Relazione Collegio Sindacale SEA 30/06/2014

SEA s.p.a.
Sede: via G. Unterveger nr. 52 – 38121 Trento
Capitale sociale Euro 1.000.000.= int.versato
C.F. e iscrizione R.I. C.C.I.A.A. Trento 01268980222
R.E.A. 127744
Società per azioni a socio unico soggetta all’attività di direzione e
coordinamento da parte della società MG & Partners spa iscritta al
registro imprese di Trento n. 00768570210
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
AL BILANCIO CHIUSO AL 30.06.2014
Signori azionisti,
il bilancio che viene presentato alla assemblea dei soci per l'approvazione è
relativo all'esercizio della società che si è chiuso, a termini di statuto, il 30
giugno 2014. Il bilancio è costituito, come previsto dall'art. 2423 del c.c.,
dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa.
Inoltre il consiglio di amministrazione ha steso la relazione sulla gestione,
ex art. 2428 c.c., in quanto il bilancio è stato redatto in forma normale
essendo stati superati i limiti previsti dall’art. 2435-bis c.c. per due esercizi
consecutivi.
Il Collegio Sindacale precisa che con verbale di assemblea ordinaria del 31
gennaio 2012 la società ha deliberato, su proposta del collegio stesso, la
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
1
nomina a Revisore Legale dei conti della società Trevor srl per il triennio
2012 - 2014 per cui il lavoro del Collegio si è concentrato sul controllo di
legittimità di cui all’articolo 2403 del codice civile.
La società di revisione ha emesso in data 14 ottobre 2014 la propria
relazione al bilancio chiuso al 30.06.2014 dalla quale non risulta alcun
rilievo.
CONTROLLO LEGALE
Nel corso dell’esercizio chiuso al 30 giugno 2014 la nostra attività di
vigilanza e controllo è stata ispirata alle norme di comportamento del
Collegio Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori
Commercialisti e degli Esperti Contabili, in particolare, per quanto concerne
l’attività di vigilanza, la stessa si è concretizzata nei seguenti adempimenti:
-
abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo, sul
rispetto dei principi di corretta amministrazione ed abbiamo effettuato le
verifiche ai sensi dell'art. 2403 c.c.;
-
abbiamo partecipato alle assemblee dei soci e alle adunanze del
Consiglio di Amministrazione. Tali riunioni si sono svolte nel rispetto
delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il
funzionamento e quindi possiamo ragionevolmente assicurare che le
azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non
sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di
interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
-
abbiamo ottenuto dagli Amministratori informazioni sul generale
andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
2
sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o
caratteristiche,
effettuate
dalla
società
e
quindi
possiamo
ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere, sono conformi
alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti,
azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le
delibere assunte dall’Assemblea dei Soci o tali da compromettere
l’integrità del patrimonio sociale;
-
abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza dell’assetto
organizzativo della società, anche tramite la raccolta di informazioni dai
responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni
particolari da riferire;
-
abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e
contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare
correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni
dai responsabili delle funzioni e dall’esame dei documenti aziendali e a
tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire;
-
nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono
emersi fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente
relazione.
Ai sensi dell'art. 2408 c.c. il Collegio Sindacale dichiara inoltre di non aver
ricevuto alcuna denunzia da parte dei soci.
Il bilancio che viene sottoposto alla approvazione della assemblea dei soci
presenta le seguenti risultanze riepilogative:
Stato patrimoniale
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
3
- crediti verso soci per versamenti
€
0
- immobilizzazioni
€
6.264.265
- attivo circolante
€
12.465.666
- ratei e risconti attivi
€
634.020
Totale attivo
€
19.363.951
- patrimonio netto
€
4.723.714
- fondi rischi ed oneri
€
24.000
- fondo TFR di lavoro subordinato
€
732.514
- debiti
€
13.705.463
- ratei e risconti passivi
€
178.260
Totale passivo
€
19.363.951
Conti d’ordine
8.037.467
Conto economico
- valore della produzione
€
17.819.860
- costi della produzione
€
(16.896.682)
- differenza
€
923.178
- proventi ed oneri finanziari
€
(220.610)
- rettifiche di valore di attività finanziarie
€
(17.000)
- proventi ed oneri straordinari
€
(40.693)
- risultato prima delle imposte
€
644.875
- imposte sul reddito
€
(287.686)
- utile di esercizio
€
357.189
Il Collegio dà atto che:
-
nella redazione del bilancio sono stati seguiti i principi previsti dall'art.
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
4
2423-bis del c.c; in particolare sono stati correttamente applicati i
principi della prudenza e della competenza economica, nonché i corretti
principi contabili richiamati nella nota integrativa;
-
per quanto a nostra conoscenza gli Amministratori, nella redazione del
bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423,
comma quattro, c.c.;
-
sono stati rispettati gli schemi di stato patrimoniale e di conto
economico previsti dal codice civile agli artt. 2424 e 2425 del c.c. nella
versione aggiornata secondo le modifiche apportate dal D.Lgs. 17
gennaio 2003 n. 6.;
-
è stato redatto il bilancio in forma ordinaria in quanto per due esercizi
consecutivi la società ha superato due dei tre limiti previsti
dall’art.2435-bis comma 1 del c.c.;
-
è stata redatta la relazione sulla gestione ai sensi dell’art.2428 del c.c.,
recependo le modifiche apportate dal D.Lgs. 32/2007.
Al fine di una rappresentazione chiara, veritiera e corretta, ai sensi dell'art.
2423-ter del c.c. non si è ravvisata l'opportunità di apportare
raggruppamenti, aggiunte o suddivisioni.
Le voci di bilancio sono state comparate con quelle dell'esercizio precedente
ed a questo scopo, per gli importi iscritti nelle voci di bilancio introdotte dal
D.Lgs. 17 gennaio 2003 n. 6, gli amministratori hanno dato compiuta
informativa in nota integrativa dei corrispondenti importi del bilancio
relativo all’esercizio precedente.
Nella redazione del bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
5
previsti dall' art. 2426 del c.c..
Più in particolare i criteri di valutazione seguiti dagli amministratori sono
stati i seguenti:
-
le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al costo di acquisto
comprensivo dei costi accessori. Per quelle con durata limitata nel tempo
è stato dedotto l'ammortamento. Non sono state effettuate ulteriori
svalutazioni rispetto a quelle previste dai piani di ammortamento, né
sono state apportate svalutazioni alle immobilizzazioni con durata non
limitata nel tempo;
-
fra le immobilizzazioni immateriali figurano i costi di software, di
avviamento e oneri pluriennali che sono stati iscritti con il consenso del
collegio, verificata la loro utilità pluriennale;
-
gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali ed immateriali sono
stati calcolati in base a piani che tengano conto della prevedibile durata
e intensità del loro utilizzo;
-
il fondo TFR è stato alimentato di un importo corrispondente alla
applicazione delle norme vigenti in materia;
-
i ratei ed i risconti sono stati calcolati ed iscritti nel rispetto del criterio
della competenza economica.
La nota integrativa è stata redatta ai sensi degli art. 2423 e seguenti ed in
particolare dell'art. 2427 c.c. e dell'art 2435-bis c.c. e contiene anche le altre
indicazioni ritenute necessarie per il completamento dell'informazione,
comprese quelle relative al disinquinamento fiscale.
Ai sensi dell’articolo 2409 septies il collegio sindacale ha avuto e scambiato
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
6
informazioni con la società di revisione dalle quali non sono emersi
particolari rilievi.
A nostro giudizio il bilancio in esame, nel suo complesso, è redatto con
chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico della società per
l’esercizio chiuso al 30 giugno 2014, in conformità alle norme che
disciplinano il bilancio d’esercizio.
Si precisa infine che la Società, in veste di consolidata, ha partecipato alla
determinazione IRES di gruppo con la controllante M&G Partners spa ai
sensi degli articoli 117 ss. del TUIR. Tale scelta di regime impositivo è stata
manifestata nel corso del mese di dicembre 2011. A seguito di essa sono
stati approvati i regolamenti per la liquidazione infragruppo dei saldi di
credito e debito fiscali.
Il collegio, ritiene che il bilancio sia stato redatto nel rispetto delle norme
vigenti e dello statuto ed esprime il proprio parere favorevole alla
approvazione da parte della assemblea dei soci.
Per quanto riguarda la destinazione dell’utile dell’esercizio pari ad Euro
357.189 si concorda con la proposta del consiglio di amministrazione.
Trento, 15 ottobre 2014
IL COLLEGIO SINDACALE
(rag. Dario Piconese)
(dott.. Maurizio Setti)
(rag. Nicola Moscon)
SEA spa – Relazione collegio sindacale al bilancio chiuso al 30/06/2014
7