Bilancio consuntivo 2009
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Bilancio consuntivo 2009
AZIENDA OSPEDALIERO - UNIVERSITARIA MEYER BILANCIO DI ESERCIZIO 2009 BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009 consuntivo 31/12/2009 STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) Immobilizzazioni I. Immateriali 1Costi di impianto e di ampliamento 2Costi di ricerca, di sviluppo 3Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell'ingegno 4Immobilizzazioni in corso e acconti 5Altre Totale I II. Materiali 1Terreni 2 Fabbricati a)disponibili b)non disponibili c)destinati alla vendita 3Impianti e macchinari 4Attrezzature sanitarie e scientifiche 5Mobili e arredi 6Automezzi 7 Altri beni 8 Immobilizzazioni in corso ed acconti Totale II Totale III Totale immobilizzazioni B) Attivo circolante I. Rimanenze 1Sanitarie 2Non sanitarie 3 Acconti Totale I II. Crediti 1da Regione o Provincia autonoma - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 2da Comune - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 3da Aziende sanitarie pubbliche Regione toscana - entro 12 mesi - oltre 12 mesi Altre Regioni - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 4ARPA - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 5 da Erario - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 6Verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi Totale II III. Attività finanziarie Titoli a breve Totale III IV. Disponibilità liquide 1Cassa 2Istituto cassiere 3C/c postale 114.518 169.890 -29% 0% 0% 0% -9% 2.046.562 2.330.970 - 284.408 -12% 15.518 16.822 - 1.304 -8% 1.954.731 3.116.738 1.412.379 1.087.529 143.945 9.760 737 24.480 0% 2% -11% 35% -16% 14% -51% -23% 0% 680.532 -1% 1.600 3.740 3% 0% -8% 119.837.456 80.110.287 28.552.194 4.032.867 6.731.342 1.052.006 19.240 3.230 - - 120.517.988 - 48.266 46.666 40.409 44.149 - 88.675 90.815 - 2.140 -2% 121.972.692 122.939.772 - 967.080 -1% 4.100.557 92.549 58.431 3.201.489 100.223 547.656 - 899.069 7.674 489.225 28% -8% -89% 4.251.538 3.849.368 402.170 10% 30.107.474 30.695.269 - 587.795 - -2% 0% 637 1.821 - 1.184 - -65% 0% 3.897.251 49.182 4.378.544 49.182 0% -11% 0% 808.060 1.588.514 - 481.293 780.453 31.544 179.086 1.998.267 -5% - - 31.544 - 7.189.437 7.368.524 - 42.083.586 44.081.854 - -49% 0% 0% 0% 0% 0% -2% 0% 11.088 9.866 1.222 11.088 9.866 1.222 12% 4.165.340 52.416 0% 0% -81% 64.564 - 12% 4.177.489 64.564 4.112.924 6370% 50.523.701 48.005.652 2.518.049 5% C) Ratei e risconti 1 Ratei 2 Risconti 103.456 Totale ratei e risconti 103.456 172.599.849 TOTALE ATTIVO % 399.129 1.931.841 - 4.165.340 12.148 Totale IV Totale attivo circolante valore assoluto 284.611 1.761.951 82.065.018 25.435.456 5.445.246 5.643.813 1.195.951 9.480 2.494 24.480 III. Finanziarie 1Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi 2Titoli differenza 2008 - 2009 consuntivo 31/12/2008 555 - 555 103.456 0% 0% 555 102.901 18554% 170.945.979 1.653.871 1% 0% 27% 0% 27% CONTI D'ORDINE 1) Canoni leasing ancora da pagare 2) Depositi cauzionali 3) Altri 323.852 - 255.955 - 67.897 - TOTALE CONTI D'ORDINE 323.852 255.955 67.897 BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009 consuntivo 31/12/2009 STATO PATRIMONIALE PASSIVO A) consuntivo 31/12/2008 differenza 2008 - 2009 valore assoluto % Patrimonio netto I Finanziamenti per investimenti II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti III Fondo di dotazione 1.fondo di dotazione 2.riserve di utili indisponibili 3.altre riserve di utili Totale fondo di dotazione IV Contributi per ripiano perdite anno ___ V. Utile o perdita portati a nuovo VI.Utile o perdita dell'esercizio 9.001.057 1.044.696 10.707.260 598.401 -16% 75% -3% -60% -4% 0% 0% 160% 82.729.886 356.982 83.086.869 1.387.531 - 85.415.431 891.511 86.306.942 534.529 - 2.685.544 534.529 3.220.073 853.002 91.745.091 97.078.074 - 5.332.983 -5% 1) Fondi per imposte 2) Fondi rischi 3) Altri 1.020.705 1.420.566 1.251.501 2.334.888 - 230.796 914.321 -18% -39% Totale fondi rischi e oneri 2.441.271 3.586.389 - 1.145.118 -32% Totale patrimonio netto B) - - 1.706.202 446.294 - Fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto 1 ) Premi operosità medici SUMAI 2 ) Trattamento fine rapporto 17.860 - 8.867 - 8.993 - 101% Totale trattamento fine rapporto 17.860 8.867 8.993 101% D) Debiti 1Mutui entro 12 mesi oltre 12 mesi 2Regione e Provincia autonoma entro 12 mesi oltre 12 mesi 3Comune entro 12 mesi oltre 12 mesi 4Aziende Sanitarie Pubbliche entro 12 mesi oltre 12 mesi 5 ARPA entro 12 mesi oltre 12 mesi 6Fornitori entro 12 mesi oltre 12 mesi 7Debiti verso Istituto cassiere entro 12 mesi oltre 12 mesi 8Debiti tributari entro 12 mesi oltre 12 mesi 9Debiti verso istituti di previdenza entro 12 mesi oltre 12 mesi 10Altri debiti entro 12 mesi oltre 12 mesi Totale Debiti E) 386.804 10.674.408 368.887 11.061.212 - 19.000.000 170 17.500.000 302.000 - 302.000 - 8.704.299 - 7.229.616 - 27.218.896 - 22.476.606 - -100% 9% 0% 0% 1.474.683 - 20% 0% 4.742.291 - 21% 0% 0% 0% 0% 0% 1.759.848 - 1.658.850 - 2.125.956 - 132.022 - 1.993.934 - 1510% 0% 2.322.867 - 2.501.718 - 178.851 - -7% 0% 9.063.803 14% 940.825 0% -14% 63.431.276 Ratei e risconti 1)Ratei 2)Risconti 5% -3% 200.194 100.998 - 72.495.078 200.194 - 17.917 386.804 170 1.500.000 - 5.900.549 940.825 -14% 172.599.849 170.945.979 1.653.871 1% CONTI D'ORDINE 1) Canoni leasing ancora da pagare 2) Depositi cauzionali 3) Altri 323.852 - 255.955 - 67.897 - 0% 27% 0% TOTALE CONTI D'ORDINE 323.852 255.955 67.897 27% Totale ratei e risconti TOTALE PASSIVO 5.900.549 6.841.374 6.841.374 - 6% 0% BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009 CONTO ECONOMICO A) 1) 2) 3) 4) 5) consuntivo 31/12/2009 Consuntivo 31/12/2008 differenza 2008 - 2009 valore assoluto % Valore della produzione Contributi in c/esercizio Proventi e ricavi diversi Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie Costi capitalizzati 32.705.652 59.298.354 785.774 1.396.208 3.295.001 Totale valore della produzione B) Costi della produzione 1)Acquisti di beni 2)Acquisti di servizi a)prestazioni sanitarie da pubblico b)prestazioni sanitarie da privato c)prestazioni non sanitarie da pubblico d)prestazioni non sanitarie da privato 3)Manutenzioni e riparazioni 4)Godimento beni di terzi 5)Personale sanitario 6)Personale professionale 7)Personale tecnico 8)Personale amministrativo 9)Oneri diversi di gestione 10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 11 Ammortamento dei fabbricati a)disponibili b)indisponibili 12Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali 13 Svalutazione dei crediti 14Variazioni delle rimanenze a)sanitarie b)non sanitarie 15 Accantonamenti tipici dell'esercizio 29.524.301 51.103.178 1.258.520 1.147.024 2.459.465 97.480.990 - Totale costi della produzione 85.492.489 17.691.755 20.904.448 4.233.419 7.459.134 663.448 8.548.446 3.520.305 1.427.934 37.619.819 4.136.269 2.723.260 5.969.968 555.373 1.392.179 1.392.179 3.004.260 60.000 891.395 899.069 7.674 146.507 11.988.501 14% 2.394.388 1.016.917 458.953 31.773 389.156 915.347 1.095.508 165.014 4.466.820 491.723 45.652 1.513.188 73.732 115.305 115.305 1.075.169 17.000 833.795 778.930 54.865 481.146 16% 5% 12% 0% -37% 12% 45% 13% 13% 13% -2% 34% 15% 0% 9% 56% 40% -46% -116% -77% 14.697.779 17% 36.431 - 2.709.278 7437% 66.550 554.899 - 39.299 346.871 - 27.250 208.028 - 69% 60% 0% - 488.350 - 307.572 - 180.778 59% 1)Rivalutazioni 2)Svalutazioni - 1.222 3.740 - 3.030 3.141 - 1.808 599 0% 19% Totale rettifiche di valore di attività finanziarie - 2.518 - 111 - 2.407 2171% - 37.389 2.940 34.448 592.904 230.071 6.863 335.247 391.067 332.435 58.632 149.429 93.737 2.940 -1% C) - 85.528.920 11% 16% -38% 22% 34% 779.691 - Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) 98.260.681 15.297.368 19.887.531 3.774.466 7.427.361 1.052.604 7.633.100 2.424.797 1.262.920 33.152.999 3.644.545 2.768.912 4.456.781 481.640 1.276.874 1.276.874 1.929.091 43.000 1.725.190 1.677.998 47.192 627.653 - 3.181.350 8.195.176 472.746 249.185 835.536 Proventi e oneri finanziari 1)Interessi attivi 2)Altri proventi 3)Interessi passivi 4) Altri oneri Totale proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di attività finanziarie - E) Proventi e oneri straordinari 1 Proventi straordinari A)Plusvalenze B) Altri proventi straordinari 1 Proventi da donazioni e liberalità diverse 2 Sopravvenienze attive 3 Insussistenze attive 4 Altri proventi straordinari 2 Oneri straordinari A)Minusvalenze B)Altri oneri straordinari 1 Oneri tributari da esericizi precedenti 2 Oneri per cause civili 3 Sopravvenienze passive 4 Insussistenze passive 5 Altri oneri straordinari - - 3.463.597 3.463.597 2.386.164 381.275 211.250 484.908 243.173 19.126 224.047 73.168 150.879 - - - 3.500.986 2.940 3.498.046 2.979.068 151.204 218.113 149.661 634.239 351.560 282.679 222.597 57.142 2.940 - - Totale delle partite straordinarie 3.220.424 2.866.747 Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 1.949.865 2.522.633 - -1% -20% 152% -3% 224% -62% -21% -67% 164% 353.678 12% 2.538.785 -101% Imposte e tasse - 3.337.396 - 3.057.162 - 280.234 9% Utile (Perdita) dell'esercizio - 1.387.531 - 534.529 - 2.819.019 527% Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 INDICE PREMESSA .......................................................................................................................... 4 ATTIVITÀ SVOLTE .................................................................................................................. 4 CRITERI DI REDAZIONE .......................................................................................................... 4 CRITERI DI VALUTAZIONE ....................................................................................................... 5 Immobilizzazioni ........................................................................................................ 6 Rimanenze................................................................................................................. 8 Crediti ....................................................................................................................... 8 Disponibilità liquide................................................................................................... 8 Ratei e risconti........................................................................................................... 8 Patrimonio Netto........................................................................................................ 9 Fondi per rischi ed oneri ............................................................................................ 9 Fondo premio operosità medici SUMAI ....................................................................... 9 Debiti ...................................................................................................................... 10 Conti d’ordine .......................................................................................................... 10 Ricavi e Costi ........................................................................................................... 11 Proventi ed oneri straordinari................................................................................... 11 Imposte sul reddito .................................................................................................. 12 DATI SULL’OCCUPAZIONE ..................................................................................................... 12 ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI ............................................... 14 ATTIVITA’ .................................................................................................................... 14 A) Immobilizzazioni ...................................................................................................... 14 A.I Immobilizzazioni immateriali......................................................................... 14 A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento ........................................................... 14 A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo ......................................................................... 14 A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno......................... 14 A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti .......................................................... 15 A.I.5 Altre ......................................................................................................... 15 A.II Immobilizzazioni materiali............................................................................. 15 A.II.1 Terreni...................................................................................................... 16 A.II.2 Fabbricati ................................................................................................. 16 A.II.3 Impianti e macchinari ............................................................................... 19 A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche ........................................................... 21 A.II.5 Mobili e arredi........................................................................................... 21 A.II.6 Automezzi ................................................................................................. 23 A.II.7 Altri beni .................................................................................................. 23 A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti .......................................................... 24 A.III Immobilizzazioni finanziarie .......................................................................... 24 A.III.1 Crediti................................................................................................... 24 A.III.2 Titoli ..................................................................................................... 24 B) Attivo Circolante...................................................................................................... 25 B.I Rimanenze.................................................................................................... 25 B.II Crediti .......................................................................................................... 27 B.III Attività finanziarie ........................................................................................ 30 B.IV Disponibilità liquide ......................................................................................... 30 B.IV.1 Cassa.................................................................................................... 31 B.IV.2 Istituto Tesoriere ................................................................................... 31 B.IV.3 Conto corrente postale........................................................................... 31 C) Ratei e risconti ........................................................................................................ 31 C.1 Ratei attivi.................................................................................................... 32 Pagina 1 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 C.2 Risconti attivi ............................................................................................... 32 PASSIVITA’ .................................................................................................................. 32 A) Patrimonio Netto...................................................................................................... 32 A.I Finanziamenti per investimenti ..................................................................... 32 A.I.1 Contributi in c/capitale da regione indistinti ............................................. 32 A.I.2 Contributi in c/capitale da regione vincolati .............................................. 33 A.II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti................................................... 33 A.III Fondo di dotazione........................................................................................ 34 A.IV Versamenti per ripiano perdite ...................................................................... 34 A.V Utili/perdite portati a nuovo ......................................................................... 34 A.VI Utile/perdita dell’esercizio............................................................................. 34 B) Fondi per rischi ed oneri.......................................................................................... 35 B.1 Per imposte .................................................................................................. 35 B.2 Per rischi...................................................................................................... 35 B.3 Altri.............................................................................................................. 38 C) Trattamento di fine rapporto .................................................................................... 39 C.1 Premio di operosità medici SUMAI................................................................. 39 C.2 T.F.R. ........................................................................................................... 39 D) Debiti...................................................................................................................... 39 D.1 Mutui ........................................................................................................... 40 D.2 Regione ........................................................................................................ 40 D.3 Comuni ........................................................................................................ 40 D.4 Aziende Sanitarie pubbliche .......................................................................... 41 D.5 ARPA............................................................................................................ 41 D.6 Debiti verso fornitori ..................................................................................... 41 D.7 Debiti verso Istituto Tesoriere........................................................................ 41 D.8 Debiti tributari ............................................................................................. 41 D.9 Debiti verso Istituti Previdenziali ................................................................... 42 D.10 Altri debiti ................................................................................................ 42 E) Ratei e risconti ........................................................................................................ 42 E.1 Ratei passivi ................................................................................................. 42 E.2 Risconti passivi............................................................................................. 43 Conti d’ordine.............................................................................................................. 43 ILLUSTRAZIONE DELLE MOVIMENTAZIONI INTERVENUTE NEL CONTO ECONOMICO ............................ 44 A) Valore della produzione ........................................................................................... 44 A.1 Contributi in conto esercizio ......................................................................... 44 A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione per quota Fondo Sanitario regionale ... 45 A.1.b Contributi in c/esercizio da enti pubblici ................................................... 46 A.1.c Contributi in c/esercizio da enti privati ..................................................... 46 A.2 Proventi e ricavi diversi ................................................................................. 46 A.3 Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche............................................ 47 A.4 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie.................................. 47 A.5 Costi capitalizzati.......................................................................................... 47 B) Costi della produzione .......................................................................................... 49 B.1 Acquisti di beni............................................................................................. 49 B.1.a Acquisto di beni sanitari ........................................................................... 50 B.1.b Acquisto di beni non sanitari..................................................................... 52 B.2 Acquisti di servizi.......................................................................................... 52 B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico ............................................................... 53 B.2.b Prestazioni sanitarie da privato.................................................................. 54 B.2.c Prestazioni non sanitarie da pubblico ........................................................ 54 B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato........................................................... 55 B.3 Manutenzioni e riparazioni............................................................................ 56 Pagina 2 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.4 Godimento di beni di terzi ............................................................................. 56 B.5 Personale del ruolo sanitario ......................................................................... 57 B.6 Personale del ruolo professionale .................................................................. 57 B.7 Personale del ruolo tecnico............................................................................ 57 B.8 Personale del ruolo amministrativo ............................................................... 58 B.9 Oneri diversi di gestione................................................................................ 58 B.10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ..................................... 60 B.11 Ammortamento dei fabbricati .................................................................... 60 B.12 Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali ................................. 61 B.13 Svalutazione dei crediti ............................................................................. 61 B.14 Variazione delle rimanenze ........................................................................ 62 B.15 Accantonamenti tipici dell’esercizio............................................................ 63 C) Proventi e oneri finanziari ........................................................................................ 63 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie .................................................................. 64 E) Proventi e oneri straordinari .................................................................................... 64 F) Imposte e tasse........................................................................................................ 66 ANALISI PERDITE ................................................................................................................ 66 CONCLUSIONI .................................................................................................................... 67 Pagina 3 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 PREMESSA L’Azienda Ospedaliero-Universitaria Meyer, definita dall’art. 33 - allegato A della Legge Regionale Toscana n. 40 del 24/2/2005, è subentrata, ai sensi dell’art. 138 - 2. c- all’Azienda Ospedaliera Anna Meyer, costituita con Legge della Regione Toscana n. 49 del 29/6/1994. Dal primo gennaio 1998, questa Azienda ha attivato la contabilità economico - patrimoniale, quale sola contabilità ufficiale. I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono stati redatti conformemente a quanto previsto dalla Legge Regionale n. 40 del 24 febbraio 2005 e dalle direttive in materia di contabilità delle aziende ospedaliere approvate con Deliberazione della Giunta Regionale Toscana n.1091 del 26/8/1996 oltre che dal dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ove applicabili. Nel caso in cui non vi fosse, nelle citate disposizioni, espressa indicazione circa le modalità di esposizione in bilancio di talune poste contabili, si è fatto riferimento alle circolari emanate dalla Regione Toscana, ai Principi Contabili dello IASC ed eventualmente alla prevalente dottrina in materia di bilancio. ATTIVITÀ SVOLTE Attività sanitaria di alta specializzazione e di qualificazione della didattica e della ricerca con la partecipazione dell'Università. Prestazioni di ricovero, prestazioni ambulatoriali specialistiche e di base ed attività di emergenza ospedaliera nell'ambito del S.S.N. con riferimento al ruolo indicato nel Piano Sanitario Regionale. CRITERI DI REDAZIONE Il seguente Bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi alla Delibera G.R.T. n. 962 del 17/12/2007, in ottemperanza a quanto disposto dal D.M. 11 febbraio 2002. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio è stato fatto riferimento a quelli redatti dalla Regione Toscana (Delibera G.R.T. n. 1343 del 20/12/2004), integrati ed interpretati dai principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità, per quanto non disposto, e da quanto contenuto nel decreto dirigenziale del settore Risorse, Controllo economico e Tariffe della Regione Toscana, n° 8102 del 24 dicembre 2004, con il quale vengono esplicitati i dati tecnici e le disposizioni applicative dei nuovi principi contabili e nei successivi decreti integrativi e Pagina 4 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 modificativi, n. 1418 del 08/04/2008, n. 1895 del 29/04/2009 e n. 2047 del 29/04/2010. La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Toscana, costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423 C.C., parte integrante del bilancio d’esercizio 2009. L'impostazione del Bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili conformi alle sopra richiamate disposizioni in materia di contabilità e bilancio delle Aziende Sanitarie. Il presente bilancio è stato redatto in euro, con arrotondamento al centesimo CRITERI DI VALUTAZIONE La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazione tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che hanno reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, del codice civile. I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati per la predisposizione del Bilancio non sono stati variati rispetto all’esercizio precedente e sono esposti nel seguito per le voci maggiormente significative, salvo il caso in cui l’adozione di nuovi principi contabili ha comportato una modifica dei criteri di valutazione per i quali è stata fornita indicazione degli effetti sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico, nell’ambito del commento delle specifiche voci di bilancio. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Pagina 5 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A. Stato Patrimoniale Immobilizzazioni Conformemente al contenuto dell’articolo 2426 del Codice Civile ai punti 1), 2), 3) e 5) e ai nuovi principi contabili regionali, le immobilizzazioni vengono iscritte al costo di Immobilizzazioni acquisto o di produzione, comprensivo di tutti i costi Immateriali accessori direttamente imputabili, dell’I.V.A. ed esposte al netto dei fondi ammortamento e di eventuali svalutazioni. Le quote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali. Si riporta di seguito le categorie di immobilizzazioni immateriali esposte in bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali. Categoria Costi di impianto ed ampliamento Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno Altre immobilizzazioni immateriali Costi di ricerca e sviluppo Aliquota 20% 20% 20% 20% Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile, incrementato del valore delle manutenzioni straordinarie e rettificati dei corrispondenti fondi di ammortamento. Il costo storico per gli immobili ed i terreni, è stato valutato secondo i criteri previsti per le norme ICI. Nell’esercizio 2009 sono state effettuate rivisitazioni delle valutazioni definite nell’esercizio 2005 con l’introduzione dei nuovi Immobilizzazioni principi contabili regionali, provvedendo alle opportune correzioni così come previsto dal DRT 2047 del 29/04/2010 Materiali – al punto 9.5 del Principio n.9 “Patrimonio Netto” come meglio evidenziato nelle note relative a ciascuna immobilizzazione. L’aliquota di ammortamento è quella prevista dai principi contabili regionali. Si segnala che per alcune tipologie di beni mobili, negli esercizi pregressi, si era proceduto ad applicare aliquote di ammortamento in misura ridotta, per tenere conto del minor uso dei beni e delle strutture, dovuto al progressivo trasferimento dell’ospedale dalla vecchia alla nuova sede ed Pagina 6 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 al progressivo avvio delle diverse attività. Essendo completata la fase suddetta, si è proceduto al ripristino per tutte le tipologie di beni delle aliquote ordinarie di ammortamento come da principi contabili regionali. Si riportano di seguito le categorie di immobilizzazioni materiali esposte in bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali. Categoria Aliquota Terreni Fabbricati Fabbricati ospedalieri Fabbricati destinati alla vendita Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato ospedaliero Impianti e macchinari sanitari Impianti e macchinari non sanitari Attrezzature sanitarie alta tecnologia Attrezzature sanitarie ordinarie Mobili ed arredi Automezzi Informatica audiovisivi e macchine da ufficio Beni economali 0% 3% 1,5% 0% 3% 1,5% 12,5% 12,5% 20% 12,5% 10% 20% 20% 12,5% Le manutenzioni straordinarie, relative alle immobilizzazioni, sono state portate ad incremento dei relativi cespiti, mentre le spese di manutenzione e riparazione ordinaria relative alle immobilizzazioni sono state imputate direttamente al conto economico. I depositi cauzionali sono esposti al loro valore nominale, Immobilizzazioni salvo eventuale svalutazione per adeguamento al finanziarie presunto valore di realizzo. Titoli I titoli, sono valutati al costo di acquisto al netto di eventuali perdite durevoli di valore. Partecipazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di rettificato per riflettere perdite permanenti minor valore non verrà mantenuto successivi qualora vengano meno le svalutazione effettuata. Pagina 7 sottoscrizione di valore. Tale negli esercizi ragioni della Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Sterilizzazione della quota di ammortamento Per le immobilizzazioni materiali e immateriali acquistate con contributi in conto capitale si è provveduto ad effettuare la relativa sterilizzazione delle quote di ammortamento dell’esercizio 2009. Inoltre, si è proceduto alla sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni ricevuti in donazione. Rimanenze Rimanenze Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall’andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato. Crediti Crediti Sono esposti al loro presunto valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante l’esposizione al netto del correlato Fondo Svalutazione Crediti al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità liquide Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore nominale, sono riferite alle giacenze al 31dicembre 2009 sul conto dell’Istituto Cassiere – formalizzato nell’estratto conto e oggetto di riconciliazione periodica con l’organo di controllo interno – nonché sul c/c postale, acceso ai fini dell’incasso dei proventi per prestazioni a pagamento, e presso le casse economali dell’Azienda. Ratei e risconti Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a più esercizi. Pagina 8 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Patrimonio Netto Esprime la differenza tra l’attivo patrimoniale e il passivo patrimoniale in sede di primo impianto della contabilità economico-patrimoniale. In particolare il Fondo di Dotazione è l’insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della gestione dell’Azienda. L’ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi Patrimonio Netto in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo. L’ammortamento dei beni acquisiti al momento di costituzione dell’Azienda tramite conferimento viene sterilizzato tramite l’utilizzo del Fondo di Dotazione. L’ammortamento dei beni acquistati in sostituzione dei beni acquisiti con contributi in conto capitale o conferiti, che siano stati alienati o destinati alla vendita, viene sterilizzato. Fondi per rischi ed oneri I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare e/o nella data di sopravvenienza. Sono valutati nel rispetto dei principi della competenza e Fondi per rischi della prudenza. ed La voce di Bilancio accoglie: oneri • Fondo per rischi, ove sono esposti gli accantonamenti riferiti ad eventi probabili il cui accadimento è ammesso in base a motivi attendibili, ma non certi, e di entità stimabile. • Altri fondi, ove sono iscritte principalmente le passività derivanti dalle applicazioni dei contratti di lavoro del personale dipendente e del personale universitario. Fondo premio operosità medici SUMAI Fondo SUMAI Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti dei medici ambulatoriali interni e della medicina dei servizi, determinata in base alla normativa vigente e secondo i relativi contratti di lavoro. Pagina 9 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Debiti Debiti La consistenza debitoria di fine esercizio è iscritta al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Conti d’ordine Conti d’ordine I conti d’ordine sono rilevati per fornire l’informativa su quegli eventi gestionali che, pur non influendo sul patrimonio e sul risultato economico, possono produrre effetti economici e/o patrimoniali negli esercizi successivi. Gli impegni e le garanzie sono indicate nei conti d’ordine al loro valore contrattuale residuo. Pagina 10 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B. Conto Economico Il principio della competenza economica prevede che l’effetto delle operazioni e degli altri eventi debba essere rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La determinazione del risultato di esercizio implica un procedimento di identificazione, di misurazione e di correlazione tra ricavi e costi. Ricavi e Costi I ricavi ed i costi sono rilevati in base al principio della prudenza, della corretta competenza e correlazione economica. I costi ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione di servizi ed all’acquisto e vendita di beni sono riconosciuti rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la loro consegna o spedizione. Ricavi e costi Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo o ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo. I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale. I proventi, ed in particolare i trasferimenti dalla Regione, vengono riconosciuti sulla base degli specifici atti regionali. Per i costi, oltre al principio della competenza è stato osservato anche quello della correlazione dei ricavi, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti. I costi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono stati rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati al 31/12/2009. Proventi ed oneri straordinari Proventi ed oneri straordinari La voce si riferisce alle rettifiche positive e negative al conto economico derivanti da eventi che, sebbene originatisi negli esercizi precedenti, non è stato possibile imputare tra i costi ed i ricavi del competente esercizio in quanto non ancora manifestatisi a tale data. Pagina 11 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Imposte sul reddito Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Imposte DATI SULL’OCCUPAZIONE La tabella sottostante indica il personale dipendente alla data di bilancio (31 dicembre 2009)distinto per ruolo e per area contrattuale, a tempo determinato e indeterminato, con l’indicazione delle variazioni rispetto al precedente esercizio. I contratti di lavoro applicati sono i Contratti Collettivi Nazionali di Lavoro di categoria del Comparto della Sanità pubblica in atto vigenti. Tempo Indeterminato 2009 Organico Tempo Determinato 2009 Tempo Indeterminato 2008 Tempo Variazione Determinato Tempo 2008 Indeterminato Variazione Tempo Determinato Ruolo sanitario 701 18 600 26 101 -8 Dirigente medico 176 2 158 2 18 0 Dirigente medico Comparto 14 511 2 14 6 436 5 19 123 1 122 8 0 8 114 1 113 9 0 9 8 75 9 0 9 -3 -5 -1 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 3 74 0 0 0 77 3 74 0 0 0 901 26 791 35 0 0 0 110 0 0 0 -9 non Ruolo tecnico Dirigente Comparto Ruolo professionale Dirigente Comparto Ruolo amministrativo Dirigente Comparto TOTALE Pagina 12 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Di tale organico si evidenzia quanto segue: Tipologia 31/12/09 31/12/08 Dipendenti Servizio part. Time Delta 61 63 -2 Dipendenti Comandati presso terzi 2 2 0 Dipendenti Comandati ESTAV 1 5 -4 Dipendenti con aspettativa senza assegni 9 14 -5 Dipendenti dell’Università 29 30 -1 Personale interinale 48 27 21 1,5 1 0,5 84 95 -11 Personale comandato Rapporti libero professionali In relazione ai rapporti libero professionali si specifica che per l’anno 2009 sono stati stipulati n. 3 rapporti di CO.CO.CO. Pagina 13 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI ATTIVITA’ A) Immobilizzazioni A.I Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (al netto del fondo ammortamento) nonché in base ad una prudente valutazione della loro utilità pluriennale, o in relazione alla durata di eventuali contratti di utilizzazione. La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali avvenute nel corso dell’esercizio 2009. Descrizione Valutazione iniziale Costi di impianto ed ampliamento 31/12/2008 Rival. F. Ammort. (Sval.) 572.587,72 - 173.459,21 Valore residuo Totale 31/12/2009 Ammort. Valore residuo Alien. (v.n.) - 399.128,51 Costi di ricerca e sviluppo, pubblicità Dir. di brev. indusT. e dir. di utiliz. op. ingegno Immobilizzazioni in corso ed acconti Migliorie su Beni di Terzi Software 2009 Giroc. Acquisti 114.518,00 284.610,51 - - - - 1.690.643,00 817.317,00 3.080.547,72 - - - 169.064,00 407.055,00 1.521.579,00 410.262,00 47.592,00 223.373,00 - - 749.578,21 2.330.969,51 270.965,00 - - Diff. 2008/2009 114.518,00 - - - - - - - 178.582,00 262.272,00 1.390.589,00 371.363,00 - 130.990,00 38.899,00 - 555.372,00 2.046.562,51 - 284.407,00 Si evidenzia che: A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento Nella voce impianto e ampliamento sono inclusi costi connessi al trasloco dei reparti ospedalieri dal vecchio al nuovo Meyer, capitalizzati negli esercizi precedenti mentre nel 2009 non ha avuto movimentazioni. A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo La voce risulta a zero. A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno La voce risulta a zero. Pagina 14 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti La voce risulta a zero. A.I.5 Altre La voce “Altre” si riferisce a licenze di software, acquistate per consentire l’operatività della struttura ospedaliera e la gestione informatizzata di una serie di procedure aziendali, ed a Migliorie su beni di terzi relative a Lavori per costruzione parcheggio Nuovo Ospedale, che insiste su terreno di proprietà della AUO Careggi, nonché a lavori di adeguamento del Villino Tendi di Villa Pepi di proprietà dell’AUO Careggi, e concesso in Comodato d’uso all’AOU Meyer, da utilizzare per lo sviluppo di sinergie e integrazione di attività proprie aziendali. Per tali categorie è stata applicata l’aliquota di ammortamento del 20% o diversa in relazione alla durata dei contratti di comodato e/o di concessione in gestione come nel caso del parcheggio. A.II Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al loro valore originario, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione nonché dell’IVA non detraibile. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato in ogni esercizio in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione. I valori esposti in Bilancio sono al netto dei relativi fondi di ammortamento. I valori del patrimonio immobiliare, fabbricati e terreni, al 31 dicembre 2009 sono stati oggetto di apposita attività di revisione delle valutazioni definite nell’esercizio 2005 con l’introduzione dei nuovi principi contabili regionali, provvedendo alle opportune correzioni così come previsto dal DRT 2047 del 29/04/2010 – al punto 9.5 del Principio n.9 “Patrimonio Netto”. La metodologia ed i criteri adottati per la valorizzazione di tali cespiti sono conformi alle disposizioni di cui principi contabili della Regione Toscana. La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali avvenute nel corso dell’esercizio 2009. Pagina 15 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Descr. 31/12/2008 2009 Terreni 16.822,00 - 1.303,00 Fabbricati 118.535.574,64 - 9.873.093,67 108.662.480,97 1.612.600,96 - 1.382.429,29 7.844.137,69 - 3.811.271,16 4.032.866,53 12.333.334,84 - 5.601.992,97 1.746.961,12 - 694.954,79 108.124,16 - 88.884,16 19.240,00 - 8.471,84 - 5.241,44 3.230,40 - 140.593.426,29 - 20.075.438,19 120.517.988,10 Impianti e macchiari Attrezzature sanitarie e scientifiche Mobili e arredi Automezzi Altri beni F. Ammort. Valore residuo - Acquisti A.II.1 Giroc. Alien. (v.n.) Ammort. 2008/2009 Valore residuo 15.519,00 - 1.303,00 - 1.392.178,58 107.500.474,06 - 1.162.006,91 14.213,18 - 1.000.730,28 5.445.245,80 1.412.379,27 5.643.812,77 - 1.087.529,10 - 2.427.322,73 - - 6.731.341,87 751.075,97 - - 284,00 - 1.838.321,07 1.052.006,33 303.284,84 - - 4.628,34 - 154.711,80 - - - 9.760,00 9.480,00 - 9.760,00 - - - 736,81 2.493,59 - 736,81 4.396.438,54 119.837.456,25 - Immobilizzazioni in corso e acconti Totale Diff. 31/12/2009 Valutazione iniziale 16.822,00 24.480,00 5.118.764,50 - 143.944,70 24.480,00 1.383.732,29 - 1.195.951,03 19.125,52 - 24.480,00 680.531,85 Terreni La voce è relativa a terreni di proprietà siti in V.le Pieraccini. A.II.2 Fabbricati 31/12/2008 Fabbricati Fab. disponibili Fab.non disponibili Fab. dest. alla vend. Totale Fabbricati Valore al 31/12/2008 F. Amm. - 31/12/2009 Valore netto al 31/12/2008 - 85.124.903,52 - 5.014.616,28 Valore al 31/12/2009 - 80.110.287,24 F. Amm. - Differenza Valore netto al 31/12/2009 - 84.703.561,25 - 2.638.542,99 valore al 31/12 - 82.065.018,26 - 421.342,27 F. Amm. Valore netto al 31/12 - 2.376.073,29 1.954.731,02 33.410.671,12 - 4.858.477,39 28.552.193,73 30.108.465,33 - 4.673.009,53 25.435.455,80 - 3.302.205,79 185.467,86 - 3.116.737,93 118.535.574,64 - 9.873.093,67 108.662.480,97 114.812.026,58 - 7.311.552,52 107.500.474,06 - 3.723.548,06 2.561.541,15 - 1.162.006,91 La voce è relativa ai fabbricati di proprietà dell’Azienda. I Fabbricati indisponibili si riferiscono al complesso ospedaliero di V.le Pieraccini n.24, sede della attività aziendale. I Fabbricati destinati alla vendita si riferiscono agli immobili del complesso del Vecchio Meyer, dell’ex Oftalmico e dell’appartamento di via Brunelleschi avuto in eredità. Pagina 16 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Fabbricati indisponibili Descrizione Costo storico Rivalutazione esercizi precedenti Ristrutturazione economica Ammortamenti esercizi precedenti Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2008 Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Altri incrementi ( manutenzioni straordinarie) Svalutazione dell'esercizio Riduzione fondo ammortamento Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Importo in Euro 21.088.405,54 4.569.482,17 59.467.015,81 5.014.616,28 80.110.287,24 - - Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009 1.612.600,96 2.033.943,23 3.768.251,87 - - 1.392.178,58 82.065.018,26 La riduzione del fondo ammortamento effettuata nel corso dell’esercizio 2009 pari a € 3.768.251,87 è dovuta: per €1.163.812,41 in conseguenza della rettifica negativa delle quote ammortamento dal 2005 al 2007 del fabbricato di viale Pieraccini, in quanto lo stesso è entrato nel ciclo produttivo a partire dall’anno 2008; per € 2.604.439,46 a rettifica negativa delle rivalutazioni operate nell’anno 2005 in sede RANPC. La svalutazione del fabbricato effettuata nell’esercizio, per € 2.033.943,23, costituisce correzione delle rivalutazioni operate nell’anno 2005 in sede RANPC. Queste ultime correzioni descritte, che hanno come contropartita il fondo di dotazione, sono state effettuate in attuazione del DRT 2047 del 29/04/2010 - punto 9.5 del Principio Contabile n.9 “Patrimonio Netto”. Pagina 17 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Fabbricati disponibili Non esistono all’interno del patrimonio della AOU Meyer fabbricati disponibili. Fabbricati destinati alla vendita Descrizione Costo storico Rivalutazione esercizi precedenti Ristrutturazione economica Ammortamenti esercizi precedenti Svalutazione esercizi precedenti Cessione Saldo al 31/12/2008 Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Altri incrementi (manutenzioni straordinarie) Svalutazione dell'esercizio Riduzione fondo ammortamento Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009 Importo in Euro 16.235.611,37 16.029.739,59 4.244.061,55 4.858.477,39 3.098.741,39 28.552.193,73 - - 3.302.205,79 185.467,86 25.435.455,80 La riduzione del fondo ammortamento pari ad un totale di €185.467,86 è relativa: • per € 148.599,34 alle riduzioni delle quote di ammortamento 20052007, effettuate a seguito delle modifiche del valore dei cespiti cui fanno riferimento; • per € 36.868,52 alle correzioni delle rettifiche effettuate nel 2005 in sede RANPC. Anche le svalutazioni dei fabbricati, per un importo pari a € 3.302.205,79, sono relative a correzioni delle rettifiche effettuate in sede RANPC. La citata voce si riferisce per Euro 25.274.398 al valore netto contabile degli immobili dell’ex Ospedale Pediatrico Meyer (Via Luca Giordano) e degli immobili dell’ex Ospedale Oftalmico (Via Pico della Mirandola) determinato secondo il criterio del valore catastale ai fini ICI al netto degli ammortamenti calcolati fino alla data in cui i beni sono stati destinati alla vendita, così come previsto dai principi contabili regionali. Tali immobili, in forza degli Pagina 18 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 accordi contenuti nel protocollo di intesa del 22 maggio 2008 tra la Regione Toscana, l’AOU Careggi e l’AOU Meyer, sono stati ceduti in comodato d’uso gratuito alla stessa Regione Toscana, per la durata di cinque anni a decorrere dalla data di sottoscrizione del contratto medesimo (23 dicembre 2008). In forza del citato protocollo di intesa, alla scadenza del contratto di comodato d’uso gratuito le parti potranno convenire il rinnovo del comodato, l’interruzione del rapporto d’uso, ovvero l’acquisto da parte della Regione Toscana dell’intero complesso immobiliare. In tal caso il prezzo è stato fissato in Euro 21.500.000, salvo aggiornamenti del valore derivanti da accertamento dell’Agenzia del Territorio ovvero da perizia giurata, da effettuarsi al momento dell’effettiva cessione del bene. Alla data di predisposizione del presente bilancio, non vi sono accordi con la Regione Toscana circa l’eventuale rinnovo del contratto di comodato ovvero dell’eventuale acquisto del complesso immobiliare e, sulla base delle informazioni disponibili, si ritiene che in caso di acquisto da parte della Regione Toscana il valore di perizia, sulla cui base verrà definito l’effettivo prezzo di vendita, non risulterà comunque inferiore rispetto al citato valore netto contabile degli immobili al 31 dicembre 2009. A.II.3 Impianti e Macchinari Impianti e macchinari 31/12/2008 Valore al 31/12/2008 F. Amm. I e M Sanitari 6.087.966,52 - 2.907.285,16 I e M Tecnici 120.542,45 32.664,68 I e M Economali 1.112.217,45 - 573.204,26 Macchine ed acc. Uso ufficio 523.411,27 - 298.117,06 Tot. Impianti e 7.844.137,69 - 3.811.271,16 Macchinari 31/12/2009 Valore netto al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 F. Amm. Differenza Valore netto al 31/12/2009 Valore al 31/12 F. Amm. 3.180.681,36 87.877,77 8.211.368,66 - 3.612.858,54 166.858,20 50.118,62 539.013,19 1.140.641,91 - 620.766,97 519.874,94 28.424,46 - 47.562,71 - 19.138,25 225.294,21 541.480,87 - 331.359,53 210.121,34 18.069,60 - 33.242,47 - 15.172,87 4.032.866,53 10.060.349,64 - 4.615.103,66 Pagina 19 4.598.510,12 2.123.402,14 - 705.573,38 46.315,75 - 17.453,94 116.739,58 Valore netto al 31/12 5.445.245,98 2.216.211,95 - 803.832,50 1.417.828,76 28.861,81 1.412.379,45 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 D escrizion e Sa ld o a l 3 1 /1 2 /20 0 8 A m m ortam en ti esercizi precedenti Sa ld o a l 3 1 /1 2 /20 0 8 a l n etto d egli a m m ortam en ti A cqu isizion e dell'esercizio R ivalutazion e m onetaria R ivalutazion e econ om ica S valu tazion e dell'esercizio R idu zione fon do am m ortam en to C ession i/dism issioni dell'esercizio G irocon ti positivi (riclassificazione) G irocon ti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio A m m ortam en ti dell'esercizio Sa ld o a l 3 1 /1 2 /20 0 9 Im porto in Eu ro 7 .8 4 4.1 37 ,69 - 3 .8 11 .2 7 1 - - 4 .0 3 2.8 66 ,53 2.427.322,91 196.897,78 211.110,96 1.000.730,28 5 .4 4 5.2 45 ,98 Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione/svalutazione monetaria o economica e non sono stati capitalizzati interessi. A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per € 211.110,96 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di € 196.897,78; per tali cespiti, acquisiti con finanziamenti in conto investimenti o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione del finanziamento stesso. Pagina 20 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche La voce è relativa alle attrezzature sanitarie, alle attrezzature per il laboratori di analisi, alle apparecchiature elettromedicali e alle attrezzature diverse. D escrizion e Sa ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 8 A m m ortam en ti esercizi preceden ti Sa ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 8 a l n etto d egli a m m orta m en ti A cqu isizion e dell'esercizio R ivalu tazion e m on etaria R ivalu tazion e econ om ica S valu tazion e dell'esercizio R idu zion e fon do am m ortam en to C ession i/dism ission i dell'esercizio G irocon ti positivi (riclassificazion e) G irocon ti n egativi (riclassificazion e) In teressi capitalizzati n ell'esercizio A m m ortam en ti dell'esercizio Sa ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 9 Im porto in E u ro 1 2 .3 3 3 .3 3 4 ,8 4 5.601.992,97 - - 6 .7 3 1 .3 4 1 ,8 7 751.075,97 7.051,76 7.335,76 1.838.321,07 5 .6 4 3 .8 1 2 ,7 7 Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione/svalutazione monetaria o economica e non sono stati capitalizzati interessi. A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per € 7.335,76 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di € 7.051,76; per detti cespiti ,acquisiti con finanziamenti in conto investimenti o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione del finanziamento stesso. A.II.5 Mobili ed arredi Mob. & Arr. Uso Sanitario Mob. & Arr. Uso non Sanitario Tot. Mob. & Arr. Mobili e arredi 31/12/2008 Costo storico F. Amm. 1.531.338,87 - 626.340,28 215.622,25 - 31/12/2009 Valore netto 904.998,59 68.614,51 147.007,74 1.746.961,12 - 694.954,79 1.052.006,33 Costo storico F. Amm. Differenza Valore netto Costo storico F. Amm. Valore netto 1.039.234,76 261.756,24 - 127.520,07 134.236,17 90.272,82 156.716,61 31.367,18 - 21.658,31 9.708,87 2.040.084,54 - 844.133,17 1.195.951,37 293.123,42 - 149.178,38 143.945,04 1.793.095,11 - 753.860,35 246.989,43 - Pagina 21 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Descrizione Saldo al 31/12/2008 Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31/12/2008 al netto degli ammortamenti Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Svalutazione dell'esercizio Riduzione fondo ammortamento Cessioni/dismissioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009 Importo in Euro 1.746.961,12 694.954,79 - - 1.052.006,33 303.285,18 5.533,42 10.161,76 154.711,80 1.195.951,37 Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione o svalutazione monetaria o economica e non sono stati capitalizzati interessi. Nel 2009 non sono stati effettuati giroconti positivi o negativi. A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per € 10.161,76 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di € 5.533,42; per detti cespiti, acquisiti con finanziamenti in conto investimenti o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione del finanziamento stesso. Pagina 22 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.II.6 Automezzi Tale categoria accoglie le autovetture, gli autoveicoli da trasporto e le ambulanze. Descrizione Saldo al 31/12/2008 Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31/12/2008 al netto degli ammortamenti Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Svalutazione dell'esercizio Riduzione fondo ammortamento Cessioni/dismissioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009 Importo in Euro 108.124,16 88.884,16 - - 19.240,00 17.559,53 17.559,53 9.760,00 9.480,00 Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione o svalutazione monetaria o economica, nel 2009 non sono stati effettuati giroconti positivi o negativi, e non sono stati capitalizzati interessi. A.II.7 Altri beni La voce “Altri beni”, è relativa ad alcune strutture ricreative ed artistiche. Descrizione Saldo al 31/12/2008 Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31/12/2008 al netto degli ammortamenti Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Svalutazione dell'esercizio Riduzione fondo ammortamento Cessioni/dismissioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009 Pagina 23 Importo in Euro 8.471,84 5.241,44 - 3.230,40 736,81 2.493,59 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti Le immobilizzazioni in corso ed acconti iscritte in bilancio sono riferite agli oneri di progettazione delle Cappelle del Commiato, in corso di costruzione. A.III Immobilizzazioni finanziarie Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni A.III.1 Euro Euro Euro 88.674,52 90.814,69 - 2.140,17 Crediti Descrizione Crediti Totale 31/12/2008 Incremento Decremento 46.665,86 2.400,00 800,00 46.665,86 2.400,00 800,00 31/12/2009 48.265,86 48.265,86 La voce Crediti è costituita, per l'intero ammontare inserito in bilancio, da Depositi cauzionali iscritti al valore nominale che corrisponde al presunto valore di realizzo. A.III.2 Titoli Descrizione Titoli Totale 31/12/2008 Incremento Decremento 44.148,83 -3.740,17 44.148,83 0,00 -3.740,17 31/12/2009 40.408,66 40.408,66 La voce Titoli è costituita da Partecipazioni. Di seguito in tabella il dettaglio delle partecipazioni: Denominazione anno di ingresso Servizi prevalenti dell’Azienda Consorzio Area Vasta s.c.r.l. 2003 Acquisizione beni e servizi CET-Soc. Consortile energia 2003 Acquisto energia Consorzio METIS - Pisa 2007 Gestione tecnologie sanitarie Pagina 24 importo partecipaz. % di partecipaz. 50.000,00 16,67% 531,00 1,77% 9.038,00 5,88% Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 In particolare la voce “Partecipazioni”, che al 31/12/2009 ammonta a € 40.408,66, è così composta: Partecipazioni CAVC Valore Nominale Sval. 50.000,00 -15.420,00 CET Scarl Consorzio METIS Tot. Partecip. 531,00 31/12/2008 Rival. Sval. 34.579,83 0,00 -3.740,17 0,00 9.038,00 0,00 59.569,00 -15.420,00 531,00 0,00 31/12/2009 30.839,66 0,00 531,00 9.038,00 0,00 0,00 44.148,83 0,00 -3.740,17 9.038,00 40.408,66 Nel 2003 l’azienda ha partecipato alla costituzione del Consorzio dell’Area Vasta Centro s.c.a.r.l. per una quota nominale di € 50.000,00 pari al 16,67% del capitale sociale. Il valore di iscrizione in bilancio di tale partecipazione, rappresenta il presunto valore della quota di patrimonio netto del Consorzio al 31/12/2009, pari al costo di sottoscrizione ridotto delle perdite rilevate fino al bilancio 2008 per € 15.420,17 e della quota di svalutazione per perdite dell’esercizio 2009 di € 3.740,17. Di seguito si riporta l’evoluzione dei bilanci delle società partecipate: Organismo partecipato Consorzio Area Vasta s.c.r.l. CET-Soc. Consortile energia Cons. METIS - Pisa Esercizio Patrimonio netto Valore Costo Risultato della della d’esercizi o produzione produzione 2009 2008 2007 2009 2008 2007 2009 185.038 207.479 226.326 55.915 55.113 53.854 366.234 0 0 0 377.894 235.843 186.265 5.357.914 23.167 28.519 27.653 365.210 217.517 182.446 5.088.541 -22.441 -18.847 -22.729 803 1.259 -839 40.490 2008 298.630 4.200.464 4.022.373 18.287 2007 208.039 3.161.192 2.963.801 29.831 B) Attivo Circolante B.I Rimanenze Rimanenze Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Euro Euro Variazioni Euro Pagina 25 4.251.537,65 3.849.367,76 402.169,89 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all’esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota Integrativa. La voce rimanenze è composta dal valore delle scorte di beni sanitari e non sanitari presenti al 31/12/2009 nella Farmacia aziendale, nonché di quelli presenti presso i diversi reparti ospedalieri, poliambulatori, ecc. dell’Azienda rilevati tramite inventari fisici, come previsti dalla procedura amministrativo contabile “P.O.AMM MAG-2.1”. Le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono dettagliate nella tabella seguente: Descrizione Prodotti farmaceutici Prodotti dietetici Materiali per profilassi( vaccini) Materiali diagnostici prodotti chimici Materiale diagn. radiologico lastre ecc. Presidi chirurgici e materiali sanitari Materiali protesico Materiali per emodialisi Plasmaderivati Altri beni sanitari F.do obsolescenza riman.san. Scorte sanitarie Generi alimentari Prodotti guard. pulizia conv. in genere Supporti informatici e cancelleria Materiale manut. Attrez. tec. scient. Altri beni non sanitari Scorte non sanitarie Scorte Totali Acconti Totale Rimanenze Rimanenze Iniziali Rimanenze Finali Variazione 919.785,78 27.842,03 817.129,13 23.822,38 -102.656,65 -4.019,65 5.126,90 11.793,09 6.666,19 478.010,01 817.585,80 339.575,79 40.570,69 443,06 -40.127,63 1.236.872,76 454.839,36 29.864,16 79.765,16 0,00 1.812.779,56 611.254,36 8.589,74 61.373,31 6.975,03 575.906,80 156.415,00 -21.274,42 -18.391,85 6.975,03 -71.188,00 3.201.488,85 0,00 71.188,00 4.100.557,46 986,40 899.068,61 986,40 41.180,23 25.221,75 -15.958,48 56.415,17 64.732,11 8.316,94 0,00 2.627,68 0,00 1.608,90 0,00 -1.018,78 100.223,08 3.301.711,93 547.655,83 92.549,16 4.193.106,62 58.431,03 -7.673,92 891.394,69 -489.224,80 3.849.367,76 4.251.537,65 402.169,89 0,00 Il Fondo Obsolescenza, già costituito prudenzialmente a copertura del rischio di obsolescenza che risulta maggiormente rilevante relativamente alle scorte sanitarie, e calcolato sulla media percentuale ponderata delle materie scartate negli esercizi pregressi, è stato mantenuto nella stessa entità dell’esercizio precedente . Pagina 26 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.II Crediti In questa classe sono iscritti tutti in crediti di qualsiasi natura, compresi quelli di natura commerciale, nel momento in cui è avvenuta l’operazione che li ha generati. I crediti sono stati valutati al loro valore di presunto realizzo. Tale voce di Bilancio accoglie anche i crediti per fatture da emettere. Crediti Saldo al 31/12/2009 euro 42.083.586,10 Saldo al 31/12/2008 euro 44.081.853,56 Variazioni euro -1.998.267,46 Pagina 27 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 La voce “Crediti”, è così composta: Descrizione saldo al 31/12/2009 saldo al 31/12/2008 Variazioni 30.107.474,09 0,00 30.695.268,95 0,00 -587.794,86 0,00 636,99 0,00 1.821,24 0,00 -1.184,25 0,00 3.897.250,97 49.182,04 4.378.543,94 49.182,04 -481.292,97 0,00 808.060,44 0,00 1.588.513,66 0,00 31.544,25 0,00 0,00 0,00 -780.453,22 0,00 0,00 31.544,25 0,00 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Altri crediti da privati 1.991.629,27 0,00 1.816.650,06 0,00 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Fatture da emettere 3.094.077,33 0,00 3.506.714,63 0,00 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Totale entro 12 mesi Totale oltre 12 mesi F.do svalutazione crediti TOTALE 2.388.270,26 2.283.468,38 0,00 44.270.980,86 49.182,04 -238.309,34 44.081.853,56 Da Regione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Da Comune Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Da Az.San.pub. R.T. Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Da Az.San.pub. altre Reg. Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Da Erario Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Altri crediti da settore pubblico 42.318.943,60 49.182,04 -284.539,54 42.083.586,10 174.979,21 0,00 0,00 -412.637,30 0,00 0,00 104.801,88 0,00 -1.952.037,26 0,00 -46.230,20 -1.998.267,46 L’importo dei crediti è riportato in bilancio al netto del “Fondo svalutazione crediti” ammontante ad € 284.539,54 a seguito della rettifica in aumento di € 60.000,00, e del decremento per € 13.769,80, conseguente alla cancellazione, a seguito di sentenza della Corte dei Conti n.744/2008, di un credito oggetto di contenzioso con personale ex dipendente della Azienda. Il Fondo rispecchia il livello di esigibilità dei crediti esistenti anche in relazione al possibile contenzioso con il gestore del bar interno all’ospedale. La quota oltre 12 mesi dei crediti verso A.S.L., che al 31/12/2009 è pari a € 49.182,04 ed è relativa a crediti nei confronti dell’ASL 10 di Firenze per gestioni pregresse. Pagina 28 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 I crediti al 31/12/2009 di € 42.083.586,51 al netto del Fondo svalutazione crediti di € 284.539,54 possono essere dettagliati nel modo seguente: Descrizione Altri Crediti R.T. Crediti R.T. Conto Capitale Crediti Da Comuni Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 Variazione 20.812.417,19 25.052.637,77 4.240.220,58 9.882.851,76 5.054.836,32 -4.828.015,44 1.821,24 636,99 -1.184,25 Crediti Az.San. A.V.A. Fatturati 2.830.095,11 3.181.770,64 351.675,53 Crediti Az.San. Extra A.V.A Fatturati 1.548.448,83 715.480,33 -832.968,50 Altri Crediti Az.San. A.V.A. 49.182,04 49.182,04 0,00 Crediti Az. San. Extra R.T. Fatturati 1.588.513,66 808.060,44 -780.453,22 - 31.544,25 31.544,25 Altri Crediti Da Settore Pubblico 1.816.650,06 1.856.629,27 39.979,21 Crediti Verso Privati 3.253.319,77 2.928.039,61 -325.280,16 12.267,96 13.894,63 1.626,67 2.517,56 2.453,55 -64,01 Crediti Da Erario Per IVA Crediti Per Anticipi Al Personale Crediti Per Anticipi Alla Direzione Aziendale Crediti Per Anticipi A Fornitori Crediti Per Fatture Da Emettere Totale crediti 300 150 -150,00 2.283.468,38 2388270,26 104.801,88 44.081.853,56 42.083.586,10 - 1.998.267,46 I crediti verso aziende sanitarie toscane sono relativi a prestazioni fatturate e si sottolinea che i valori sono stati completamente riconciliati con le singole Aziende. Nell’Allegato n. 1 sono stati riportati i relativi riferimenti documentali. Non si rilevano in contabilità Crediti da “compensazione” in quanto le erogazioni mensili ricevute dalla Regione, sono state imputate a copertura totale dei ricavi/crediti relativi alle prestazioni in compensazione. Dal momento che la somma dei trasferimenti mensili risulta superiore all’importo delle compensazioni attive regionali, la differenza è imputata a scomputo parziale del credito per finanziamento del fondo indistinto regionale. Pagina 29 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Fondo svalutazione crediti Il fondo svalutazione crediti ha subito le seguenti variazioni ed è così composto: Descrizione Saldo al 31/12/2008 Utilizzo nell’esercizio Accantonamento nell’esercizio Saldo al 31/12/2009 Importo 238.309,34 13.769,80 60.000,00 284.539,54 I crediti verso Regione, che al 31/12/2009 sono pari a € 30.107.474,09 risultano meglio dettagliati nel prospetto Allegato n. 2. Per ulteriori dettagli riguardo al partitario clienti si veda l’Allegato n. 3. B.III Attività finanziarie Tale voce accoglie le attività di tipo finanziario a breve detenute dall’Azienda. Descrizione Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni Importo 11.088,00 9.865,80 1.222,20 La voce “Attività finanziarie non immobilizzate”, rilevata in bilancio, si riferisce a gr. 450 di oro cc. 999.9 fuso in lingotti da 100/50 grammi in possesso della Azienda, ricevuti come premio speciale della giuria per la migliore performance nella comunicazione e promozione dell’immagine dell’azienda nell’ambito di EXPOSANITA’ 2002, rivalutati alla quotazione oro al 31/12/2009 fornita dal Tesoriere UNICREDIT. B.IV Disponibilità liquide Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2009 Euro Euro Euro Saldo al 31/12/2008 Variazioni Pagina 30 4.177.488,85 64.564,46 4.112.924,39 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Il saldo delle disponibilità liquide accoglie le seguenti poste contabili: saldo al 31/12/2009 Descrizione saldo al 31/12/2008 0 Denaro e valori in Cassa Istituto Cassiere Gestione sanitaria corrente Gestione sanitaria c/capitale Depositi postali Totale disponibilità liquide 0 4.165.340,38 122.928,76 4.042.411,62 12.148,47 0 0 0 64.564,46 4.177.488,85 64.564,46 I saldi rappresentano le disponibilità liquide a disposizione dell’Azienda ed esistenti presso la cassa economale e gli istituti bancario e postale. In Allegato n. 4 la certificazione della consistenza di cassa rilasciata dall'istituto tesoriere UniCredit Banca di Roma. Ai fini di una più corretta valutazione dei movimenti delle disponibilità finanziarie a disposizione dell’Azienda si segnala che alla data del 31/12/2008 risultavano debiti verso l’Istituto Tesoriere per anticipazioni pari ad € 200.193,71. B.IV.1 Cassa Espone il saldo alla chiusura di esercizio delle disponibilità liquide della cassa economale aziendale, che come da Regolamento risulta essere pari a zero. B.IV.2 Istituto Tesoriere Espone le disponibilità liquide giacenti presso la cassa del Tesoriere al 31 dicembre 2009. Le giacenze monetarie risultanti presso la Banca UnicreditBanca di Roma – istituto cassiere dell’Azienda – includono sia la parte corrente che la parte capitale. B.IV.3 Conto corrente postale Espone le disponibilità liquide giacenti su c/c postale, comprensivo degli interessi maturati al 31 dicembre 2009. C) Ratei e risconti Ratei e Risconti Attivi Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni Euro Euro Euro Pagina 31 103.456,10 554,62 102.901,48 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 C.1 Ratei attivi Rappresentano crediti in moneta e misurano quote di proventi la cui manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di competenza - per la parte da essi maturata - dell’esercizio. La variazione intervenuta nell’esercizio 2009 in tale voce rispetto al saldo esposto nel Bilancio d’esercizio precedente è riconducibile all’incasso di una fattura per consulenza tecnica in libera professione, per la parte di competenza dell’esercizio 2008 C.2 Risconti attivi In tale voce sono esposti costi per € 103.456,10 che, pur essendo di competenza dell’esercizio 2010, hanno avuto la loro manifestazione numeraria nel corso dell’esercizio 2009; si riferiscono a rettifiche, per la quota non di competenza, di canoni di abbonamento a libri e riviste, canoni di noleggio, ecc.. PASSIVITA’ A) Patrimonio Netto La voce “Patrimonio Netto” ha subito le seguenti variazioni: Descrizione 31/12/2008 I. Finanziamenti per investimenti II. Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti III. Fondo di dotazione 1.fondo di dotazione 2.riserve di utili indisponibili 3.altre riserve di utili IV. Contributi per ripiano perdite V. Utili (perdite) portati a nuovo VI. Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio netto - Incrementi Decrementi 31/12/2009 10.707.259,71 598.401,15 0 740.386,17 - 1.706.202,49 294.091,82 9.001.057,22 1.044.695,50 86.306.942 85.415.430,51 891.511,15 3.980.486 3.980.486,49 0- -7.200.559 6.666.030,55 534.528,73 0 0 534.528,73 97.078.073,79 0 853.001,84 3.867.870,82 - 9.200.853,59 83.086.869 82.729.886,45 356.982,42 0 0 0 1.387.530,57 91.745.091,02 - Per un analisi in dettaglio delle variazioni del Patrimonio Netto si rinvia all’Allegato 5. A.I A.I.1 Finanziamenti per investimenti Contributi in c/capitale da regione indistinti Non vi sono importi di tale natura iscritti in bilancio. Pagina 32 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.I.2 Contributi in c/capitale da regione vincolati Finanziamenti per investimenti Da Regione Da Comuni Da altri Enti pubblici Da privati Totale 31/12/2008 10.707.259,71 598.401,15 11.305.660,86 Incrementi dell'esercizio Sterilizzazioni - 1.706.202,49 740.386,17 294.091,82 740.386,17 - 2.000.294,31 31/12/2009 9.001.057,22 1.044.695,50 10.045.752,72 Si elencano, di seguito, i finanziamenti che hanno incrementato la posta in questione a partire dall’adozione della contabilità economico-patrimoniale, al netto delle quote oggetto di sterilizzazione. Contributi Regione Finanziamenti Anni 1999 e prec. DGRT 1228/97 Programma Informatizzazione e Telemedicina DGRT 1287/99 Fin.to riqualificazione strutture Trasfusionali DGRT 880/99 Programma Interaziendale AOUC - AOU Meyer DGRT 1515/98 Programma informatizzazione strutture Trasfusionali DGRT 238/01 Fin.to Az.Sanitarie per Interventi di Manutenzione DGRT 369/01 Attuazione Piano Fibrosi Cistica DRT 6843/01 Finanziamento per Informatizzazione e Telemedicina DRT 6555/02 Programma Reg.le integrazione informatizzazione DGRT 126/00 Progetto DIMI Art.71 L.448/98 - Arredi Nuovo Ospedale DGRT 394/06 Finanziamento trasferimento Nuovo Polo Pediatrico Meyer a Villa Ognissanti DGRT 648/08 Finanziamento Acquisto Tecnologie Sanitarie Totale Contributi da Regione A.II Importo 242.407,17 58.534,65 25.837,93 25.365,38 12.209,04 78.490,24 1.432,02 77.489,66 13.018,82 414.827,40 674.171,02 1.333.428,86 6.043.844,98 9.001.057,17 Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti Tale voce accoglie le donazioni di beni e/o lasciti vincolati ad investimenti ricevuti dalla Azienda. I beni sono acquisiti al patrimonio aziendale dopo la prescritta procedura di accettazione ed iscritti in Bilancio per il loro controvalore di mercato, al momento dell’avvenuta consegna. Pagina 33 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Si elencano, di seguito, le donazioni che hanno incrementato la posta in questione a partire dall’adozione della contabilità economico-patrimoniale, al netto delle quote oggetto di sterilizzazione: D e s c r iz io n e D o n a z io n i A n n i 1 9 9 9 e p r e c . D o n a z io n i A n n o 2 0 0 0 D o n a z io n i A n n o 2 0 0 1 D o n a z io n i A n n o 2 0 0 2 D o n a z io n i A n n o 2 0 0 3 D o n a z io n i a n n i 2 0 0 4 D o n a z io n i a n n o 2 0 0 5 D o n a z io n i a n n o 2 0 0 6 V a lo r iz z a z io n e C e s p it i D o n a t i Im p o rto 3 0 .0 0 7 ,1 1 3 9 .3 2 4 ,0 8 8 6 .8 0 8 ,9 5 9 4 .8 3 2 ,0 0 1 5 .9 3 8 ,0 0 3 5 .7 3 7 ,0 0 3 5 .1 4 7 ,3 8 2 2 .3 7 6 ,4 5 6 8 4 .5 2 3 ,5 9 T o t a le D o n a z io n i e la s c it i v in c o la t i a d in v e s tim e n ti A.III 1 .0 4 4 .6 9 4 ,5 6 Fondo di dotazione E’ l’insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della gestione dell’Azienda. Il Fondo è costituito dalla differenza fra le attività e le passività evidenziate in sede di apertura dello Stato Patrimoniale iniziale. A.IV Versamenti per ripiano perdite Tale voce accoglie i contributi per il ripiano perdite di esercizio a seguito degli interventi messi in atto dalla Regione. Nel Bilancio tale voce risulta pari a zero poiché le perdite pregresse sono state tutte coperte dalla riserva aziendale di utili indisponibili. A.V Utili/perdite portati a nuovo Tale voce accoglie la quota di utili e/o perdite prodotte negli esercizi pregressi non portate in diminuzione del Fondo di dotazione. Tale voce risulta pari a zero per i motivi di cui sopra. A.VI Utile/perdita dell’esercizio Tale voce espone il risultato netto dell’esercizio quale differenza fra costi e ricavi imputati al conto economico dell’esercizio 2009. Il Bilancio d’esercizio 2009 chiude con una perdita pari a € 1.387.530,57. Pagina 34 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B) Fondi per rischi ed oneri I Fondi per rischi ed Oneri accolgono gli accantonamenti destinati a coprire perdite o debiti aventi le caratteristiche seguenti: natura determinata; esistenza certa o probabile; ammontare o data di sopravvenienza indeterminati alla data di chiusura dell’esercizio. I fondi rischi ed oneri iscritti nel presente Bilancio rappresentano la nostra migliore stima sulla base delle informazioni allo stato disponibili. In questo paragrafo non appare il fondo svalutazione crediti, né il fondo obsolescenza magazzino, in quanto sono esposti nello stato patrimoniale a decurtazione diretta della relativa voce alla quale si rimanda per ulteriori informazioni. L’analisi con i valori dell’esercizio precedente dei “Fondi per rischi ed oneri” nonché la relativa composizione è rappresentata nelle tabelle seguenti. Fondi per rischi e oneri Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni Descrizione Euro Euro Euro 2.441.271,04 3.586.388,71 1.145.117,67 - Saldo al 31/12/2009 0,00 Saldo al 31/12/2008 0,00 Fondi Rischi 1.020.704,64 1.251.501,12 -230.796,48 Altri 1.420.566,40 2.334.887,59 -914.321,19 Totale 2.441.271,04 3.586.388,71 -1.145.117,67 Fondo per imposte B.1 Variazioni 0,00 Per imposte Tale voce espone le potenziali passività di natura fiscale – ancora non determinate nel loro ammontare – derivanti da accertamenti o contenziosi tributari in corso di definizione, nonché le imposte differite. Al 31 dicembre 2009 non risultano iscritte in Bilancio passività di tale natura. B.2 Per rischi Tale voce espone gli eventi il cui accadimento è ritenuto probabile ed è iscritto in base a motivi seri e attendibili ma non certi, e pertanto di entità stimabile. La posta quindi contiene gli accantonamenti destinati a coprire tali passività la cui valutazione ha tenuto conto del parere dei legali incaricati esterni Pagina 35 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 all’Azienda. La voce “Fondi rischi” che al 31/12/2009 ammonta ad € 1.020.704,64 è così composta: Descrizione Fondo Rischi benef. contr. pers. dip saldo al 31/12/2008 Incrementi saldo al 31/12/2009 Decrementi 473.017,62 22.435,02 - 262.952,64 232.500,00 Fondo rischi per franchigia assicurazione RCT 340.000,00 170.000,00 - 170.000,00 340.000,00 Fondo rischi per cause in corso 229.860,93 55.022,31 - 67.051,17 217.832,07 Fondo rischi per interessi di mora 208.622,57 21.750,00 - 230.372,57 269.207,33 - 500.003,81 1.020.704,64 Totale 1.251.501,12 Fondo rischi per benefici contrattuali personale dipendente Il Fondo è costituito per far fronte ai probabili oneri derivanti dalla applicazione dell’art.42 c.2 del CCNL del 01/09/1995 del comparto sanità, il quale stabilisce che i benefici economici derivanti dalle applicazioni contrattuali “sono corrisposti integralmente alle scadenze e negli importi previsti…….omissis…. al personale comunque cessato dal servizio con diritto a pensione, nel periodo di vigenza contrattuale”. Tali oneri sono determinati dall’INPDAP, e posti a carico dell’Azienda, con le modalità previste dal D.M Tesoro del 23/07/1991. L’importo è stato determinato sulla base di un approfondito lavoro di elencazione dei probabili aventi diritto e di una valorizzazione dei probabili importi medi connessi. Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti per l’adeguamento del Fondo ai conteggi di cui sopra. I decrementi nel corso dell’esercizio 2009 sono relativi: • per € 185.907,00 a riduzione dell’importo accantonato sino all’anno 1997 e per i quali non è pervenuta, né si ritiene potrà pervenire dato il tempo intercorso, la relativa richiesta INPDAP; • per € 76.641,32 per storno al conto Debiti verso Enti Previdenziali per gli importi relativi ai conteggi pervenuti in via definitiva dall’INPDAP. Fondo rischi per franchigia assicurazione RCT Tale fondo è relativo al rischio a cui è sottoposta l’azienda di richiesta da parte della società assicuratrice della franchigia assicurativa in base al contratto assicurativo esistente: tale contratto prevede una franchigia annuale di € 170.000 a carico dell’Azienda per rimborsi assicurativi verso Pagina 36 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 terzi per risarcimento danni . Il valore risulta dalla somma degli accantonamenti degli esercizi pregressi e del 2009, nettizzato dello importo di € 170.000 girocontato a “Debiti” perché già richiesto dalla società assicuratrice in relazione ad un rimborso per danno dalla stessa rifuso. Fondo rischi cause in corso Il Fondo è stato determinato sulla base di approfondito lavoro di elencazione e valorizzazione dei probabili rischi connessi alle cause pendenti, tenuto conto di tutti gli elementi a nostra disposizione e del grado di probabilità dei relativi riflessi economici e finanziari futuri. In particolare è stata fatta una dettagliata analisi che ha messo in evidenza il valore di onorari previsti per legali incaricati e costi derivanti da probabile soccombenza della lite pari a € 217.832,07. Come previsto dai principi contabili abbiamo quindi quantificato il “Fondo Rischi Cause Legali” nel valore di tutti i rischi considerati almeno “probabili”, riportando nel testo della presente Nota Integrativa i rischi considerati solo “possibili”. Alla luce di ciò, la valorizzazione di tale fondo effettuata al 31/12/2008, (€ 229.860,93) dedotti gli utilizzi effettuati nel corso dell’anno 2009 è risultata insufficiente, per cui si è provveduto ad effettuare un incremento fondo per € 55.022,31. Oltre le cause per le quali si ritiene probabile il rischio di soccombenza ed i cui ammontari sono inclusi nel predetto fondo, vi sono ulteriori cause il cui rischio di soccombenza, anche sulla base del parere fornito dai legali, risulta possibile e quantificabile in € 147.091,00. Fondo Interessi di Mora Con l’emanazione del D.Lgs. 231/02 in attuazione della direttiva 2000/35/CE è stato sancito che gli interessi moratori relativi a transazioni commerciali decorrono automaticamente dal giorno successivo alla scadenza del termine previsto contrattualmente. Così come richiesto quindi dai nuovi Principi Contabili è stato calcolato l’importo di possibili interessi che potrebbero essere richiesti dai fornitori per debiti già scaduti al 31/12/2009 sulla base: della massa di debiti scaduti, del ritardo medio nel pagamento rispetto alla scadenza pattuita e del tasso di interesse legale previsto dalla normativa citata; si è altresì tenuto conto del fatto che la nostra Azienda gode di particolare riguardo da parte dei fornitori che raramente fatturano interessi, come dimostrato dalla incidenza percentuale pari allo 0,001%,del totale interessi fatturati sul totale debiti scaduti. Si è provveduto pertanto ad effettuare un adeguamento del Fondo solamente per l’importo di € 21.750,00 relativo ad interessi che potrebbe eventualmente richiedere il Comune di Firenze per ritardi nel pagamento di una indennità di occupazione dei locali adibiti a centrale termica in Via Buonvicini. Pagina 37 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.3 Altri Tale voce espone principalmente gli accantonamenti per le competenze arretrate da corrispondere al personale – dipendente ed assimilato – per l’applicazione contrattuale degli anni pregressi, non ancora liquidate. Descrizione Fondo acc.to incentivi Fondo acc. oneri conv. Univ. Fondo rinnovi contrattuali Totale saldo al Incrementi 31/12/2008 1.058.483,00 378.673,59 Decrementi - 37.901,91 - 897.731,00 435.393,00 - 2.334.887,59 473.294,91 - Giroconti 632.153,00 - saldo al 31/12/2009 426.330,00 - - 233.010,00 961.286,10 - 426.330,00 1.420.566,40 183.565,50 145.567,60 1.187.556,40 Il “Fondo accantonamento incentivi”, che comprendeva la valorizzazione della quota, non utilizzata a fine esercizio, dei fondi contrattuali destinati per contratto a finanziarie alcune specifiche voci stipendiali, è stato ridotto: - per l’importo di € 30.675,00, con contropartita “Insussistenze attive”, per una correzione della consistenza al 31/12/2008, a seguito di verifiche e come richiesto dal Collegio Sindacale; - per l’importo di € 601.478,00 per gli utilizzi effettuati nel corso dell’esercizio 2009; - per l’importo di € 426.330,00 per storno a conti di debito verso dipendenti, verso Enti previdenziali e verso Erario, considerando, in analogia alle altre Aziende Sanitarie, tali costi come debiti certi. Fondo per Rinnovo Contrattuali Tale fondo si riferisce a passività inerenti i rinnovi contrattuali che hanno validità retroattiva e danno origine a costi aggiuntivi per l’azienda, per l’adeguamento del periodo pregresso alle nuove condizioni economiche contrattuali. Tali costi devono essere correttamente stimati ed accantonati dall’azienda nell’esercizio di competenza. Il Fondo è stato quindi adeguato secondo le disposizioni fornite dalla Regione Toscana con un accantonamento di € 435.393,00. Si ricorda che il fondo è da considerarsi al lordo di oneri e I.R.A.P. Pagina 38 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Fondo Accantonamento Competenze Personale Universitario Tale fondo accoglie gli accantonamenti per costi conseguenti ai rinnovi contrattuali per il personale dipendente universitario, in applicazione dei riconoscimenti per l’integrazione delle Aziende Ospedaliero Universitarie. Per l’esercizio 2009 si è provveduto ad un calcolo dei probabili importi dovuti ed accantonato un valore stimato di € 37.901,91 ad integrazione del Fondo residuato dopo gli utilizzi per arretrati riconosciuti nel corso dell’anno 2009 per € 183.565,50, portando così la consistenza del Fondo a complessivi € 233.010,00. C) Trattamento di fine rapporto C.1 Premio di operosità medici SUMAI Tale voce accoglie il fondo per premio di operosità maturato presso l’azienda dai tre specialisti ambulatoriali attualmente in servizio ad orario parziale presso l’Azienda. Descrizione Premi operosità medici SUMAI Totale C.2 2009 2008 Diff. 17.859,94 8.866,80 8.993,14 17.859,94 8.866,80 8.993,14 T.F.R. Tale voce accoglie gli accantonamenti relativi alla maturazione del debito dell’Azienda nei confronti dei dipendenti assunti con tipologia contrattuale che prevede la corresponsione del T.F.R.; tale fondo verrà estinto al momento in cui cesserà il rapporto di lavoro. Dai chiarimenti forniti dall’I.N.P.D.A.P. – ossia che il trattamento previdenziale riferito ai dipendenti con contratto privatistico è equiparato ai dipendenti pubblici – ne consegue che il Fondo T.F.R. è incluso nei debiti verso l’I.N.P.D.A.P. D) Debiti Tale voce accoglie le obbligazioni relative al pagamento di somme a terzi a scadenze predeterminate. I debiti sono iscritti al loro valore nominale e sono esposti in Bilancio al netto di resi, sconti, abbuoni e note di credito. Pagina 39 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Il saldo “Debiti” è così suddiviso secondo le varie tipologie e scadenze: Debiti Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni Euro Euro Euro 72.495.078,24 63.431.275,57 9.063.802,67 Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni 1) Mutui 386.804,02 1.744.691,37 8.929.716,69 2) Regione 19.000.000,00 3) Comune 302.000,00 4) Az.San. A.V.A. 8.513.737,20 4)Az.San.EXTRA A.V.A 166.369,32 4)Az.San.EXTRA R.T. 24.192,52 5) Fornitori 27.218.896,31 6) Ist. Tesoriere 7) D. Gen. Tes. Ant. quota 8) Tributari 1.759.848,12 9) Istituti Previd. 2.125.955,98 10) Altri 2.322.866,71 Totale Debiti D.1 42.820.670,18 20.744.691,37 Totale 11.061.212,08 19.000.000,00 302.000,00 8.513.737,20 166.369,32 24.192,52 27.218.896,31 0,00 0,00 1.759.848,12 2.125.955,98 2.322.866,71 8.929.716,69 72.495.078,24 Mutui Tale voce espone l’importo residuo dei due mutui ventennali derivanti da finanziamenti a lungo termine ottenuti da Cassa Depositi e Prestiti. Per entrambe i mutui la rateizzazione è a livello semestrale. Per il primo mutuo il tasso di interesse addebitato è il 4,111%, mentre per il secondo mutuo il tasso è del 5,236%. D.2 Regione Tale voce espone i debiti verso Regione ed è relativa ad anticipazioni, sugli introiti della futura vendita del Vecchio presidio ospedaliero, che la Regione ha corrisposto alla Azienda al fine di fornire risorse finanziarie aggiuntive per far fronte alle esigenze di cassa correlate alla costruzione del Nuovo Ospedale. D.3 Comuni Tale voce espone i debiti originati da indennità di occupazione della parte del vecchio presidio ospedaliero venduta al Comune di Firenze, per il periodo 01/01/2006-data di concordato rilascio- al 16/12/207-data di effettivo Pagina 40 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 rilascio, nonché della indennità di occupazione del locale adibito a centrale termica, ancora in uso al 31/12/2009. D.4 Aziende Sanitarie pubbliche Tale voce (€ 8.704.299,04 al 31/12/2009 contro € 7.229.616,05 al 31/12/2008) espone i debiti verso le Aziende Sanitarie pubbliche, per prestazioni o consulenze sanitarie erogate all’Azienda, per personale comandato ed altri debiti. Per maggiori dettagli su debiti verso AA.SS.LL. della Regione si rinvia all’Allegato n.1. D.5 ARPA Tale voce espone i debiti per prestazioni da ARPA che al 31 dicembre 2009 risultano pari a zero. D.6 Debiti verso fornitori Tale voce espone i debiti per forniture e prestazioni non ancora pagate ed include i debiti per fatture da ricevere, per € 10.442.357,03. La consistenza debitoria di fine esercizio è stata iscritta al valore nominale. Per maggiori dettagli su debiti verso Fornitori si rinvia all’Allegato n. 6 D.7 Debiti verso Istituto Tesoriere Tale voce espone il debito a fine esercizio 2009 verso l’Istituto Tesoriere per anticipazioni di cassa risulta essere pari a Zero. D.8 Debiti tributari Tale voce espone i debiti tributari certi verso l’Erario. Debiti verso erario Erario c/irap Erario c/ires Erario c/iva Ritenute irpef Altri minori Totale 31/12/2009 497.037,30 4.438,18 1.258.372,64 1.759.848,12 31/12/2008 Diff. 389.864,34 107.172,96 85.406,55 85.406,55 11.249,89 6.811,71 1.172.329,49 86.043,15 1.658.850,27 100.997,85 Tali debiti sono maturati nel mese di dicembre 2009 ed il relativo versamento è stato effettuato nel mese di gennaio 2010. Pagina 41 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 D.9 Debiti verso Istituti Previdenziali Tale voce espone i debiti verso Istituti Previdenziali per importi maturati e non versati al 31/12/2009. In particolare è da rilevare l’importo di € 76.641,32 relativo a debiti per benefici contrattuali stornato dal F.do rischi per benefici contrattuali di cui al punto B.2. D.10 Altri debiti Tale voce accoglie l’esposizione di tutti i debiti che non hanno trovato allocazione nelle voci precedenti e si può così suddividere per voci significative. Descrizione Debiti per versamento ritenute varie su stipendi Anticipi Da Clienti Debiti V/Personale Dipendente Debiti V/Personale Dipendente per fondi incentivanti Debiti verso Collegio Sindacale Debiti Verso Liberi Professionisti Debiti per depositi cauzionali Altri Debiti Totale Altri Debiti Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazione 40.113,24 20.926,80 348.265,64 49.525,80 18.902,37 756.762,23 - 9.412,56 2.024,43 408.496,59 708.510,00 5.801,63 6.185,63 - 708.510,00 384,00 363.304,64 1.500,00 834.444,76 2.322.866,71 139.696,73 1.500,00 1.529.145,40 2.501.718,16 - 223.607,91 694.700,64 178.851,45 Euro Euro Euro 5.900.548,88 6.841.373,71 -940.824,83 Per ulteriori dettagli si rimanda all'Allegato n. 6. E) Ratei e risconti Ratei e Risconti Passivi Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio determinate col criterio della competenza temporale. E.1 Ratei passivi Rappresentano debiti monetari e misurano quote di costi la cui manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di competenza - per la parte da essi maturata - dell’esercizio. L’importo al 31/12/2009 risulta pari a zero. Pagina 42 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 E.2 Risconti passivi In tale voce sono esposti i ricavi che sono stati rilevati e/o hanno avuto la loro manifestazione numeraria nel corso dell’esercizio, pur essendo di competenza dell’esercizio successivo: l’importo è relativo esclusivamente a Risconti Passivi per storno di donazioni e contributi in c/esercizio vincolati a specifici utilizzi, per la quota parte non utilizzata nel corso dell’anno e da rinviare al successivo esercizio per il criterio della competenza. Per la composizione vedasi Allegato n. 7. Conti d’ordine I conti d’ordine costituiscono delle annotazioni a corredo della situazione patrimoniale, in quanto mettono in rilievo quei rapporti esistenti tra l’Azienda e soggetti terzi che non producono riflessi sullo Stato Patrimoniale e sul Conto Economico. L’importo di € 323.851,94 è relativo a polizze cauzionali rilasciate da ditte appaltatrici di lavori, che verranno svincolate ad avvenuto collaudo positivo dei medesimi. Pagina 43 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 ILLUSTRAZIONE ECONOMICO DELLE MOVIMENTAZIONI INTERVENUTE NEL CONTO A) Valore della produzione V a lo r e d ella p r o d u zio n e S a ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 9 S a ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 8 V a ria zio n i 9 7 .4 8 0 .9 8 9 ,6 9 8 5 .4 9 2 .4 8 8 ,8 3 1 1 .9 8 8 .5 0 0 ,8 6 E u ro E u ro E uro Tale voce contabile rappresenta il valore delle prestazioni di servizi alla cui produzione è diretta l’attività dell’Azienda e che ne costituiscono l’attività caratteristica. Il valore della produzione è composto come da prospetto che segue: Descrizione 1) Contr. C/eserc. 2) Proventi e ricavi diversi 3) Conc., recup., rimb. per attività tipiche. 4) Compartecip. alla spesa per prestaz. Sanitarie 5) Costi capitalizzati Valore della Produzione A.1 saldo al 31/12/2009 32.705.651,53 59.298.354,20 saldo al 31/12/2008 29.524.301,49 51.103.178,33 785.774,32 1.258.520,45 -472.746,13 1.396.208,23 3.295.001,41 1.147.023,53 2.459.465,03 249.184,70 835.536,38 97.480.989,69 85.492.488,83 Variazioni 3.181.350,04 8.195.175,87 11.988.500,86 Contributi in conto esercizio La composizione dei “Contributi in c/esercizio” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Contributi in c/esercizio Regione a)Regione Indistinti b)Regione vincolati c)Regione vincolati extra Fondo Comuni Province Altri enti pubblici Privati CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 31/12/2009 32.163.290,95 23.515.877,32 8.075.731,19 571.682,44 31/12/2008 28.785.019,65 22.468.436,21 6.316.583,44 0,00 Variazioni 3.378.271,30 1.047.441,11 1.759.147,75 571.682,44 0,00 0,00 0,00 0,00 326.150,41 216.210,17 0,00 295.423,55 443.858,29 0,00 30.726,86 -227.648,12 32.705.651,53 29.524.301,49 3.181.350,04 Pagina 44 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione per quota Fondo Sanitario regionale Tale voce di Bilancio è così composta: Contributi regionali Indistinti Finalizzati - Progetto Obiettivo Finalizzati - Formazione personale Totale 31/12/2009 31/12/2008 Diff. 23.515.877,32 8.501.390,65 146.022,98 22.468.436,21 6.179.151,44 137.432,00 32.163.290,95 28.785.019,65 1.047.441,11 2.322.239,21 8.590,98 3.378.271,30 I “Contributi a destinazione indistinta” si riferiscono esclusivamente all’assegnazione definitiva per l’anno 2009 della quota del Fondo Sanitario Nazionale e Regionale. In Allegato n. 8, si riporta il dettaglio dei finanziamenti indistinti assegnati dalla Regione Toscana. Al fine di agevolare il lettore del Bilancio, il prospetto successivo espone il raccordo tra il c.d “Quadro contabile” (composto dalla voce Contributi a destinazione indistinta, Contributi a destinazione vincolata, Altri contributi e Risconti passivi) e gli importi indicati nelle deliberazioni di assegnazione dei finanziamenti della GRT, indicate nel citato allegato n. 9 e nell’allegato n. 8 . Descrizione Importi QUADRO CONTABILE Contributi a destinazione indistinta Risconti al 1/1/2009 Finanziamenti riconosciuti Subtotale 50.000,00 23.465.877,32 23.515.877,32 Contributi a destinaz. vinc. (Progetti Obiettivo) Risconti al 1/1/2009 Finanziamenti riconosciuti Risconti passivi Subtotale 5.569.187,03 8.212.519,26 5.280.315,64 8.501.390,65 Contributi a destinaz. vinc. (Formazione) Risconti al 1/1/2009 Finanziamenti riconosciuti Risconti passivi Subtotale Importi 23.515.877,32 - - Totale contributi a destinazione vincolata TOTALE Pagina 45 121.773,59 81.680,90 57.431,51 146.022,98 8.647.413,63 32.163.290,95 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.1.b Contributi in c/esercizio da enti pubblici A.1.c Contributi in c/esercizio da enti privati Entrambi i punti sia A.1.b che A.1.c., trattano i contributi in c/esercizio assegnati da soggetti diversi dalla Regione nel corso dell’esercizio. A.2 Proventi e ricavi diversi La composizione dei “Proventi e ricavi diversi” è rappresentata nella tabella seguente. Proventi e Ricavi diversi Compensaz. AA.SS. OO intra area vasta Compensaz. AA.SS. OO extra area vasta Compensaz. AA.SS. OO extra regione Fatturate ad AA.SS intra area vasta Fatturate ad AA.SS. extra area vasta Fatturate ad AA.SS. extra Regione Fatt. altri Soggetti Pubb. intra ed extra RT. Prestazioni sanitarie erogate a privati Prov. Prestaz. Sanit. erogate intramoenia Altri proventi e ricavi diversi TOTALE PRESTAZIONI SANITARIE Fatt. altri Soggetti Pubb. intra ed extra RT Prest. non sanitarie erogate a privati Altri proventi e ricavi diversi TOTALE PRESTAZIONI NON SAN. PROVENTI E RICAVI DIVERSI 31/12/2009 30.776.115,14 12.332.641,81 10.033.771,38 504.134,33 767.067,66 347.502,40 504.999,51 238.741,92 1.894.177,66 1.693,38 31/12/2008 26.830.990,95 9.883.506,57 8.798.442,10 357.464,44 392.060,36 279.823,67 Variazioni 951.065,72 195.854,26 1.987.121,12 1.495,77 3.945.124,19 2.449.135,24 1.235.329,28 146.669,89 375.007,30 67.678,73 -446.066,21 42.887,66 -92.943,46 197,61 57.400.845,19 49.677.824,96 0 0 208.557,29 0 1.688.951,72 1.425.353,37 7.723.020,23 0,00 208.557,29 263.598,35 1.897.509,01 1.425.353,37 59.298.354,20 51.103.178,33 472.155,64 8.195.175,87 In relazione alle prestazioni erogate in regime di libera professione vedasi Allegato n. 9 “ Conto Economico Libera Professione 2009” che rappresenta i ricavi ed i corrispondenti costi diretti ed indiretti, dando conto del risultato di sostanziale equilibrio della attività suddetta, cosi come da normativa. Pagina 46 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 A.3 Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche La composizione dei “Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche” è rappresentata nella tabella seguente. Conc., recup. e rimb. per attiv. 31/12/2009 tipica Rimborsi da inail per infortuni 40.629,69 personale dip.te Rimb. Pers.Comandato da A.S. Azioni di rivalsa Recuperi Vari Rimborsi Vari Totale Variazioni 64.128,39 -23.498,70 298.403,51 64.048,02 826.966,62 0,00 232.968,30 74.735,14 -511.664,37 0,00 65.435,21 -10.687,12 67.390,85 59.722,00 7.668,85 785.774,32 1.258.520,45 -472.746,13 315.302,25 Rimborsi da regione per pay back A.4 31/12/2008 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie La voce “Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie” è relativa esclusivamente al pagamento del ticket a carico dei pazienti, secondo la normativa vigente ed ha subito le seguenti variazioni: Compartecipazione alla spesa Ticket Totale A.5 31/12/2009 31/12/2008 1.396.208,23 1.396.208,23 1.147.023,53 1.147.023,53 Diff. 249.184,70 249.184,70 Costi capitalizzati La composizione dei “Costi capitalizzati” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Costi capitalizzati attività sanitarie Costruzioni in economia Utilizzo contributi in c/capitale Altri Totale 31/12/2009 31/12/2008 Variazioni 0,00 3.295.001,41 0,00 0,00 2.459.465,03 0,00 0,00 835.536,38 0,00 3.295.001,41 2.459.465,03 835.536,38 La voce “Costi capitalizzati” è relativa alla sterilizzazione degli ammortamenti, iscritta tra i ricavi per neutralizzare l’effetto degli ammortamenti delle immobilizzazioni acquisite con finanziamenti regionali/statali o con lasciti/donazioni, tra i costi. Pagina 47 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Il totale delle sterilizzazioni di € 3.295.001,41 è composto dai seguenti importi: - ammortamento di immobili per € 1.321.473,86, con contropartita Fondo di dotazione, in quanto immobili di prima dotazione o costruiti/integrati con finanziamenti ad hoc (come il nuovo Meyer) in conto investimenti, già riportati al Fondo di Dotazione; - ammortamento di cespiti acquisiti con finanziamenti per investimenti da Regione per € 1.829.087,59; - ammortamento di cespiti acquisiti con donazioni vincolate ad investimenti per € 167.416,54; - ammortamento di cespiti donati per € 120.140,03; - importo del valore residuo di cespiti dismessi, acquisiti con finanziamenti o donazioni per investimento, per € 2.195,48; - importi di costi sostenuti con utilizzo di finanziamenti in c/patrimonio per € 22.104,45. Pagina 48 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B) Costi della produzione C o s t i d e lla p ro d u z io n e S a ld o a l 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 S a ld o a l 3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 V a ria z io n i E u ro E u ro E u ro 9 8 .2 6 0 .6 8 1 ,1 7 8 5 .5 2 8 .9 1 9 ,5 4 7 .9 1 8 .2 3 7 ,0 2 La composizione – in valore ed in percentuale – dei costi della produzione sia dell’esercizio 2009 che dell’esercizio precedente, nonché la variazione percentuale, sono rappresentate nello schema seguente. Descrizione Acquisti di beni Acquisti di servizi Manutenzioni e riparazioni Godimento beni di terzi Personale sanitario Personale professionale Personale tecnico Personale amministrativo Oneri diversi di gestione Amm.to imm. immateriali Amm.to fabbricati Amm.to imm. materiali Svalutazione crediti Variazione rimanenze Accant. d'esercizio Utilizzo F.do residui contratt.li. - - Totale Valori di bilancio Composizione % Variaz. 2009 2008 2009 2008 % 17.691.755,36 15.297.367,73 18,00 17,89 15,65 20.904.447,54 19.887.530,61 21,27 23,25 5,11 3.520.304,72 2.424.796,51 3,58 2,84 45,18 1.427.934,10 1.262.920,24 1,45 1,48 13,07 37.619.819,29 33.152.998,94 38,29 38,76 13,47 4.136.268,68 3.644.545,43 4,21 4,26 13,49 2.723.259,91 2.768.911,50 2,77 3,24 1,65 5.969.968,40 4.456.780,57 6,08 5,21 33,95 555.372,67 481.640,48 0,57 0,56 15,31 1.392.178,58 1.276.873,57 1,42 1,49 9,03 3.004.259,96 1.929.091,40 3,06 2,26 55,73 60.000,00 43.000,00 0,06 0,05 39,53 891.394,69 1.725.189,98 0,91 2,02 48,33 747.984,65 692.823,27 0,76 0,81 7,96 601.478,00 98.260.681,17 65.170,73 0,61 0,08 85.528.919,54 100,00 100,00 822,93 14,89 Si rimanda ai paragrafi successivi, per la composizione e le note di commento relative ad ogni voce evidenziata nella precedente tabella. B.1 Acquisti di beni La composizione degli “Acquisti di beni”, nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente, è rappresentata nella tabella seguente: Acquisto beni Beni sanitari Beni non sanitari Totale 31/12/2009 17.181.205,13 510.550,23 17.691.755,36 Pagina 49 31/12/2008 Diff. (Val) Diff. (%) 14.234.536,64 2.946.668,49 0,21 1.062.781,09 552.230,86 0,52 15.297.317,73 2.394.437,63 0,16 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Tale costi sono stati determinati in base al principio di competenza economica e sono stati rappresentati distinguendo sia la natura sanitaria o non sanitaria degli stessi, nonché le singole categorie merceologiche di appartenenza, così come previste dal piano dei conti dell’Azienda. B.1.a Acquisto di beni sanitari Tale voce di Bilancio è così composta: Acquisto beni sanitari Prodotti Farmaceuticiper uso umano Prodotti dietetici Materiali per la profilassi Materiali diagnostici-prodotti chimici Mat.diagn., lastre rx,mezzi di contr.rx,carta eeg,ecg Presidi chirurgici e mat.sanitari Materiali protesici Materiali per emodialisi Plasmaderivati Acq.Beni Str.San.. <516,46 Totale beni sanitari 31/12/2009 7.004.104,04 210.032,88 31.597,51 2.822.534,07 142.448,64 5.021.255,86 1.063.698,27 46.925,00 762.986,24 75.622,62 17.181.205,13 31/12/2008 Diff. (Val) Diff. (%) 4.581.603,63 2.422.500,41 52,9% 160.250,45 49.782,43 31,1% 23.663,23 7.934,28 33,5% 2.684.092,51 138.441,56 5,2% 589.051,68 - 446.603,04 -75,8% 4.127.580,87 893.674,99 21,7% 890.389,76 173.308,51 19,5% 60.752,97 13.827,97 -22,8% 1.013.036,35 - 250.050,11 -24,7% 104.165,19 28.542,57 -27,4% 14.234.586,64 2.946.618,49 20,7% L’incremento nella voce acquisto di beni è quantificabile in € 2.946.618,49 pari al 20,7% rispetto allo stesso valore 2008 ed è prevalentemente attribuibile ai prodotti farmaceutici per uso umano che hanno avuto un incremento in valore assoluto pari a 2.422.500,41 e percentuale pari 52,9%. Questo consistente aumento deve essere messo in relazione al notevole incremento di attività che è stato effettuato nell’anno 2009 rispetto all’anno 2008 e anche all’anno 2007, come riportato in dettaglio nella tabella sottostante. RICOVERI ORDINARI Descrizione Numero Dimessi Degenza Media Peso Medio (*) Proporz. DRG Chir. Degenza Media DRG Chir. Peso Medio (*) DRG Chir. Proporz. DRG Med. Degenza Media DRG Med. Peso Medio (*) DRG Med. 2007 7.331 5,4 1,17 36,2 6,4 1,53 63,8 4,8 0,96 2008 6.340 6,1 1,31 43,6 6,3 1,6 56,4 5,8 1,08 2009 7.930 5,6 1,45 43,2 5,8 1,94 56,8 5,5 1,09 Diff. 09 vs 08 09 vs 07 1.590 599 -0,4 0,2 0,1 0,3 -0,4 7 -0,5 -0,7 0,3 0,4 0,4 -7 -0,3 0,7 0 0,1 Diff.% 09 vs 08 09 vs 07 25,1 8,2 -7 3,7 11,3 24,5 -0,8 19,5 -8,5 -10,2 21,5 26,8 0,6 -11 -5,8 13,5 0,2 12,7 (*) Negli anni 2007 e 2008 era adottata la 19a versione del DRG-Grouper, mentre nel 2009 è stata introdotta la versione 24a. Pagina 50 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 RICOVERI DIURNI Descrizione Accessi di Day Hospital Casi di Day Surgery 2007 2008 25.350 1.627 26.576 2.010 Diff. Diff.% 09 vs 08 09 vs 07 09 vs 08 09 vs 07 32.440 5.864 7.090 22,1 28 2.022 12 395 0,6 24,3 2009 ALTRE ATTIVITA' Descrizione 2007 Prestazioni di Pronto Soccorso Attività di Osservazione Breve Prestazioni Ambulatoriali Numero di Interventi Chirurgici 2008 2009 22.839 35.022 41.567 4.528 6.419 7.815 549.498 544.866 665.856 5.638 6.631 7.491 Diff. Diff.% 09 vs 08 09 vs 07 09 vs 08 09 vs 07 6.545 18.728 18,7 82 1.396 3.287 21,7 72,6 120.990 116.358 22,2 21,2 860 1.853 13 32,9 Relativamente ai volumi di attività, l’anno 2009 è stato caratterizzato da un incremento di tutte le linee di attività. In particolare, i ricoveri ordinari sono aumentati dell’8,2% rispetto al 2007 e del 25,1% rispetto al 2008, mentre il numero di accessi di day hospital presenta, confrontato con quelli del 2007 e del 2008, incrementi rispettivamente del 28% e del 22,1%; resta pressoché stabile la quota di day surgery rispetto al 2008 (si assiste ad un lieve incremento pari allo 0,6%), mentre rispetto al 2007 l’incremento è pari al 24,3%. Crescono, se confrontati con gli anni 2007 e 2008, in maniera rilevante le prestazioni di pronto soccorso (rispettivamente + 82% e +18,7%), l’attività di Osservazione Breve (+72,6% e +21,7%), le prestazioni ambulatoriali (+ 21,2% e + 22,2%) ed il numero degli interventi chirurgici (+32,9% e + 13%). Ovviamente tali andamenti vanno confrontati anche con quelli registrati nelle rimanenze finali di magazzino per poter trarre qualche elemento segnaletico sul valore del “consumato”. Questi gli andamenti dei fattori produttivi che hanno subito le maggiori variazioni. 31/12/2009 Consumi Acquisti Var. Riman. 31/12/2008 Consumi Acquisti Var. Riman. Diff. (Val.) Diff. (%) Consumi Prodotti farmaceutici usoumano 7.004.104,04- 102.656,65 7.106.760,69 4.581.603,63 535.131,96 4.046.471,67 3.060.289,02 75,6% Presidi chirurgici emat.sanitari Materialeprotesico 5.021.255,86 575.906,80 4.445.349,06 4.127.580,87 186.935,11 3.940.645,76 504.703,30 12,8% 1.063.698,27 156.415,00 907.283,27 890.389,76 416.059,68 474.330,08 432.953,19 91,3% Materiali diagnostici prodotti chimici 2.822.534,07 339.575,79 2.482.958,28 2.684.092,51 471.780,41 2.212.312,10 270.646,18 12,2% Mat.diagn.,lastrerx,mezzi di contr.rx,cartaeeg,ecg 142.448,64- 40.127,63 182.576,27 589.051,68 38.967,90 550.083,78 - 367.507,51 -66,8% Plasmaderivati 762.986,24- 18.391,85 781.378,09 1.013.036,35- 11.375,54 1.024.411,89 - 243.033,80 -23,7% Pagina 51 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.1.b Acquisto di beni non sanitari Tale voce di Bilancio è così composta: Acquisto beni non sanitari Generi alimentari 31/12/2009 2.164,12 31/12/2008 956,94 79.766,72 11.517,12 233.838,33 29.465,50 1.518,00 4.065,10 72.409,82 71.411,57 4.393,95 510.550,23 79.341,68 16.755,15 197.785,42 29.213,31 17.682,81 62.100,46 621.269,11 37.676,21 1.062.781,09 Mater. guardaroba, pulizia e conviv.in gen. Combustili, carburanti e lubrificanti Supporti informatici e cancelleria Mater. manut. ordinarie imm.li Mater.manut.mobili e macchine Mater. manut. Attrez. sanitarie e chirur. Libri, quotidiani, riviste Altri beni non sanitari Materiale economale vario Totale beni non sanitari Diff. (Val) Diff. (%) 1.207,18 1,26 - - 425,04 5.238,03 36.052,91 252,19 1.518,00 13.617,71 10.309,36 549.857,54 33.282,26 552.230,86 - - 0,01 0,31 0,18 0,01 0,77 0,17 0,89 0,88 0,52 I costi per “Acquisto di beni non sanitari” presentano un decremento percentuale di circa il 5% rispetto al precedente esercizio. Ovviamente tali andamenti vanno confrontati anche con quelli registrati nelle rimanenze finali di magazzino per poter trarre qualche elemento segnaletico sul valore del “consumato”. Questi gli andamenti dei fattori produttivi che hanno subito le maggiori variazioni. 31/12/2009 Consumi Generi alimentari Mater. guardaroba, pulizia e conviv.in gen. Mater. manut. Attrez. sanitarie e chirur. Supporti informatici e cancelleria Altri beni non sanitari B.2 Acquisti Var. Riman. 986,40 2.164,12 31/12/2008 Consumi 1.177,72 Acquisti Var. Riman. Consumi 956,94 - 3.820,40 201.605,82 Diff. (Val.) Diff. (%) 23.915,57 11,9% 79.766,72 - 15.958,48 95.725,20 79.341,68 26.878,54 594.390,57 - 521.960,22 4.065,10 4.065,10 17.682,81 - 3.591,97 21.274,78 - 17.209,68 233.838,33 8.316,94 225.521,39 197.785,42 25.903,63 171.881,79 53.639,60 71.411,57 - 1.018,78 72.430,35 621.269,11 1.821,31 619.447,80 - 547.017,45 -87,8% -80,9% 31,2% -88,3% Acquisti di servizi La composizione degli “Acquisti di servizi” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Acquisto servizi Prestazioni sanitarie da pubblico Prestazioni sanitarie da privato Prestazioni non sanitarie da pubblico Prestazioni non sanitarie da privato Totale servizi 31/12/2009 4.233.419,36 7.459.133,69 663.448,22 8.548.446,27 20.904.447,54 Pagina 52 31/12/2008 3.774.466,10 7.427.360,62 1.052.604,36 7.633.099,53 19.887.530,61 Diff. 458.953,26 31.773,07 389.156,14 915.346,74 1.016.916,93 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione altri costi serv.sanitari in compens. area vasta altri costi serv.sanitari in comp. ex.area vasta prest.ass.za spec-diag.amb-ter. a.s. ava fatturati prest.ass.za spec-diag.amb-ter.a.s ex/ava fatturat rimborso pers.le comandato mans.san. da a.s.a.v.a costi per emocomponenti labili per uso clinico ava costi altri servizi fatturati da area vasta appart costi altri servizi fatturati ex.area vasta appart pr.ni ass.za spec-diagn.amb-terr.as ex/rt fatt.ti altri servizi da az.san. extra rt fatturati ricoveri in osp.pubbl.altri sog.pubb.rt fatt.ti pr.ni ass.za spec-diag.amb-terr. sog.pub.rt fatt.t costi per personale universitario da sog.pub.rt costi per borse studio universitarie per ricerca costi per contributi universita' per att. ricerca costi per altri servizi fatturati altri sog.pub.to costi altri serv. fatturati da sogg. pubb.extra rt consulenze sanitarie da a.s ex/a.v.a fatturati Totale 31/12/2009 2.367,00 1.200,00 1.414.482,74 8.194,47 134.967,56 41,00 557.023,51 65.540,26 46.924,59 7.010,32 299.299,92 14.124,00 1.213.741,80 61.695,60 328.797,54 78.009,05 4.233.419,36 Pagina 53 31/12/2008 Differenza 2.367,00 1.050,00 150,00 1.088.328,55 326.154,19 19.411,78 - 11.217,31 250.607,41 - 115.639,85 10.138,62 - 10.097,62 296.833,33 260.190,18 43.546,44 21.993,82 65.540,04 - 18.615,45 16.042,44 9.032,12 307.161,87 7.861,95 7.704,00 6.420,00 1.157.947,31 55.794,49 57.096,45 4.599,15 340.629,13 - 11.831,59 78.000,00 9,05 20.089,44 - 20.089,44 14.339,29 - 14.339,29 3.774.466,10 458.953,26 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.2.b Prestazioni sanitarie da privato Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione 31/12/2009 trasporti sanitari per l'emergenza 114.413,52 medici specialisti ambulatoriali interni (sumai) 151.009,19 diagn.ca strum.le e lab.rio da sog.priv.ti accr.ti 15.365,50 assistenza ospedaliera in case di cura accreditate pers.le a contratto lav. auton. mansioni sanitarie 2.482.899,04 pers.le mansioni sanitarie interinale 1.061.038,81 costi per personale borsista 113.770,84 compartecipazione l.p. personale medico 1.535.454,44 compartecipazione lp consulenze sanitarie 284.036,47 compartecipazione lp consulenze altro pers.san.rio 10.358,67 contributi ad associazioni di volontariato private 39.373,21 contributi ad altri enti ed associazioni private 537.000,00 rimb.assegni,contrib.v/asl-ao-etc. della regione 7.178,66 consulenze sanitarie da privati 1.818,00 altri trasporti ordinari 36.252,93 altri servizi sanitari da soggetti privati 1.069.164,41 Totale 7.459.133,69 B.2.c 31/12/2008 112.628,05 124.910,58 13.617,56 68.817,70 2.624.181,81 427.696,76 103.215,66 1.477.939,11 535.027,86 42.610,34 35.528,64 785.000,00 3.500,00 23.842,30 1.048.844,25 7.427.360,62 Differenze 1.785,47 26.098,61 1.747,94 - 68.817,70 - 141.282,77 633.342,05 10.555,18 57.515,33 - 250.991,39 - 32.251,67 3.844,57 - 248.000,00 7.178,66 1.682,00 12.410,63 20.320,16 31.773,07 Prestazioni non sanitarie da pubblico Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione costi per consulenze non sanitarie da pubblico costi per formazione del personale da pubblico rimborso pers.le comandato mans.non san.as ex/ ava rimborso pers.le comandato mans.non san.as ex/ ava rimborso pers.le comandato mans.non san as ex/ rt rimborso pers.le comandato mans.non san. altri sog costi per altri servizi non sanitari da pubblico costo per servizi logistici Totale 31/12/2009 19.500,00 86.059,61 354,97 0 0 0 393.609,76 163.923,88 31/12/2008 Differenze 0 19.500,00 64.987,78 21.071,83 187,87 167,10 14.657,30 -14.657,30 14.933,96 -14.933,96 23.063,40 -23.063,40 461.704,91 -68.095,15 473.069,14 -309.145,26 663.448,22 1.052.604,36 -389.156,14 Pagina 54 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione costi mensa degenti appaltati da privato costi mensa dipendenti att.tà comm.le da privato costi per servizi di riscaldamento da privato costi per servizi di lavanderia da privato costi per servizi di pulizia da privato costi per servizi trasporti non sanitari da privat costi per smaltimento rifiuti da privato costi per utenze telefoniche da privato costi per utenze elettriche da privato costi per utenze di gas da privato costi per altre utenze (acqua) costi per consulenze tecnico-professionali da priv costi per consulenze fiscali- attività comm.le compart.ni lp consul.non sanit. pers.dip. costi per docenze esterne altri costi per formazione rimborsi spese aggiornamento facoltativo indiv.le pers.le a contratto lav. aut.mo mans.ni non sanit. pers.le mansioni non sanitarie interinale altri servizi non sanitari da settore privato Totale 31/12/2009 969.228,16 234.742,66 1.215.105,87 1.490.938,96 120.954,87 176.515,44 104.674,74 1.203.289,58 390.232,06 80.526,87 8.258,96 7.408,61 106.896,73 277.051,29 26.570,48 451.104,53 259.231,68 1.425.714,78 8.548.446,27 Pagina 55 31/12/2008 Differenze 710.224,99 259.003,17 187.559,47 47.183,19 20.390,40 - 20.390,40 913.674,27 301.431,60 1.371.106,13 119.832,83 153.992,87 - 33.038,00 142.688,50 33.826,94 105.479,05 804,31 1.333.995,34 - 130.705,76 531.760,86 - 141.528,80 129.221,79 - 48.694,92 1.836,00 1.836,00 11.856,00 3.597,04 7.408,61 62.096,93 44.799,80 198.675,86 78.375,43 22.971,66 3.598,82 227.613,32 223.491,21 253.505,15 5.726,53 1.254.450,94 171.263,84 7.633.099,53 915.346,74 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.3 Manutenzioni e riparazioni La composizione dei costi per “Manutenzioni e riparazioni” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Manutenzioni e riparazioni manut.ni riparazioni ord. imm.li e loro pertinenze manutenzioni e riparazioni ord.mobili e macchinari manutenzioni software manut.ni ripar.ni ord. a attrez.re tec-scient-san. manutenzioni e riparazioni ordinarie automezzi 31/12/2009 1.947.427,31 38.865,00 320.517,44 1.205.704,93 7.790,04 31/12/2008 1.188.231,89 33.611,73 165.741,36 1.031.369,35 5.842,18 Diff. 759.195,42 5.253,27 154.776,08 174.335,58 1.947,86 Totale 3.520.304,72 2.424.796,51 1.095.508,21 I costi sopra riportati si riferiscono esclusivamente alle manutenzioni ordinarie. Si evidenzia un sostanziale incremento (pari a circa il 64%) rispetto all’esercizio precedente per interventi sui fabbricati, che per circa la metà di tale incremento, si riferisce ad interventi di manutenzione sui locali del vecchio presidio ospedaliero eseguiti per conto della Regione Toscana e da questa rimborsati; la ulteriore differenza è dovuta quasi totalmente al contratto di gestione, conduzione e manutenzione degli impianti stabilmente inseriti nel fabbricato del nuovo presidio ospedaliero, che ha avuto decorrenza dal 2° semestre 2008, mentre per l’anno 2009 ha avuto corso per l’intero anno. Relativamente ai costi per manutenzione software trattasi, per la quasi totalità dell’importo, della integrazione del contratto di manutenzione dei software gestionali sanitari Aurora ed Itaca, mentre per le manutenzioni di attrezzature gli incrementi sono relativi a contratti su beni che hanno terminato il periodo di garanzia. B.4 Godimento di beni di terzi La composizione dei costi per “Godimento di beni di terzi” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione fitti immobiliari noleggio software noleggio fotocopiatrici noleggio attrezzature sanitarie e non altri canoni di noleggio altri canoni attività commerciale canoni beni in service altri canoni Totale 31/12/2009 28.349,07 39.832,10 30.879,48 726.961,98 102,00 20.962,08 508.613,80 72.233,59 1.427.934,10 Pagina 56 31/12/2008 116.187,32 1.620,00 22.997,72 578.788,38 1.020,00 12.227,88 450.943,13 79.135,81 1.262.920,24 Differenze 87.838,25 38.212,10 7.881,76 148.173,60 918,00 8.734,20 57.670,67 6.902,22 165.013,86 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Per tale tipologia di costi si registra nell’esercizio 2009 un incremento complessivo di circa il 13%; il maggior incremento in termini assoluti si è registrato nella voce “noleggio di attrezzature sanitarie e non” ed è dovuto al ricorso al noleggio temporaneo di apparecchiature salvavita per la rianimazione pediatrica a supporto delle funzioni vitali di due piccoli pazienti ricoverati, nonché al completamento del Progetto RIS PACS. B.5 Personale del ruolo sanitario La composizione dei costi distinti per categoria per il “Personale del ruolo sanitario” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione RUOLO SANITARIO Dirigenza medica Dirigenza non m edica Com parto Totale costi del personale ruolo sanitario saldo al 31/12/2009 37.619.819,29 17.386.530,73 1.221.479,75 19.011.808,81 saldo al 31/12/2008 33.152.998,94 15.325.978,40 904.124,43 16.922.896,11 37.619.819,29 33.152.998,94 Variazioni 4.466.820,35 2.060.552,33 317.355,32 2.088.912,70 4.466.820,35 Al fine di fornire un’analisi più completa sui costi del personale del ruolo sanitario, si ritiene opportuno evidenziare che ai sopraccitati costi va aggiunto l’accantonamento per il rinnovo contrattuale 2009 (vedasi successivo paragrafo B.15). Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto precedentemente illustrato nel paragrafo D.10 dedicato agli “Altri debiti”. B.6 Personale del ruolo professionale Non è presente personale appartenente a tale ruolo nella Azienda. B.7 Personale del ruolo tecnico La composizione dei costi distinti per categoria per il “Personale del ruolo tecnico” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione RUOLO TECNICO Dirigenza Com parto Totale costi del personale ruolo tecnico saldo al 31/12/2009 4.136.268,68 140.701,71 3.995.566,97 saldo al 31/12/2008 3.644.545,43 92.030,89 3.552.514,54 4.136.268,68 3.644.545,43 Pagina 57 Variazioni 491.723,25 48.670,82 443.052,43 491.723,25 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Al fine di fornire un’analisi più completa sui costi del personale del ruolo tecnico, si ritiene opportuno evidenziare che ai sopraccitati costi va aggiunto l’accantonamento per il rinnovo contrattuale 2009 (vedasi successivo paragrafo B.15). Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto precedentemente illustrato nel paragrafo D.10 dedicato agli “Altri debiti”. B.8 Personale del ruolo amministrativo La composizione dei costi distinti per categoria per il “Personale del ruolo amministrativo” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione R UOLO AM M INISTR ATIV O Dirigenza Com parto Totale costi del personale ruolo am m inistrativo saldo al 31/12/2009 saldo al 31/12/2008 Variazioni 2.723.259,91 2.768.911,50 -45.651,59 318.772,84 2.404.487,07 335.457,04 2.433.454,46 -16.684,20 -28.967,39 2.723.259,91 2.768.911,50 1.669.652,92 Al fine di fornire un’analisi più completa sui costi del personale del ruolo amministrativo, si ritiene opportuno evidenziare che ai sopraccitati costi va aggiunto l’accantonamento per il rinnovo contrattuale 2009 (vedasi successivo paragrafo B.15). Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto precedentemente illustrato nel paragrafo D.10 dedicato agli “Altri debiti”. Complessivamente per il 2009 il costo del personale ( ad eccezione del Ruolo Amministrativo) ha visto un incremento significativo rispetto al 2008, corrispondente a n° 101 nuove unità in servizio che, coerentemente alla negoziazione di budget ed al piano di sviluppo dell’azienda, si sono rese necessarie per l’incremento dell’attività, come illustrato nella tabella al punto B.1.a Acquisto di beni sanitari. Detti incrementi di organico si sono resi necessari per il raggiungimento di obiettivi di eccellenza legati alla qualità di alta specialità che ha caratterizzato l’attività di questa Azienda Ospedaliero Universitaria per l’anno 2009. B.9 Oneri diversi di gestione La composizione dei costi per “Oneri diversi di gestione” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nelle tabelle seguenti. Descrizione saldo al 31/12/2009 Oneri diversi di gestione 5.969.968,40 Pagina 58 saldo al 31/12/2008 4.456.780,57 Variazioni 1.513.187,83 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 Descrizione indennità, rimb.spese,o.s. direttore generale indennità rimb.spese o.s. direttore sanitario indennità rimb.spese o.s. direttore amministrativo indennità, rimborso spese collegio sindacale indennita,rimb.spese revisori reddito assimilato inden.rimb.spese ministero per revisori l.662/96 spese direzione aziendale premi di assicurazione oneri legali contributi ordinari c.e.t. contributi ordinari consorzio metis tassa smaltimento rifiuti solidi urbani (tarsu) imposta di bollo imposta di registro i.c.i. commissioni concorso, comitato etico , nav oneri pubblicità su quotidiani spese di rappresentanza costi di tesoreria spese di pubblicità e di promozione spese postali/telex abbuoni e sconti passivi imposte e tasse varie iva indetraibile comp.ni sperim.farmaci att.comm.le altri costi costi i.m.e altri costi coop.int.le e giro contrib. a privati rimborsi assegni contrib.vs asl-ao-irccs r.t. Totale saldo al 31/12/2009 saldo al 31/12/2008 188.899,40 99.641,24 157.730,15 54.283,28 18.963,39 25.701,02 11.055,24 1.166.287,21 9.639,00 12.536,60 6.000,00 227.302,86 21.321,04 268,00 1.128,00 72.010,19 32.436,00 46,31 10.327,59 221.539,83 169.325,45 167.337,57 64.412,46 18.559,08 26.208,89 113.973,90 1.111.823,33 21.070,40 11.690,30 7.000,00 176.578,24 20.958,52 360,00 1.331,00 71.682,68 32.400,42 594,19 4.175,13 971,00 35.265,34 838,61 4.992,59 30.638,70 577.758,16 45.476,76 795.312,54 724.505,48 4.456.780,57 46.739,03 1.121,28 4.621,16 33.669,04 434.719,20 2.486.102,55 847.419,62 5.969.968,40 Variazioni - - - - - 32.640,43 69.684,21 9.607,42 10.129,18 404,31 507,87 102.918,66 54.463,88 11.431,40 846,30 1.000,00 50.724,62 362,52 92,00 203,00 327,51 35,58 547,88 6.152,46 971,00 11.473,69 282,67 371,43 3.030,34 143.038,96 45.476,76 1.690.790,01 122.914,14 1.513.187,83 L’incremento è dovuto per circa € 1.691 mila all’incremento di costi della voce “Altri Costi di cooperazione internazionale” che trova contropartita nei ricavi per finanziamenti regionali legati alla cooperazione internazionale. Inoltre si registrano incrementi di costi per circa € 55 mila per le polizze assicurative, e per circa € 50 mila per tassa di smaltimento rifiuti urbani in conseguenza delle maggiori superfici tassabili presso la nuova sede. Le altre poste risultano sostanzialmente uguali o in riduzione rispetto all’esercizio 2008 e non si prestano a particolari commenti. Pagina 59 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali La composizione della voce “Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Ammortamento Imm. Immateriali Spese impianto e di ampliamento Software Migliorie su beni di terzi Totale 31/12/2009 31/12/2008 114.517,55 262.272,39 178.582,73 555.372,67 114.517,55 198.058,60 169.064,33 481.640,48 Diff. 64.213,79 9.518,40 73.732,19 L’incremento dell’ammortamento “Software” è collegato alle acquisizioni si software nel corso dell’esercizio, l’incremento dell’ammortamento “Migliorie su beni di terzi” è collegato ai lavori di manutenzione straordinaria sul Villino Tendi di proprietà dell’AOU Careggi (vedi tab A.I.5). B.11 Ammortamento dei fabbricati La composizione della voce “Ammortamento dei fabbricati” è nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Ammortamento Fabbricati Disponibili Indisponibili Totale 31/12/2009 31/12/2008 1.392.178,58 1.392.178,58 1.276.873,57 1.276.873,57 Pagina 60 Diff. 115.305,01 115.305,01 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.12 Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali La composizione della voce “Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Altri beni materiali ammortamento impianti e macchinari sanitari ammortamento impianti e macchinari tecnici ammortamento impianti e macchinari economali ammortamento macchine e accessori uso ufficio amm.to attrez.san-scient.laborat. e alta tecnol. ammortamento mobili e arredi uso sanitario ammortamento mobili e arredi uso non sanitario ammortamento automezzi ammortamento altri beni Totale B.13 31/12/2009 31/12/2008 Diff. 849.131,81 20.789,01 48.793,43 82.016,03 1.838.321,07 132.415,09 22.296,71 9.760,00 736,81 3.004.259,96 542.085,50 307.046,31 7.499,83 13.289,18 48.403,17 390,26 65.774,04 16.241,99 1.058.444,87 779.876,20 188.612,37 56.197,28 12.917,18 9.379,53 4.986,00 4.774,00 368,44 368,37 1.929.091,40 1.075.168,56 Svalutazione dei crediti La composizione della voce “Svalutazione dei crediti” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Svalutazione crediti Accantonam en to Totale 31/12/2009 31/12/2008 D iff. 60.000,00 43.000,00 17.000,00 60.000 ,0 0 43 .00 0,0 0 1 7.0 00,00 Per ulteriori commenti si rimanda a quanto già illustrato per il Fondo Svalutazione Crediti nella voce B.II “Crediti”. Pagina 61 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.14 Variazione delle rimanenze La composizione della voce “Variazione delle rimanenze” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione rimanenze al 31/12/2008 rimanenze al 31/12/2009 variazione rimanenze Scorte sanitarie prodotti farmaceutici prodotti dietetici sieri e vaccini materiale per uso diagnostico chim. mat.diagn,l.tre rx,m.zi contr.rx,c.ta ecg,eeg presidi chirurgici e materiali sanitari materiali protesici filtri e disposable per emodialisi prod. farmaceutici uso veter.io plasmaderivati altri beni sanitari Totale rimanenze sanitarie 919.785,78 27.842,03 5.126,90 478.010,01 40.570,69 1.236.872,76 454.839,36 29.864,16 79.765,16 3.272.676,85 817.129,13 23.822,38 11.793,09 817.585,80 443,06 1.812.779,56 611.254,36 8.589,74 61.373,31 6.975,03 4.171.745,46 Scorte non sanitarie prodotti alimentari prodotti per guardaroba e lavanderia combustibili, carburanti e lubrificanti supp.ti informatici e cancelleria materiali manut.ne immobili e loro pertinenze materiale manutenzione mobili e macchinari materiali per manut. attrezz. tecn. scient. materiale manut.ne automezzi altri beni non sanitari Totale rimanenze non sanitarie Totale rimanenze 41.180,23 56.415,17 2.627,68 100.223,08 3.372.899,93 986,40 986,40 25.221,75 - 15.958,48 64.732,11 8.316,94 1.608,90 1.018,78 92.549,16 7.673,92 4.264.294,62 891.394,69 - 102.656,65 4.019,65 6.666,19 339.575,79 - 40.127,63 575.906,80 156.415,00 - 21.274,42 - 18.391,85 6.975,03 899.068,61 Il totale delle rimanenze su esposte ovviamente non comprende il F.do Obsolescenza per € 71.188,00 né la voce Acconti per € 58.431,03. Pagina 62 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 B.15 Accantonamenti tipici dell’esercizio La composizione della voce “Accantonamenti tipici dell’esercizio” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Accantonamenti Accantonamenti per rischi: Cause Legali Interessi di mora Benefici contrattuali a INPDAP per onere ripartito Franchigia assicurazione RCT Premi SUMAI Accantonamento per debiti vs. dipendenti: Accantonamenti f.di incentivi contrattuali Rinnovi contrattuali personale universitario Rinnovi contrattuali personale dipendente Totale Accantonamenti Utilizzi Totale 31/12/2009 31/12/2008 95.696,60 55.022,31 21.750,00 18.924,29 170.000,00 170.000,00 8.993,14 5.371,20 473.294,91 517.452,07 218.028,00 37.901,91 435.393,00 299.424,07 747.984,65 692.823,27 - 601.478,00 65.170,73 146.506,65 627.652,54 - - Diff. 95.696,60 55.022,31 21.750,00 18.924,29 3.621,94 44.157,16 218.028,00 37.901,91 135.968,93 55.161,38 536.307,27 481.145,89 La voce “accantonamenti fondi incentivi contrattuali” è stata dismessa azzerando il corrispondente Fondo, per la parte non pagata al personale dipendente sotto la voce “ utilizzi” nel corso del 2009, mediante storno contabile al conto “Debiti verso dipendenti per fondi incentivi contrattuali”. Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto precedentemente illustrato nella sezione B del Passivo Patrimoniale dedicato ai “Fondi per rischi ed oneri” ed ai “Debiti”. C) Proventi e oneri finanziari La composizione dei “Proventi e oneri finanziari” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Gestione finanziaria Interessi attivi su conto di tesoreria Interessi attivi su c/c postale Altri Interessi attivi Totale Interessi attivi Altri proventi Interessi passivi anticip. Tesoreria Interessi passivi su mutui Altri interessi passivi Interessi passivi Altri oneri Totale 31/12/2009 - 60.011,79 115,30 6.422,45 66.549,54 552.144,13 2.754,99 554.899,12 488.349,58 - Pagina 63 31/12/2008 Diff. 30.008,53 30.003,26 905,33 790,03 8.385,47 1.963,02 39.299,33 27.250,21 346.871,13 205.273,00 2.754,99 346.871,13 208.027,99 307.571,80 - 180.777,78 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 La voce “Altri Interessi passivi” si riferisce ad interessi moratori corrisposti alle società di factoring. D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Gli importi contenuti in questa voce sono relativi alla svalutazione delle partecipazioni detenute dall’azienda ed alla rivalutazione di lingotti di oro. Per le relative analisi ed approfondimenti si rimanda a quanto già illustrato nella voce A.III.2 “Titoli” e B.III “Attività finanziarie”. E) Proventi e oneri straordinari La composizione dei “Proventi e oneri straordinari” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Gestione straordinaria 31/12/2009 19.125,52 19.125,52 Totale plusvalenze Accant. Non tipici att. Sanitaria Totale accant. Non tipici att. Sanitaria Rimborsi e recuperi attivitè non tipiche 484.907,70 Totale rimborsi e recuperi attivitè non tipiche 484.907,70 Sopravvenienze attive 381.275,17 Donazioni 2.386.164,05 Insussistenze di passivo (attivo) 211.250,47 Sopravvenienze passive 73.168,28 Insussistenze di attivo (passivo) 150.879,13 Totale sopravvenienze e insussistenze 2.754.642,28 Totale 3.220.424,46 Totale minusvalenze Minusvalenze Plusvalenze 31/12/2008 - - - 351.560,26 351.560,26 2.940,20 2.940,20 2.940,20 2.940,20 149.660,52 149.660,52 151.203,86 2.979.068,30 218.113,21 222.596,82 57.142,17 3.068.646,38 2.866.746,64 Diff. - - 332.434,74 332.434,74 2.940,20 2.940,20 2.940,20 2.940,20 335.247,18 335.247,18 230.071,31 592.904,25 6.862,74 149.428,54 93.736,96 314.004,10 353.677,82 La voce “Concorsi recuperi e rimborsi per attività non tipiche” di circa € 485 mila, è ricompresa nella posta “Altri proventi straordinari” del Bilancio ed è così composta negli importi più rilevanti: - per circa € 100 mila recupero spese per erogazione vitto a personale ed altri autorizzati all’accesso mensa; - per circa € 35 mila rimborso oneri sociali membri della Direzione aziendale, dalle rispettive amministrazioni di appartenenza; - per circa €200 mila rimborso da AUO Careggi per sosti sostenuti nell’ambito del protocollo di intesa per l’assistenza integrata di paziente affetti da Fibrosi cistica; - per il restante importo trattasi di recuperi e rimborsi di varia natura. Pagina 64 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 La voce “minusvalenze” per circa € 19 mila riporta gli importi delle minusvalenze conseguenti alla cancellazione di cespiti usciti dal processo produttivo. La voce “sopravvenienze passive”, per circa € 73 mila è composta da costi afferenti anni precedenti ma rilevati nell’esercizio, soprattutto in relazione a servizi da altra aziende sanitarie fatturatici nel 2009. La voce “insussistenze di attivo” di circa € 150 mila è così composta negli importi più rilevanti: • per circa € 80 mila a storno di fatture dell’anno 2008 nei confronti nei confronti dell’ASL Senese per screening dell’ipotiroidismo che sono state riemesse nei confronti alle ASL di competenza territoriale dei vari punti nascita con imputazione alla voce “Sopravvenienze attive”; • per circa € 60 mila alla cancellazione di crediti nei confronti della Regione Toscana a fronte del finanziamento di un progetto di cooperazione internazionale e del progetto 2007 per il sistema trasfusionale toscano, oltre che nei confronti del Policlinico S.Matteo per un progetto in collaborazione, a seguito di rendicontazioni inferiori agli importi assegnati. La voce “Sopravvenienze attive” di circa € 380 mila risulta così composta negli importi più rilevanti: • per € 80 mila dalla riemissione di fatture per screening ipotiroidismo dell’anno 2008 (vedi nota Insussistenze di attivo); • per circa € 77 mila dalla rilevazione di crediti per recupero IVA sulla dichiarazione UNICO 2009, IVA su acquisti attività commerciale, IRES 2008 per dichiarazione integrativa redditi diversi; • per circa € 186 mila dalla riduzione del Fondo Benefici contrattuali, relativamente agli importi accantonati per l’a.1997 e per i quali non sono pervenuti i relativi addebiti da parte dell’INPDAP; • per il restante trattasi di rimborsi per utenze, recuperi pasti erogati a dipartimenti universitari aa.pp.. La voce “Insussistenze di passivo (attivo)” di circa € 211 mila risulta così composta negli importi più rilevanti: • per circa € 90 mila da riduzione del debito nei confronti del Comune di Firenze per indennità di occupazione della parte del vecchio presidio ospedaliero venduto al Comune stesso; • per circa € 31 mila da riduzione del Fondo 2008 Incentivi contrattuali, a seguito di nota del Collegio Sindacale; • per circa € 25 mila da Nota di Credito del Consorzio Metis per IVA non dovuta su fatture anno precedente a seguito di nuova interpretazione normativa; • per il rimanente importo da Note di credito o rettifiche di importi rilevati a fatture da ricevere negli esercizi precedenti. Pagina 65 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 F) Imposte e tasse La composizione delle “Imposte e tasse” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Imposte d'esercizio 31/12/2009 Personale dipendente Co.Co.Co. E Lav. Assimilato SUMAI Totale IRAP IRES Totale IRES Totale 2.921.308,09 279.896,94 6.644,04 3.207.849,07 129.546,93 129.546,93 3.337.396,00 31/12/2008 2.624.717,68 280.579,11 4.990,04 2.910.286,83 146.875,16 146.875,16 3.057.161,99 Diff. 296.590,41 682,17 1.654,00 297.562,24 17.328,23 17.328,23 280.234,01 ANALISI PERDITE Al fine di dare la necessaria informativa in relazione ad un importante processo regionale già avviato, si forniscono, così come richiesti dalla Regione Toscana, i seguenti dati sottolineando che: • la “Perdita non monetaria” corrisponde a quella parte della perdita d’esercizio relativa agli ammortamenti non sterilizzati; • la “Perdita gestionale” corrisponde alla residuale parte della perdita d’esercizio. Anno 2005 2006 2008 2009 Totale Perdite esposte in bilancio Ammortam. Totali 400.763,57 2.769.379,00 217.691,93 3.106.650,41 534.528,73 3.687.605,45 1.387.530,57 4.951.811,21 2.540.514,80 14.515.446,07 Differenza tra ammortamenti e Sterilizzazioni sterilizzazioni 1.496.877,62 1.256.174,91 2.459.465,03 3.295.001,41 8.507.518,97 Pagina 66 1.272.501,38 1.850.475,50 1.228.140,42 1.656.809,80 6.007.927,10 Perdita non monetaria 400.763,57 217.691,93 534.528,73 1.387.530,57 2.540.514,80 Perdita gestionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009 CONCLUSIONI L’Azienda ha proseguito nell’attività – tra l’altro già avviata nel corso degli esercizi precedenti – di verifica e più stringente analisi e monitoraggio delle poste contabili, al fine di rispettare il principio della rappresentazione veritiera e corretta nella esposizione dei valori di Bilancio e, pertanto, dotare tale documento contabile di un sempre più adeguato livello di attendibilità. Il risultato economico dell’esercizio 2009 – ossia una perdita pari ad € 1.387.530,57 è stato determinato dai fatti gestionali intervenuti nel corso del periodo oggetto di analisi, già nei paragrafi precedenti, rilevando tuttavia, come già illustrato nella Relazione del Direttore Generale, che tale risultato di disavanzo economico è influenzato da costi che non danno luogo a manifestazione monetaria quali gli ammortamenti delle immobilizzazioni, al netto delle sterilizzazioni. Si rimanda, altresì, per ulteriori considerazioni ai contenuti della Relazione sulla Gestione, che costituisce parte integrante del presente Bilancio. Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell’esercizio 2009, e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili costituite dal libro giornale in partita doppia e dai mastri tenuti ai sensi di Legge. Pagina 67 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009 ALL.TO N. 1 PROSPETTO RICONCILIAZIONE DEBITI/CREDITI ASL/AOU R.T. ASL/AO ASL N. 1 ASL N. 2 ASL N. 3 ASL N. 4 ASL N. 5 ASL N. 6 ASL N. 7 ASL N. 8 ASL N. 9 ASL N. 10 ASL N. 11 ASL N. 12 AO CAREGGI AO PISA AO SIENA ESTAV CENTRO ESTAV SUD EST ISPO ASL/AO ASL N. 1 ASL N. 2 ASL N. 3 ASL N. 4 ASL N. 5 ASL N. 6 ASL N. 7 ASL N. 8 ASL N. 9 ASL N. 10 ASL N10pre ASL N. 11 ASL N. 12 AO CAREGGI AO PISA AO SIENA ESTAV CENTRO ESTAV SUD EST ISPO Prot. lett. n.prot. data 3495 30/04/2010 3159 19/04/2010 3160 20/04/2010 3396 2992 3409 3494 2617 2285 3493 + 4131 26/04/2010 13/04/2010 28/04/2010 30/04/2010 31/03/2010 23/03/2010 30/04/2010 21/05/2010 3161 3022 3496 21/04/2010 15/04/2010 30/04/2010 2811 3500 + 3555 + 4000 3491 2287 3438 08/04/2001 30/04/2010 04/05/2010 18/05/2010 29/04/2010 23/03/2010 29/04/2010 Prot. lett. n. data 3495 30/04/2010 3159 19/04/2010 3160 20/04/2010 3396 26/04/2010 3373 27/04/2010 3409 28/04/2010 3494 30/04/2010 2617 31/03/2010 2285 23/03/2010 3493 + 30/04/2010 4131 21/05/2010 3493 + 30/04/2010 4131 21/05/2010 3161 3022 3496 21/04/2010 15/04/2010 30/04/2010 2811 3500 + 3555 + 4000 3491 2287 3438 08/04/2001 30/04/2010 04/05/2010 18/05/2010 29/04/2010 23/03/2010 29/04/2010 Situazione a debito Meyer risposta fatt. da ricevere totale debito n. data 11.473,13 11.473,13 Prot. 5686 29/04/2010 1.083,00 1.083,00 Prot. 20488 22/04/2010 60.653,45 60.653,45 Prot. 22283 22/04/2010 Prot. 23464 + 22/04/2010 1.245,81 72.669,62 73.915,43 mail 29/04/2010 67.253,62 67.253,62 Prot. 11475 09/04/2010 2.223,39 6.250,00 8.473,39 Prot. 47498 28/04/2010 34.734,22 17.500,00 52.234,22 Prot. 31967 05/05/2010 205,37 205,37 Prot. 8871 22/03/2010 - Prot. 88 29/04/2010 Prot. 3.368.339,63 240.143,26 3.608.482,89 0042653/44,3 30/04/2010 Prot. 4271 + 29/01/2010 87.525,22 15.232,24 102.757,46 Prot. 17397 19/04/2010 - mail 15/04/2010 4.995.973,10 777.141,06 5.773.114,16 Prot. 15999 03/05/2010 Prot. 20180 + 22/03/2010 4.026,50 8.673,11 12.699,61 mail 09/04/2010 fatt.al 31/12/09 27.172,96 6.800.574,10 16.358,97 1.420.515,75 15.451.010,37 2.585.957,14 43.531,93 Prot. 0009220 8.221.089,85 mail - fax - mail 18.036.967,51 21/05/2010 07/05/2010 06/05/2010 06/05/2010 Situazione a credito Meyer risposta fatt.al 31/12/09 fatt. da emettere totale credito n. data 55.522,81 3.242,06 58.764,87 Prot. 5686 29/04/2010 10.974,22 2.579,21 13.553,43 Prot. 20488 22/04/2010 60.711,38 11.897,50 72.608,88 Prot. 22283 22/04/2010 224.924,13 59.816,30 284.740,43 Prot. 24484 27/04/2010 70.837,35 930,41 71.767,76 Prot. 12924 22/04/2010 68.365,32 3.921,67 72.286,99 Prot. 47498 28/04/2010 123.009,22 3.742,16 126.751,38 Prot. 31967 05/05/2010 159.448,54 5.482,72 164.931,26 Prot. 8871 22/03/2010 122.119,19 3.638,42 125.757,61 Prot. 88 29/04/2010 Prot. 1.248.141,28 110.436,97 1.358.578,25 0042653/44,3 30/04/2010 Prot. 49.182,04 49.182,04 0042653/44,3 30/04/2010 Prot. 4271 + 29/01/2010 106.285,53 32.948,18 139.233,71 Prot. 17397 19/04/2010 9.174,13 5.891,37 15.065,50 mail 15/04/2010 151.708,32 319.046,49 470.754,81 Prot. 15999 03/05/2010 Prot. 20180 + 22/03/2010 16.610,04 6.705,07 23.315,11 mail 09/04/2010 58.677,79 1.190.945,27 95.561,65 1.398,06 3.822.198,21 646.287,80 11.400,00 1.216.566,33 704.965,59 Prot. 0009220 1.190.945,27 mail 95.561,65 fax 12.798,06 mail 5.051.562,60 21/05/2010 07/05/2010 06/05/2010 06/05/2010 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009 ALL.TO N. 2 CREDITI VERSO LA REGIONE TOSCANA AL 31/12/2009 Anno del credito Atto di assegnazione 2008 DRT 835/05 - DRT 5623/06 BLUEPRINT (M08) DRT 3622/07 PERCORSO FORMATIVO VALUTAZIONE ECOGRAFICA TRASLUCENZA NUCALE (P08) 2007 2008 Oggetto DRT 2563/08 DRT 2563/08 LOTTA AIDS INTERV.TI FORMATIVI (Q23) 2007 DRT 5189/07 2007 - 2008 DRT 912/07 - DGRT 2876/08 GESTIONE INFORMATIZZATA DELLE SPERIMENTAZIONI CLINICHE (P36) Importo del finanziamento assegnato Importo incassato al 31/12/09 Documento di Entrata Cod. Cliente Crediti al 31/12/09 DE 378/08 2864 52.178,67 0,00 52.178,67 DE 244/07 2864 45.815,00 22.907,50 22.907,50 DE 583/08 - VS 932/08 DE 584/08 - VS 933/08 2864 87.933,72 81.643,72 6.290,00 DE 913/07 2864 40.000,00 20.000,00 20.000,00 PROGETTO ARCHIVIO TOSCANO NEONATI GRAVEMENTE PREMATURI (P41) DE 1171/07 - DE 186/08 DE 550/09 2864 75.000,00 25.000,00 50.000,00 2007 DGRT 6690/07 TRATTAMENTO DEL DOLORE INUTILE NEL BAMBINO (P40) DE 1169/07 2864 17.000,00 12.000,00 5.000,00 2007 DGRT 1018/07 - DRT 5932/08 FIBROSI CISTICA PROGETTI FORMATIVI ANNO 2007 P47) DE 1194/07 2864 35.000,00 0,00 35.000,00 2009 DGRT 2053/09 CAMPO SCUOLA DIABETICI 2009 (PROG. R03) DE 458/09 2864 40.000,00 0,00 2009 DGRT 1706/09 PROGETTO PREV.NE INF. OSPED. (PROG. R05) DE 460/09 2864 7.500,00 3.750,00 2009 DRT 2508/09 DE 552/09 2864 10.000,00 2009 DGRT 360/09 C.S.R. -AGGIORNAMENTO LINEE GUIDA (PROG. N25) PROGETTO DISCHARGE ROOM - MIGL. PRONTO SOCCORSO (PROG. R06) 2864 170.000,00 0,00 2009 DGRT 502/09 2864 50.000,00 0,00 DGRT 659/09 2864 60.000,00 0,00 2009 DGRT 698/09 LOTTA CONTRO IL DOLORE (N18) ass. 2009 SVILUPPO DEI SISTEMI SANITARI ESTERI - COOP. INT. (R10) EMERGENZE PSICHIATRICHE IN ETA' ADOLESCENZIALE (R12) DE 660/09 2009 2864 397.700,00 0,00 2864 3.400.000,00 0,00 2009 DGRT 695/09 - 1305/09 STRATEGIA COOPERAZIONE INT.LE ANNO 2009 2009 DGRT 695/09 - 1305/09 7168/09 PROGETTI A BANDO (COOP. INT. ANNO 2009) 2864 199.560,00 0,00 2009 DGRT 1086/09 ULTERIORE ASS. PROGETTI PIR 2008 COOP. INT. 2864 200.000,00 0,00 2009 DRT 6418/09 DE 1342/09 2864 10.000,00 0,00 2009 DGRT 1229/09 PROGETTO MEYER ART PROGETTO INDOOR - IGIENE AMBIENTI CONFINANTI (N20) ASS. 2009 2864 8.000,00 0,00 2009 DGRT 1165/09 DE 1343/09 2864 67.390,85 0,00 2009 DGRT 1273/09 RISORSE PAY BACK ANNO 2009 PROGETTO UTILIZZO OPPIACEI PER TRATTAMENTO DOLORE 2864 15.000,00 0,00 2864 120.000,00 0,00 2864 850.000,00 0,00 2864 150.000,00 0,00 2864 200.000,00 0,00 2864 12.510,77 0,00 2864 5.427,27 0,00 2864 311.417,13 0,00 2864 12.202,92 0,00 2864 20.093,75 0,00 2864 161.209,00 0,00 2864 500.000,00 0,00 2864 35.000,00 0,00 2009 DGRT 1300/09 2009 2009 ( DE 556/09 DE 823/09 DE 822/09 DE 1150-1433-1434-14351436-1437-1438-1439-14401441-1442 3.750,00 5.000,00 DE 1310/09-1311/09 DE 1355/09 DE 1427/09 DE 1426/09 DGRT 1322/09 DGRT 1318/09 GUIDA PARTO E DINTORNI DE 1431/09 2009 DGRT 1318/09 DE 1430/09 2009 DRT 6720/09 KIT VALIGETTE NEO MAMME PROGETTO QUALITA' TRAPIANTO ORGANI E CELLULE NOV.2008-OTT.2009(NO PROG) 2009 DRT 6721/09 PROGETTO QUALITA' DONAZIONE ORGANI, TESSUTI E CELLULE NOV.2008-OTT.2009 (NO PROG.) DE 1423/09 2009 DGRT 1315/09 MIGLIORAMENTO PRONTO SOCCORSO DE 1429/09 2009 DRT 7294/09 DRT 7176/09 DRT 6508/09 PROGETTO SVILUPPO ORTOTERAPIA (PROG. R30) PROGETTO MIGLIORMANETO RAPPORTO CON I CITTADINI (PROG 31) PROGETTO PANDEMIA VIRUS AH1N1 (R32) DE 1443/09 2009 2009 2009 DGRT 638-1107/09 2009 DGRT 578/09 DE 1428/09 DE 1422/09 DE 1444/09 DE 1445/09 50.000,00 60.000,00 397.700,00 3.400.000,00 199.560,00 200.000,00 10.000,00 8.000,00 67.390,85 15.000,00 120.000,00 850.000,00 150.000,00 200.000,00 12.510,77 5.427,27 311.417,13 12.202,92 20.093,75 161.209,00 500.000,00 DE 1447/09 DE 1446/09 35.000,00 TOTALE CREDITI PER FINANZIAMENTI VINCOLATI 2008 2009 2009 2009 2009 DGRT 306/09 DGRT 187/10 DGRT 188/10 DGRT 286/10 DGRT 531/10 ULTERORI ASSEGNAZIONI F.DO INDIS.TO 2008 F.DO ASSISTENZA FUNZ.REG.LI DI RIFERIMENTO -ANNO 2009 F.DO SOSTEGNO FUNZIONI DI RICERCA A.2009 F.DO DIFFUSIONE INNOVAZIONE A.2009 F.DO ASSISTENZA FUNZ.REG.LI DI RIFERIMENTO ULTERIORE ASS.- A. 2009 DE 1348/08 DE 1455/09 DE 1454/09 DE 1457/09 DE 1458/09 2864 8.850.961,12 2864 9.893.218,21 2864 2.984.709,02 2864 1.188.253,89 2864 9.399.696,20 TOTALE CREDITI PER FONDO INDISTINTO pag. 1 di 2 5.000,00 170.000,00 DE 1432/09 RISORSE AGGIUNTIVE PER LOTTA FIBROSI CISTICA (R07) POTENZIAMENTO RETE DI TERAPIE INTENSIVE NEONATALI (R32) PROGETTO GESTIONE LISTE DEGLI INTERVENTI CHIRURGICI E DEI TEMPI DI ATTESA MASSIMI DI ATTESA PROGETTO DIRITTO DI ACCESSO DEL CITTADINO E TEMPI DI ATTESA DEFINITI 40.000,00 7.195.637,86 4.699.149,10 9.882.824,88 4.151.812,02 10.393,33 - 2.984.709,02 - 1.188.253,89 - 9.399.696,20 17.734.864,46 Anno del credito 2002 Atto di assegnazione DGRT 623/96-1182/04 2004 DRT 6305/2002 2005 DDRT 8230/04 2005 DDRT 8230/04 Oggetto DGRT 623/1996: Fondi Legge 135/90 AIDS (Prog. F25) Documento di Entrata Cod. Cliente Reg. Manuali 2785 Fin. D. LGS. 254/00 (Prog. H14 - 1° Lotto a concorren za spesa 2004) DE 798/04 2785 Fin. Art. 71 L. 448/98 DIMI (Prog. L09) DE 859/05 2785 Credito a concorrenza finanziamento art. 71 L. 448/98 (Prog. F34) DE 860/05 2785 Credito a concorrenza finanziamento D.Lgs. 254/00 (Prog. H14 1° lotto) DE 862/05 2785 2005 DRT 6305/2002 2005 DDRT 8230/04 Credito a concorrenza finanziamento art. 71 L. 448/98 (Prog. G13 - 2° lotto) DE 863/04 2785 2785 DRT 6305/2002 Credito a concorrenza finanziamento D.Lgs. 254/00 (Prog. H14 2° lotto) DE 864/05 2005 Credito a concorrenza finanziamento art. 71 L. 448/98 (Prog. M01) DE 865/05 2785 Fin. Acquisto Tecnologie Sanitarie (Prog. Q25) DE 685/08 2785 DE 292/09 2785 2005 DDRT 8230/04 2008 DDRT 648/08 2008 DRT 2181/08 Ulteriore credito a concorrenza finanziamento art. 71 L. 448/98 (Prog. M01) Importo del finanziamento assegnato 4.128.761,56 Importo incassato al 31/12/09 4.104.033,08 DRT 7270/09 I° Tranche Fondo di Rotazione Annualità 2009 137.450,02 129.172,26 8.277,76 1.442.023,24 188.431,19 1.766.799,05 1.764.077,32 2.721,73 1.149.560,57 1.147.258,53 2.302,04 2.288.423,50 2.250.199,09 38.224,41 1.287.010,59 890.106,56 396.904,03 2.711.398,72 2.249.640,93 461.757,79 5.376.669,89 2.393.250,11 7.769.920,00 38.238,78 4530 DE 1459/09 - 38.238,78 3.554.836,32 1.500.000,00 0 TOTALE CREDITI PER FONDO ROTAZIONE PERSONALE COMANDATO GENNAIO 2009 2009 PERSONALE COMANDATO FEBBRAIO 2009 2009 PERSONALE COMANDATO MARZO 2009 2009 PERSONALE COMANDATO APRILE 2009 2009 PERSONALE COMANDATO MAGGIO 2009 2009 PERSONALE COMANDATO GIUGNO-LUGLIO 2009 2009 PERSONALE COMANDATO AGOSTO-SETT.-OTTOBRE 2009 2009 PERSONALE COMANDATO NOVEMBRE-DICEMBRE 2009 2009 2009 DRT 3472/09 RIMBORSO SPESE LAVORI SU VECCHIO MEYER 1° RENDICONTAZIONE (DD 3472/09) 236 FV 97/09 236 FV 693/09 236 FV 418/09 236 FV 737/09 236 FV 967/09 236 FV 1149/09 236 FV 1372/09 236 FV 1674/09 DE 542/09 7.777,14 7.777,14 7.777,14 7.777,14 7.777,14 7.777,14 25.785,19 25.785,19 7.777,14 7.777,14 15.552,47 15.552,47 23.327,80 23.327,80 313.186,49 TOTALE ALTRI CREDITI 2009 DRT 3472/09 RIMBORSO SPESE LAVORI SU VECCHIO MEYER 2° RENDICONTAZIONE (DD 3472/09) DE 252/10 - VS 251/10 236 258.495,95 E/C 2000236 R.T. DEB./CRED. EMOC.TI ALTRI FINANZIAMENTI R.T. ALTRI CRED. C/CAP. R.T. COMPENSAZIONI TOTALE CREDITI R.T. DA PARTITIARIO Ft da Emettere 12.02.102010 12.02.102025 12.02.103010 12.02.102021 12.02.701000 TOTALE CREDITI R.T. pag. 2 di 2 3.041,71 258.495,95 258.495,95 TOTALE CREDITI AL 31/12/2009 2002240 2002864 - 2000236 2002785 - 2004530 2002642 23.319,72 310.144,78 122.135,45 TOTALE ALTRI CREDITI Ft. Da Emettere E/C E/C E/C E/C 1.500.000,00 1.500.000,00 23.319,72 236 24.728,48 1.630.454,43 TOTALE CREDITI FINALIZZATI C/CAP. 2009 Crediti al 31/12/09 30.365.970,04 SALDI da E/C 25.052.637,77 5.054.836,32 30.107.474,09 258.495,95 TOTALI PROSPETTO 25.052.637,77 5.054.836,32 - 30.365.970,04 30.365.970,04 258.495,95 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009 ALL.TO N. 3 RICONCILIAZIONE IMPORTO CREDITI BILANCIO/CREDITI PARTITARIO 2009 TOTALE PARTITARIO 39.963.357,20 CONTO CO.GE 12 02 603010 12 02 603020 12 02 603030 12 02 701000 12 02 702000 12 02 801000 TOTALE DA BILANCIO 13.894,63 2.453,55 150,00 2.093.594,06 294.676,20 284.539,54 42.083.586,10 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009 ALL.TO N.5 MOVIMENTI DEL PATRIMONIO NETTO (Valori in Euro) Patrimonio Netto al 31/12/2008 Nuovi finanziamenti e Contributi per investimenti Sterilizzazione quote ammortamento cespiti acquisiti con finanziamenti c/capitale 97.078.073,79 - 1.661.671,05 Sterilizzazione residuo valore cespiti dismessi Storni al fondo di dotazione di quote di finanziamenti utilizzate per manutenzioni su immobili - 2.195,48 26.766,76 Sterilizzazione finanziamenti c/capitale utilizzati per costi 2009 15.569,20 - Variazione Contributi Regione per investimenti (25011000000) - Valore beni e attrezzature donate Sterilizzazione contributi c/capitale utilizzati per costi 2009 Sterilizzazione quote ammortamento cespiti acquisiti con contributi c/capitale Sterilizzazione quote ammortamento cespiti donati negli aa.2001/2009 740.386,17 - 6.535,25 - 167.416,54 - 120.140,03 Variazione Donazioni e lasciti per investimenti (2502100000) 446.294,35 Incremento per rettifica negativa F.do amm.to fabbricati Storni da Finanz.ti in c/capitale Regione Toscana utilizzato per lavori manut.straord. Immobili Incremento per rettifica importi sterilizzazione aa.prec.ti a seguito variazione negativa valutazione fabbricati Storno Contributo in c/capitale da altri Enti non riconosciuto - 2.641.307,98 Riduzione per rettifica negativa valore fabbricati e terreni - 5.337.452,61 Utilizzi per sterilizzazione amm.to immobili - 1.321.473,86 Utilizzo riserve indisponibili per ripiano perdita es.2008 - 534.528,73 26.766,76 1.312.411,75 7.104,08 Variazione Fondo di Dotazione - Contributi ripiano perdite - 534.528,73 Risultato esercizio 2009 - 1.387.530,57 Patrimonio Netto al 31/12/2009 3.220.072,79 - Risultato esercizio precedente Variazione Risultato d'esercizio 1.706.202,49 - 853.001,84 91.745.091,02 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009 ALL.TO N. 6 RICONCILIAZIONE IMPORTO DEBITI BILANCIO/DEBITI PARTITARIO 2009 TOTALE PARTITARIO CONTO CO.GE 28 01 100000 28 02 201000 28 06 201000 28 06 202000 28 06 203000 28 07 100000 28 08 103000 28 09 101000 28 09 109000 28 09 112000 28 10 101000 28 10 102000 28 10 103000 28 10 104000 28 10 105000 28 10 113000 28 10 114000 28 10 116000 28 10 117000 28 10 120000 28 10 121000 TOTALE DA BILANCIO 31.923.571,15 11.061.212,08 19.000.000,00 4.138,52 16.433,78 10.421.784,73 4.438,18 574,48 12.017,53 21.723,93 5.797,30 8.826,80 12.100,00 1.500,00 959,76 72.495.078,24 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009 ALLEGATO N. 7 FINANZIAMENTI FINALIZZATI E DONAZIONI REGIONE TOSCANA E ALTRI FONTE FINANZIAMENTO DESCRIZIONE PROGETTO CONV.NE R.T.-MEYER DRT395/01 PROG.PREV.NE TRASM.HCV DRT 2376/06 E GRT 286/07 FIN.PROGETTO DISLESSIA DGRT 4276/06; DRT 931/06; DRT 2883/07 LETT. MPS del 14/11/08 SAVING CHILDREN - Palestina FONDI FORMAZIONE FIBROSI drt 1872-1873/04 CISTICA 2004 DGRT 1276/04; DGRT 7940/04 DGRT 1393/04; DRT 1620/05 DGRT 798/05; DRT 6330/05 DGRT 443/06 - DGRT 646/08 - DRT 6342/08 PROG IMPORTO RISCONTI DAL 2008 TOTALE IMPORTO UTILIZZATO IMPORTO ASSEGNATO NEL 2009 DISPONIBILITA' 2009 NEL 2009 G16 I09 9.596,99 23.173,62 0,00 0,00 9.596,99 23.173,62 9.596,99 23.173,62 I16 170.404,70 550.000,00 L07 1.742,52 720.404,70 720.404,70 0,00 1.742,52 1.742,52 0,00 42.005,07 42.005,07 0,00 ORIENTAMENTO ALLA QUALITA' M04 42.005,07 0,00 M05 140.444,00 -140.444,00 0,00 DRT 2376/07 FINANZ. PRIVATI PROG. EPICURE - PROF. GUERRINI - FIN.TO 50% COSTI M18 - 0,00 0,00 0,00 FIRENZE-ASMARA KM 0 DGRT. STELLA MARIS - Emergenze psichiatriche (ricoveri) PROGETTO AIDS NELSON MANDELA - GOLEAMA IMPORTO RISCONTATO AL 31/12/09 - 0,00 0,00 0,00 - 0,00 N03 153.999,83 -153.999,83 0,00 - 0,00 N09 40.971,04 146.632,12 187.603,16 125.085,40 62.517,76 26.000,00 26.000,00 26.000,00 0,00 DRT 3609/06, DGRT 1029/07 FOND.NE MEYER -CONTR.BORSA DI STUDIO CHIR.PED. DRT 3609/06 e 1029/2007 CONTROLLO DEL DOLORE COME DIR. DEL CITTADINO (Dr.ssa Scollo Abeti) N18 12.024,55 50.000,00 62.024,55 24.104,13 37.920,42 DGRT 7124/06 - DGRT 111/08 DRT 7124/05 INDOOR 2006/2007 IGIENE AMBIENTI CONFIN. N20 8.500,00 8.000,00 16.500,00 16.500,00 0,00 DONAZ. PRIVATI DON. BORSELLI PER BORSA STUDIO IMMUNOD. CONGENITE N22 54.218,42 0,00 54.218,42 1.959,42 52.259,00 DONAZ. PRIVATI DONAZIONI VARIE IN DENARO 44.857,23 42.700,00 87.557,23 71.176,16 16.381,07 DONAZ. PRIVATI DONAZIONI VARIE IN DENARO 14.105,10 14.105,10 14.105,10 0,00 DGRT 368/06 e DRT 3766/06 CSR LINEE GUIDA - III FASE N25 160.840,00 10.000,00 170.840,00 170.840,00 0,00 DONAZ. PRIVATI FIN. TELETHON - PROF. GUERRINI - EPILESSIA CDC 967 N26 23.173,34 -823,17 22.350,17 22.350,17 0,00 DONAZ. PRIVATI N12 N23 - N23 N29 51.907,52 0,00 51.907,52 32.137,78 19.769,74 N30 17.875,03 -9.967,51 7.907,52 7.907,52 0,00 DRT 5962/05 DRT 5016 DEL 16/10/06 - PROG. CRESCERE IN SALUTE PROGETTO EMERGENZA PEDIATRICA (STEP) DRT 5962 DEL 27/11/06 - PROG. INT. LOTTA AIDS ASSISTENZA DOM. N32 21.229,65 0,00 21.229,65 21.229,65 0,00 DGRT 955/06 FIBROSI CISTICA - QUOTA FORMAZIONE ED ASSOCIATIVA N35 50.000,00 -8.100,00 41.900,00 41.900,00 0,00 DGRT 1143/05 MIGLIORAMENTO CAPACITA' DIAGNOSI MOLECOLARE DELLE INFEZIONI DA PNEUMOCOCCO P02 66.432,10 89.744,51 156.176,61 156.176,61 0,00 FIBROSI CISTICA ANNO 2007 QUOTA ASSOCIAZIONE PREVENZIONE E CURA DEL TABAGISMO P03 80.000,00 0,00 80.000,00 80.000,00 0,00 P05 4.998,07 0,00 4.998,07 4.998,07 0,00 DONAZIONE FAM. PENNACCHIONI FORMAZIONE ECM TRASLUCENZA NUCALE P06 7.166,46 0,00 7.166,46 2.666,23 4.500,23 P08 6.931,51 0,00 6.931,51 P24 12.964,28 -1.029,30 11.934,98 11.934,98 0,00 P29 38.141,19 0,00 38.141,19 4.649,53 33.491,66 P30 4.919,17 20.000,00 24.919,17 24.919,17 0,00 P33 P34 P35 32.419,20 136.026,00 11.000,00 0,00 0,00 0,00 32.419,20 136.026,00 11.000,00 32.419,20 20.396,37 3.000,00 0,00 115.629,63 8.000,00 P36 P37 40.000,00 53.333,34 0,00 0,00 40.000,00 53.333,34 LETT. RT 330621 del 15/12/08 DONAZ. PRIVATI DGRT 1018/07 - DRT 5932/08 DRT 6323/06 DONAZ. PRIVATI DRT 3622/07 DGR284/07 Ministero Sanità - Stella Maris Istituto Superiore di Sanità - Stella Maris DONAZ. PRIVATI DRT 5107/07 FINANZ. PRIVATI DGRT 1276/03 DRT 7940/04 DGR 788/06 DGRT 5189/07 DGRT 5699/07 DRT 994/06 ESPANSIONE DI TRIPLETTE GCG MLPA USEFULNESS…… (PROF. GUERRINI) DONAZIONE A.I.L. REPARTO ONCOEMATOLOGIA LOTTA AIDS - ASSISTENZA DOMICILIARE 2007 FINANZIAMENTO AIFA ANAGRAFE FORMATIVA INFORMATIZZAZIONE DELLE SPERIMENTAZIONI CLINICHE comitati etici HOSPITALITY - - 6.931,51 40.000,00 53.333,34 P38 6.000,00 3.000,00 9.000,00 2.471,83 6.528,17 DRT 1026/07 DONAZIONE PER ONCOEMATOLOGIA (Prof. Arico') PERCORSO FORMATIVO MALATTIE RARE P39 10.133,64 -1.254,98 8.878,66 8.878,66 0,00 DRT 6690/07 TRATTAMENTO DOLORE INUTILE NEL BAMBINO (Dr.ssa Scollo Abeti) P40 11.226,10 0,00 11.226,10 3.080,76 8.145,34 P41 27.002,48 25.000,00 52.002,48 20.032,46 31.970,02 DRT 6244/05 ARCHIVIO TOSCANO NEONATI GRAVEMENTE PREMATURI FIBROSI CISTICA - GIORNATE FORMATIVE- P44 5.795,21 0,00 5.795,21 5.795,21 0,00 DRT 6244/05 PROGETTO DI MONITORAGGIO INFIAMMAZIONE POLMONARE NELLA FIBROSI CISTICA P45 20.059,11 0,00 20.059,11 20.059,11 0,00 DGRT 1018/07 - DRT 5932/08 FIBROSI CISTICA - PROGETTI FORMATIVI 2007 P47 35.000,00 0,00 35.000,00 Q01 172.500,00 200.000,00 372.500,00 349.000,00 23.500,00 Q04 130.825,20 0,00 130.825,20 82.361,44 48.463,76 Q05 4.094,80 0,00 4.094,80 4.094,80 0,00 DONAZ. PRIVATI DRT 912/07 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 1071/08 - 35.000,00 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 GESTIONE AMMINISTRATIVA (COOP. INTERNAZIONALE) VERDE NUOVO MEYER (FOND. MEYER) MADRE CANGURO (COOP. INTERNAZIONALE) DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 1071/08 SERVIZI SANITARI VIETNAM (COOP. INTERNAZIONALE) Q06 62.500,00 0,00 62.500,00 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 SOSTEGNO AL SISTEMA SANITARIO LIBICO (COOP.INTER.) Q07 46.253,95 0,00 46.253,95 7.011,74 39.242,21 Q08 42.916,59 0,00 42.916,59 42.916,59 0,00 Q09 40.000,00 0,00 40.000,00 40.000,00 0,00 Let. Dott. Braganti del 10/03/08 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 CAMPAGNA COMUNICAZIONE (COOP. INTERNAZIONALE) SANITA' AREA BALCANICA (COOP. INTERNAZIONALE) - 62.500,00 FONTE FINANZIAMENTO DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 926/08 DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07 DGRT 926/08 DESCRIZIONE PROGETTO SISTEMA SANITARIO PALESTINESE (COOP. INTERNAZIONALE) RICOVERI BAMBINI AREA VASTA CENTRO (COOP. INTERNAZIONALE) P.I.R. NON GESTITI DAL MEYER ANNO 2007 (COOP. INTERNAZIONALE) PROG IMPORTO RISCONTI DAL 2008 IMPORTO ASSEGNATO TOTALE IMPORTO UTILIZZATO NEL 2009 DISPONIBILITA' 2009 NEL 2009 IMPORTO RISCONTATO AL 31/12/09 Q10 100.951,91 0,00 100.951,91 53.479,94 47.471,97 Q12 51.500,00 90.000,00 141.500,00 141.500,00 0,00 Q14 826.250,00 0,00 826.250,00 569.000,00 257.250,00 28.754,00 Q17 49.999,87 0,00 49.999,87 DGRT 1071708 MICROPROGETTI A BANDO ANNO 2007 (COOP. INTERNAZIONALE) BEIJING CHILDREN'S HOSPITAL CINA Q18 180.000,00 200.000,00 380.000,00 DRT 1386/08 DRT1386/08 SUPP TECN OP.COORD. SIST.TOSC. RIC.SAL Q19 65.523,89 80.000,00 145.523,89 121.482,20 24.041,69 Q21 Q22 217,20 26.770,12 90.000,00 35.000,00 90.217,20 61.770,12 90.217,20 14.853,79 0,00 46.916,33 Q23 Q24 982,69 83.960,00 0,00 68.740,00 982,69 152.700,00 982,69 88.789,01 0,00 63.910,99 Q26 4.095,10 0,00 4.095,10 4.095,10 0,00 DGRT 315/08 lettera airc del 24/10/07 DRT 2563/08 PROGETTO Europeo DRT 4740/08 CRF-RETE REG. BANCHE LATTE UMANO DONATO -Reblud PROG. RICERCA AIRC DRT 2563/08 LOTTA AIDS INTERV.TI FORMATIVI CUREHLH DRT 4740/08- OSPEDALE DA FAVOLA - 21.245,87 380.000,00 FIN.R.T.- ATTIVITA' DONAZIONE TRAPIANTO 2008 DGRT 154/08 SIST.FARMACOVIGILANZA ANNO 2007 Q27 28.230,04 0,00 28.230,04 27.230,04 1.000,00 Q28 14.000,00 0,00 14.000,00 14.000,00 0,00 Q30 32.075,91 18.000,00 50.075,91 31.685,70 18.390,21 DRT 4555/08 FIN.FONDAZ.M.- F.C. BORSA DI STUDIO BIOLOGO DRT 4555/08 - CAMPO SCUOLA DIABETICI Q31 40.000,00 -40.000,00 0,00 DRT 4769/08 DRT 4769/08 - LOTTA AIDS ASSISTENZA DOMICILIARE 2008 Q32 31.345,37 0,00 31.345,37 31.345,37 0,00 Q33 50.000,00 0,00 50.000,00 47.500,00 2.500,00 Q34 Q35 12.120,02 50.000,00 0,00 0,00 12.120,02 50.000,00 10.367,63 50.000,00 1.752,39 0,00 Q36 19.000,00 0,00 19.000,00 19.000,00 0,00 Q37 2.191.000,00 2.359.940,00 1.210.956,50 1.148.983,50 200.000,00 151.425,00 48.575,00 DGRT 799/08 - DRT 5776/08 DGRT 154/08 DONAZ. PRIVATI DGRT 914/08 DRT 6125/08 DRT 1071/08 DRT 1071/08 DGRT 914/08 - TRATTAMENTO FARMACOLOGICO ANTALGICO FORMAZIONE REGIONALE SISTEMA TRIAGE NEI PRONTO SOCCORSO METODO ACQUANANDA ASSISTENZA SANITARIA CAMERUN P.I.R. NON GESTITI DAL MEYER ANNO 2008 (COOP. INTERNAZIONALE) 168.940,00 - Q38 200.000,00 0,00 DGRT 911/08 MICROPROGETTI A BANDO ANNO 2008 (COOP. INTERNAZIONALE) CENTRO PATOLOGIA DI INTERESSE FETALE Q39 200.000,00 -200.000,00 DRT 6098/08 FORMAZIONE REGIONALE SETTORE MATERNO INFANTILE Q40 13.929,28 0,00 13.929,28 3.593,26 Q41 60.000,00 27.763,42 DRT 1071/08 0,00 - 0,00 0,00 10.336,02 DGRT 2053/09 FORMAZIONE RISPETTO DIRITTI DEL BAMBINO IN OSPEDALE AIRC - EPENDIMONI ETA' PEDIATRICA - PROF.ARICO' CAMPO SCUOLA BAMBINI DIABETICI A.2009 R03 - 40.000,00 40.000,00 40.000,00 0,00 DGRT 1706/09 CORSI REG. FORMAZIONE AIDS R04 - 73.580,90 73.580,90 73.580,90 0,00 DGRT 1706/09 CORSI REG. PREVENZIONE INFEZIONI OSPEDALIERE R05 - 7.500,00 7.500,00 R06 R08 - 170.000,00 540.907,00 170.000,00 540.907,00 170.000,00 540.907,00 0,00 0,00 DRT 6686/08 DONAZIONI PRIVATI 0,00 60.000,00 R02 - 20.700,00 20.700,00 - - 32.236,58 20.700,00 7.500,00 DONAZIONI PRIVATI PROGETTO DISCHARGE ROOM (PRONTO SOCCORSO) FIBROSI CISTICA CENTRO CASA BENELLI - FOND. MEYER R09 33.090,00 33.090,00 33.090,00 0,00 DGRT 659/09 INTERVENTO COLLABORAZIONE SVILUPPO SISTEMI SANITARI ESTERI - COOP. INT. R10 60.000,00 60.000,00 26.313,71 33.686,29 DGRT 698/09 EMERGENZE PSICHIATRICHE IN ADOLESCENZA R12 397.700,00 397.700,00 397.700,00 0,00 975,00 23.025,00 DGRT 360/09 DGRT 403/09 DONAZIONI PRIVATI DRT 3472/09 DGRT 825/09 DONAZIONE C.T.F. TALASSEMICI PER BORSA DI STUDIO C/O ONCOEMAT. CONTRIBUTO R.T. LAVORI VECCHIO MEYER ASS.ZA DOMICILIARE PAZIENTI AIDS 24.000,00 24.000,00 R14 R13 - 571.682,44 571.682,44 571.682,44 0,00 R15 31.607,79 31.607,79 0,00 31.607,79 R18 R19 31.060,00 10.000,00 31.060,00 10.000,00 15.000,00 DGRT 1273/09 ATTIVITA' PROMOZIONE SISTEMA TOSCANO COOP. INT. PROGETTO MEYER ART PROGETTO UTILIZZO APPROPRIATO OPPIACEO -LOTTA AL DOLORE R20 15.000,00 DGRT 695-1305/09 P.I.R. APPROVATI NON GESTITI DAL MEYER -ANNO 2009 R21 1.936.420,00 DGRT 695-1305/09 PROGETTO RECUPERO CASALE "I FRATICINI"- COOP. INT. R22 DGRT 695-1305/09 PROGETTO GESTIONE EMERGENZA A GAZA - COOP. INT. DGRT 1086/09 DGRT 1086/09 DGRT 695-1305/09 DGRT 695-1305/09 DGRT 695-1305/09 DGRT 695-1305/09 DGRT 695-1305/09 10.000,00 - 31.060,00 0,00 15.000,00 1.936.420,00 157.416,00 1.779.004,00 130.000,00 130.000,00 35.000,00 95.000,00 R23 50.000,00 50.000,00 50.000,00 0,00 R24 50.000,00 50.000,00 - 50.000,00 - 50.000,00 PROGETTO MIGLIORAMENTO SALUE BAMBINI IN ALGERIA COOP.INT. PROGETTO SUPPORTO PREVENZIONE AIDS IN SWAZILAND-COOP.INT. PROGETTO MIGL. ASS. SANITARI ABAMBINI CON NEFROPATIE COOP. INT. R25 50.000,00 50.000,00 R26 18.187,00 18.187,00 18.187,00 RICOVERI UMANITARI NON GESTITI DAL MEYER -ANNO 2009 P.I.R. NON ANCORA APPROVATI ANNO 2009 R27 500.000,00 500.000,00 45.000,00 R28 125.393,00 125.393,00 - 0,00 455.000,00 125.393,00 IMPORTO ASSEGNATO TOTALE IMPORTO UTILIZZATO NEL 2009 DISPONIBILITA' 2009 NEL 2009 IMPORTO RISCONTATO AL 31/12/09 DESCRIZIONE PROGETTO DRT 7168/09 PROGETTI A BANDO 2009 -COOP. INT. R29 199.560,00 199.560,00 - 199.560,00 DRT 7294/09 PROGETTO PER LO SVILUPPO DELL'ORTOTERAPIA R30 12.202,92 12.202,92 - 12.202,92 R31 20.093,75 20.093,75 - 20.093,75 DRT 6508/09 PROGETTO MIGLIORAMENTO RAPPORTO CON I CITTADINI PROGETTO RISCHIO PANDEMIA AH1N1 R32 161.209,00 161.209,00 DGRT 695-1305/09 SOSTEGNO SVILUPPO PEDIATRIA A NANORO -COOP. INT. R36 50.000,00 50.000,00 DGRT 1322/09 FINANZIAMENTO TERAPIE INTENSIVE ED SUBINTENSIVE R33 425.914,21 425.914,21 425.914,21 0,00 NO PROG. 424.085,79 424.085,79 424.085,79 0,00 R34 30.000,00 30.000,00 R35 500.000,00 500.000,00 500.000,00 0,00 NO PROG. 281.417,13 281.417,13 281.417,13 0,00 DRT 7176/09 DGRT 1322/09 DGRT 1315/09 DGRT 638-1107/09 DGRT 1315/09 DGRT 578/09 DRT 6761/06 DGRT 555/09 DRT 4374/09 FINANZIAMENTO TERAPIE INTENSIVE ED SUBINTENSIVE FINANZIAMENTO MIGLIORAMENTO PRONTO SOCCORSO PROGETTO GESTIONE LISTE DEGLI INTERVENTI CHIRURGICI E DEI TEMPI MASSIMI DI ATTESA FINANZIAMENTO MIGLIORAMENTO PRONTO SOCCORSO DIRITTI DI ACCESSO DEL CITTADINO E TEMPI DI ATTESA DEFINITI CAMPAGNA P.S.R. -CADUTE DALL'ALTO FIN. SISTEMA FARMACOVIGILANZA DGRT 853/09 FIN.CONGRESSO SIMLII FIN.TO INCARICO C/O DIABETOLOGIA FIN.TO INCARICO SPEC.OCULISTICA C/O DIABETOLOGIA ORG. TOSCANA TRAPIANTI ANNO 2009 DRT 6720/09 DONAZ. PRIVATI PROG IMPORTO RISCONTI DAL 2008 FONTE FINANZIAMENTO NO PROG. 150.275,20 - - 10.933,80 50.000,00 30.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 0,00 18.080,00 400.000,00 355.028,58 44.971,42 NO PROG. 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0,00 NO PROG. 600,00 600,00 600,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 NO PROG. 381.920,00 NO PROG. 3.000,00 NO PROG. 4.000,00 0,00 4.000,00 4.000,00 0,00 NO PROG. 133.000,00 133.000,00 133.000,00 0,00 PROGETTO QUALITA' TRAPIANTO ORGANI E CELLULE NO PROG. 12.510,77 12.510,77 12.510,77 0,00 DRT 6721/09 PROGETTO QUALITA' DELLA DONAZIONE DI ORGANI, TESSUTI E CELLULE NO PROG. 5.427,27 5.427,27 5.427,27 0,00 DGRT 1318/09 KIT VALIGETTE NEOMAMME NO PROG. 200.000,00 200.000,00 200.000,00 0,00 DGRT 1318/09 GUIDA "PARTO E DINTORNI" DONAZIONI VINCOLATE FRONTE COSTI FINANZIAMENTO ATTIVITA' SANITARIE ANNO 2009 VALORIZ. BENI DONATI ANNO 2009 NO PROG. 150.000,00 150.000,00 150.000,00 0,00 NO PROG. 156.458,00 156.458,00 156.458,00 0,00 NO PROG. 1.900.000,00 1.900.000,00 1.900.000,00 0,00 DONAZ. PRIVATI DONAZ. PRIVATI DONAZ. PRIVATI DONAZIONI VARIE TOTALE COMPLESSIVO NO PROG. 31.296,00 6.856.473,31 TOTALE FIN.TI E DONAZIONI A. 2009 11.019.925,91 TOTALE FIN.TI E DONAZ.DA ANNI PREC. 6.856.473,31 TOTALE FIN.TI RISCONTATI AL 31/12/09 0,00 11.019.925,91 31.296,00 31.296,00 0,00 17.876.399,22 11.980.966,84 5.895.432,38 5.895.432,38 Vedi Nota TOTALE RICAVI PER FIN.TI E DONAZ. 11.980.966,84 UTILIZZATI NEL 2009 Nota: la differenza di € 5.116,50 con il saldo del conto "Risconti Passivi" 29 02 100000 è dovuta al risconto relativo al ricavo per sperimentazione farmaci da utilizzare a fronte costi nel 2010 RISCONTRO UTILIZZI CON MASTRINI RICAVI A. 2009 C/41 01 101020 C/ 41 01 102010 C/ 41 01 102040 C/41 01 201000 C/ 41 01 203000 C/ 41 01 300000 C/ 45 05 102000 C/ 45 05 103000 C/ 45 04 203000 TOTALE 50.000,00 146.022,98 7.929.708,21 571.682,44 326.150,41 216.210,17 16.576,93 2.369.587,12 355.028,58 11.980.966,84 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A.2009 Allegato n. 8 FINANZIAMENTI REGIONALI INDISTINTI DI PARTE CORRENTE ANNO 2009 DGRT 187 DEL 23/02/2010- ASSEGNAZIONE ALLE AZ.OSP. PER L'A.2009 DEL F.DO DI ASSISTENZA ALLE ATTIVITA' DELLE FUNZIONI REGIONALI DI RIFERIMENTO E DELLE ATTIVITA' NON SUFF.TE REMUNERATE DELLLE AZ.OSP. 9.893.218,21 DGRT 188 DEL 23/02/2010- ASSEGNAZIONE ALLE AZ.OSP. PER L'ANNO 2009 DEL F.DO DI SOSTEGNO ALLE ATTIVITA' ASSISTENZIALI CON RILEVANTE PRESENZA DI FUNZIONI DI DIDATTICA E DI RICERCA 2.984.709,02 DGRT 286 DEL 08/03/2009- ASSEGNAZIONE ALLE AZ.OSP. PER L'A.2009 DEL F.DO PER LA DIFFUSIONE DELL'INNOVAZIONE PER ATTIVITA' GESTITIE CON RISORSE DEL S.S.R. E DELL' UNIVERSITA' 1.188.253,89 DGRT 531 DEL 17/05/2010-ASSEGNAZIONE AGGIUNTIVA DI RISORSE FINANZIARIE ALLE AZ.SAN. PER L'ESERCIZIO 2009 A COPERTURA DEGLI ONERI DEL S.S.R. 9.399.696,20 Totale Contributi Indistinti da R.T. Tot. C/ 41 01 101 020 Contributi da R.T. indistinti Ricavo per quota contributo a.2008 riscontato Totale Contributi Regionali a destinazione indistinta 23.465.877,32 - 23.515.877,32 50.000,00 23.465.877,32 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A.2009 ALLEGATO N. 9 CONTO ECONOMICO LIBERA PROFESSIONE 2009 TIPOLOGIA CONTO CONSUNTIVO 2009 METODO ANALITICO DESCRIZIONE VOCE NOTE AL CONSUNTIVO 2009 METODO ANALITICO RICAVI 41.02.301000 41.02.302000 Consulenze medici a enti pubblici Prestazioni attività Libero professionale verso privati intramuraria TOTALE RICAVI 380.174,77 Dato da contabilità generale 1.895.397,66 Dato da contabilità generale 2.275.572,43 42.02.222010 42.02.222020 Compartecipazione Libero professionale personale medico Compartecipazione Libero professionale consulenze sanitarie IRAP Libera Professione Medici Fondo Libera Professione Medici Oneri su Fondo Libera Professione Medici Totale Personale Medico 1.535.454,44 284.036,47 129.216,84 50.183,91 16.058,85 2.014.950,51 COSTI DIRETTI Personale medico Personale comparto 42.02.222040 Dato da contabilità generale Dato da contabilità generale Dato da Stipendi Conto 4701201000 Dato da Ragioneria: risulta essere sempre uguale al comparto 23,5% e 8,5% sul Fondo Libera Professione Medici fornito da Ufficio Stipendi Compartecipazione Libero professionale altro personale sanitario Fondo Libera Professione Comparto Oneri su Fondo Libera Professione Comparto Totale Personale Comparto 10.358,67 Dato da contabilità generale 50.183,91 Dato da Ragioneria: risulta essere sempre uguale a quella dei medici 16.058,85 23,5% e 8,5% sul Fondo Libera Professione Comparto fornito da Ufficio Stipendi 76.601,43 Costi per valori bollati Costi per attività extra-impiego Irap altri 4.054,40 Costi Diretti imputati su CdC 581 Libera Professione 14.031,64 Costi Diretti imputati su CdC 581 Libera Professione 8.828,65 Costi Diretti imputati su CdC 581 Libera Professione 26.914,69 ALTRI COSTI DIRETTI Totale Altri Costi Diretti TOTALE COSTI DIRETTI I margine operativo 2.118.466,63 157.105,80 COSTI INDIRETTI Altri costi del personale (Amministrativo, tecnico, ecc.) Ammortamenti Beni Immobili 1.875,80 Locazione Beni Immobili 18.000,00 Ammortamenti attrezzature 2.991,51 Consumi di beni 25.496,83 Acquisto di servizi 7.345,19 Utenze 1.847,55 Imposte (Ires, TIA, imposte varie). Risultato economico 113.768,47 TOTALE COSTI INDIRETTI 652,95 171.978,31 TOTALE COSTI 2.290.444,94 1.186,34 Ottenuto sommando il costo di: n.1collaboratore amministrativo professionale esperto al 20%; n.1 Programmatore al 5%; n.Coadiutore amministrativo esperto al 42%; n.1Collaboratore amministrativo professionale al 50%; n.1 Coadiutore Amministrativo esperto al 100%; n.2 Collaboratore infermieristico professionale al 10% e n.2 Collaboratore amministrativo professionale al 50%. Ottenuto calcolando il totale aziedale rapportato ai mq totali aziendali e moltiplicandoli per la metratura degli ambulatori e tenendo conto della quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori Affitto Pontedera per L.P. oculista Ottenuto calcolando la quota degli ammortamenti per attrezzature afferenti gli ambulatori e moltiplicandoli per la quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori Ottenuto calcolando il consumo di beni totali degli ambulatori e moltiplicandoli per la quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori Ottenuto calcolando la quota degli acquisti di servizi totali degli ambulatori e moltiplicandoli per la quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori Ottenuto calcolando il costo totale delle utenze al mq e moltiplicandolo per la metratura degli ambulatori e tenendo conto della quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori