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SAN PAOLO SOCIETA' AGRICOLA A R.L. con Socio Unico Via Puccini n. 5 24060 - San Paolo D'Argon (BG) Capitale sociale Euro 25.000,00 = interamente versato Iscritta al Registro delle Imprese di Bergamo n. 03054840164 Iscritta al R.E.A. di Bergamo al n. 345438 Codice fiscale e Partita IVA 03054840164 *** BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435-bis del Codice Civile *** 31/12/2012 ATTIVO Euro 31/12/2011 Euro CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI A ANCORA DOVUTI di cui già richiamati IMMOBILIZZAZIONI B I Immobilizzazioni immateriali (fondi ammortamento) Netto II Immobilizzazioni materiali (fondi ammortamento) Netto III Immobilizzazioni finanziarie TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 571.129 432.857 (15.212) (14.602) 555.917 418.255 2.017.468 1.025.300 (37.405) (400) 1.980.063 1.024.900 136.443 356.373 2.672.423 1.799.528 490.548 459.513 1.144.513 1.182.838 400.000 400.000 6.868 211.421 2.041.929 2.253.772 39.441 17.874 ATTIVO CIRCOLANTE C I Rimanenze II Crediti - Esigibili entro l'esercizio successivo - Esigibili oltre l'esercizio successivo III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV Disponibilita' liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) D Ratei e Risconti TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 4.753.793 4.071.174 25.000 25.000 727 297 PASSIVO Patrimonio netto A Capitale I Riserve di rivalutazione Riserva legale Altre riserve VII Riserva straordinaria 13.809 Versamenti in conto capitale 5.635 VIII Utile/perdite portati a nuovo IX Utile/Perdita dell'esercizio (151.296) 8.604 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) (111.759) 39.536 B Fondi per rischi ed oneri C Trattamento di fine rapporto D Debiti 11.070 850 - Esigibili entro l'esercizio successivo 1.969.762 1.440.158 - Esigibili oltre l'esercizio successivo 2.117.575 1.800.000 762.905 780.411 4.753.793 4.071.174 Ratei e Risconti E 14.460 TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) CONTI D'ORDINE Garanzie ricevute da terzi TOTALE CONTI D'ORDINE 31/12/2012 31/12/2011 CONTO ECONOMICO Valore della produzione A 1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni 2 Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, 913.611 832.919 29.105 8.791 942.716 841.710 semilavorati e finiti 5 Altri ricavi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) B Costo della produzione 6 Per materie prime,sussidiarie, di consumo e di merci 177.730 106.054 7 Per servizi 157.928 167.203 8 Per godimento beni di terzi 80.026 82.534 9 Per il personale 262.570 446.393 b Oneri sociali 57.301 63.086 c 21.344 25.866 774 1.329 a Salari e stipendi Trattamento di fine rapporto d Trattamento di quiescenza e simili e 10 Altri costi 1.525 Ammortamenti e svalutazioni a Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali b Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 5.824 6.412 37.088 400 (41.035) (128.058) 257.962 30.168 1.017.511 802.911 d Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 13 Altri accantonamenti 14 Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) (74.795) 38.799 Proventi e Oneri finanziari C 16 Altri proventi finanziari c da titoli iscritti attivo circ obbligazioni 18.299 6.298 12 599 altri (87.770) (22.862) TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (69.459) (15.965) d Proventi diversi dai precedenti da altri 17 Interessi e altri oneri finanziari Rettifiche di valore di attivita' finanziarie D 18 Rivalutazioni 19 Svalutazioni TOTALE RETTIFICHE Proventi e oneri straordinari E 20 Proventi 21 Oneri TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Risultato prima delle imposte (A-B+/-C+/-D+/-E) 22 (144.254) 22.834 Imposte sul reddito dell'esercizio a Imposte correnti (7.041) (14.229) b Imposte differite 23 Risultato dell'esercizio Il presente bilancio è vero, reale e conforme alle scritture contabili. il Presidente del Consiglio di Amministrazione Alessio Guglielmo (151.296) 8.604 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. con Socio Unico Sede legale: Via Puccini n. 5 - 24060 San Paolo D’Argon (BG) Capitale sociale EURO 25.000= interamente versato Iscritta al Registro delle Imprese di Bergamo al n. 03054840164 Iscritta al R.E.A. di Bergamo al n. 345438 Codice fiscale e Partita IVA 03054840164 *** NOTA INTEGRATIVA CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 *** Signori Soci, Il Bilancio che sottopongo alla Vostra approvazione: - è stato redatto in conformità alla normativa imposta dal Codice Civile; - è costituito dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico, redatti in conformità agli schemi previsti dagli art. 2424, 2424-bis, 2425 e 2425-bis del Codice Civile, nonché dalla presente Nota Integrativa. Ricorrendo i presupposti dell’articolo 2435-bis del Codice Civile il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata, pertanto non è stata redatta la Relazione sulla gestione. CRITERI DI VALUTAZIONE, PRINCIPI CONTABILI E DI REDAZIONE DEL BILANCIO Nella redazione del bilancio in esame sono stati osservati i principi contabili previsti dall’art. 2423-bis del Codice Civile, nonché quelli, compatibili con le norme di legge, predisposti da apposita Commissione dei Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e dall’O.I.C. – Organismo Italiano di Contabilità. I più significativi criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio sono conformi a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile e sono sostanzialmente omogenei a quelli SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 2 applicati nel precedente esercizio. In particolare, i criteri di valutazione adottati per le voci più significative sono esposti qui di seguito. Immobilizzazioni immateriali La voce si riferisce ai costi ad utilità pluriennale, valutati in bilancio al costo storico. Le quote di ammortamento, detratte in forma esplicita così come previsto dall’art. 2435-bis del Codice Civile, sono determinate in misura costante in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Gli altri Oneri pluriennali si riferiscono a tutte le spese sostenute nel corso degli esercizi precedenti per la progettazione PIF. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, rettificate dai rispettivi ammortamenti accumulati. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzo dei beni. Le aliquote di ammortamento utilizzate sono in linea con quelle stabilite dal Decreto del Ministero delle Finanze 31/12/1988 e sono le seguenti: Descrizione Aliquota Attrezzature ind.li e comm.li 15% Impianti tecnici specifici e macchinari agricoli specifici 7,5% Imballaggi recuperabili 15% Autocarri 10% Autovetture 25% Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 3 Per quanto riguarda i teli, le coperture e le serre si è provveduto all’applicazione di un coefficiente di ammortamento al 5% in base alla stima della vita utile dei beni di circa 20 anni. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni nelle società controllate sono state valutate sulla base della frazione di patrimonio netto posseduta. Le partecipazioni in società collegate sono valutate con il criterio del costo. Il loro valore di iscrizione in bilancio è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Non si rilevano differenze positive significative tra tale valore e quello corrispondente alla frazione di patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio dell’impresa partecipata. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al presumibile valore di realizzo, mentre i debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono costituite dalle giacenze della società sui conti correnti e dalla liquidità esistente nelle casse sociali alla chiusura dell'esercizio. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione di costi e ricavi in ragione d'esercizio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 4 Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e del contratto di lavoro vigente. È stata rispettata la nuova normativa in vigore dal 1° gennaio 2007 secondo la quale per i dipendenti che non hanno optato per la destinazione del TFR al fondo pensione di categoria o di libera scelta, la società deve conferire il TFR maturato dalla data del 01/01/2007 al fondo tesoreria INPS. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi. Imposte Le imposte dell'esercizio relative alla società sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri d'imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale, e sono comprese nella voce D.12 “debiti tributari” quando i debiti per le imposte correnti dell’esercizio risultano superiori agli acconti già versati. Le imposte differite sono determinate sulla base delle differenze temporanee esistenti tra i valori di bilancio di attività e passività ed il loro valore fiscale. Le imposte differite passive, qualora rilevate, sono contabilizzate nel passivo tra i fondi rischi ed oneri alla voce B.2; le imposte differite attive sono iscritte alla voce C.II.4-ter imposte anticipate (nell’attivo circolante) solo se ritenute recuperabili, con ragionevole certezza, sui redditi imponibili degli esercizi successivi. ANALISI DELLE VOCI DI STATO PATRIMONIALE ATTIVO B) Immobilizzazioni Nota integrativa Saldo al 31/12/2012 Euro 2.672.423 Saldo al 31/12/2011 Euro 1.799.528 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 5 Variazioni Euro 872.895 Saldo al 31/12/2012 Euro 555.917 Saldo al 31/12/2011 Euro 418.255 Variazioni Euro 137.662 I. Immobilizzazioni immateriali Sono così dettagliati: Descrizione 31.12.2012 Spese promozionali e studi di ricerca 31.12.2011 476.998 337.512 Software 1.878 3.338 Spese di manutenzione 3.050 3.050 Migliorie su beni di terzi 4.160 8.070 69.831 66.285 555.917 418.255 Oneri pluriennali Totale Le suddette voci relative alle immobilizzazioni immateriali hanno subito la seguente movimentazione: Descrizione costi Costo storico F.do Amm. 31/12/2011 31/12/2011 Spese promozionali e studi di ricerca Software Spese di manutenzione Migliorie su beni di terzi Oneri pluriennali 337.512 9.510 3.050 16.500 66.285 6.172 8.430 - 432.857 14.602 Incrementi / Ammortamento Valore netto decrementi esercizio 31/12/2012 esercizio 139.486 476.998 1.460 1.878 3.050 3.910 4.160 4.000 454 69.831 143.486 5.824 555.917 II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2012 Euro 1.980.063 Saldo al 31/12/2011 Euro 1.024.900 Variazioni Euro 955.163 Sono così dettagliati: Descrizione Terreni Teli, coperture, serre Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totale Nota integrativa 31.12.2012 31.12.2011 123.000 123.000 1.797.701 897.100 42.523 - 3.370 1.200 13.469 3.600 1.980.063 1.024.900 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 6 Le suddette voci relative alle immobilizzazioni immateriali hanno subito la seguente movimentazione: Descrizione costi Costo storico F.do Amm. 31/12/2011 31/12/2011 Terreni Teli, coperture, serre Impianti e macchinari Attrezzature industriali e comm.li Altri beni 123.000 897.100 1.200 4.000 400 1.025.300 400 Incrementi / Ammortamento Valore netto decrementi esercizio 31/12/2012 esercizio 123.000 933.904 33.303 1.797.701 44.187 1.664 42.523 2.318 148 3.370 11.841 1.972 13.469 992.250 37.087 1.980.063 III. Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2012 Euro 136.443 Saldo al 31/12/2011 Euro 356.373 Variazioni Euro (219.930) Il saldo al 31.12.2012 è il seguente: Denominazione Anno Ultimo bilancio % possesso Capitale sociale Totale Patrimonio Utile (Perdita) Valore bilancio Netto d'esercizio approvato Salento Leaf scarl 2011 100% 10.000 19.788 8.473 12.000 Agronomia scarl 2011 35% 20.000 250.000 - 112.000 Totale 124.000 La partecipazione nella società controllata è contabilizzata al prezzo d'acquisto. La partecipazione nella società collegata è contabilizzata al prezzo d'acquisto, superiore al corrispondente valore di Patrimonio netto della stessa società. Tra la voce immobilizzazioni finanziarie sono presenti anche altre partecipazioni in imprese minori per Euro 1.974 e depositi cauzionali per Euro 10.469. C) Attivo Circolante Saldo al 31/12/2012 Euro 2.041.929 Saldo al 31/12/2011 Euro 2.253.772 Variazioni Euro (211.843) Saldo al 31/12/2012 Euro 490.548 Saldo al 31/12/2011 Euro 459.513 Variazioni Euro 31.035 I. Rimanenze Trattasi di materie prime relative al settore agricolo. Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 7 II. Crediti Saldo al 31/12/2012 Euro 1.144.513 Saldo al 31/12/2011 Euro 1.182.838 Variazioni Euro (38.325) Sono così dettagliati: Descrizione 31.12.2012 31.12.2011 Crediti verso clienti 216.358 628.108 Crediti verso clienti c/fatture da emettere 351.393 229.150 Crediti verso società controllante 368.262 - 45.156 - 8.149 17.509 155.195 308.071 1.144.513 1.182.838 Crediti verso società collegate Crediti tributari Crediti verso altri Totale III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Saldo al 31/12/2012 Euro 400.000 Saldo al 31/12/2011 Euro 400.000 Variazioni Euro - Saldo al 31/12/2012 Euro 6.868 Saldo al 31/12/2011 Euro 211.421 Variazioni Euro (204.553) Trattasi di titoli. IV. Disponibilità liquide Sono così dettagliati: Descrizione 31.12.2012 31.12.2011 Depositi bancari e postali 1.163 207.437 Denaro e altri valori in cassa 5.705 3.984 6.868 211.421 Totale D) Ratei e risconti attivi Saldo al 31/12/2012 Euro 39.441 Saldo al 31/12/2011 Euro 17.874 Variazioni Euro 21.567 Tutti gli importi del 2012 sono relativi a risconti attivi per voci di costo da contabilizzare nei futuri esercizi. Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 8 PASSIVO A) Patrimonio Netto Descrizione Saldo al 31/12/2012 Euro (111.759) Saldo al 31/12/2011 Euro 39.536 Variazioni Euro (151.295) 31.12.2011 Capitale Incrementi Decrementi 31.12.2012 25.000 - - 25.000 297 430 - 727 Riserva straordinaria 5.635 8.174 - 13.809 Utili (perdite) dell’esercizio 8.604 (151.296) 8.604 (151.296) 39.536 (142.692) 8.604 (111.759) Riserva legale Totale Capitale sociale Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, ammonta al 31 dicembre 2012 a Euro 25.000, diviso in n. 25.000 quote da nominali Euro 1 cadauna ai sensi di legge. Natura/Descrizione Importo Possibilità di Quota Riepilogo delle utilizzazioni utilizzazione disponibile effettuate nell’esercizio in corso e nei due precedenti Per copertura Per altre ragioni perdite Capitale Sociale 25.000 Riserve di utili: Riserva legale 727 A-B-C 727 Riserva straordinaria 13.809 A-B-C 13.809 TOTALE 14.536 Quota distribuibile Quota non distribuibile 14.536 - 14.536 Legenda: A – per aumento di capitale B – per copertura perdite C – per distribuzione ai soci Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 9 Risultato dell’esercizio 2011 L’utile dell’esercizio rilevato al 31.12.2011 pari a Euro 8.604 è stato destinato a riserva legale per Euro 430 e a riserva straordinaria per i restanti Euro 8.174, cos’ come approvato nell’Assemblea del 16 luglio 2012. B) Fondi per rischi ed oneri Saldo al 31/12/2012 Euro 14.460 Saldo al 31/12/2011 Euro 11.070 Variazioni Euro 3.390 Saldo al 31/12/2012 Euro 850 Saldo al 31/12/2011 Euro - Variazioni Euro 850 Saldo al 31/12/2012 Euro 4.087.337 Saldo al 31/12/2011 Euro 3.240.158 Variazioni Euro 847.179 Si riferisce al fondo per potenziali sanzioni tributarie. C) Trattamento fine rapporto D) Debiti Sono così dettagliati: Descrizione 31.12.2012 Acconti da clienti 31.12.2011 266.700 - 1.179.531 558.509 348.306 - 70 344.355 2.066 - Debiti v/banche entro l’es. successivo 199.180 208.369 Debiti v/banche oltre l’es. successivo 1.769.269 1.800.000 197.150 141.006 Debiti v/istituti di previdenza e sicurezza sociale 91.745 132.587 Altri debiti 33.320 55.332 4.087.337 3.240.158 Debiti verso fornitori Debiti verso altri finanziatori Debiti verso imprese collegate Debiti verso imprese controllanti Debiti tributari Totale E) Ratei e risconti passivi Nota integrativa Saldo al 31/12/2012 Euro 762.905 Saldo al 31/12/2011 Euro 780.411 Variazioni Euro (17.506) 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 10 L’importo più rilevante è relativo ai risconti passivi per i contributi del progetto PIF pari a Euro 762.300. Altre informazioni Crediti e debiti di durata residua superiore ai cinque anni e garanzie reali connesse. La società non vanta crediti di durata residua superiore a cinque anni. Tra i debiti verso istituti di credito, invece, risulta un finanziamento di durata residua superiore ai cinque anni, concesso dal Credito Bergamasco nel corso del 2011 a copertura degli investimenti in corso di realizzazione a Castel Cerreto (BG) e Guagnano (LE). Non ci sono debiti da garanzie reali su beni sociali. Azioni privilegiate o di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società. Trattandosi di società a responsabilità limitata, non esistono fattispecie di emissione di azioni privilegiate o di godimento, né di obbligazioni, titoli o valori similari di alcun tipo. Azioni o quote proprie o di società controllanti possedute. Nel corso dell’esercizio non ha alienato quote proprie o di società controllanti, né direttamente né per interposta persona o per tramite di società fiduciaria. Operazioni con parti correlate. La società non ha effettuato operazioni con parti correlate (nell’accezione prevista dall’art. 2427, comma 2, del Codice Civile) per importi di rilievo o a condizioni che si discostano da quelle di mercato. Operazioni fuori bilancio. La Società non ha effettuato operazioni fuori bilancio. ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO L'analitica esposizione dei componenti positivi e negativi di reddito del Conto Economico ed i precedenti commenti alle voci dello Stato Patrimoniale consentono di limitare alle sole voci principali i commenti esposti nel seguito. A) Valore della produzione Saldo al 31/12/2012 Euro 942.716 Saldo al 31/12/2011 Euro 841.710 Variazioni Euro 101.006 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni Saldo al 31/12/2012 Euro 913.611 Saldo al 31/12/2011 Euro 832.919 Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Variazioni Euro Pag. 11 80.692 Sono così dettagliate, si rileva che rispetto al precedente esercizio si è provveduto a riclassificare i servizi agricoli nella voce dei ricavi e delle prestazioni per l’attività principale: Descrizione 31.12.2012 Vendita prodotti sfusi Vendita sementi/altri beni Servizi agricoli Totale 31.12.2011 279.665 163.357 2.913 128.512 631.033 541.050 913.611 832.919 5. Altri ricavi e proventi Saldo al 31/12/2012 Euro 29.105 Saldo al 31/12/2011 Euro 8.791 Variazioni Euro 20.314 Saldo al 31/12/2012 Euro 1.017.511 Saldo al 31/12/2011 Euro 802.911 Variazioni Euro 214.600 6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Saldo al 31/12/2012 Euro 177.730 Saldo al 31/12/2011 Euro 106.054 Variazioni Euro 71.676 B) Costo della produzione Trattasi di tutti costi per l’acquisto delle materie prime agricole e costi accessori a tali acquisti. 7. Per servizi Saldo al 31/12/2012 Euro 157.928 Saldo al 31/12/2011 Euro 167.203 Variazioni Euro (9.275) Trattasi di costi per servizi quali consulenze commerciali, consulenze professionali, assicurazioni, spese telefoniche, spese per utenze varie, compensi amministratori ecc. 8. Per godimento beni di terzi Saldo al 31/12/2012 Euro 80.026 Saldo al 31/12/2011 Euro 82.534 Variazioni Euro (2.508) L’importo più rilevante è relativo all’affitto del capannone. Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 12 9. Per il personale Saldo al 31/12/2012 Euro 341.989 Saldo al 31/12/2011 Euro 538.199 Variazioni Euro (196.210) a. Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2012 Euro 5.824 Saldo al 31/12/2011 Euro 6.412 Variazioni Euro (588) b. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2012 Euro 37.088 Saldo al 31/12/2011 Euro 400 Variazioni Euro 36.688 10. Ammortamenti e svalutazioni 11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Saldo al 31/12/2012 Euro (41.035) Saldo al 31/12/2011 Euro (128.058) Variazioni Euro 87.023 Saldo al 31/12/2012 Euro 257.962 Saldo al 31/12/2011 Euro 30.168 Variazioni Euro 227.794 14. Oneri diversi di gestione Di cui le voci più importanti sono le sopravvenienze passive per Euro 250.044. C. Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/2012 Euro (69.459) Saldo al 31/12/2011 Euro (15.965) Variazioni Euro (53.494) c. Proventi da titoli iscritti nell’attivo circolante Saldo al 31/12/2012 Euro 18.299 Saldo al 31/12/2011 Euro 6.298 Variazioni Euro 12.001 16. Altri proventi finanziari Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 13 d. Proventi diversi dai precedenti Saldo al 31/12/2012 Euro 12 Saldo al 31/12/2011 Euro 599 Variazioni Euro (587) Saldo al 31/12/2012 Euro (87.770) Saldo al 31/12/2011 Euro (22.862) Variazioni Euro (64.908) 17. Interessi e altri oneri finanziari Verso altri Sono così dettagliati: Descrizione 31.12.2012 31.12.2011 Interessi passivi su mutui e di copertura tassi 53.866 - Interessi passivi bancari 21.692 18.035 Commissioni ed oneri bancari 7.799 2.070 Interessi passivi diversi 4.413 2.757 87.770 22.862 Totale 22. Imposte a. Imposte sul reddito dell’esercizio Saldo al 31/12/2012 Euro 7.041 Saldo al 31/12/2011 Euro 14.229 Variazioni Euro (7.188) Sono così dettagliate: Descrizione 31.12.2012 31.12.2011 IRES 2.066 1.832 IRAP 4.976 12.397 7.042 14.229 Totale Altre informazioni - Al 31.12.2012 i componenti del Consiglio d’amministrazione hanno percepito compensi complessivi per Euro 10.514. Nota integrativa 31 dicembre 2012 SAN PAOLO SOCIETA’ AGRICOLA A R.L. CON SOCIO UNICO Pag. 14 Prospetto relativo alle operazioni di leasing finanziario al 31 dicembre 2012 Con riferimento ai beni condotti in forza di contratti di locazione finanziaria, in ossequio alla previsione contenuta nell'articolo 2427, n. 22), del Codice civile, è stato redatto il seguente prospetto, dal quale è possibile, tra l'altro, evincere: - il valore attuale dei canoni non ancora scaduti: nonché del prezzo di riscatto, determinati utilizzando tassi di interesse pari all'onere finanziario effettivo riconducibile a ogni singolo contratto; - l'onere finanziario effettivo di competenza dell'esercizio; - il valore complessivo al quale i beni oggetto di locazione finanziaria sarebbero stati iscritti alla data di chiusura dell'esercizio, qualora fossero stati considerati immobilizzazioni, con separata indicazione di ammortamenti, rettifiche e riprese di valore che sarebbero stati stanziati nell'esercizio. OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA Importi Quota capitale riferibile ai canoni maturati nel periodo 01/01/2012 – 31/12/2012 21.443 a. Quota interessi di competenza del periodo 01/01/2012 – 31/12/2012 2.399 b. Quota interessi di competenza del periodo 01/01/2012 – 31/12/2012 relativa ad eventuali conguagli per indicizzazione 83 Totale onere finanziario effettivo di competenza (a+b) 2.482 c. Valore attuale dei canoni a scadere al 31/12/2012 54.182 d. Valore attuale del prezzo di opzione finale di acquisto 292 Totale (c+d) 54.474 Valore netto al quale i beni, relativi ai leasing in corso, sarebbero stati iscritti alla data di chiusura del bilancio, qualora fossero stati considerati immobilizzazioni: a) di cui valore lordo dei beni 128.759 b) di cui valore dell’ammortamento d’esercizio 19.314 c) di cui valore del fondo ammortamento a fine esercizio 63.642 d) di cui rettifiche di valore - e) di cui riprese di valore - f) valore netto dei beni a fine esercizio 65.117 Proposta di destinazione del risultato d’esercizio 2012 Signori Soci, il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 presenta una perdita pari a Euro 151.296 che Vi proponiamo di riportare a nuovo e Vi chiediamo di prendere atto che la perdita di esercizio pari a Euro 151.296 ha ridotto il capitale sociale superando i limiti previsti dagli articoli 2482bis e 2482ter del Codice Civile. Pertanto, si invitano i Soci a prendere con urgenza a breve termine i necessari provvedimenti. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Alessio Guglielmo Nota integrativa 31 dicembre 2012