comportassero in conformità ad una serie di principi etici, i quali sono stati espressi in vario modo nelle linee guida e nei codici di comportamento di Sasol nel corso degli anni. Ogni fase, nell’ambito della crescita del gruppo cui Sasol appartiene (di seguito anche solo il “Gruppo”), ha richiesto una nuova espressione dei principi etici del Gruppo al fine di adeguare il più possibile gli stessi alle problematiche ed esigenze poste dalla società attuale. Tuttavia, i collaudati principi etici fondamentali su cui Sasol ha storicamente basato il proprio prestigio ed il proprio successo sono rimasti sostanzialmente costanti. Il presente Codice Etico Sasol (di seguito il “Codice” o il “Codice Etico”) è basato su principi piuttosto che su regole dettagliate. Infatti, le complessità del settore imprenditoriale globale sono tali per cui sarebbe illogico redigere un codice etico che preveda regole dettagliate per ogni possibile situazione in cui vengano in rilievo considerazioni di tipo etico; un codice etico costituito da regole dettagliate eliminerebbe ogni discrezionalità individuale, implicando un processo decisionale di tipo meccanicistico, laddove sarebbe molto più opportuno fondare le decisioni in campo etico su saggezza e buonsenso. Confidiamo che i nostri dipendenti, collaboratori e partner applichino i 4 fondamentali principi etici (responsabilità, onestà, equità, rispetto) e i 15 standard etici del Codice in modo coerente, affinchè tali disposizioni trovino ampio riscontro in una adeguata condotta professionale. Il presente Codice intende coadiuvare i dipendenti e collaboratori nell’operare scelte etiche nei seguenti modi: indicando agli stessi la filosofia che sta alla base dei principi etici e degli standard del Codice; suggerendo alcuni procedimenti e strumenti che svolgano funzione di guida ad un processo decisionale di tipo etico; comunicando la politica di Sasol su alcune specifiche problematiche di tipo etico. 3 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico 2. Osservanza del Codice Etico Il Codice si applica in modo uniforme a tutte le Società del Gruppo, a tutti i dipendenti e amministratori senza eccezione alcuna. Ciascun dipendente e amministratore di Sasol è tenuto ad avere conoscenza e ad aver compreso l’importanza del Codice riguardo ai propri relativi settori di competenza. In molti casi risulta chiaro cosa costituisca una condotta aziendale etica; in tali ipotesi Sasol promuove una politica di tolleranza zero nei confronti dei comportamenti non etici, indipendentemente dalle maggiori o minori conseguenze pregiudizievoli derivanti in capo a Sasol a causa dell’eventuale comportamento non etico. Le questioni specificamente disciplinate nel Codice e nelle politiche ufficiali di Sasol sono considerate questioni chiare dal punto di vista etico. In tale contesto di “tolleranza zero”, i dirigenti non possono in alcun modo ignorare le evidenti violazioni del Codice nei loro relativi settori di responsabilità e sono tenuti a prendere formali provvedimenti migliorativi, correttivi o disciplinari a seconda di ciò che risulti più opportuno in considerazione della gravità della violazione. La mancata attuazione dei suddetti provvedimenti costituisce comportamento non etico. Nei casi in cui non sia chiaro come applicare il Codice, l’osservanza del Codice stesso richiede una discussione della questione con il dirigente del proprio settore. Se l’incertezza persiste, la questione dovrebbe essere deferita ad un componente dell’Organismo di Vigilanza della Società istituito ai sensi del D. Lgs. 231/2001. 3. Gestione del programma etico di Sasol Il Codice è soltanto uno degli elementi del programma etico della Società e del Gruppo. In termini generali, il programma etico del Gruppo è costituito dai seguenti elementi: accordo su una serie di principi etici e standard da convertirsi in Codice Etico; divulgazione del Codice Etico in tutto il Gruppo; implementazione di sistemi e processi finalizzati a garantire un comportamento conforme al Codice Etico; monitoraggio dell’implementazione del Codice Etico; resoconto sull’implementazione del Codice Etico. Il Consiglio di Amministrazione della Società è responsabile per ogni comportamento sociale non etico nell’ambito di Sasol. La prima versione di Codice Etico, di cui il presente costituisce derivazione, è stato approvato il 18 ottobre 2004 dal Consiglio di Amministrazione della Società. Tale approvazione è stata preceduta da un’approfondita fase di consultazione sul nuovo Codice effettuata presso ogni settore della società. 4 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico 4. Doveri di ciascun dirigente nell’implementazione del nuovo codice etico Sasol Ciascun dirigente Sasol è tenuto ad assicurare che il Codice sia adeguatamente portato a conoscenza e compreso da tutto il personale, dai collaboratori ed dai partner Sasol in ciascun settore di propria competenza. Qualora vi sia necessità di assistenza nell’implementazione del Codice nel proprio settore di competenza, il rispettivo dirigente è invitato a contattare il Responsabile per l’Etica della propria unità aziendale ovvero un componente dell’Organismo di Vigilanza della Società istituito ai sensi del D. Lgs. 231/2001. Si raccomanda ai dirigenti di discutere regolarmente le principali tematiche etiche durante le riunioni aziendali e le discussioni di lavoro. Il dipartimento delle risorse umane di Sasol è tenuto ad assicurare che tutti i dipendenti ricevano una copia del Codice non appena assunti. Inoltre, i dirigenti di settore hanno il dovere di assicurare che i nuovi dipendenti ricevano un’adeguata formazione riguardo all’applicazione del Codice. APPLICAZIONE DEL CODICE ETICO SASOL Ai fini della sua applicazione, il Codice deve essere letto ed interpretato come un insieme organico, i cui principi e standard etici siano volti ad orientare le decisioni aziendali. I quesiti generali riportati qui di seguito hanno in passato dato prova di essere utili nel prendere decisioni che richiedano l’applicazione di principi e standard etici: Una particolare decisione o linea di condotta costituisce un valore aggiunto ovvero un deterrente rispetto all’idea di Sasol quale “azienda globale rispettata” Sareste in grado di difendere la vostra decisione durante un’intervista sulla principale rete televisiva nazionale da parte di un giornalista pressante? Si tenga presente che in tale circostanza molto probabilmente non vi sarebbe modo di giustificare la propria decisione con spiegazioni lunghe e complesse. Quale impatto avrebbe la vostra decisione in una struttura più ampia? Una decisione può essere facilmente difendibile nell’ambito di un circolo ristretto o di una specifica area geografica, ma può dar luogo ad una condotta indesiderabile in altri settori della società. È pertanto consigliabile tenere sempre in considerazione il modo in cui possano essere recepite le vostre condotte o decisioni. Come avreste preferito essere trattati in circostanze simili se foste stati azionisti, clienti, dipendenti o fornitori Sasol su cui una decisione di Sasol avesse avuto impatto? Qualora sussista qualsiasi incertezza riguardo all’etica di una decisione o situazione, è sempre consigliabile deferire la questione al proprio dirigente di settore. Infine, è importante notare che l’“integrità”, quale valore di Sasol, ufficialmente ci obbliga a “mantenere il più alto livello di etica, imparzialità e trasparenza nella nostra interazione reciproca, in 5 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico quella con i clienti e con tutti gli altri azionisti”. È importante che trasparenza ed apertura siano sempre a fondamento dei comportamenti etici. Teniamo sempre presente che i principi etici fondamentali di responsabilità, onestà, imparzialità e rispetto costituiscono le quattro pietre miliari del nostro approccio alla trasparenza. Noi siamo tanto trasparenti ed aperti quanto la responsabilità, l’onestà, l’imparzialità ed il rispetto ci richiedono e ci consentono di essere. 1. Responsabilità Ci riteniamo responsabili nei confronti dei nostri azionisti in relazione al nostro comportamento 1.1 Responsabilità nell’impiego delle risorse Sasol al fine di massimizzare i profitti sostenibili degli azionisti Sasol La nostra principale responsabilità è quella di massimizzare i profitti sostenibili degli investimenti degli azionisti Sasol. Pertanto ci riteniamo costantemente in dovere di migliorare l’efficienza delle nostre attività e di adoperarci per raggiungere l’eccellenza in ogni nostra attività. A tal fine, ci impegniamo a conseguire, nei nostri settori di attività, risultati chiaramente definiti che possano connettersi ai target globali di profitto, crescita e valore aggiunto perseguiti da Sasol. La responsabilità nei confronti dei nostri azionisti implica il serio impegno nell’operare una efficiente corporate governance di tutte le attività del gruppo aziendale Sasol. Riteniamo opportuno che ogni nostra attività sia effettuata tramite un approccio sistematico alla governance ed alla suddivisione delle responsabilità. Inoltre, ci impegniamo a riferire tempestivamente ogni questione sostanziale in modo accurato e conciso ai dirigenti del livello immediatamente superiore o all’autorità competente per la governance. Sul punto, si vedano anche i successivi paragrafi 1.5 (corporate governance) e 1.6 (controlli relativi alla divulgazione di informazioni). 1.2 Gestione finalizzata a rendere Sasol un operatore affidabile attribuendo il dovuto rilievo agli interessi dei propri clienti, dipendenti e fornitori, all’ambiente e alle proprie responsabilità sociali I profitti ed i migliori risultati per i nostri clienti, dipendenti e fornitori possono essere promossi e migliorati nel lungo periodo soltanto se ottenuti tenendo nella dovuta considerazione i loro interessi. Nel comportarci come operatori affidabili, teniamo nella dovuta considerazione le problematiche relative al lungo periodo, richieste al fine di garantire la sostenibilità e la crescita della Società. A tale riguardo, meritano particolare attenzione le politiche e le procedure concernenti la Sicurezza, la Salute e l’Ambiente di Sasol e del Gruppo e di ciascuna specifica unità aziendale. Queste ultime possono essere ottenute dalla Divisione SHERQ di Sasol. Le nostre responsabilità nei confronti dei nostri azionisti sono indicate al paragrafo 1.1 che precede. In merito, teniamo a sottolineare che il rapporto con i nostri azionisti è incentrato sui principi e sugli 6 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico standard delineati nel presente Codice. Le nostre più specifiche responsabilità nei confronti di clienti, dipendenti e fornitori sono le seguenti: 1.2.1 Clienti Ci impegniamo a soddisfare le esigenze dei nostri clienti fornendo un servizio di altissimo livello, un’ottima performance del prodotto e sistemi di supporto efficienti. A tal fine: comprendiamo e soddisfiamo le mutevoli esigenze dei nostri clienti; prestiamo attenzione e diamo sollecita risposta alle richieste concordate con i nostri clienti; cerchiamo attivamente riscontro nei nostri clienti in merito alla soddisfazione delle loro esigenze da parte nostra; ci assumiamo l’onere di far fronte, anche al di là della nostra area di attività, a casi di customer service inadeguato; 1.2.2 fondare i nostri obiettivi sulle richieste dei nostri clienti. Dipendenti Conseguiamo risultati incentrati sulle persone, incentivandole alla crescita quali collaboratori in grado di fornire un apporto unico al nostro Gruppo; a tal fine, premiamo il rendimento e promuoviamo l’integrazione della diversità. Ci impegniamo a realizzare: il lavoro di squadra; l’abolizione di condotte discriminatorie; il consolidamento dell’etica di rendimento perseguita da Sasol. Ogni dipendente è invitato a contattare il dipartimento risorse umane della Società per ottenere accesso alle politiche applicabili in tale contesto. 1.2.3 Fornitori e partners commerciali Siamo consapevoli di poter conseguire il nostro obiettivo di ottenere i massimi risultati per i nostri azionisti esclusivamente avvalendoci del leale e costante supporto dei nostri fornitori, contraenti e partners commerciali. Ci adopereremo sempre al fine di ottenere il massimo valore a fronte dei nostri pagamenti, ma considereremo il rapporto con i fornitori, contraenti e partners commerciali quale collaborazione reciprocamente vantaggiosa in cui ogni parte completa le capacità, le risorse e l’impegno delle altre nel superare le aspettative, continuando comunque a perseguire miglioramenti. Ai fornitori di beni, servizi e capitale viene data l’opportunità di concorrere a realizzare l’attività aziendale di Gruppo sulla base di procedure d’acquisto, politiche e criteri di valutazione chiari e trasparenti. Ogni fornitore e partner commerciale è invitato a contattare il settore acquisti della Società al fine di ottenere accesso alle politiche in tema di acquisti. 7 Sasol Italy S.p.A. 1.2.4 Codice Etico Società e comunità Siamo consapevoli di poter compiere meglio la nostra attività se le società e le comunità in cui operiamo sono stabili e prospere. A tale riguardo, le nostre attività ed i nostri programmi di investimento aziendale sono orientati e gestiti al fine di determinare un’influenza positiva nelle zone in cui siamo presenti. In qualità di società fedele alla Repubblica Italiana, Sasol è particolarmente interessata a contribuire in modo costruttivo alla stabilità ed alla prosperità del paese. A tal fine, meritano il tutto nostro supporto le priorità nazionali super-partes, quali il miglioramento della produttività, la realizzazione di capacità, l’equità nei confronti dei dipendenti, il potenziamento economico delle persone. Provvederemo a fare accertamenti e conseguenti resoconti sul contributo apportato dalle nostre attività alla società ed alle comunità nelle quali operiamo. 1.2.5 Enti pubblici Incentriamo i nostri rapporti con tutti le competenti autorità/organismi pubblici fondandoli sul nostro Codice Etico nel pieno rispetto di leggi e regolamenti. Contributi in favore di funzionari pubblici o partiti politici I contributi in favore di funzionari pubblici o partiti politici possono essere interpretati quali induzione a trattamenti di favore, nonché interferenza nel processo democratico. Pertanto, Sasol non effettua pagamenti o altri generi di contributi ai funzionari pubblici e ai partiti politici, né prende parte alla competizione politica. Collaborazione con il Governo Cerchiamo di essere collaborativi ed aperti nei nostri rapporti con tutti gli organi statali. Ciascun settore di Sasol dovrebbe, tuttavia, astenersi dall’essere coinvolto qualora tali rapporti possano dare luogo a conseguenze giuridiche, come nel caso in cui venga fatta un’istanza per la concessione di un’autorizzazione amministrativa, ovvero nei rapporti con un ente pubblico incaricato di dare attuazione a leggi e regolamenti. 1.3 Sicurezza, salute e ambiente Siamo sensibili all’impatto che le nostre attività potrebbero avere sulle persone e sull’ambiente. La sicurezza, la salute e la tutela dell’ambiente costituiscono parte essenziale della nostra programmazione e del nostro processo decisionale. Siamo sensibili alle conseguenze ed alle implicazioni delle malattie di tipo sociale (HIV/AIDS). Provvediamo all’amministrazione delle società del gruppo, ovunque operiamo, in modo da realizzare un equo e ben equilibrato bilanciamento tra le svariate esigenze di tipo economico, sociale e ambientale. Ogni persona interessata è invitata a contattare il Dipartimento SHERQ al fine di ottenere accesso alle politiche di Sasol in tale materia. 8 Sasol Italy S.p.A. 1.4 Codice Etico Rispetto di tutte le normative di legge applicabili, quale standard minimo di comportamento Un comportamento contrario alla legge può costituire un pregiudizio per Sasol sotto svariati punti di vista; infatti, senza contare le perdite economiche dirette, il prestigio di Sasol potrebbe risultarne gravemente compromesso e, di conseguenza, la posizione nel mercato della Società potrebbe essere messa a rischio. Anche la mera allusione ad una condotta illecita potrebbe causare un’alterazione dell’opinione pubblica influenzando negativamente l’atteggiamento dei nostri clienti, fornitori, partners commerciali e azionisti. Sasol, essendo soggetta a vari ordinamenti giuridici, agisce sempre nel rispetto di tutte le normative di legge applicabili in ogni propria attività; a tal fine, i dipendenti sono tenuti a rispettare le norme di legge anche qualora tale osservanza sembri pregiudizievole per Sasol. Dovrebbe essere richiesto il parere dei consulenti legali ogni qualvolta vi sia incertezza rispetto ai requisiti di legge da applicare. Sasol implementa adeguate procedure al fine di garantire il rispetto delle normative applicabili. I dirigenti di settore sono tenuti a garantire che i programmi relativi al rispetto della legge siano seguiti in importanti aree della compliance aziendale, quali l’insider trading, la concorrenza e la normativa anti-trust, la normativa contro la corruzione, la normativa tributaria, quella sulla sicurezza, salute e ambiente, nonché la regolamentazione delle Borse Valori su cui sono quotati i titoli del Gruppo. Ogni dipendente e/o dirigente è invitato a contattare il Responsabile del Dipartimento Legale di Sasol qualora siano necessarie maggiori informazioni o assistenza a tal riguardo. Richiediamo anche ai nostri fornitori il rispetto delle applicabili norme di legge. 1.4.1 Leggi anti-trust e sulla concorrenza Sasol esercita l’attività d’impresa nel pieno rispetto delle leggi applicabili in materia di concorrenza ed anti-trust. I dipendenti sono tenuti alla stretta osservanza delle leggi sulla concorrenza e sull’antitrust di tutti i paesi e regioni in cui operano. Le seguenti condotte contrarie alla libera concorrenza sono considerate per loro natura illecite: accordi sulla determinazione del prezzo con i concorrenti, sulle quotazioni di mercato, sulla capacità produttiva, suddivisioni del mercato, accordi finalizzati a dettare o controllare i prezzi di rivendita praticati dai clienti. Qualsiasi attività concordata, conversazioni informali o gentlemen’s agreements che siano intesi a limitare la concorrenza o che possano avere tale effetto, sono vietati. I dipendenti sono tenuti a non prendere minimamente parte ad alcuno di siffatti accordi illeciti. Non deve avvenire alcuno scambio di informazioni con i concorrenti riguardo ai clienti, prezzi, costi di struttura, capacità produttive. Ogni dipendente è invitato a contattare il Responsabile di Sasol per la Compliance qualora vi sia necessità di maggiori informazioni in merito o al fine di richiedere accesso alla documentazione di Sasol sulla compliance. 9 Sasol Italy S.p.A. 1.4.2 Codice Etico Insider trading Ogni dipendente che abbia accesso ad informazioni riservate su Sasol che, se rese pubbliche, potrebbe influire sul prezzo delle azioni del Gruppo, è tenuto a astenersi dal negoziare tali azioni o altri titoli del Gruppo, sia direttamente sia indirettamente. Ogni dipendente è invitato a contattare il Responsabile Legale di Sasol al fine di ottenere una copia della politica di Gruppo in materia di insider trading. Ogni dipendente che abbia accesso ad informazioni riservate su dati sensibili relativi a Sasol ha l’obbligo di garantire che tali informazioni siano divulgate in conformità con le procedure ufficiali di divulgazione delle informazioni approvate dal Gruppo. Ogni dipendente è invitato a contattare il Responsabile Legale di Sasol, qualora vi siano incertezze sulle modalità e le procedure per la divulgazione delle informazioni. 1.5 Impegno ad attuare un’efficace corporate governance Riteniamo opportuno che ogni nostra attività sia effettuata di tutte le nostre attività per mezzo di un approccio sistematico alla governance, la redazione di resoconti e la suddivisione delle competenze. A tale riguardo, riferiamo tempestivamente questioni sostanziali ed errori in modo conciso ed accurato al dirigente immediatamente di grado superiore. Provvediamo a creare un ambiente in cui la critica costruttiva è apprezzata ed in cui possiamo ricavare il massimo insegnamento dai nostri successi ed insuccessi. Le questioni sul rendimento sono trattate in conformità con le normali funzioni del dirigente di settore e delle procedure disciplinari. La nostra struttura di corporate governance è finalizzata a determinare valore aggiunto, massimizzare i profitti e salvaguardare le risorse umane, i beni e il prestigio di Sasol tramite: il mantenimento del pieno ed effettivo controllo sulle attività di Sasol e relativa assistenza ai dipartimenti interni Ciascun dirigente è tenuto ad implementare controlli interni, compliance legale e processi di gestione del rischio in linea con i requisiti del Gruppo nel proprio rispettivo settore di competenza. la determinazione delle strategie e degli obiettivi strategici della Società e relativa assistenza ai dipartimenti interni Ciascun dirigente è tenuto a prevedere procedimenti per lo sviluppo e l’approvazione di chiare strategie ed obiettivi strategici nel proprio settore di competenza, i quali siano evidentemente connessi con gli obiettivi strategici della propria rispettiva unità aziendale nonchè con gli obiettivi strategici e l’idea di successo del Gruppo. 10 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico la determinazione ed il potenziamento dei valori di Sasol, compresi i principi di etica aziendale Ciascun dirigente è tenuto a garantire che i valori di Sasol, compresi quelli rappresentati nel presente Codice, siano implementati nel proprio rispettivo settore di competenza. garanzia che le decisioni sostanziali siano prese sulla base di un giudizio indipendente, informato ed effettivo per mezzo di un approccio sistematico agli organi decisionali e di governance quali il consiglio di amministrazione Ciascun dirigente è tenuto a comprendere chiaramente la misura in cui le decisioni adottate nel proprio rispettivo settore di competenza dovrebbero essere riportate e riferite in vista del processo decisionale definitivo di livello immediatamente superiore. I dirigenti sono anche tenuti a chiarire e formalizzare i ruoli, i poteri di autorizzazione e di firma, le responsabilità individuali e degli organi di governance nel proprio rispettivo settore di competenza. monitoraggio dell’implementazione dell’unità aziendale, delle politiche e delle decisioni nell’ambito della Società per mezzo di un approccio sistematico alla redazione di resoconti, gestione del rischio, controlli interni e controllo contabile. Ciascun dirigente è tenuto a prendere provvedimenti al fine di garantire che le politiche applicabili all’unità aziendale, al dipartimento ed alla Società siano applicate nel proprio rispettivo settore di competenza. 1.6 Implementazione di controlli al fine di assicurare che la divulgazione di informazioni relative alle attività di Sasol sia appropriata e non ingannevole 1.6.1 Corretta ed appropriata divulgazione di informazioni sostanziali I titoli Sasol Limited (controllante finale della Società) sono quotati sulla Borsa Valori di Johannesburg e New York. Sasol Limited ha il costante obbligo di rispettare tutte le leggi ed i regolamenti in materia di appropriata divulgazione delle informazioni sostanziali e relative all’attività del Gruppo. Tale divulgazione non può essere effettuata in modo selettivo nei confronti di gruppi di azionisti o potenziali investitori. Pertanto, le informazioni sostanziali riguardanti Sasol possono essere rese pubbliche solo nella misura in cui gli azionisti di Sasol Limited ed i potenziali investitori siano in grado di riceverle contemporaneamente. 11 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico Sono considerate sostanziali tutte le informazioni riguardanti Sasol che un investitore riterrebbe ragionevolmente importanti nel prendere decisioni su investimenti relative a Sasol Limited. Sasol e Sasol Limited valorizzano l’assistenza di tutti gli investitori di capitale, di grande e piccola entità, e cercano di comunicare regolarmente ed apertamente con questi ultimi, fornendo ogni informazione attendibile ed opportuna, sia finanziaria che di altro genere. Le informazioni riguardanti Sasol possono essere rese note esclusivamente nel rispetto delle politiche e delle procedure sulla riservatezza. Ogni dipendente è invitato a contattare il Responsabile Legale di Sasol al fine di ottenere copie delle politiche del Gruppo in materia. 1.6.2 Contabilità e relativa documentazione esatte e non ingannevoli Tutte le operazioni commerciali di Sasol sono soggette a controllo contabile e trovano corretta ed esatta corrispondenza nei documenti contabili e nei conti di gestione, in conformità alle prestabilite politiche e procedure ufficiali. La falsa dichiarazione (sia attiva che omissiva) che risulti commessa con dolo o colpa costituisce una evidente violazione del presente Codice Etico. Tutta la documentazione contabile di Sasol, nonché i resoconti di tali documenti, devono essere tenuti e presentati nel pieno rispetto della normativa applicabile relativa a ciascuna giurisdizione competente, e devono rispecchiare correttamente ed esattamente, nonché in ragionevole dettaglio, il patrimonio, le passività, le entrate e le spese della Società. Sasol non permette la classificazione dolosamente non corretta delle operazioni per quanto attiene alla loro natura, valore, dipartimento competente o periodo di gestione contabile. Tutte le operazioni devono essere assistite da una corretta documentazione redatta in ragionevole dettaglio e registrata nell’apposito bilancio e periodo di gestione contabile. I dirigenti di settore hanno l’obbligo di assicurare che siano implementati, documentati e esaminati controlli effettivi sulla divulgazione delle informazioni al fine di garantire che la documentazione contabile e le informazioni rese note non siano ingannevoli e rappresentino la corretta ed esatta situazione della relativa impresa. I dirigenti sono tenuti a garantire al Consiglio di Amministrazione della Società che tali controlli sulla divulgazione delle informazioni siano effettivamente operanti nei loro rispettivi settori di competenza. Tale garanzia deve essere fornita soltanto dopo aver preso le misure necessarie al fine di monitorare l’effettività dei controlli sulla divulgazione delle informazioni. Ogni dipendente è invitato a contattare il Responsabile Legale di Sasol in caso di necessità di maggiori informazioni in materia. 12 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico 2. Onestà Siamo veritieri 2.1 Rigetto di ogni forma di disonestà e di comportamenti disonesti quali concussione, corruzione, frode, falsificazione e false dichiarazioni Forme dirette di disonestà comprendono la rappresentazione dolosamente falsa di fatti (mentire intenzionalmente), mentre forme indirette di disonestà sono costituite dalla mancata rimozione di erronei convincimenti e dal consentire colpevolmente che tali erronei convincimenti persistano. Un comportamento disonesto non è sempre necessariamente delittuoso o illecito, ma resta comunque non etico. La politica di Sasol in tema di illiceità e disonestà è quella della tolleranza zero. 2.1.1 Corruzione e concussione Sasol si impegna a non porre in essere, né a tollerare, alcun tipo di corruzione o comportamenti disonesti come la concussione. In merito, viene giudicato inaccettabile offrire, pagare, incoraggiare o accettare compensi economici di qualsiasi tipo, sia direttamente che indirettamente. Pertanto, ad ogni dipendente è fatto espresso divieto di richiedere, accettare, offrire o procurare, sia direttamente che indirettamente, un vantaggio personale connesso con un’attività aziendale – specialmente nella negoziazione, sottoscrizione o esecuzione di un contratto – indipendentemente dalla considerazione che la controparte dell’operazione sia una persona fisica, una società o un ente statale. Inoltre, ad ogni dipendente è fatto espresso divieto di effettuare o accettare pagamenti e tangenti, nonché di offrire o accettare ingiusti vantaggi economici nei confronti o da parte di pubblici ufficiali o incaricati di pubblico servizio, al fine di ottenere autorizzazioni, licenze, procacciare affari o altri servizi. Qualsiasi tentativo di accordo di tale natura deve essere immediatamente riferito all’Organismo di Vigilanza della Società istituito ai sensi del D. Lgs. 231/2001. I dipendenti di Sasol sono tenuti a prendere i necessari provvedimenti al fine di garantire di avere sufficientemente compreso i servizi ed i prodotti forniti a Sasol da terzi al fine di garantire che la medesima Sasol non sia esposta a comportamenti illeciti o non etici posti in essere da tali terzi. 2.1.2 Favori, regali e agevolazioni Valide operazioni commerciali richiedono obiettività e decisioni nel migliore interesse della Società; pertanto i dipendenti sono tenuti a non fare né ricevere regali, favori, o qualsiasi altro vantaggio personale o privilegio che potrebbe in qualsiasi modo influenzare, o sembrare influenzare la loro obiettività nell’esercizio dei propri compiti. 13 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico Regali promozionali non abituali e elargizioni di modesto valore Le politiche sopra evidenziate non precludono la possibilità di fare o ricevere regali e elargizioni di modesto valore che siano abituali e adeguati alle circostanze, fermo restando che non sussiste alcuna obbligazione a seguito di tali regali o agevolazioni. Regali promozionali e elargizioni eccedenti il modesto valore Regali e agevolazioni eccedenti un modesto valore possono essere fatti o accettati esclusivamente con l’approvazione di un componente del Consiglio di Amministrazione. L’accettazione o l’effettuazione di tali regali o elargizioni ed il valore degli stessi devono essere annotati in un apposito registro tenuto dalla Società. Questi registri sono tenuti a disposizione dell’Organismo di Vigilanza della Società istituito ai sensi del D. Lgs. 231/2001 per controllo. L’accettazione o l’effettuazione di regali o elargizioni eccedenti un modesto valore possono esclusivamente essere approvate da un componente dal Consiglio di Amministrazione in circostanze eccezionali, sempre che tali regali siano fatti evidentemente nell’interesse della Società. Il Consiglio di Amministrazione di Sasol determina i livelli di rilevanza per gli scopi di applicazione della sopra menzionata politica sui regali e le donazioni ed è tenuto a riferirne all’Organismo di Vigilanza della Società istituito ai sensi del D. Lgs. 231/2001. I dirigenti di settore sono tenuti a garantire che tutti i dipendenti Sasol facenti parte dei rispettivi settori di competenza conoscano ed abbiano compreso la politica Sasol in materia di regali e intrattenimenti. 2.2 Dichiarazione delle situazioni di conflitto di interessi al fine di evitarne la sussistenza Il prestigio e la carriera individuale possono essere pregiudicate dall’incapacità di evitare o gestire una situazione di conflitto di interesse con la Società; infatti, i conflitti di interesse minano l’obiettività degli individui quando devono prendere decisioni nell’ambito dell’attività aziendale e possono dare luogo a decisioni che non sono nel miglior interesse di Sasol. Pertanto, i dipendenti possono mantenersi nella posizione in cui i loro interessi siano in conflitto, o potrebbero essere in conflitto, con quelli di Sasol esclusivamente nel caso in cui abbiano previamente ricevuto espressa autorizzazione scritta in tal senso da parte del proprio superiore gerarchico. Gli amministratori sono tenuti a dichiarare in forma scritta l’effettivo o potenziale conflitto di interessi al Consiglio di Amministrazione. La sussistenza di un effettivo o potenziale conflitto di interessi di un dipendente può essere approvato esclusivamente qualora: sia dichiarato in forma scritta; l’interesse in conflitto possa essere gestito senza pregiudizio per la Società; 14 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico non sia di natura durevole; e non sia in conflitto con un interesse sostanziale di Sasol. Le suddette approvazioni scritte devono essere riviste ogni anno. In tutte le altre circostanze, ovvero qualora vi sia incertezza sull’opportunità di consentire il permanere di un conflitto di interessi, la questione deve essere deferita all’Organismo di Vigilanza della Società istituito ai sensi del D. Lgs. 231/2001. 2.3 Impiego del patrimonio e delle ulteriori risorse di Sasol a esclusivi fini commerciali e non per benefici personali, salva espressa approvazione conforme alla politica ufficiale di Gruppo Provvediamo a difendere il patrimonio e le risorse di Sasol; queste ultime possono essere utilizzate esclusivamente nel miglior interesse della Società. Ciò normalmente implica che il patrimonio e le risorse di Sasol non possono essere utilizzati per scopi personali. Eccezioni a tale principio possono essere contemplate esclusivamente in termini di politiche approvate in forma scritta dal Gruppo. I dirigenti non possono richiedere ai propri dipendenti di rendere loro favori personali. Una delle risorse principali di Sasol è costituita dal patrimonio delle informazioni dalla stessa detenute. Ciò include informazioni non di dominio pubblico aventi carattere patrimoniale, tecnico, commerciale, funzionale, finanziario, relativo alle vendite, alle joint-venture, ai clienti, fornitori e dipendenti. La divulgazione di informazioni relative a Sasol può costituire un grave pregiudizio per Sasol o violare i diritti dei suoi azionisti e per il Gruppo. Pertanto ai dipendenti è concesso di avere accesso o di divulgare esclusivamente le informazioni richieste nell’ambito del loro rispettivo settore di attività. L’accesso, la protezione e la divulgazione di informazioni devono essere effettuati nel rigido rispetto delle politiche ufficiali approvate da Sasol. Le informazioni riguardanti Sasol non possono essere messe a conoscenza, divulgate o utilizzate per scopi personali. 2.4 Impedimento di qualsiasi abuso delle proprie posizioni all’interno di Sasol allo scopo di ottenere benefici personali I dipendenti e gli amministratori Sasol non sono autorizzati ad abusare delle loro posizioni all’interno di Sasol ovvero del potere di acquisto di Sasol allo scopo di ottenere benefici personali in termini non accessibili al pubblico. 3. Equità Trattiamo equamente i nostri azionisti ed i nostri dipendenti 3.1 Impegno a trattare gli altri come noi vorremmo essere trattati in circostanze simili Un comportamento lecito, che non è disonesto e che appare essere nel miglior interesse della Società può, ciononostante, essere contrario all’etica. 15 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico Sasol non può garantire continuamente risultati favorevoli agli azionisti ed ai dipendenti; tuttavia, possiamo e dobbiamo garantire che i nostri processi decisionali e le nostre politiche siano eque. Il dovere di comportarsi in tal modo è particolarmente importante nel contesto in cui le conseguenze delle nostre decisioni possano essere rilevanti per i nostri azionisti e dipendenti. L’equità richiede imparzialità quando la stessa è opportuna e trattamento differenziato quando sia fondato su basi sostenibili. L’equità richiede inoltre la consapevolezza e l’apprezzamento delle conseguenze che le nostre decisioni possono avere nei confronti degli azionisti e dipendenti. Pertanto, ogni decisione presuppone che il relativo processo decisionale e le politiche di Sasol tengano in considerazione e comprendano bene tutti i fatti e le relative conseguenze che possono venire in rilievo in ciascun caso. Un buon indicatore dell’equità di una decisione che interessi gli azionisti consiste nel chiedersi se, quale parte del processo decisionale, avreste considerato la decisione come equa nel caso in cui la decisione fosse stata presa con riguardo a voi. Le nostre decisioni devono essere tali per cui siano in grado di superare un controllo rigoroso. 3.2 Decisioni basate su linee di condotta, strategie, fatti ed analisi oggettive e non su stati d’animo irrazionali, pregiudizi o altri fattori irrilevanti Decisioni implicanti conseguenze negative per alcuni dei nostri azionisti o dipendenti devono essere considerate come eque se basate su linee di condotta, strategie, su fatti ed analisi oggettive e non meramente su stati d’animo irrazionali, pregiudizi, politiche d’ufficio o altri fattori irrilevanti. Infatti, i nostri processi decisionali e le nostre politiche sono volti a garantire decisioni razionali fondate su fatti. 4. Rispetto Riconosciamo i diritti e la dignità altrui 4.1 Rispetto dei diritti umani e della dignità Sasol approva e sostiene la nozione di diritti della persona contenuta nella Costituzione Italiana e nella Dichiarazione Universale ONU dei Diritti dell’Uomo. Sasol rispetta il diritto alla vita, libertà, sicurezza, nonché il diritto ad essere liberi dalla schiavitù, servitù, tortura, da trattamenti e pene crudeli, disumani e degradanti. Sasol desidera rendere un contributo positivo ed effettivo alla riduzione ed eliminazione di ogni forma di lavoro forzato e coatto. A tal proposito, non tolleriamo trattamenti inaccettabili dei lavoratori, quali lo sfruttamento dei minori, le punizioni corporali o la servitù involontaria. Ci aspettiamo, inoltre, che i contraenti e clienti con cui intratteniamo rapporti commerciali si attengano ai medesimi principi. Qualora nei luoghi in cui opera Sasol esista il lavoro minorile, ci adopereremo al fine di intraprendere programmi e progetti che promuovano e favoriscano il passaggio a forme alternative 16 Sasol Italy S.p.A. Codice Etico al lavoro minorile, quali l’apprendistato, la formazione e l’ulteriore istruzione, e collaboreremo in modo costruttivo con i nostri contraenti e fornitori laddove ciò sia opportuno. Sasol rispetta il diritto individuale alla privacy con riguardo alla famiglia, abitazione, corrispondenza, prestigio, onore e libertà di movimento. Sasol rispetta inoltre il diritto individuale alla libertà di pensiero, coscienza e credo religioso, libertà di opinione, espressione ed associazione ed il diritto di prendere parte al governo. Sasol rispetta i diritti alla sicurezza sociale ed economica, i diritti sociali e culturali indispensabili alla dignità umana ed al libero sviluppo della personalità individuale. Un elevato grado di violenza ed una carente garanzia dei diritti umani, riscontrabili in certi paesi, devono essere condannati ma di per sé non precludono investimenti da parte della Società; infatti, sebbene non sia sempre facile, è possibile operare con sicurezza ed in modo etico in tali situazioni. Sasol promuove e rispetta la protezione dei diritti umani internazionalmente riconosciuti che rientrino nella propria sfera di influenza. 4.2 Impegno a trattare con rispetto i propri azionisti e dipendenti Un comportamento aziendale equo richiede di rilevare e riconoscere i diritti dei nostri azionisti e dipendenti nonché di essere consapevoli e comprendere l’impatto delle nostri decisioni su di loro. 4.3 Divieto di discriminazioni sulla base di fattori quali razza, religione, sesso o orientamento sessuale. Sasol rispetta i diritti fondamentali e le libertà di ciascun individuo, senza discriminazione di razza, colore, religione, sesso, età, lingua, cultura, paese di origine, cittadinanza, orientamento sessuale o disabilità. 17