Fondo Nazionale di Garanzia

Fondo Nazionale di Garanzia
(Art. 15, Legge 2 gennaio 1991, n. 1)
Roma, 24 gennaio 2013
A TUTTI I SOGGETTI
ADERENTI
Circolare n. 1/2013 (1)
La presente circolare, che sostituisce la Circolare n. 1/2008, modificata nei paragrafi 1.2, 1.3 e 2,
regola le modalità di attuazione degli articoli 14, 15 e 16 dello Statuto.
1.
Base contributiva
La base contributiva è costituita dagli aggregati definiti dall’art. 14 dello Statuto. La rilevazione e la
comunicazione degli aggregati al “Fondo” si perfezionano con gli adempimenti previsti dai seguenti punti
1.1, 1.2 e 1.3.
1.1. Rilevazione degli aggregati
Negli aggregati che costituiscono la base contributiva:
1.1.1. vanno inclusi
a) gli aggregati relativi ai “servizi e attività di investimento” definiti dall’art. 1, comma 5, del d.lgs.
n. 58/1998 e successive modificazioni (di seguito “TUF”), aventi ad oggetto:
• gli “strumenti finanziari” definiti dall’art. 1, comma 2, del TUF;
• gli “strumenti finanziari derivati” definiti dall’art. 1, comma 3, del TUF;
b) gli aggregati relativi ai “servizi e attività di investimento” indicati alla precedente lett. a) prestati
da succursali di soggetti aderenti al “Fondo” insediate in Stati membri dell’Unione europea (i
crediti degli investitori nei loro confronti sono coperti dalla tutela del “Fondo”);
c) gli aggregati relativi ai “servizi e attività di investimento” indicati alla precedente lett. a) prestati
da soggetti aderenti al “Fondo” nei confronti di tutti gli investitori, persone fisiche e persone
giuridiche, con l’esclusione dei soggetti di cui al successivo punto 1.1.2., lett. a);
1.1.2. vanno esclusi
a) gli aggregati relativi ai “servizi e attività di investimento” prestati ai seguenti soggetti indicati
dall’art. 4, comma 1, lett. a), b) e c), dello Statuto:
• banche, società di intermediazione mobiliare, imprese di investimento, comunitarie ed
extracomunitarie, società di gestione del risparmio, società di gestione armonizzate, società
fiduciarie, agenti di cambio, soggetti di cui al Titolo V del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385 e successive modificazioni, organismi di investimento collettivo del risparmio,
fondi pensione, imprese di assicurazione;
• enti sopranazionali, amministrazioni dello Stato e degli enti pubblici territoriali;
• società appartenenti allo stesso “gruppo” del soggetto aderente, quale definito dalla Banca
d’Italia ai sensi dell’art. 11, comma 1, del TUF;
b) gli aggregati relativi all’intermediazione di prodotti diversi dagli strumenti finanziari di cui al
punto 1.1.1., lett. a).
./.
_______________________________________
(1)
Pubblicata sul sito internet del “Fondo/Area riservata”.
00198 Roma, Via G. Puccini, 9 - Telefoni 06.6793762 - 06.6787800 - Telefax 06.6787683 - Codice Fiscale 04362821003
sito internet: www.fondonazionaledigaranzia.it - e-mail: [email protected]
posta elettronica certificata: [email protected]
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1.1.3. Nella prestazione dei “servizi e attività di investimento” definiti dall’art. 1, comma 5, lett. a) e b)
del TUF, aventi ad oggetto “strumenti finanziari derivati”, i volumi oggetto di rilevazione sono
costituiti:
a) per gli “strumenti finanziari derivati”: dal relativo valore nominale/nozionale;
b) per gli “strumenti finanziari derivati” su valute: dal prodotto della valuta per il tasso di
cambio;
c) per i contratti di opzione: dal prodotto delle quantità per il prezzo base.
In particolare.
Negoziazione per conto proprio
La base contributiva è costituita dalla sommatoria dei volumi intermediati (acquisti e vendite), in
contropartita diretta e su ordini dei clienti, di strumenti finanziari di cui al punto 1.1.1., lett. a), tenendo
presente che:
• i volumi intermediati vanno espressi al controvalore dell’operazione, considerando gli importi
contabilizzati;
• nelle operazioni “pronti contro termine” (nella prestazione di “servizi e attività di investimento”), va
considerato l’importo al quale l’operazione è stata contabilizzata “a pronti”.
I volumi intermediati vanno distinti nelle seguenti componenti:
azioni; obbligazioni; titoli di Stato e altri strumenti del mercato monetario; strumenti finanziari derivati.
Esecuzione di ordini per conto dei clienti
La base contributiva è costituita dai volumi intermediati e dai proventi lordi percepiti nella prestazione del
“servizio e attività di investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. b), del TUF.
Nel caso di esecuzione di ordine raccolto da altro soggetto aderente al “Fondo”, la base contributiva è
costituita:
a) per il soggetto che ha eseguito l’ordine: dai proventi lordi di propria pertinenza;
b) per il soggetto che ha raccolto l’ordine: dai proventi lordi di propria pertinenza.
I volumi intermediati e i proventi lordi percepiti vanno distinti nelle seguenti componenti:
azioni; obbligazioni; titoli di Stato e altri strumenti del mercato monetario; strumenti finanziari derivati.
Sottoscrizione e/o collocamento con assunzione a fermo ovvero con assunzione di garanzia nei confronti
dell'emittente
La base contributiva è costituita dai proventi lordi percepiti per la prestazione del “servizio e attività di
investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. c), del TUF, comprese le commissioni retrocesse dall’ente
emittente.
Collocamento senza assunzione a fermo nè assunzione di garanzia nei confronti dell'emittente
La base contributiva è costituita dai proventi lordi percepiti per la prestazione del “servizio e attività di
investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. c-bis), del TUF, comprese le commissioni retrocesse
dall’ente emittente.
Gestione di portafogli
La base contributiva è costituita dai proventi lordi percepiti per la prestazione del “servizio e attività di
investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. d), del TUF.
Nel caso di delega della gestione ad altro soggetto aderente al “Fondo”, al fine di evitare duplicazioni:
• il soggetto delegante deve includere nella propria base contributiva l’intero importo delle commissioni
percepite dalla clientela, senza dedurre la commissione versata al gestore delegato;
• il soggetto delegato non deve includere nella propria base contributiva i compensi percepiti per il
servizio prestato per conto del soggetto delegante.
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Ricezione e trasmissione di ordini
La base contributiva è costituita dai proventi lordi percepiti per la prestazione del “servizio e attività
di investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. e), del TUF.
Consulenza in materia di investimenti
La base contributiva è costituita dai proventi lordi percepiti per la prestazione del “servizio e attività di
investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. f), del TUF.
Gestione di sistemi multilaterali di negoziazione
La base contributiva è costituita dai proventi lordi percepiti per la prestazione del “servizio e attività di
investimento” definito dall’art. 1, comma 5, lett. g), del TUF.
1.2. Inserimento degli aggregati in via telematica
a) Accesso all’Area riservata (2)
 dalla Home page (www.fondonazionaledigaranzia.it) cliccare su: menù di sinistra  Area
riservata Entra;

b)

all’apertura della nuova pagina inserire le credenziali di autenticazione (Codice di
identificazione, nel campo “utenza”, e Password) e premere il tasto “Entra”.
Inserimento
cliccare su: menù di sinistra  Aggregati Inserimento;
 confermare l’anno di riferimento e premere il tasto “Apri scheda” per visualizzare il modulo
che rappresenta la scheda di pertinenza;
 inserire i dati degli aggregati arrotondati all’unità di euro: per eccesso, se la frazione decimale
è uguale o superiore a 50 centesimi di euro; per difetto, se inferiore a 50 centesimi di euro;
 premere il tasto “Conferma” (parte superiore o inferiore del modulo);
 a seguito delle suddette operazioni viene visualizzata una maschera riepilogativa con i dati
inseriti e, a fini di riscontro, i totali delle colonne volumi intermediati e proventi lordi;
 nel caso sia necessario apportare correzioni ai dati inseriti, premere il tasto “Annulla” (parte
superiore o inferiore del modulo) per ripulire la maschera e procedere ad un nuovo
inserimento;
 per trasmettere i dati, una volta riscontrati come corretti, premere il tasto “Invia Dati” (parte
superiore o inferiore del modulo) e confermare ulteriormente la trasmissione nella finestra
successiva. A questo punto non sarà più possibile modificare i dati inseriti. Nel caso in cui si
debbano comunque modificare i dati inseriti è necessario richiedere al “Fondo” la preventiva
abilitazione, tramite posta elettronica all'indirizzo: [email protected];
 nella maschera che viene visualizzata premere il tasto “continua” e successivamente il tasto
“visualizza modulo PDF”. A questo punto aprire il file che costituisce la scheda contenente gli
importi degli aggregati, inseriti e trasmessi telematicamente, e il codice “riferimento
movimento” attestante l’esecuzione dell’operazione. Se si verificasse un problema di
visualizzazione, consultare il documento “Risoluzione dei problemi” presente sul medesimo
sito “Fondo/Area riservata”, che integra le “istruzioni operative/Area riservata”.
c) Salvataggio/stampa della scheda
La scheda per l’invio al “Fondo” può essere salvata in formato elettronico (pdf) e/o stampata
su supporto cartaceo, utilizzando la relativa funzione presente nel programma di
visualizzazione (ved. punto 1.3.).
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d) Storico aggregati
La funzione, presente su: menù di sinistra  Aggregati Storico, consente di visualizzare gli
aggregati costituenti la base contributiva trasmessa telematicamente, di stampare nuovamente
la scheda o di salvarne una copia in formato elettronico (pdf).
e) Uscita dall’Area riservata
Selezionare la voce su: menù di sinistra  Esci  Chiudi per chiudere la pagina e uscire
dall’Area riservata.
1.3. Comunicazione degli aggregati
Gli aggregati vanno comunicati al “Fondo” mediante l’invio della scheda di cui al precedente punto 1.2.,
lett. c), generata dall’operazione di inserimento in via telematica degli aggregati.
La scheda deve essere sottoscritta dal legale rappresentante e dalla società incaricata della revisione
legale (1) che deve rilasciare l’attestazione della conformità dei dati alle scritture contabili e alle evidenze
gestionali.
La scheda, corredata dell’attestazione di cui sopra, va inviata a mezzo raccomandata con avviso di
ricevimento o tramite posta elettronica certificata (in questo caso sui documenti deve essere apposta firma
digitale) entro centoventi giorni dalla chiusura dell’esercizio.
La scheda, corredata dell’attestazione di cui sopra, va inviata entro il termine suddetto anche nel caso di
segnalazione negativa degli aggregati.
Nel caso in cui la scheda venga inviata oltre il termine previsto, il contributo dovuto ai sensi dell’art. 16
dello Statuto sarà calcolato sulla base degli aggregati relativi al precedente esercizio maggiorati del 10
per cento, salvo conguaglio qualora i dati successivamente pervenuti risultassero di importo superiore,
ferme le previsioni di cui all’art. 11, comma 1, lett. c) e d), dello Statuto.
2.
Versamento del contributo ex art. 16 dello Statuto
2.1.
Il contributo non può essere inferiore ad un importo equivalente al 50% del contributo richiesto a
copertura delle spese di funzionamento.
2.2.
Il contributo va versato, mediante bonifico bancario con valuta per il “Fondo” entro trenta giorni
dalla data di ricevimento della raccomandata con avviso di ricevimento o della posta elettronica
certificata con la quale il “Fondo” comunica al soggetto aderente l’importo del contributo a suo
carico. Nel caso di ritardato versamento oltre il termine suddetto, il contributo viene maggiorato
nella misura del 5% per un ritardo contenuto entro i 30 giorni dal termine stesso. In caso di ritardo
superiore a 30 giorni si applica l’art. 11, comma 1, lett. d), dello Statuto.
Il Direttore
FIRMATO DIGITALMENTE
DA: Giuseppe Gaeta
MOTIVO: Circolare n. 1/2013
DATA: 25/01/2013 - 12.23.25
_______________________________________________________________
(1)
In alternativa dal Revisore legale/dal Collegio sindacale nei casi previsti dalla legge.