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Interventi di efficienza energetica in modalità EPC
per il «terzo settore»: strumenti di finanziamento e
modelli di intervento
Ing. Claudio BRUNO – EGE certificato Secem 1-2011 SI-020
Componente Direttivo Federesco – Federazione Nazionale delle Esco
Kairos Società di ingegneria srl - Seminario FIRE – Contratti EPC: riqualificazione edifici e processi industriali - BOLOGNA 6 ottobre 2016
Chi siamo e cosa facciamo
Kairos ingegneria srl è una Energy Service Company,
operativa dal 2011, certificata UNI CEI 11352 dal
2013 ed ISO 9001, con personale certificato EGE
UNI CEI 11339, sin dal 2011 ed offre servizi
professionali ad alto valore aggiunto nel campo
dell’energy management e della sostenibilità.
•
•
•
•
•
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•
•
•
•
•
Audit energetici art. 8 Decreto 102/2014
Monitoraggio Consumi Energetici
Consulenza sui Sistemi Di Gestione dell’Energia
(SGE) ISO 50001 ed integrazione con altri sistemi
Consulenza su UNI CEI 11352:2014
Servizio TEE ed Altri Incentivi
Incarichi Come Energy Manager Ex Art. 19 L.
10/91
Interventi In Modalità Esco - Energy
Performance Contract (EPC) e Finanziamento
Tramite Terzi
Servizi Finanziari
Impianti Chiavi in Mano: Fotovoltaico, LED, aria
compressa, cogenerazione
Bandi Europei Sull’energia (Horizon 2020)
Servizio Gse Direct
Consulenza per la P.A.: bandi, redazione SEAP
Principali Associazioni e Partnership:
Argomenti e messaggi chiave
1.
Potenzialità molto elevata dello strumento EPC contract
in ambito privato e pubblico.
Follow-up Diagnosi energetiche ex Decreto 102/2014
Conto termico 2.0.
-
2. Il contratto EPC in pratica: luci ed ombre delle esperienze
fatte finora
- La convenzione Federesco - Banca Prossima
- l’opzione del noleggio operativo di Schneider Electric
Potenzialità dei contratti EPC: Follow-up Diagnosi ex Decreto 102/2014 – alcuni lavori in ambito diagnosi e consulenze
Tipo di Cliente e attività svolta
Tipo di Cliente e attività svolta
Centro direzionale azienda
multinazionale - Roma -
Audit energetico 102
Follow-up
Industria Alimentare- Provincia
FG
Audit energetico decreto
102/2014 – Follow up
Industria Alimentare - Provincia
FG
Audit energetico Decreto
102 – Follow up
Industria Produzione fil plastici
– Provincia CH – 2 siti
Audit 102 e follow up
Qualifiche CAR/SEU
Industria produzione componenti
elettronici – Provincia Roma
102 – Follow up
Industria laterizi – Provincia FG
Audit energetico Decreto 102 –
Follow up
Industria settore chimico –
Provincia CH
SGE ISO 50001 Audit energetico Decreto
102 – Follow up
Multinazionale GDO
abbigliamento – 3 siti (MI-TORM)
Audit energetico Decreto 102 –
Follow up
Industria metalmeccanica –
Provincia VA
102 – Follow up
Industria settore chimico –
Provincia CH
Implementazione SGE ISO 50001
Centro direzionale – Multinazionale
GDO – Provincia MI
102 – Follow up
Industria produzione prodotti
sinterizzati – Provincia TE
Audit energetico 102/2014 –
Follow up – Progetto TEE
Industria settore igiene della
persona – Provincia CH
102 – Follow up
plastici – Provincia BN
102/2014 – Follow-up
Industria settore alimentare –
Provincia CH
102 – Qualifica SEU –
Monitoraggio consumi
Azienda privata servizi sanitari –
2 siti province di CO e VE
Multiutility - servizio idrico
integrato – Roma
Audit energetico 102 –
Follow up
Industria stampaggio settore
automotive - Province CH e TO
Audit energetico decreto
igiene persona - Provincia PE
Pratica GRIN
Industria Produzione settore
metalmeccanico – Provincia CH
Audit energetico 102 – Follow up
Multinazionale GDO elettronica
– Provincia BG
ISO 50001 – outsourcing
attività MTZ –
Audit di parte seconda
Coop settore servizi sociali –
Provincia CH
Audit energetico – Intervento di
efficientamento con contratto
EPC – anno 2014
Potenzialità dei contratti EPC: Follow-up Diagnosi ex Decreto 102/2014
Diagnosi energetiche ex Decreto 102/2014 - Analisi ECMs con PBT < 5 anni individuate su 35 siti
INDUSTRIA
SGE - monitoraggio
Involucro /
schermature
Aria compressa
LED
CED
Trasporti
Imp.Produzione EE
(inlcusa CHP)
Motori
Centrale termica
Chiller
ACS
BMS
SII
CIVILE
TRASPORTI
Chimico
2
Plastica
8
Food
4
Metameccanica
5
Automotive
1
sollevamento
-
Edifici
direzionali
6
-
-
-
-
-
-
2
-
1
-
2
2
-
5
7
-
1
2
-
2
5
-
1
1
-
-
6
3
2
3
-
-
1
2
6
3
1
-
-
1
-
1
-
1
1
10
4
1
2
1
34
3
1
14
1
1
15
3
2
2
2
1
5
28
3
9
4
2
Diagnosi energetiche ex Decreto 102/2014 - Diagnosi realizzate
INDUSTRIA
n° DE
CIVILE
Metameccanica
Chimico
Food
Automotive
Plastica
Totale Industria
5
3
4
1
8
21
Edifici direzionali
Building multiproprietà
GDO abbigliamento
Strutture sanitarie
Totale Civile
Interventi con PBT < 2 anni (n° medio per sito)
1,6
interventi con 2<PBT<5 (n° medio per sito)
Interventi con 0<PBT<5 (n° medio per sito)
1,5
n° DE
SII
GDO
abbigliamento
3
Strutture
sanitarie
2
multimodale
1
n° DE
7
0
3
2
sollevamento
1
12
Totale SII
1
TRASPORTI
multimodale
Totale trasporti
n° DE
1
1
3,1
Mediamente ogni sito ha 3,1 interventi con PBT < 5 anni
Nella quasi totalità dei siti auditati sono presenti interventi con PBT < 2 anni
L’ EPC in pratica: l’ accordo Federesco-Banca Prossima per il «terzo settore»
Eroga i finanziamenti sugli
interventi di efficientamento
nelle strutture del terzo
settore
Coordina ed esegue tramite i propri associati audit energetico, studio di
fattibilità tecnica degli interventi e piano economico-finanziario (PEF) a
prezzi concorrenziali per poter poi realizzare gli interventi di efficienza
tecnica programmati, gestendo per il cliente anche gli incentivi
L’ EPC nella convenzione Federesco-Banca Prossima per il «terzo settore»
Elementi fondamentali della convenzione Federesco – Banca Prossima
•
•
•
•
•
I Soggetti finanziabili sono solo i Clienti del «terzo settore» : ONG, ONLUS, cooperative sociali,
associazioni, parrocchie, ecc.
Finanziamento dedicato ad interventi di efficienza energetica su strutture dei Clienti (case di cura,
centri di accoglienza, strutture sportive, ecc.)
La Banca finanzia il Cliente finale, che stipula un contratto EPC con la Esco, che garantisce il risultato,
anche con performance bond attraverso la validazione del progetto di efficientamento energetico.
No importi massimi: (progetto < 250.000€ pagamento in unica soluzione )
Periodo contrattuale: max 10 anni
Tipologia di contratti da stipulare
Finanziamento tra il Cliente Finale e la Banca
Contratto EPC tra la Esco ed il Cliente finale («puro» o con vettori energetici)
a. Rischi di guasto o malfunzionamento di Assicurazione standard del produttore
macchinari, impianti etc.
b. Rischi legati
(“engineering”)
alla
progettazione Certificazione UNI CEI 11352:2014 della E.S.CO. associata a Federesco
c. Rischi di performance (sintetizzabili nel
mancato risparmio rispetto a quanto
preventivato), sui quali vi è incidenza di
componenti quali:
Comportamento del cliente
Andamento climatico
La E.S.CO. associata a Federesco deve avvalersi di strumenti di misurazione e
controllo atti a valutare eventuali difformità dei parametri di progetto, delle
performance degli interventi e delle variabili meteoclimatiche allo scopo di
intervenire anche in tempo reale, con azioni correttive o preventive (laddove
tecnicamente ed economicamente fattibili) in maniera di mantenere gli
obiettivi di risparmio energetico prefissati
L’EPC in pratica : Banca Prossima per il «terzo settore»
Procedura attuale (Nuova convenzione dal 2015)
Analisi preliminare della Banca sul merito creditizio del Cliente
Raccolta dati e prima visita al Cliente con personale Banca
Esco esegue Diagnosi energetica preliminare
Esco fa la Proposta al Cliente
Ulteriore visita al Cliente della Esco con la Banca
Se OK del Cliente
Contratto di finanziamento tra Banca e Cliente
Contratto EPC tra Cliente ed Esco
Un caso reale : Banca Prossima per il «terzo settore»
Primo intervento ultimato in Italia nell’ambito della convenzione Federesco - Banca
Prossima per il «Terzo settore» (prima convenzione – 2013/2014)
Descrizione dell’intervento:
Ristrutturazione della centrale termica di una
struttura alloggio per anziani con integrazione di
varie tecnologie
Cliente: Cooperativa sociale ONLUS
Zona climatica: E altitudine: 1.080 mslm
Consumi di partenza: circa 40.000€, di cui 25.000€
di gas metano e 15.000€ di energia elettrica
Esigenze/Richieste esplicite del Cliente:
- Necessità di una soluzione di finanziamento
- Minimizzare la cessione in rete dell’energia elettrica autoprodotta (già presente
impianto FV da 19,95 kWp – 5 CE realizzato da Kairos nel 2012 )
- Eseguire l’intervento in tempi rapidi causa fine vita caldaia esistente
- Riduzione dei costi energetici del 30% circa rispetto ai consumi di baseline (anno 2013)
Un caso reale : esecuzione di un audit energetico
Fabbisogni elettrici ante intervento
Fabbisogno termico ante intervento
60.000
5.000
50.000
4.000
40.000
kWht
kWh
6.000
3.000
2.000
30.000
20.000
1.000
10.000
0
0
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Tabella 2 – Consumi energetici annuali complessivi della struttura (baseline )
Esigenze/Richieste esplicite del Cliente:
FABBISOGNI COMPLESSIVI ANNO 2013
- Soluzione di finanziamento
- Minimizzare la cessione in rete dell’energia elettrica
autoprodotta
- Fare in fretta causa fine vita caldaia esistente
(da distinte dei contratti di fornitura)
Consumo di gas metano [Smc/anno]
42.528
Consumi elettrici [kWh/anno]
41.222
Intervento
Caratteristiche intervento
Sistema di microcogenerazione
(11 kWel e 26 kWth) + pompa
Installazione impianto di
di calore elettrica aria/acqua da
micro-cogenerazione
35kWth + caldaia murale per
picchi invernali
Risparmio
energetico
%
30%
Risparmio
energetico
Risparmio
economico
[kWh/anno]
40.000 kWh
(mancato
acquisto di
energia
elettrica)
[euro/anno]
9.000
[euro]
PBT
semplice
84.000
9,3
Investimento
Soluzione finanziaria proposta:
Convenzione Banca Prossima e contratto EPC
•
•
•
•
2 luglio 2014 - Erogazione finanziamento
20 agosto 2014 - inizio lavori
20 settembre 2014 - fine lavori
29 ottobre 2014 - adeguamento connessione
•
•
•
Durata del contratto EPC: 10 anni
Rata da restituire alla banca coperta dal risparmio
Risparmio garantito al Cliente: 30% dei valori di baseline
dei costi energetici (esplicita richiesta del Cliente)
Eroga i finanziamenti sugli interventi
di efficientamento nelle strutture
del terzo settore
Coordina ed esegue tramite i propri
associati audit energetico, studio di
fattibilità tecnica degli interventi e
piano economico-finanziario (PEF) a
prezzi concorrenziali
Caratteristiche salienti dello schema Banca Prossima
(nuova edizione della Convenzione attiva dal 2015):
Tipologia di contratti da stipulare
Finanziamento tra il Cliente Finale e la Banca
Contratto EPC tra la Esco ed il Cliente finale («puro» o con vettori energetici)
a. Rischi di guasto o malfunzionamento Assicurazione standard del produttore
di macchinari, impianti etc.
b. Rischi legati alla progettazione Certificazione UNI CEI 11352:2014 della E.S.CO. associata a Federesco
(“engineering”)
c. Rischi di performance (sintetizzabili La E.S.CO. associata a Federesco deve avvalersi di strumenti di misurazione e controllo atti
nel mancato risparmio rispetto a a valutare eventuali difformità dei parametri di progetto, delle performance degli
quanto preventivato), sui quali vi è interventi e delle variabili meteoclimatiche allo scopo di intervenire anche in tempo reale,
incidenza di componenti quali:
con azioni correttive o preventive (laddove tecnicamente ed economicamente fattibili) in
Comportamento del cliente
maniera di mantenere gli obiettivi di risparmio energetico prefissati
Andamento climatico
Un caso reale : Banca Prossima per il «terzo settore» - Risultati
Qualche problematica incontrata:
Unico POD con FV incentivato e microcogenerazione – da cui difficoltà attivazione convenzione SSP
E qualche sorpresa positiva:
A fine luglio 2014 in seguito alla pubblicazione del Decreto 102/2014 è stata esteso la applicabilità del Conto
Termico anche alle ONLUS e alle parrocchie, FAQ del GSE del 28/07/2014
Questo ha comportato il cambio di fornitore delle pompe di calore, a causa dei requisiti prestazionali e delle
certificazioni richieste dal Conto Termico
L’OK del GSE e la FAQ del GSE del 28 luglio 2014
Aspetti caratterizzanti il contratto e primi risultati (riferiti intero anno 2015)
•
•
•
•
Risparmio garantito contrattualmente: 30% del costo energetico (circa 10.000€ annui)
Eventuali ulteriori raggiunti: divisi 90% alla esco e 10% al Cliente
La rata di restituzione del prestito coperta dal risparmio
Fattori di aggiustamento individuati: N. giornate di assistenza erogate dalla struttura , Gradi Giorno,
prezzo dei vettori energetici
Frequenza della reportistica individuata: bimestrale, con sistema di monitoraggio dei cogeneratore a cui
accede anche il Cliente
•
Richiesta/esigenza del Cliente
Risultati dopo il primo anno completo (2015)
Finanziamento dell’intervento
finanziato 80% del costo dell’intervento
Velocità di esecuzione
Delibera del finanziamento da parte della Banca in 3 settimane –
Intervento relativamente semplice, realizzato in meno di un mese
Risparmio economico del 30%
Conseguito quasi completamente (27% ma quantificazione del
beneficio economico da affinare)
Commenti:
•
•
•
Dati di rendicontazione suscettibili di essere affinati perché sono da considerare i ricavi dal Contributo in
conto scambio (CCS), per il momento solo stimati, contributo dei TEE CAR
Sistema di rendicontazione di difficile comprensione iniziale per il cliente, possibilmente da semplificare
Il Cliente ha apprezzato:
- La possibilità di finanziare l’intervento
- Poter continuare a gestire i contratti di fornitura di energia elettrica e gas
- Il fatto di aver coinvolto il manutentore di fiducia nella fase di installazione
Qualche ulteriore commento
•
•
•
Le prime applicazioni sul campo del contratti EPC hanno evidenziato la
difficoltà di comprensione da parte del Cliente finale
L’esperienza dimostra che Il contratto EPC trova maggiore possibilità di
essere compreso appieno presso Clienti finali «evoluti», es. energivori e
grandi imprese, anche attraverso l’utilizzo di protocolli di M&V
universalmente riconosciuti (es. IPMVP).
Il contratto EPC trova un alto potenziale di impiego presso la Pubblica
Amministrazione, in quanto forma contrattuale di massima tutela della
P.A. stessa, come richiamato ampiamente dal Decreto 102/2014.
L’opzione del Noleggio operativo (leasing operativo)
Il noleggio operativo costituisce una opzione interessante di
finanziamento degli interventi di efficienza energetica
Comparazione delle Forme di finanziamento degli interventi di efficienza energetica
Argomenti
Cash, mutuo, finanziamento
Leasing finanziario
Leasing operativo
Proprietà del bene
L’acquirente ha sia la proprietà che
il possesso
A termine l’utilizzatore può
decidere di riscattare il bene
Normalmente non prevista, salvo
accordi con il fornitore
Pianificazione
Assente, incertezza sui costi e
imprevisti
Sì, grazie a canoni mensili fissi,
incertezza sui costi e imprevisti
Rischio obsolescenza
A totale carico dell’acquirente
Inferiore all’acquisto, è possibile
non riscattare il bene
Deducibilità
Ammortamento finanziario come
da tabelle ministeriali
Deduzione della sola quota interessi
per un periodo non inferiore alla
metà del periodo di ammortamento
Deduzione totale dei canoni senza
obblighi di durata
Servizi accessori
Solitamente non inclusi
Non inclusi
Possono essere inclusi
Assicurazione
A carico dell’acquirente
Obbligatoria, può essere compresa
nel canone.
Obbligatoria, può essere compresa
nel canone.
Sì, grazie a canoni mensili fissi e
possibilità di inserire accessori e
consumabili
Assente, upgrade vincolato o ritiro
usato e stipula nuovo contratto di
noleggio
Le soluzioni finanziarie di
per i partner
in partnership con
Smart Lease
Leasing finanziario e operativo sulle soluzioni smart Schneider Electric
Esempi di sistemi e soluzioni finanziabili
Cosa è possibile finanziare
Gruppi di continuità
• Adeguamento Normativo
• Ammodernamento Tecnologico
Soluzioni di monitoraggio
e misura
Sistemi di Building
Managment
Quadri intelligenti MT/BT
Trasformatori
• Efficientamento Energetico
• Nuove Installazioni
• Ampliamenti di impianti esistenti
Soluzioni di ricarica
veicoli elettrici
Partenze motore Motion
& Drivers
Cooling
Vantaggi per il Cliente finale
confronto tra leasing finanziario e leasing operativo
Leasing finanziario
Leasing operativo
Possibilità di maggiorare del 40% il costo deducibile
fiscalmente secondo le disposizioni della Legge di Stabilità
2016.
Deduzione totale ai fini IRES e IRAP dei canoni mensili,
senza limitazioni di durata minima.
Dimezzare il periodo di ammortamento.
Ottimizzare il ciclo di vita della tecnologia e riduci il
rischio di obsolescenza tecnologica.
Acquisire
eventualmente
la
proprietà
delle
apparecchiature al termine del contratto pagando il
riscatto.
Possibilità di includere nel canone servizi accessori.
Il Noleggio Operativo – la proposta di Schneider Electric per i partner EcoExpert
Il leasing è una forma di finanziamento in cui, in cambio di un canone periodico, il cliente
(utilizzatore) ottiene il diritto all’utilizzo di un bene per un periodo di tempo stabilito
Leasing finanziario
Canone per l’acquisto di un bene.
Esempi:
Leasing immobiliare
Leasing strumentale su apparecchiature
industriali
Flotte aziendali senza servizi aggiuntivi
NON E’ POSSIBILE includere servizi
aggiuntivi
Leasing operativo
Canone per il noleggio di un bene.
Esempi:
Smartphone incluso nell’abbonamento
Decoder incluso nell’abbonamento
Noleggio di stampanti dove canone è funzione
del numero delle stampe effettuate
Auto con RCA inclusa
E’ POSSIBILE ma non è un obbligo includere nel leasing
la fornitura di servizi aggiuntivi a patto che rientrino
nel 30% dei soft cost.
In entrambi i casi:
• La responsabilità della manutenzione ordinaria degli impianti è del cliente, seconda legge e buona
norma tecnica e /o dal costruttore;
Il Noleggio Operativo – la proposta di Schneider Electric per i partner EcoExpert
Vantaggi per il Cliente finale
Il caso del leasing operativo (o noleggio operativo)
Aspetti finanziari
•
•
•
•
Nessuna immobilizzazione di capitale: più risorse da investire nel core business o in altre attività
redditizie.
Costi certi e programmati: miglior gestione del cash flow
Frazionamento dell’IVA nei canoni periodici.
Disponibilità immediata del bene e finanziamento totale della soluzione: HW, SW,
progettazione, installazione e messa in servizio.
Aspetti fiscali
•
Maggiori opportunità fiscali, grazie alla deducibilità, anche totale, dell’intero canone e
all’ammortamento in tempi più rapidi.
Flessibilità
•
•
•
Possibilità di richiedere un maxi-canone iniziale per abbassare il canone mensile e pagare
interessi sulla restante quota parte.
Accesso ad una linea di credito alternativa per soluzioni che normalmente non vengono
finanziate con leasing.
Veloci tempi di delibera.
Nuovi strumenti e nuove opportunità
1. Nuova convenzione Federesco - Gruppo Intesa San Paolo
(estensione della platea dei soggetti elegibili al finanziamento)
2.
Contratti EPC e Conto Termico 2.0 per la P.A.
Grazie per l’attenzione !
Per informazioni:
[email protected]
Sede Legale: Via Bisceglie, 21
66050 Roccaspinalveti (CH) – ITALY
Sede Operativa: Via Montemarcone, 136/B
66041 Atessa (CH) – ITALY
Tel. +39.0872.897475
Fax. +39.0873.433002
Email: [email protected]
Web: www.kairosingegneria.eu

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