FINTERZIARIO SOC. COOP. Sede Legale: RIMINI

FINTERZIARIO SOC. COOP.
Sede Legale: RIMINI - Via Clementini n. 31
Codice Fiscale/Partita I.V.A.: 01922120405
R.E.A. di Rimini n. 226574
Iscrizione U.I.C. n. 29300
A.1 STATO PATRIMONIALE
2012
2011
798
233
952.398
676.818
ATTIVO
10
Cassa e disponibilità
20
Crediti verso enti creditizi
21
Crediti verso enti creditizi indisponibili
-
-
30
Crediti verso enti finanziari
-
-
(a) a vista
-
-
(b) altri crediti
-
-
27.734
35.941
263.403
172.768
2.263.729
2.136.153
178.321
434.664
1.509.272
1.077.762
(c) di enti finanziari
-
-
(d) di altri emittenti
576.136
623.728
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso indisponibili:
976.269
899.292
(a) di emittenti pubblici
460.087
407.143
(b) di enti creditizi
302.485
202.700
(c) di enti finanziari
-
-
(d) di altri emittenti
213.697
289.449
629.321
918.873
61
Azioni, quote e altri titoli a reddito variabile
Azioni, quote e altri titoli a reddito variabile
indisponibili
189.025
289.267
70
Partecipazioni
233.389
233.389
90
Immobilizzazioni immateriali di cui:
10.246
17.362
647
864
25.293
30.308
40
Crediti verso clientela
41
Crediti per interventi a garanzia
50
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso:
(a) di emittenti pubblici
(b) di enti creditizi
51
60
- costi di impianto
100 Immbilizzazioni materiali
1
110 Capitale sottoscritto non versato di cui:
20.755
43.905
20.755
43.905
1.441.737
1.679.584
140 Ratei e risconti attivi
58.754
57.699
(a) ratei attivi
54.208
51.065
4.546
6.634
7.092.851
7.191.594
Debiti verso enti creditizi
-
-
(a) a vista
-
-
(b) a termine o con preavviso
-
-
Debiti verso enti finanziari
-
-
(a) a vista
-
-
(b) a termine o con preavviso
-
-
Debiti verso clientela
-
-
(a) a vista
-
-
(b) a termine o con preavviso
-
-
Altre passività
692.910
711.379
(a) contibuti da erogare
209.435
204.369
54.771
104.620
428.704
402.390
Ratei e risconti passivi
4.159
6.177
(a) ratei passivi
4.159
6.177
-
-
25.032
28.121
- capitale richiamato
130 Altre attività
(b) risconti attivi
TOTALE DELL'ATTIVO
PASSIVO
10
20
30
50
(b) fornitori
(c) debiti diversi
60
(b) risconti passivi
70
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
80
Fondo rischi ed oneri:
-
-
(a) fondi di quiescenza e per obblighi simili
-
-
(b) fondi imposte e tasse
-
-
2
(c) altri fondi
-
-
2.469.123
2.538.563
192.925
119.044
51.694
51.694
110 Passività subordinate
-
-
111 Depositi cauzionali soci
-
-
3.350.355
3.434.705
-
-
301.911
300.246
46.293
45.794
238.604
237.438
17.014
17.014
141 Riserva "fondi rischi indisponibili"
-
-
150 Riserve di rivalutazione
-
-
160 Utili (Perdite) portati a nuovo
-
-
4.743
1.665
7.092.851
7.191.594
GARANZIE ED IMPEGNI
33.441.072
35.090.929
10
Garanzie rilasciate
28.422.861
30.931.820
11
Garanzie ricevute
2.369.311
3.528.109
20
Impegni
2.648.900
631.000
81
Fondo rischi per garanzie prestate
90
Fondo rischi su crediti
100 Fondo per rischi finanziari generali
120 Capitale sociale
130 Sovrapprezzi di emissione
140 Riserve indivisibili:
(a) riserva legale
(b) riserve statutarie
(c) altre riserve
170 Utili (Perdite) d'esercizio
TOTALE PASSIVO
A.2 CONTO ECONOMICO
2012
2011
12.131
13.398
4.951
3.597
-
-
120.823
168.775
COSTI
10
Interessi passivi e oneri assimilati
20
Commissioni passive
30
Perdite da operazioni finanziarie
40
Spese amministrative:
3
(a) spese per il personale di cui:
120.823
168.775
- salari stipendi
90.198
132.142
- oneri sociali
24.748
29.843
5.877
6.790
- trattamento di quiescenza e simili
-
-
(b) altre spese amministrative
-
-
12.743
12.858
192.972
214.145
63.126
48.948
-
-
7.000
20.000
-
-
7.000
20.000
-
-
-
-
5.383
18.381
-
-
7.851
9.242
426.980
509.343
4.743
1.665
431.723
511008
Interessi attivi e proventi assimilati di cui:
120.907
92.056
- su titoli a reddito fisso
120.907
92.056
Dividendi e altri proventi
33.089
34.473
(a) su azioni, quote e altri titoli a reddito variabile
33.089
34.473
(b) su partecipazioni
-
-
30
Commissioni attive
-
-
31
Corrispettivi delle prestazioni di garanzia
247.205
350.592
40
Profitti da operazioni finanziarie
1.741
-
- trattamento di fine rapporto
50
Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali
60
Altri oneri della gestione
70
Accantonamento per rischi ed oneri
80
Accantonamento ai fondi rischi su crediti
90
Rettifiche di valore su crediti e acc.ti per garanzie ed impegni
(a) perdite e rettifiche di valore su crediti
(b) accantonamenti per garanzie ed impegni
91
Accantonamento alla riserva "fondi rischi indisponibili"
100 Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie
110 Oneri straordinari
120 Variazione positiva del fondo per rischi finanziari generali
130 Imposte sul reddito di esercizio
TOTALE COSTI
140 Utile di esercizio
TOTALE A PAREGGIO
RICAVI
10
20
4
50
Riprese di valore su crediti e acc.ti per gar. e impegni
-
-
60
Riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie
-
-
70
Altri proventi di gestione
26.999
31.989
80
Proventi straordinari
1.782
1.899
81
Utilizzo riserva "fondi rischi indisponibili"
-
-
90
Variazione negativa del fondo per rischi finanz. generali
-
-
431.723
511.008
-
-
431.723
511.008
TOTALE RICAVI
100 Perdita d'esercizio
TOTALE A PAREGGIO
NOTA INTEGRATIVA
Il Bilancio chiuso al 31/12/2012, di cui la presente Nota integrativa è parte integrante,
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute, ed è redatto
conformemente al D.Lgs. 27 Gennaio 1992 n. 87, che ha recepito nel nostro ordinamento la
Direttiva CEE N. 635/86 sui conti annuali e consolidati delle Banche e delle altre istituzioni
Finanziarie.
Le Cooperative di Garanzia collettiva fidi sono state assoggettate alla redazione del bilancio di
esercizio secondo questa nuova normativa che presenta aspetti difformi rispetto alla disciplina
dettata per le società che svolgono attività industriali e/o commerciale (D.Lgs. 127/91).
Sono state seguite inoltre le indicazioni fornite dalla Banca d'Italia con un provvedimento datato
31/07/1992, recante le "Istruzioni per la redazione del bilancio dell'impresa e del bilancio
consolidato delle banche e delle società "finanziarie capogruppo di gruppi bancari".
Il bilancio viene presentato secondo lo schema predisposto dalla Banca d'Italia ed adattato al
fine di esprimere con maggior chiarezza, nel rispetto del principio fondamentale, previsto
dall'art.7 del D.P.R. 87/92, della prevalenza della sostanza sulla forma e della peculiarità della
gestione delle cooperative di garanzia sia a livello patrimoniale che economico.
La presente Nota Integrativa si compone di quattro parti:
a)
b)
c)
d)
I principi generali di bilancio ed i criteri di valutazione
Le informazioni sullo Stato Patrimoniale
Le informazioni sul Conto Economico
Le altre informazioni.
A. PRINCIPI GENERALI DI BILANCIO E CRITERI DI VALUTAZIONE
Il bilancio é stato redatto nel rispetto delle norme di legge, in particolare del Dlgs. 87/92 di
attuazione della Direttiva CEE n. 635/86.
L’art. 13, comma 46, del D.L. 269/2003 convertito dalla Legge n. 326 del 24.11.2003, dispone
che per i Confidi il reddito d’impresa venga determinato senza apportare al risultato netto del
5
conto economico le eventuali variazioni in aumento determinate dall’applicazione dei criteri
indicati dal Testo Unico delle Imposte sui Redditi ( D.P.R. 917/1986 ), pertanto si è provveduto
a calcolare l’Ires dell’esercizio solo sulle riprese fiscali non previste dal Testo Unico citato e
cioè sull’irap imputata nell’esercizio.
Nella presente nota integrativa sono stati evidenziati gli incrementi ed i decrementi subiti nel
corso dell'ultimo esercizio dalle poste patrimoniali di maggior importanza, al fine di dare una
rappresentazione dinamica e non solo statica della situazione patrimoniale della cooperativa.
La valutazione delle voci di bilancio é stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e
della competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività della cooperativa.
Non essendosi verificati nel corso dell’esercizio casi eccezionali, non si è reso necessario
esperire deroghe alle disposizioni di legge.
I ricavi sono inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell’esercizio, mentre si tiene
conto dei rischi e dei costi anche se conosciuti successivamente.
I principi ed i criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio sono conformi alle
disposizioni degli articoli 6 e seguenti del D.lgs 87/92; in particolare i principi ed i criteri
adottati sono i seguenti:
La cassa e le disponibilità finanziarie sono indicate al valore nominale.
I crediti sono valutati al presumibile valore di realizzo.
I crediti derivanti da operazioni di finanziamento sono contabilizzati in ragione dell’importo
erogato e per la percentuale di nostra spettanza.
Le immobilizzazioni immateriali e materiali sono indicate in bilancio al netto delle svalutazioni
e dei relativi ammortamenti.
I titoli sono indicati per un valore coincidente con il prezzo di acquisto al netto di eventuali
scarti di emissione già imputati a conto economico in ossequio al principio di competenza.
Gli altri elementi dell’attivo, diversi dai crediti, sono contabilizzati al costo di acquisto o di
produzione maggiorato delle spese incrementative. Il costo di acquisto è rappresentato da
qualsiasi corrispettivo, inclusi i costi accessori.
I debiti sono valutati al valore nominale.
I fondi per rischi e oneri sono destinati solo a coprire, oneri o debiti di natura determinata, di
esistenza probabile o certa, dei quali tuttavia alla data di chiusura dell’esercizio sono
indeterminati o l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Tali fondi non sono rettificativi dell’attivo e non possono superare l’importo necessario alla
copertura dei rischi a fronte dei quali sono stati costituiti.
I costi ed i ricavi sono iscritti in bilancio in base alla competenza temporale.
B. COMMENTI ALLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE,
ATTIVITA'
Cassa e disponibilità
€.
L’importo rappresenta la consistenza della cassa alla data del 31.12.2012.
797,66
Crediti verso enti creditizi ( disponibili )
In questa voce figurano i crediti per un ammontare complessivo di €.952.397,75 qualunque sia
la loro forma tecnica, come descritti di seguito:
01. Unicredit Banca S.P.A. conto ordinario
02. Banca Popolare Valconca
03. Banca Popo. dell'Emilia Romagna
04. Cassa di Risp.di Cesena
05. Cassa di Risparmio di Rimini Spa
06. Banca di Rimini
07. Carifano c/c 10332
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
39.436,02
94.233,93
100.330,42
13.178,85
12.292,00
21.209,24
13.682,47
6
08. Bancoposta Poste Italiane S.P.A.
09. Monte dei Paschi di Siena (ex Antonveneta)
10. Banca Malatestiana
11. Credem c/c 482
12. Credito di Romagna
13. Banca Pop. Di Ancona
14. Cassa di Risparmio Ravenna
15. Banca Popolare Verona Novara
16 Unicredit Banca (garanzia 100%)
17. Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna
18. Banca Etica
19. Unicredit Banca Imprendo One
Banca di Rimini libretto vincolato
Cariromagna 1 c/to vinc.
Cariromagna 2 c/to vinc.
Banca Popolare Valconca c/to vinc.
Unicredit c/to vinc.
Credito verso banche per riconciliazioni e/c
€.
€.
€.
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.827,54
2.670,24
38.325,96
2.061,96
10.180,79
15.615,97
5.627,51
12.972,54
16.682,31
48.363,72
9.723,81
143.846,77
100.000.00
25.000,00
25.000,00
100.000,00
100.000,00
1.135,70
Crediti Verso la Clientela
La voce di importo pari ad €. 27.734,00 rappresenta corrispettivi da incassare relativi a
competenze maturate nel 2012.
Crediti per interventi in garanzia
L'importo, indicato in €. 263.402,54 si riferisce, per € 22.246,04 a Crediti vs. soci, per €
220.168,50 depositi a garanzia e € 20.988,00 depositi a garanzia ipotecari, tutti relativi ad
escussioni operate da banche per insolvenze di soci affidati per i quali, sono in corso procedure
per il recupero dei crediti.
Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso ( disponibili )
Questa posta presente a bilancio per €. 2.263.728,65 comprende:
a) di emittenti pubblici
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
B.T.P. CARIROMAGNA15/12/2013.
€ 29.000,00
€ 30.464,91
€ 29.365,70
B.T.P. BANCA PO. VALCONCA 01/06/2013
€ 70.000,00
€ 69.381,21
€ 69.898,43
B.T.P. CASSA DI RISP. CESENA SC. 01/11/2013
€ 50.000,00
€ 49.196,20
€ 49.726,70
B.T.P. BANCA PO. VALCONCA 15/06/2015
€ 30.000,00
€ 28.965,42
€ 29.329,73
€ 178.320,56
b) di enti creditizi
OBBLIG-INTESA SPAOLO 4%30/09/15 cariromagna
OBBLIG-INTESA SPAOLOT.F 03/08/2013 cariromagna
NOMINALE
€ 40.000,00
ACQISTO
31/12/2012
€ 37.400,00
€ 23.611,07
€ 130.000,00 € 130.000,00
€ 130.000,00
OBBLIG-INTESA SPAOLOT.F 03/03/2013 cariromagna
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 50.000,00
OBBLIG-INTESA SPAOLOT.F 5% 12/09/2015 cariromagna
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 50.000,00
OBBLIG-INTESA SPAOLOT.F 5% 12/09/2015 cariromagna
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 150.000,00 € 148.064,00
€ 149.821,11
OBBLIGAZ. B.P.. ROM. T.F. 2%SC 03/03/2013
7
OBBLIGAZ. B.P. ROM. T.F 5% SC 10/10/16
€ 15.000,00
€ 15.319,66
€ 15.270,40
OBBLIG. B.P. ROM. T.F ST-UP SC 04/01/2016
€ 14.000,00
€ 13.647,02
€ 13.712,22
OBBLIG. B.P. ROM. T.F ST-UP SC 04/01/2016
€ 64.000,00
€ 62.379,97
€ 62.680,20
OBBLIG. B.P. ROM. T.F ST-UP SC 04/01/2016
€ 35.000,00
€ 34.121,05
€ 34.284,47
OBBLIG. B.P. ROM. T.F ST-UP SC 01/06/2016
€ 5.000,00
€ 4.871,43
€ 4.892,90
OBBLIG. B.P. ROM. T.F 3,20% SC 05/05/2015
€ 200.000,00 € 200.000,00
€ 200.000,00
OBBLIGAZ BANCA POP.E. R. FISSO 4,75% 31/12/2018
€ 160.000,00 € 160.000,00
€ 160.000,00
OBBLIGAZ. CARIM T.F 7,25% SC. 09/07/2019.DISPONIBILI
€ 100.000,00 € 100.000,00
€ 100.000,00
CERTIFICATI DI DEPOSITO B. DI RIMINI 08/02/2013
€ 100.000,00 € 100.000,00
€ 100.000,00
CERTIFICATI DI DEPOSITO B. DI RIMINI 08/02/2013
€ 100.000,00 € 100.000,00
€ 100.000,00
€ 65.000,00
€ 65.000,00
€ 65.000,00
CERTIFICATI DI DEPOSITO CARIM SPA 16/06/2014
€ 100.000,00 € 100.000,00
€ 100.000,00
CERTIFICATI DI DEPOSITO CARIM SPA 07/11/2013
€ 100.000,00 € 100.000,00
€ 100.000,00
CERTIFICATI DI DEPOSITO CREDITO DI ROM. 08/02/13
€ 1.509.272,37
d) di altri emittenti
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
OBBLIGAZ. AEM BANCA POP. E. ROM 30/10/13
€ 24.000,00
€ 24.206,23
€ 24.017,19
OBB. Merrill Lynch reload banco posta 30/11/2013
€ 15.000,00
€ 15.000,00
€ 15.000,00
OBBLIG. CARIM BEI 3,625% 15/10/2013
€ 57.000,00
€ 57.948,21
€ 57.086,24
OBBLIG. T.F. 4,875% ENEL B. P. E.ROM. 20/02/2018
€ 32.000,00
€ 31.984,00
€ 31.986,30
OBBLIG. CARIRIMAGNA ENEL 4,25% 12/06/2013
€ 100.000,00 € 104.181,44
€ 100.462,08
OBBLIG. AUTOSTRADE 5% CARIROMAGNA09/06/14
€ 100.000,00 € 103.616,38
€ 101.033,53
OBBLIG. UNICREDITO 4,375% B.RIMINI 10/02/2014
€ 50.000,00
€ 50.733,75
€ 50.175,98
OBBLIGAZ. ENEL 3,5% 26/02/2016 UNICREDIT
€ 27.000,00
€ 26.970,30
€ 26.984,39
OBBLIG. BANCO POPOLARE 30/01/13BANCA VERONA NOVAR
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 50.000,00
OBBLIGAZ.ENEL BANCA POP. E. ROM12/06/13
€ 20.000,00
€ 19.979,16
€ 19.999,04
OBBLIG. MEDIOBANCA 2,65% 10/11/14 UNICREDIT
€ 50.000,00
€ 48.779,23
€ 49.347,32
OBBLIG. UNICREDIT 3,76% 27/02/13 B.P.V.
€ 50.000,00
€ 50.478,66
€ 50.043,65
€ 576.135,72
Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso ( indisponibili )
Questa posta presente a bilancio per €. 976.269,40 comprende:
a) di emittenti bullici
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
B.T.P. SC. 01/11/2017 BANCA DI RIMINI
€ 24.000,00
€ 24.221,27
€ 24.219,78
B.T.P. 01/06/2013 BANCA POP. EMILIA ROM.
€ 40.000,00
€ 39.662,64
€ 39.951,99
B.T.P. BANCA POP. E. ROM 15/12/13
€ 12.000,00
€ 12.583,91
€ 12.145,67
B.T.P. BANCA POP. E. ROM 15/12/13
€ 55.000,00
€ 57.654,01
€ 55.662,08
B.T.P. BANCA POP. E. ROM 15/12/13
€ 81.000,00
€ 82.996,71
€ 81.634,57
B.T.P. BANCA POP. E. ROM 01/06/2014
€ 40.000,00
€ 41.054,11
€ 41.030,20
B.T.P. SC. 01/07/2014 CARIM SPA
€ 31.000,00
€ 29.931,75
€ 30.395,10
B.T.P. BANCA POP. E. ROM 15/12/13
€ 50.000,00
€ 52.408,43
€ 50.600,82
8
B.T.P. BANCA POP. E. ROM. SC.01/08/2016
€ 75.000,00
€ 72.720,08
€ 73.189,36
B.T.P. SC 01/05/2017 UNICREDIT
€ 50.000,00
€ 51.474,99
€ 51.257,13
€ 458.000,00
€ 464.707,90
€ 460.086,70
b) di enti creditizi
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
€ 2.480,00
€ 2.480,00
€ 2.480,00
DIR. OPZ AUMENTO CAP SOC. B.P.E.R. OBBLIG.
€ 5,14
€ 5,14
€ 5,14
DIR. OPZ AUMENTO CAP SOC. B.P.E.R. OBBLIG.
€ 0,16
€ 0,16
€ 0,16
OBBLIGAZ BANCA POP.E. R. . FISSO16/04/2013
€ 100.000,00 € 100.000,00
€ 100.000,00
OBBLIGAZ BANCA POP.E. R. FISSO 4,75% 31/12/2018
€ 150.000,00 € 150.000,00
€ 150.000,00
OBBLIGAZIONI BANCA POP. E.R. CONV. 31/12/2012
OBBLIG. UNICREDITO 3,5% UNICREDIT 30/09/2014
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 252.485,30
€ 252.485,30
€ 302.485,30
d) di altri emittenti
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
OBBLIG. MEDIOBANCA 3,75% UNICREDIT 02/02/2016
€ 50.000,00
€ 50.931,88
€ 50.505,62
OBBLIGAZ. ENEL 4,25% 0613 UNICREDIT
€ 25.000,00
€ 24.527,00
€ 24.962,56
OBBLIGAZ. ENEL 4,25% 0613 UNICREDIT
€ 15.000,00
€ 14.720,70
€ 14.977,78
€ 126.000,00
€ 119.762,15
€ 216.000,00
€ 209.941,73
€ 123.251,44
€ 213.697,40
OBBLIGAZ. MEDIOBANCA B. POP. E.R.02/02/2016
Azioni, quote ed altri titoli a reddito variabile ( disponibili )
Questa posta presente a bilancio per €. 629.321,23 comprende:
VALORE
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
OBBLIG. MEDIOBANCA TV UNICREDIT SC. 13/12/2015
€ 70.000,00
€ 70.132,06
€ 70.078,53
OBBLIGAZ UNICREDITIT 08/18 T.V. 31/03/2018
€ 23.000,00
€ 21.625,79
€ 22.086,57
€ 70.000,00
€ 70.000,00
€ 70.000,00
€ 100.000,00
€ 97.597,18
€ 99.385,51
FONDO IRS BANCO POSTA 2013
€ 30.000,00
€ 30.000,00
€ 29.700,00
FONDO PIONEER UNICREDIT
€ 49.975,00
€ 49.975,00
€ 49.975,00
ASSICURAZ. UNIPOL TIPO INDEX 15/03/2018
€ 15.000,00
€ 15.000,00
€ 15.000,00
€ 125.000,00 € 125.000,00
€ 133.310,02
OBB. BANCA IMI CARIROMAGNA TV MIN.02/02/2015
C.C.T. CARIROMAGNA 01/07/2013
POLIZZA EURIZONVITA CARIROMAGNA
AZIONI UNICREDIT N. 8914
€ 49.015,21
€ 49.015,21
€ 49.015,21
AZIONI BANCA POP. EMILIA ROM. N.4979
€ 51.402,24
€ 51.402,24
€ 51.402,24
AZIONI UNIPOL PRVILEGIATE N. 16111
€ 39.368,15
€ 39.368,15
€ 39.368,15
€ 629.321,23
Azioni, quote ed altri titoli a reddito variabile ( indisponibili )
Questa posta presente a bilancio per € 189.024,85 comprende:
VALORE
NOMINALE
ACQISTO
31/12/2012
OBBLIGAZ UNICREDITIT 08/18 T.V. 31/03/2018
€ 63.000,00
€ 63.000,00
€ 63.000,00
OBBLIGAZ UNICREDITIT 08/18 T.V. 31/03/2018
€ 30.000,00
€ 30.000,00
€ 30.000,00
OBBLIGAZ UNICREDITIT 08/18 T.V. 31/03/2018
€ 100.000,00
€ 94.019,62
€ 96.024,85
9
€ 193.000,00
€ 187.019,62
€ 189.024,85
Partecipazioni
Questa posta presente a bilancio per €. 233.389,42 comprende:
la partecipazione al capitale sociale del C.A.T. Confesercenti Rimini S.R.L. nella misura del
20% del capitale sociale pari a nominali euro 2.000,00, la partecipazioni in Commerfin S.P.A.
per €. 113.445,42 la partecipazione nella Banca Malatestiana per €. 1.084,00, la partecipazione
nella società Confesercenti Invest S.R.L. per €. 116.610,00 e la partecipazione Cofiter per €
250,00.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali ammontano complessivamente al netto degli ammortamenti ad
€. 10.246,39.
La cifra indicata comprende, come evidenziato in bilancio, la somma di €. 647,00 riferita a costi
di impianto.
Immobilizzazioni materiali
Tale posta, al netto degli ammortamenti operati, ammonta ad €. 25.293,32
Essa è suddivisa nelle categorie seguenti per le quali evidenziamo separatamente il costo storico
e l’ammontare del relativo fondo di ammortamento.
Costo Storico
Fondo Amm.to
Macchine d’ufficio elettroniche
Beni di importo inferiore al milione
Attrezzatura
Mobili d’ufficio
Impianti generici
€.
€.
€.
€.
€
16.620.05
2.294,25
684,80
20.020,04
3.414,00
€.
€.
20.754,92
20.754,92
€.
€.
€.
€.
€
10.640,34
2.294,25
684.80
3.608,33
512,10
Capitale sottoscritto non versato
Capitale sottoscritto non versato
di cui capitale richiamato
Altre attività
Le altre attività, ammontanti complessivamente ad € 1.441.736,61 si riferiscono a:
1) Contributi di Enti deliberati, ancora da incassare per €.1.128.125,50 che comprendono:
Contributi conto rischi per €. 616.866,84 suddivisi come segue:
Contr. Conto Rischi L.R. 41/97
Contr. Conto Rischi L.R. 40
Contr. Conto Rischi C.C.I.A.A.
€
€
€
79.727,39
415.292,45
121.847,00
Contributi conto interessi per €. 511.258,66 suddivisi come segue:
Contr. Conto Inter. Comune Riccione
Contr. Conto Inter. Comune Bellaria
Contr. L.R. 41/97 Conto interessi
Contr. L.R. 40/02 Conto interessi
Provincia
€.
€.
€.
€.
€.
31.066,51
2.853,48
27.904,59
426.453,32
22.980,76
2) Altre poste come di seguito riportate:
10
Crediti vari
Credito v/erario ires
Anticipi c/ interessi l.r. 40/02
Crediti Vs. soci
Credito Vs erario IRAP
€
€
€
€
€
21.196,04
8.723,41
281.351,04
1.250,00
1.090,62
Ratei e Risconti Attivi
La posta ammonta complessivamente ad €.58.754,05 di cui Ratei attivi per €. 54.208,30
rappresentati dagli interessi maturati su titoli e risconti attivi per € 4.545,75 suddivisi come
segue:
Assicurazioni
Oneri passivi bancari
Spese pubblicitarie
Contratto di assistenza legale
Canone telefonico
Giornali e riviste
Prestazioni di servizi
Assistenza software-hardware
Spese telefoniche cellulare
Licenza d’uso
€.
€
€
€.
€.
€
€
€
€
€
179,55
41,92
356,95
3.334,94
135,52
28,04
117,33
235,15
81,26
35,09
PASSIVITA'
Altre Passività
La posta ammonta complessivamente ad €. 692.909,69 e comprende:
Contributi da erogare
Fatture da ricevere
Fornitori
Debiti verso Istit. Previdenziali
Compensi da liquidare
Stipendi
Debiti per fondo interconsortile
Debiti diversi
Contributo Legge 108/96
Erario c/ Ritenute da versare
Ritenute d’acconto passive
Credito verso banche per riconciliazioni e/c
Contributo straordinario rischi CCIAA
Contributo straordinario rischi provincia RN
Dep. Cauzionale Confesercenti Modena
Debiti Verso banche per sofferenze
Erario conto Iva
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€
€
€
€
€
€
€
209.435,15
45.951,50
8.819,41
3.746,13
2.989,95
3.196,35
2.729,10
416,17
170.904,64
2.639,78
90,00
3.210,25
60.742,31
18.173,20
49.125,00
110.335,75
405,00
Ratei passivi
La posta evidenzia ratei passivi per €. 4.158,54 dovuti alla quota di competenza di salari,
contributi dipendenti telefoniche e igiene ambientale.
Trattamento di fine rapporto – TFR
La posta presente a bilancio al 31.12.2012 per €. 25.031,92 rappresenta quanto accantonato fino
a tale data per indennità di fine rapporto di lavoro dipendente.
11
Fondo rischi su crediti per interventi in garanzia
La voce accoglie gli accantonamenti destinati a fronteggiare rischi sul totale delle fidejussioni
prestate per un totale di €. 2.469.123,05 come evidenziato nel seguente dettaglio
Fondo L.R. 41/97
Fondo L.R. 40/02
Fondo contributo c/rischi proprio
Fondo rischi plafond Unicredit
Fondo rischi C.C.I.A.A.
Fondo rischi Provincia Rimini
€.
€.
€.
€
€
€
240.241,98
1.694.933,98
370.610,40
16.350,00
145.679,30
1.307,39
Fondo svalutazione crediti
Fondo svalutazione crediti
€.
192.925,09
Il Fondo è rettificativo della voce “Crediti per intervento in garanzia “ (€ 263.402,54)
Fondo oscillazione titoli
Fondo oscillazione titoli
€
51.693.66
Il fondo contributo L. 41/97 è stato utilizzato per €.110.195,01 a copertura di crediti divenuti
inesigibili, sono stati imputati, nel corso dell’anno 2012, contributi da incassare di competenza
per €. 79.727,39 €. 9.626,27 per interessi maturati .
Il fondo Legge Regionale 40/02 è stato utilizzato per € 4.650,23 a copertura di crediti divenuti
inesigibili, sono stati imputati nel corso dell’anno 2012 contributi da incassare per € 415.292,45
oltre ad interessi maturati per €. 45.092,02.
Relativamente all’ammontare dei fondi rischi di cui alle Leggi Regionali 41/97 e 40/02 così
come per l’importo del debito riferito ai contributi incassati ex legge 108/96, rileviamo come,
in ottemperanza al disposto dell’art. 6 comma 3 della L.R. 10.12.97 n. 41 e dell’art. 10 quater
della L.R. 11.01.93 n. 3, si sia provveduto all’accantonamento in tali poste del 100% degli
interessi attivi maturati.
L’accantonamento è stato operato con riguardo al fondo di cui alla L.R. 41/97 per €. 9.626,27 al
fondo L.R. 40/02 per €. 45.092,02 ed al debito ex Legge 108/96 per €. 5.679,02.
Capitale sociale
Capitale Sociale
Fondo di Riserva Legale
Fondo di Riserva statutaria (art. 4 Statuto)
Riserva straordinaria
€.
€.
€
€
3.350.355,00
46.293,42
238.603,50
17.014.06
Avanzo ( Disavanzo ) di esercizio
Utile di esercizio 2012
€.
4.742,78
Garanzie ed Impegni
Soci per garanzie rilasciate
Impegni
Controgaranzie Commerfin
Controgaranzie Medio Credito Centrale
€.
€
€
€
28.422.861,44
2.648.900,00
1.431.921,00
937.390,00
C. COMMENTO ALLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO
COSTI
Interessi Passivi ed oneri assimilati
12
La posta ammonta ad €uro 12.131,16.
Gli oneri da operazioni finanziarie sono rappresentati dalla quota di competenza dei disaggi di
emissione relativi ai titoli posseduti.
Commissioni Passive
Le commissioni passive indicate in €. 4.950,89 sono relative alle spese di tenuta conto, alle
commissioni maturate ed alle spese per deposito titoli.
Spese Amministrative
Ammontano complessivamente ad €. 120.822,61 e sono rappresentate per intero dal costo del
personale dipendente.
Rettifiche di valore su Immobilizzazioni Materiali ed Immateriali
La posta rappresenta gli ammortamenti imputati nell’esercizio per un totale di €. 12.743,45
Le rettifiche di valore sulle immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 7.145,99
mentre quelle operate sulle immobilizzazioni materiali ad € 5.597,46 e si riferiscono alle quote
di ammortamento dei beni elencati nella situazione patrimoniale, calcolati con aliquote di legge
nella misura ordinaria, considerata rappresentativa dell’effettivo deperimento dei beni in
relazione all’utilizzo degli stessi.
Altri Oneri di Gestione
Tali costi ammontanti complessivamente ad €. 192.972,05 sono rappresentati da:
Consulenze e servizi amministrativi
Compenso Collegio Sindacale
Spese gestione sedi
Imposte e tasse deducibili
Spese telefoniche
Spese Postali
Cancelleria e stampati
Spese Legali
Rimborso spese viaggio
Spese Inserzioni
Gettoni di Presenza C.D.A.
Quote Associative
Diritti e Bollati
Assistenza software
Costi indetraibili
Prestazioni di servizio
Assicurazioni
Manutenzione ord. Beni di terzi
Manutenzione da ccontr. In abbonamento
Spese di rappresentanza
Giornali e riviste
Commissioni per controgaranzia
Diritti bolli pre pagati
Spese di segreteria
Erogazioni Liberali
Locazioni passive
Aggiornamento professionale
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€
€
€.
€.
€
€
€
€
€
€
10.831,29
7.550.40
18.144,80
5.173,22
3.255,10
6.726,07
5.485,89
8.739,08
5.696,27
21.659,80
15.460,00
22..039,37
1.163,49
10.996,19
337,01
10.773,94
1.624,62
1.426,80
605,00
6.639,97
2.248,75
926,23
6.958,94
3.089,50
500,00
14.520,00
400,32
Accantonamenti per rischi ed oneri
L’accantonamento è stato operato con riguardo al fondo di cui alla L.R. 41/97 per €. 9.626,27 al
fondo L.R. 40/02 per €. 45.092,02 ed al debito ex Legge 108/96 per €. 5.679,02.
Sono stati accantonati € 2.729,10 contrib. Ex art 13 al fondo interconsortile.
13
Accantonamento ai fondi rischi su crediti
I contributi incassati sia in conto interessi che a copertura rischi su crediti sono stati
contabilizzati alimentando direttamente i relativi fondi.
Rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie ed impegni.
Sono stati effettuati accantonamenti per garanzie ed impegni per €.7.000,00.
Gli accantonamenti sono stati operati in ossequio al principio di prudenza.
Oneri Straordinari
La posta presente a bilancio per un totale di €. 5.383,26 comprende sconti ed abbuoni passivi
per €. 1.73 sopravvenienze passive per €.5.381,53 dovute alla rilevazione di costi relativi
all’esercizio precedente .
Imposte sul reddito d’Esercizio
Le imposte evidenziate sono quelle di competenza e risultano così suddivise:
Ires
Irap
Totale
€. 1.693,28
€. 6.157,38
€. 7.850,66
( imposte di competenza )
Utile
L’esercizio chiude con un utile, al netto delle imposte di competenza, pari ad €. 4.742,78
RICAVI
Interessi attivi e proventi assimilati
La posta di €. 120.906,99 contiene interessi e proventi maturati nel corso del 2012 imputabili
per intero a titoli a reddito fisso.
Dividendi ed altri proventi
La voce rappresenta il ricavo conseguito a fronte di dividendi, interessi attivi ed altri proventi
riferiti a titoli a reddito variabile per un totale di €. 33.089,14.
Corrispettivi delle prestazione di garanzia
Ammontano ad €. 247.205,48 e sono costituiti dalla quota di spettanza della cooperativa sui
finanziamenti erogati ai soci.
Profitti da operazioni finanziarie
Il saldo tra le plusvalenze e le minusvalenze realizzate sulle alienazioni di titoli evidenza un
differenza positiva pari ad €1.741,41.
Altri proventi di gestione
Di importo pari ad €. 26.998,65:
Interessi attivi di conto corrente
Diritti di ammissione
€.
€.
8.398,65
18.600,00
Proventi straordinari
Per un importo totale di €. 1.781,60 comprendono:
Sopravvenienze attive
Sconti ed abbuoni attivi.
Ricavi diversi
€.
€
€
48,45
5,53
1.727,62
14
D. ALTRE INFORMAZIONI
Requisiti obbligatori per la mutualità prevalente
Oltre ai requisiti statutari di cui all’art. 2514 ai fini del mantenimento della qualifica di
cooperativa a mutualità prevalente devono inoltre essere rispettate le condizioni previste
dall’art. 2513 c.c.
Tale articolo al primo comma lettera a) prevede che i ricavi dalle vendite dei beni e dalle
prestazioni di servizi verso i soci debbano essere superiori al 50% del totale dei ricavi.
Lo stesso articolo pone a carico degli amministratori di indicare in nota integrativa se i requisiti
per la permanenza della qualifica di cooperativa a mutualità prevalente risultino rispettati.
A tale riguardo evidenziamo che, per l’anno 2012, la condizione di prevalenza dei ricavi risulta
rispettata.
Informazioni ai sensi della L. 675/96 e D.Lgs. n. 196/2003
Nella cooperativa vengono trattati mediante sistema informatico anche dati sensibili nell’ambito
della finalità del trattamento relative alla esecuzione dei servizi finanziari e delle attività di
consulenza finanziaria-creditizia.
In conformità alle normative sopra richiamate, si dichiara che è sono state adottate idonee
misure di protezione.
Considerazioni conclusive e proposte
Le poste presenti in bilancio sono state descritte nella presente nota integrativa, sia in ragione
della loro natura che per la loro valutazione contabile.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa,
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il
risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
L’avanzo d’esercizio ammontante ad € 4.742,78 come previsto dallo statuto vigente verrà
imputato come segue:
- quanto al 30% pari ad €.1.422,83 è accantonato al fondo di riserva legale
- quanto al restante 70% pari ad € 3.319,95 viene accantonato al fondo di riserva di cui alla
lettera f) art. 43 dello Statuto vigente.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
( Gnoli Giuseppe)
“firmato”
“copia corrispondente ai documenti depositati presso la società”
15