Pag. 1 di 10 Novità Con la messa in linea della nuova

SERVIZIO TELEMATICO ENTRATEL - COMPILAZIONE E L’INVIO DELLE COMUNICAZIONI DI CUI ALL’ART. 21, COMMA 1, DEL DPR
633/1972
Novità
Con la messa in linea della nuova versione del sito telematico, è stata rivisitata l’applicazione di
comunicazione preventiva all’Agenzia delle Entrate per la fatturazione in Paesi con i quali non
esiste alcun strumento giuridico di reciproca assistenza in materia IVA: rispetto alla versione
precedente, quella attuale è stata modificata per garantire l’accessibilità e fruibilità delle
informazioni da parte degli utenti, siano essi disabili o normodotati, sulla base di quanto stabilito
dalla Legge 4/2004.
Inoltre è stata semplificata la fase di invio dei dati, per la quale non è più richiesta la “firma” tramite
fornitura della chiave privata, ma solo l’indicazione del proprio codice personale (pincode).
Non sono state aggiunte nuove funzionalità, tuttavia si precisa che:
– le stampe delle comunicazioni vanno effettuate attraverso l’utilizzo delle apposite funzioni
del Browser (per Internet Explorer, selezionare “File” , opzione “Stampa” e confermare la
richiesta nella finestra che si apre);
– alcuni nomi sui tasti sono cambiati (ad esempio, “Reimposta” è divenuto “Ripulisci”) ma la
funzione associata è rimasta inalterata;
– è possibile, in qualunque fase dell’operazione, tornare al menù delle operazioni utilizzando
il menù di metanavigazione presente su ogni pagina dell’applicazione.
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633/1972
Guida operativa per la compilazione e l’invio della comunicazione preventiva all’Agenzia delle
Entrate, ai sensi dell’art. 21, comma 1, del DPR 26 ottobre 1972, n. 633, ai fini dell’emissione
delle fatture da parte del cliente o del terzo residente in un Paese con il quale non esiste alcun
strumento giuridico di reciproca assistenza in materia di IVA
Le funzioni messe a disposizione per la compilazione e l’invio delle comunicazioni di cui all’art.
21, comma 1, del DPR 26 ottobre 1972, n. 633 sono:
• Inizio rapporto con cliente/terzo
• Inizio rapporto con cliente/terzo per conto di “…………”
• Variazione rapporto con cliente/terzo – identificativo “…………..”
• Cessazione rapporto con cliente/terzo – identificativo “…………..”
• Visualizzazione comunicazioni
• Visualizzazione comunicazioni predisposte per conto di “………….”
• Annullamento comunicazioni
Nella presente guida vengono di seguito descritte le modalità di:
Compilazione delle comunicazioni
Salvataggio ed invio delle comunicazioni
Visualizzazione delle comunicazioni
Visualizzazione e stampa ricevute delle comunicazioni
Annullamento comunicazione inviata
Modalità di compilazione delle comunicazioni
Inizio rapporto con cliente/terzo
Selezionare la funzione “Inizio rapporto con cliente/terzo” nel caso di invio diretto della
comunicazione di inizio rapporto con cliente o terzo, in relazione ai requisiti posseduti per la
trasmissione telematica, e premere il bottone “Invia”.
Viene visualizzata una pagina nella quale sono riportati il codice fiscale e la partita IVA del
soggetto abilitato al servizio Entratel che ha effettuato l’accesso.
Devono essere compilate le informazioni richieste:
•
Data di validità
Deve essere indicata la data di inizio del rapporto con il soggetto estero (cliente e/o terzo)
incaricato di emettere le fatture;
•
Indirizzo e-mail
Può essere indicato l’indirizzo e-mail del soggetto passivo nazionale che compila la
comunicazione;
•
Tipologia del soggetto
Deve essere selezionata dall’apposito elenco la tipologia del soggetto incaricato
dell’emissione delle fatture ovvero se cliente, terzo o entrambe le fattispecie;
•
Cognome, nome ovvero denominazione
Devono essere riportati i dati identificativi del soggetto estero (cliente, terzo o cliente e
terzo) incaricato dell’emissione delle fatture;
•
Stato estero
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Deve essere indicato lo Stato estero di residenza del soggetto, cliente e/o terzo, incaricato di
emettere la fattura selezionandolo dall’apposito elenco della lista;
•
Sede
Deve essere indicata la sede nello Stato estero di residenza del soggetto, cliente o terzo,
incaricato di emettere la fattura;
•
Modalità di fatturazione
Deve essere selezionata dall’apposito elenco la modalità con la quale vengono emesse le
fatture (cartacea, digitale o cartacea e digitale) da parte del cliente o terzo incaricato;
•
Dichiarante
Il dato è richiesto unicamente nel caso in cui la compilazione della comunicazione sia
effettuata per proprio conto da parte di una società abilitata. In tal caso deve essere indicato
il codice fiscale del soggetto che sottoscrive la comunicazione. Tale sottoscrizione deve
essere apposta dal rappresentante legale, dal socio amministratore o in mancanza da chi ne
ha l’amministrazione anche di fatto o da un rappresentante negoziale, secondo quanto
comunicato nel quadro “C” (rappresentante) ovvero nel quadro “F” (eventuali altri
rappresentanti o soci) del modello anagrafico AA7/7.
•
Carica
Deve essere selezionata dall’apposito elenco la carica del soggetto dichiarante. Tale
informazione deve essere congruente con quanto comunicato nel quadro
“C”
(rappresentante) ovvero nel quadro “F” (eventuali altri rappresentanti o soci) del modello
anagrafico AA7/7.
In caso di erroneo inserimento di dati, cliccando sul bottone “Ripulisci” vengono automaticamente
cancellate le informazioni inserite nella comunicazione in corso di compilazione.
Inizio rapporto con cliente/terzo per conto di “……………..”
Selezionare la funzione “Inizio rapporto con cliente/terzo per conto di …………….” nel caso di
invio della comunicazione di inizio rapporto con cliente o terzo, in relazione ai requisiti posseduti
per la trasmissione telematica, da parte di un intermediario di cui all’art. 3, commi 2-bis e 3, del
DPR 322/1998 per conto del soggetto assistito, indicare il codice fiscale di quest’ultimo e premere
il bottone “Invia”.
Viene visualizzata una pagina nella quale sono riportati il codice fiscale e la partita IVA del
soggetto per conto del quale si intende effettuare la comunicazione.
Devono essere compilate le informazioni richieste:
•
Data di validità
Deve essere indicata la data di inizio del rapporto con il cliente e/o terzo per l’emissione
delle fatture;
•
Indirizzo e-mail
Può essere indicato l’indirizzo e-mail del soggetto passivo nazionale per conto del quale
viene compilata la comunicazione;
•
Tipologia del soggetto
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Deve essere selezionata dall’apposito elenco la tipologia del soggetto incaricato
dell’emissione delle fatture ovvero se cliente, terzo o entrambe le fattispecie;
•
Cognome, nome ovvero denominazione
Devono essere riportati i dati identificativi del soggetto estero (cliente, terzo o cliente e
terzo) incaricato dell’emissione delle fatture;
•
Stato estero
Deve essere indicato lo Stato estero di residenza del soggetto, cliente e/o terzo, incaricato di
emettere la fattura selezionandolo dall’apposito elenco;
•
Sede
Deve essere indicato la sede nello Stato estero di residenza del soggetto, cliente o terzo,
incaricato di emettere la fattura;
•
Modalità di fatturazione
Deve essere selezionata dall’apposito elenco la modalità con la quale vengono emesse le
fatture (cartacea, digitale o cartacea e digitale) da parte del cliente o terzo incaricato;
•
Dichiarante
Deve essere indicato il codice fiscale del soggetto che sottoscrive la comunicazione. In caso
di comunicazione relativa ad una ditta individuale la sottoscrizione deve essere apposta dal
titolare della partita IVA (quadro “C” del modello AA9/7) ovvero da chi ne ha la
rappresentanza (quadro “D” del modello AA9/7); in caso di comunicazione relativa ad una
società la sottoscrizione deve essere apposta dal rappresentante legale, dal socio
amministratore o in mancanza da chi ne ha l’amministrazione anche di fatto o da un
rappresentante negoziale, coerentemente con quanto contenuto nel quadro “C”
(rappresentante) ovvero nel quadro “F” (eventuali altri rappresentanti o soci) del modello
anagrafico AA7/7.
•
Carica
In caso di comunicazione relativa ad una ditta individuale sottoscritta dal titolare tale
informazione non deve essere indicata; negli altri casi selezionare la carica di riferimento
dall’apposito elenco.
Tale informazione deve essere congruente con quanto comunicato nel quadro “D” del
modello AA9/7 ovvero nel quadro “C” (rappresentante) o nel quadro “F” (eventuali altri
rappresentanti o soci) del modello anagrafico AA7/7.
•
Codice fiscale intermediario
Il codice fiscale dell’intermediario che effettua la comunicazione viene impostato
automaticamente con il codice fiscale del soggetto abilitato al servizio Entratel che ha
effettuato l’accesso. Nel caso in cui la comunicazione viene trasmessa da altri soggetti
incaricati, di cui all’art. 3 del decreto 18.02.1999, deve essere indicato il codice fiscale
dell’intermediario responsabile della comunicazione.
•
Data dell’impegno
Deve essere indicata la data di assunzione dell’impegno a trasmettere la comunicazione da
parte dell’intermediario.
In caso di erroneo inserimento di dati, cliccando sul bottone “Ripulisci” vengono automaticamente
cancellate le informazioni inserite nella comunicazione in corso di compilazione.
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Variazione rapporto con cliente/terzo - identificativo “……………..”
Selezionare la funzione “Variazione rapporto con cliente/terzo - identificativo “ …………….” nel
caso di variazione dei dati contenuti nella comunicazione precedentemente inviata; indicare
l’identificativo della comunicazione (per identificativo si intende il protocollo telematico attribuito
alla comunicazione di inizio rapporto che deve essere indicato in ogni operazione successiva di
variazione o cessazione) e premere il bottone “Invia”.
Viene visualizzata una pagina nella quale sono riportate tutte le informazioni acquisite in Anagrafe
Tributaria a fronte dell’ultima comunicazione inviata con l’identificativo indicato.
Devono essere compilate le informazioni variate:
•
Data di validità (deve essere sempre indicata)
Deve essere indicata la data di variazione dei dati contenuti nella comunicazione;
•
Indirizzo e-mail (indicare se variato)
Può essere indicato l’indirizzo e-mail del soggetto passivo nazionale per conto del quale
viene compilata la comunicazione;
•
Tipologia del soggetto (indicare se variata)
Deve essere selezionata dall’apposito elenco la tipologia del soggetto incaricato
dell’emissione delle fatture ovvero se cliente, terzo o entrambe le fattispecie;
•
Cognome, nome ovvero denominazione (indicare se variato)
Devono essere riportati i dati identificativi del soggetto estero (cliente, terzo o cliente e
terzo) incaricato dell’emissione delle fatture;
•
Stato estero
Deve essere indicato lo Stato estero di residenza del soggetto, cliente e/o terzo, incaricato di
emettere la fattura selezionandolo dall’apposito elenco;
•
Sede
Deve essere indicato la sede nello Stato estero di residenza del soggetto, cliente o terzo,
incaricato di emettere la fattura;
•
Modalità di fatturazione (indicare se variata)
Deve essere selezionata dall’apposito elenco la modalità con la quale vengono emesse le
fatture (cartacea, digitale o cartacea e digitale) da parte del cliente o terzo incaricato;
•
Dichiarante
Deve essere indicato il codice fiscale del soggetto che sottoscrive la comunicazione.
In particolare, se la comunicazione di variazione viene inviata direttamente da una ditta
individuale, il codice fiscale del dichiarante non deve essere indicato in quanto coincidente
con il soggetto che ha effettuato l’accesso al servizio; invece in caso di invio tramite
intermediario, la comunicazione deve essere sottoscritta dal titolare della partita IVA
(quadro “C” del modello AA9/7) ovvero da chi ne ha la rappresentanza (quadro “D” del
modello AA9/7); in caso di comunicazione di variazione relativa ad una società, la
sottoscrizione deve essere apposta dal rappresentante legale, dal socio amministratore o in
mancanza da chi ne ha l’amministrazione anche di fatto o da un rappresentante negoziale.
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•
Carica
In caso di comunicazione di variazione relativa ad una ditta individuale, trasmessa
direttamente dal titolare della medesima, tale informazione non deve essere indicata; negli
altri casi selezionare la carica di riferimento dall’apposito elenco.
Tale informazione deve essere congruente con quanto comunicato nel quadro “D”
(rappresentante) del modello AA9/7 ovvero nel quadro “C” (rappresentante) o nel quadro
“F” (eventuali altri rappresentanti o soci) del modello anagrafico AA7/7.
•
Codice fiscale intermediario
Tale informazione viene richiesta solo nel caso in cui il soggetto che ha effettuato l’accesso
al servizio Entratel sia diverso dal soggetto titolare della comunicazione stessa e quindi non
si configura la fattispecie di invio diretto.
Il codice fiscale dell’intermediario che effettua la comunicazione viene impostato
automaticamente con il codice fiscale del soggetto abilitato al servizio Entratel che ha
effettuato l’accesso al servizio. Nel caso in cui la comunicazione viene trasmessa da altri
soggetti incaricati, di cui all’art. 3 del decreto 18.02.1999, deve essere indicato il codice
fiscale dell’intermediario responsabile della comunicazione.
•
Data dell’impegno
Deve essere indicata la data di assunzione dell’impegno a trasmettere la comunicazione da
parte dell’intermediario.
In caso di erroneo inserimento di dati, cliccando sul bottone “Ripulisci” vengono automaticamente
cancellate le informazioni inserite nella comunicazione in corso di compilazione.
Cessazione rapporto con cliente/terzo - identificativo “……………..”
Selezionare la funzione “Cessazione rapporto con cliente/terzo - identificativo “ …………….” nel
caso in cui viene meno il conferimento dell’incarico al cliente/terzo ad emettere le fatture;
indicare l’identificativo della comunicazione (per identificativo si intende il protocollo telematico
attribuito alla comunicazione di inizio rapporto) e premere il bottone “Invia”.
Viene visualizzata una pagina nella quale sono riportate tutte le informazioni acquisite in Anagrafe
Tributaria a fronte dell’ultima comunicazione inviata con l’identificativo indicato.
Devono essere compilate le seguenti informazioni:
•
Data di validità (deve essere sempre indicata)
Deve essere indicata la data di cessazione del rapporto con il cliente/terzo;
•
Dichiarante
Deve essere indicato il codice fiscale del soggetto che sottoscrive la comunicazione.
In particolare, se la comunicazione di cessazione viene inviata direttamente da una ditta
individuale, il codice fiscale del dichiarante non deve essere indicato in quanto coincidente
con il soggetto che ha effettuato l’accesso al servizio; invece in caso di invio tramite
intermediario la comunicazione di cessazione deve essere sottoscritta dal titolare della
partita IVA (quadro “C” del modello AA9/7) ovvero da chi ne ha la rappresentanza (quadro
“D” del modello AA9/7); in caso di comunicazione relativa ad una società, la sottoscrizione
deve essere apposta dal rappresentante legale, dal socio amministratore o in mancanza da chi
ne ha l’amministrazione anche di fatto o da un rappresentante negoziale.
•
Carica
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In caso di comunicazione di cessazione relativa ad una ditta individuale, inviata direttamente
dal titolare della medesima, tale informazione non deve essere indicata; negli altri casi
selezionare la carica di riferimento dall’apposito elenco.
Tale informazione deve essere congruente con quanto comunicato nel quadro “D”
(rappresentante) del modello AA9/7 ovvero nel quadro “C” (rappresentante) o nel quadro
“F” (eventuali altri rappresentanti o soci) del modello anagrafico AA7/7.
•
Codice fiscale intermediario
Tale informazione viene richiesta solo nel caso in cui il soggetto che ha effettuato l’accesso
al servizio Entratel sia diverso dal soggetto titolare della comunicazione stessa e quindi non
si configura la fattispecie di invio diretto.
Il codice fiscale dell’intermediario che effettua la comunicazione viene impostato
automaticamente con il codice fiscale del soggetto abilitato Entratel che ha effettuato
l’accesso al servizio. Nel caso in cui la comunicazione viene trasmessa da altri soggetti
incaricati, di cui all’art. 3 del decreto 18.02.1999, deve essere indicato il codice fiscale
dell’intermediario responsabile della comunicazione.
•
Data dell’impegno
Deve essere indicata la data di assunzione dell’impegno a trasmettere la comunicazione da
parte dell’intermediario.
In caso di erroneo inserimento di dati, cliccando sul bottone “Ripulisci” vengono automaticamente
cancellate le informazioni inserite nella comunicazione in corso di compilazione.
Modalità di salvataggio ed invio delle comunicazioni
Vengono di seguito elencate le funzioni a disposizione dell’utente per il salvataggio delle
comunicazioni compilate.
•
Salva bozza
Tale funzione consente di salvare le comunicazioni compilate in tutto od in parte nello stato
di “Bozza” al fine di completarle successivamente ovvero sottoporle alla verifica ed alla
firma del soggetto dichiarante, nel caso di comunicazione compilata da un intermediario.
Cliccando il bottone “Salva bozza”, posto a fine pagina di compilazione, la comunicazione
viene salvata per una successiva modifica o per procedere alla validazione della stessa.
•
Valida
Tale funzione consente di salvare la comunicazione compilata in maniera definitiva.
Per poterla validare devono essere indicati tutti i dati richiesti.
Cliccando il bottone “Valida”, posto a fine pagina di compilazione, vengono effettuati i
controlli formali sui dati indicati e verificata la congruenza delle informazioni; nel caso in
cui vengano riscontrati degli errori verranno visualizzati opportuni messaggi e l’utente potrà
provvedere alla loro correzione; se non si riscontrano problemi, la comunicazione viene
salvata in stato “validata”.
A seguito della validazione della comunicazione viene proposta la pagina per poter
procedere direttamente alla preparazione del file per l’invio.
Dopo aver effettuato “Salva bozza”, le comunicazioni per poter essere validate ed inviate devono
essere visualizzate tramite le funzioni “Visualizzazione comunicazioni” o “Visualizzazione
comunicazioni predisposte per conto di ……..”: con la prima funzione viene visualizzato l’elenco
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di tutte le comunicazioni predisposte; con la seconda viene visualizzato l’elenco delle
comunicazioni predisposte per conto del soggetto indicato.
In tale lista per ogni comunicazione viene visualizzato lo stato della stessa, per cui se la
comunicazione è nello stato di “Bozza”, dopo averla selezionata cliccando sull’icona del dettaglio,
vengono visualizzate le informazioni già inserite ed è possibile modificarle o completarle per poi
procedere nuovamente ad un salvataggio in stato bozza ovvero alla validazione; se è nello stato
validata, cliccando sull’icona del dettaglio vengono visualizzate le informazioni inserite non più
modificabili.
Per effettuare le stampe delle comunicazioni, occorre utilizzare direttamente la funzione di Stampa
del Browser (ad esempio, da Internet Explorer, utilizzare l’opzione “File”, selezionare la voce
“Stampa”, apparirà la finestra in cui dare la conferma).
Vengono di seguito elencate le funzioni a disposizione dell’utente per l’invio delle comunicazioni.
• Prepara file
Tale funzione consente di effettuare la preparazione del file da inviare nel caso in cui non si
possa inviare direttamente la comunicazione con la funzione “Invia”.
Cliccando il bottone “Prepara file” , posto a fine pagina della comunicazione validata, si apre
la finestra di sistema per il salvataggio del file.
Cliccando “Salva” si ha la possibilità di scegliere il percorso di destinazione del file; il nome
del file che compare nella finestra può essere modificato ad eccezione dell’estensione.
Il file così creato deve essere autenticato ed inviato tramite le apposite funzioni del servizio
Entratel;
• Invia Comunicazione
Tale funzione consente di effettuare l’invio della comunicazione. Cliccando il bottone “Invia
Comunicazione” posto a fine pagina della comunicazione validata, si passa ad una pagina dove
vengono visualizzati i dati principali della comunicazione. Alla conferma, il file viene inviato al
sistema e si avrà in risposta la conferma della ricezione dello stesso ed il protocollo telematico
assegnato alla comunicazione;
• Cancella comunicazione
Tale funzione consente di effettuare la cancellazione di una comunicazione già validata
contenente informazioni errate.
Cliccando il bottone “Cancella comunicazione”, posto a fine pagina della comunicazione
validata, la stessa viene cancellata.
Modalità di visualizzazione delle comunicazioni
Sono disponibili due funzioni che consentono la visualizzazione delle comunicazioni
•
Visualizzazione comunicazioni
Selezionando tale funzione viene proposta una pagina dove viene visualizzato l’elenco di
tutte le comunicazioni compilate e salvate, sia quelle non ancora inviate, sia quelle già
inviate che quelle scaricate con la funzione “Prepara file”.
Nella lista vengono proposte, per facilitare la selezione della singola comunicazione, le
seguenti informazioni:
o Stato comunicazione
Bozza - la comunicazione è stata salvata in formato bozza e può ancora
essere modificata
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o
o
o
o
o
o
Validata - la comunicazione è stata salvata nella sua versione definitiva e
può essere inviata o scaricata ai fini dell’invio
Preparata su file - la comunicazione è stata scaricata con la funzione
“Prepara file” ed è stato predisposto il file per l’invio
Inviata - la comunicazione è stata inviata
Tipo comunicazione
Comunicazione inizio - comunicazione di inizio rapporto con il cliente/terzo
Variazione - comunicazione di variazione dati
Cessazione - comunicazione di cessazione del rapporto con il cliente/terzo
Partita IVA del soggetto passivo nazionale titolare della comunicazione
Data di validità della comunicazione (inizio, variazione o cessazione rapporto)
Denominazione del soggetto estero indicato nella comunicazione (cliente, terzo,
cliente e terzo)
Stato estero di residenza del soggetto cliente e/o terzo, incaricato di emettere la
fattura per conto del soggetto passivo nazionale;
Dettaglio icona sulla quale cliccare per visualizzare la comunicazione di interesse.
Cliccando il bottone “Menù Direttiva” sul menù di metanavigazione si ritorna alla pagina principale
per la selezione del tipo di operazione;
•
Visualizzazione comunicazioni predisposte per conto di ………..
Selezionando tale funzione viene proposta una pagina dove viene visualizzato l’elenco di
tutte le comunicazioni compilate e salvate, sia quelle non ancora inviate sia quelle già
inviate che quelle scaricate con la funzione “Prepara file” predisposte per conto del soggetto
il cui codice fiscale è stato indicato nella box.
Nella lista vengono proposte, oltre al codice fiscale e alla partita IVA del soggetto richiesto,
le medesime informazioni della funzione precedente.
Modalità di visualizzazione e stampa ricevute comunicazioni
Al fine di poter visualizzare/stampare l’esito della richiesta trasmessa occorre utilizzare le funzioni
di ricerca nell’ambito del menù “Ricevute” del Servizio Telematico (ad esempio, da “Ricerca
Ricevute”, è possibile effettuare una interrogazione puntuale per protocollo ovvero una ricerca degli
invii effettuati in un determinato periodo o tutti gli invii effettuati).
Nel caso di esito positivo la ricevuta del singolo documento riporta tutte le informazioni contenute
nella comunicazione inviata.
Nel caso di comunicazione predisposta da un intermediario quest’ultimo è tenuto a fornire una
copia della ricevuta al soggetto passivo cui essa si riferisce.
Nel caso di esito negativo i motivi che hanno portato allo scarto della comunicazione sono elencati
nel singolo documento scartato.
La stampa della ricevuta deve essere effettuata attraverso le funzioni messe a disposizione dal
Browser utilizzato, come indicato precedentemente.
Modalità di annullamento comunicazione inviata
Al fine di poter annullare una comunicazione già inviata occorre utilizzare la funzione “Richiesta
annullamento” nell’ambito delle funzioni presenti in “Strumenti”, scegliendo il tipo richiesta
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relativo alla comunicazione fatturazione all’estero e procedere poi con modalità analoga
all’annullamento delle altre tipologie di documenti.
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