n. 805 decreto del direttore generale

N.
805
del Reg. Decreti
del 22/12/2014
DECRETO
DEL DIRETTORE GENERALE
- Dott. Arturo Orsini nominato con Decreto del Presidente della Giunta Regionale del Veneto
n. 237 del 29.12.2012
OGGETTO: Atti conseguenti all'accordo con Banca Farmafactoring
Spa per la riduzione degli interessi di mora di cui al Dlgs n. 231/02 .
Struttura UOC Bilancio e Programmazione Finanziaria
Si attesta l'avvenuta regolare
istruttoria
del
presente
provvedimento proposto
per l'adozione in ordine alla legittimità
con ogni altra disposizione regolante la materia.
Il Direttore della Unità Operativa Complessa
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Il Direttore Amministrativo riferisce quanto segue:
La problematica del ritardo dei pagamenti da parte delle pubbliche amministrazioni nelle
transazioni commerciali è stata oggetto di diversi interventi legislativi, anche in attuazione delle
Direttive 2000/35/UE del Parlamento e 2011/7/UE, recepita nell'ordinamento italiano con il d.lgs.
9.11.2012, n. 192, che ha previsto, tra l'altro, per i contratti conclusi a decorrere dall’1.1.2013, un
termine massimo per i pagamenti di 30 giorni, 60 per le asl, nonché l’incremento degli interessi moratori
che decorrono automaticamente alla scadenza di detto termine.
Data la seria difficoltà di smaltimento dell’elevato stock del debito pregresso vs fornitori, è
conseguito nel corso degli anni un addebito di maggiori oneri finanziari per interessi di mora, dovuti al
mancato o ritardato pagamento.
Con nota prot. n. 357550 del 27/8/2013 dell’Unità di Progetto Programmazione Risorse
Finanziarie SSR della Regione del Veneto, è stata prevista la possibilità di “operazioni finalizzate a
transare eventuali addebiti per interessi passivi di mora ”.
Per far fronte a questa critica situazione, oltre alle iniziative intraprese dalla Regione Veneto per
garantire il tempestivo pagamento dei fornitori, anche con riferimento ai debiti pregressi, l'Azienda Ulss
18 ha avviato a partire dal mese di novembre 2013, con Banca Farmafactoring Spa una transazione
finanziaria finalizzata: a) allo storno di interessi di mora, già fatturati; b) allo storno di interessi di
mora, non ancora fatturati, ma maturati sul capitale azionato con Decreti Ingiuntivi n. 32463/10 – n.
42248/10 – n. 6167/12 ( le cui somme sono state vincolate dal Tesoriere, ma non ancora destinate, a
seguito di pignoramento pervenuto in data 14/11/2014) – n. 20430/13 – n. 9450-07 – n. 37445-08; c)
alla definizione delle spese legali; d) alla corresponsione del capitale residuo ingiunto e chiusura
definitiva dei decreti pendenti.
La società Banca Farmafactoring Spa ha acquistato pro soluto crediti relativi a fatture di ditte
fornitrici dell'Azienda Ulss 18 di Rovigo e nella sua qualità di titolare del credito, ha emesso note di
addebito relative a interessi moratori sulle fatture pagate oltre i termini di legge, sino al 31/10/2014 per
un totale di euro 1.524.304,78 e ha acquistato pro soluto note debito interessi emesse da alcune ditte
fornitrici per un totale di Euro 163.785,24 avente data emissione sino al 31/12/2013.
Gli interessi non ancora fatturati e non ancora corrisposti, maturati sui crediti ceduti pro-soluto
sul capitale azionato e relativi ai suddetti decreti ingiuntivi, divenuti esecutivi, sono pari a euro
1.388.949,30.
Pertanto la somma totale a titolo di interessi di mora, richiesta da Banca Farmafactoring Spa
corrisponde a euro 3.125.128,59.
A seguito delle trattative intercorse nel corso dei primi mesi dell’anno 2014, per la definizione
stragiudiziale del contenzioso in essere, e sulla scorta di verifiche effettuate relativamente alla sorte
capitale residua ingiunta, e delle fatture interessi, si sono susseguite diverse richieste di chiarimenti
e/o di documentazione (note credito o copie di fatture non pervenute, copia bolle, ecc ) al fine della
liquidazione delle fatture ancora in sospeso.
In data 22/10/2014, a seguito di incontro con i referenti dell’ufficio legale e dell’area
amministrativa di Banca Farmafactoring Spa, presso gli uffici dell’Azienda Ulss 18, è stata trovata
un’intesa con la quale sono stati definiti tutti i passaggi attuativi per la risoluzione del contenzioso, che
prevedeva, per punti salienti:
a) il pagamento del 38% delle note debito interessi e degli interessi maturati sulle fatture azionate,
compresi quelli acquistati pro-soluto da Farmafactoring, con relativo storno del 62%;
b) rinuncia alle procedure esecutive di cui ai decreti ingiuntivi pendenti e quindi stralcio della
quota capitale residua ingiunta (fatture rimaste ancora in sospeso che non si riescono a
liquidare);
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c) storno totale delle spese legali.
In risposta agli accordi presi in data 14/11/2014, Banca Farmafctoring faceva pervenire una
contro offerta, seguita poi da diverse precisazioni, ultimate con e-mail del 15/12/2014 e confermate con
la definitiva accettazione, sempre via e-mail in data 17/12/2014, da parte dell’Azienda Ulss 18, dopo
ulteriore intesa telefonica con Farmafactoring.
In sintesi, la transazione definitiva prevede:
- la corresponsione del 40%, per un totale di euro 1.250.051,44, entro il mese di dicembre 2014, a
titolo di interessi di mora maturati sui crediti ceduti pro soluto sul capitale azionato, a titolo di
note debito interessi emesse dai fornitori acquistate pro soluto da Banca Farmafactoring Spa e a
titolo di note debito interessi emesse da Banca Farmafactoring Spa (e società veicolo), con
storno del 60%;
- pagamento di euro 130.063,00 per spese legali, da imputarsi al conto 7630000020 - Oneri
diversi di gestione – del bilancio 2014, così suddivise: € 52.063,00 a soddisfacimento delle
spese legali già sostenute da Farmafactoring e riconosciute dal Giudice, da pagarsi entro la fine
del mese di gennaio 2015, ed € 78.000,00, come somma stimata dell’imposta di registro, da
corrispondere dopo che l’Agenzia delle Entrate quantificherà esattamente gli importi
(presumibilmente nel corso del 2015), e dopo aver ricevuto idonea documentazione;
- pagamento del capitale ingiunto e residuo relativo ai decreti ingiuntivi, solo ed esclusivamente
qualora le contestazioni fornite dalla Azienda Ulss 18 a Farmafactoring non risultassero
corrette;
- chiusura di tutte le azioni legali pendenti, compreso l’atto di pignoramento (rif.DI 6167/12).
Tenuto conto della verifica degli interessi addebitati, il cui calcolo è stato effettuato ai sensi del
Dlgs. n. 231/02 e succ. modificazioni, è stato pertanto ritenuto vantaggioso ed opportuno per l'azienda
dare corso al pagamento parziale delle fatture per interessi, al fine di ridurre l’ammontare del debito per
interessi di mora ed al fine di evitare ulteriori azioni legali volte al recupero delle note debito interessi,
per l’intero importo, e gravate di ulteriori spese legali.
Si ritiene pertanto di dover procedere al pagamento della somma complessiva di euro
1.250.051,44, pari al 40% del totale interessi vantati da Banca Farmafactoring ( € 3.125.128,59) a saldo
e a stralcio delle note debito per interessi moratori.
La nota di credito di euro 438.038,58, corrispondente alla differenza tra quanto verrà corrisposto
e il totale delle note debito interessi già fatturate e presenti in contabilità (euro 1.688.090,02), sarà
imputata al conto 8530000040 anno 2014, per euro 5.374,06 a diminuzione degli interessi di
competenza, e al conto sopravvenienze attive 91200000260 anno 2014 per euro 432.664,52, a storno e
a stralcio di tutti gli interessi passivi emessi negli anni 2013 e precedenti.
Poiché il ristoro degli interessi di mora avverrà attingendo esclusivamente dalle fatture già
registrate e contabilizzate, Banca Farmafactoring Spa ha comunicato la disponibilità a non emettere le
fatture per interessi, maturati sulle fatture azionate nei decreti ingiuntivi e non ancora emesse.
Questo consentirà all’Azienda di evitare un ulteriore imputazione di costo per interessi di
competenza dell’anno 2014, pari ad euro 1.388.949,30.
IL DIRETTORE GENERALE
Tutto ciò premesso e considerato,
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Preso atto che il Direttore Amministrativo, competente dell’istruzione dell’argomento in
questione, ha attestato l’avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità
con la vigente legislazione regionale e statale;
Acquisiti i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e Sanitario, ai sensi dell’art. 3 del
D.Lgs n. 502/92 e successive modificazioni e integrazioni, nonché del Direttore dei Servizi Sociali e
della Funzione Territoriale ai sensi dell’art.16 della LR 56/94 e s.m.i.,
DECRETA
1. Di corrispondere a Banca Farmafactoring euro 1.250.051,44, pari al 40% del totale interessi
vantati da Banca Farmafactoring Spa, a titolo di: a) interessi di mora maturati sui crediti ceduti
pro soluto sul capitale azionato, b) note debito interessi emesse dai fornitori e acquistate pro
soluto da Banca Farmafactoring Sp, c) note debito interessi emesse da Banca Farmafactoring Spa
(e società veicolo);
2. Di corrispondere euro 130.063,00 per spese legali, da imputare al conto 7630000020 - Oneri
diversi di gestione – 2014, (comprensive delle spese legali già sostenute da Banca
Farmafactoring Spa e dell’imposta di registro), dopo presentazione di idonea documentazione
giustificativa;
3. Di prendere atto che a fronte del pagamento, Banca Farmafactoring Spa si è impegnata
all’emissione di una nota di credito complessiva di euro 438.038,58, da imputare al conto
8530000040 - 2014, per euro 5.374,06, a diminuzione degli interessi di competenza, e al conto
sopravvenienze attive 91200000260- 2014 per euro 432.664,52, a storno e a stralcio di tutti gli
interessi passivi emessi negli anni 2013 e precedenti;
4. Di prendere atto che le fatture interessi che saranno pagate saranno quelle già registrate e
contabilizzate dalla Azienda, e che Banca Farmafactoring Spa rinuncerà quindi ad emettere le
fatture per interessi maturati sulle fatture azionate nei decreti ingiuntivi e non ancora emesse,
evitando così un ulteriore costo per interessi di competenza dell’anno 2014, pari ad euro
1.388.949,30.
Responsabile del procedimento:
Dr. ssa Silvia Zanini
*****
*****
Pareri favorevoli in quanto di competenza:
IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO
Dott. Silvano Favaretto
IL DIRETTORE SANITARIO
Dott. Ferdinando Sortino
IL DIRETTORE DEI SERVIZI SOCIALI
E DELLA FUNZIONE TERRITORIALE
Dott.ssa Manuela Baccarin
Il DIRETTORE GENERALE
Dott. Arturo Orsini
IL SEGRETARIO VERBALIZZANTE
Dott.ssa Patrizia Davì
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Il presente atto, eseguibile dalla data di adozione:
- è soggetto a controllo
_ ;
- non è soggetto a controllo X
Rovigo, 30/12/2014
Il Direttore UOC Affari Generali e Legali
Dr.ssa Patrizia Davì
Attestazione di pubblicazione
Copia del presente atto è pubblicata all’Albo on line dell’Azienda per 15 giorni consecutivi da oggi.
Rovigo,
30/12/2014
Il Direttore UOC Affari Generali e Legali
Dr.ssa Patrizia Davi’
Copia del presente atto viene inviata in data odierna al Collegio Sindacale ( ex art. 10, comma 5, L.R. 56 del 14.9.94)
Rovigo,
30/12/2014
Il Direttore UOC Affari Generali e Legali
Dr.ssa Patrizia Davi’
Copia conforme all’originale, per uso amministrativo
Rovigo,
Il Direttore UOC Affari Generali e Legali
Da distribuire a:
DIRETTORE GENERALE
_
UOC INFORMATICA E INNOVAZIONE
_
UOS SERV. OSPED. PER LE PROFESSIONI
DIRETTORE AMMINISTRATIVO
_
UOC SERV. TECNICO
_
SANIT. _
DIRETTORE SANITARIO
_
UOC ACQUIS. E GEST. BENI E SERV IZI _
DIP. SALUTE MENTALE
DIRETTORE DEI SERV. SOCIALI
_
UOC DIREZIONE AMM.VA OSPEDAL.
_
UOSD ATTIVITA’ SPECIALITICHE AMBULAT.
COLLEGIO DI DIREZIONE
_
COMUNIC.E RAPPORTI CON I CITT.
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UOC DIREZIONE FUNZIONE OSPED.
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UOC FARMACIA TERRITORIALE
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DIPARTIMENTO DI PREVENZIONE
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UOC FARMACIA OSPEDALIERA
_
UOC DISTRETTO SOCIO-SANITARIO
_
UOSD PROGRAMMAZIONE TERRIT.
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UOC GESTIONE RISORSE UMANE
_
UOS MEDICO COMPETENTE
_
UOS CONOSCENZA E FORMAZIONE
_
UOC SERV. PER LE DIPENDENZE
_
UOC AFFARI GENERALI E LEGALI
_
UOC CONTROLLO DI GESTIONE
_
UOC BILANCIO PROGRAMM. FINANZ.
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UOC ORGAN.SERV.OSPED. E QUALITA’ _
UOC GEST. RISORSE IN CONVENZIONI _
UOS SERV. PREV. E PROTEZIONE
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